← Slovenija

Odredba o spremembi in dopolnitvi odredbe o obrazcu za obračun davka od dobička pravnih oseb in načinu predlaganja obrazca davčnemu organu, stran 1587

Na podlagi tretjega odstavka

  1. člena zakona o davčnem postopku (Uradni list RS, št. 18/96, 87/97, 35/98, 82/98, 91/98 in 108/99) izdaja minister za finance O D R E D B O o spremembi in dopolnitvi odredbe o obrazcu za obračun davka od dobička pravnih oseb in načinu predlaganja obrazca davčnemu organu
  2. člen V odredbi o obrazcu za obračun davka od dobička pravnih oseb in načinu predlaganja obrazca davčnemu organu (Uradni list RS, št. 3/01) se
  3. člen spremeni tako, da se glasi: “Zavezanci predlagajo obračun davka od dobička na tiskanem obrazcu (obrazec DDPO) ali na magnetnem mediju (PC diskete). Navodilo za predlaganje obračunov v računalniški obliki je v prilogi, ki je sestavni del te odredbe.“
  4. člen Ta odredba začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Št. 416-20/2000 Ljubljana, dne
  5. februarja
  6. mag. Anton Rop l. r. Minister za finance NAVODILO ZA PREDLOŽITEV PODATKOV IZ OBRAZCA ZA OBRAČUN DAVKA OD DOBIČKA PRAVNIH OSEB V RAČUNALNIŠKI OBLIKI
  7. Zavezanci lahko predložijo podatke iz obrazca za obračun davka od dobička pravnih oseb tudi na magnetnih medijih (PC disketah).
  8. Zavezanci predložijo disketo na izpostavo pristojnega davčnega urada skupaj z izpisom celotne vsebine diskete. Navedeni izpis, ki mora biti popolna kopija računalniških podatkov (brez posebnih oblikovnih dodatkov), potrdi odgovorna oseba zavezanca. Opomba: Davčna uprava Republike Slovenije je pripravila program za vnos podatkov za obračun davka od dobička pravnih oseb (Windows: 95,98,2000,NT). Pravne osebe ga lahko pridobijo na izpostavi pristojnega davčnega urada v zameno za dve PC disketi. Program je dosegljiv tudi na Internetu na naslovu: http://www.sigov.si/durs 2.
  9. Magnetni medij (PC disketa) mora imeti naslednje lastnosti: – velikost 3.5“ (720 Kb ali 1.44 Mb) – formatirano v MS-DOS formatu – zapisano v ASCII kodni tabeli, kodna tabela 852 – naziv datoteke je PODAVSQ.DAT – zapisi datoteke morajo imeti predpisano dolžino (tabela) in biti zaključeni z dvema posebnima znakoma CR in LF. 2.
  10. Na magnetni medij je potrebno čitljivo napisati: – naziv in naslov pravne osebe – število zapisov – vse izbrane in v tej točki naštete lastnosti magnetnega medija (PC diskete). Podrobna vsebina računalniškega zapisa – struktura datoteke PODAVSQ.DAT Zaporedna Začetna Končna Dolžina Poravnava Opis polja z zaporedno številko polja na obrazcu številka pozicija pozicija polja (L, D) 1 1 35 35 L Pravna oseba 2 36 70 35 L Sedež (kraj, ulica, hišna številka) 3 71 78 8 - Davčna številka 4 79 85 7 - Matična številka 5 86 103 18 L Žiro račun (brez vezajev) 6 104 108 5 - Šifra dejavnosti SKD 7 109 116 8 - Obdobje od DDMMLLLL 8 117 124 8 - Obdobje do DDMMLLLL 9 125 125 1 - Način ugotavljanja davka (I – individualno, S – skupinsko) 10 126 140 15 L Skupinski obračun – številka odločbe 11 141 148 8 - Skupinski obračun – datum odločbe 12 149 150 2 - Skupinski obračun – davčni urad 13 151 185 35 L Skupinski obračun – predlagatelj – naziv 14 186 220 35 L Skupinski obračun – predlagatelj – sedež 15 221 228 8 - Skupinski obračun – predlagatelj – davčna številka 16 229 229 1 - Davčni zavezanec je uporabnik ekonomske cone (D – da, N – ne) 17 230 230 1 - Davčni zavezanec predlaga navedeni obračun: (1 – za del poslovanja v ekonomski coni, 2 – za del poslovanja izven ekonomske cone, 3 – skupaj za celotno poslovanje) 18 231 245 15 D
  11. Prihodki

(999999999999999)19 246 260 15 D
  1. Zmanjšanje prihodkov za prihodke, dosežene z udeležbo pri dobičku pravnih oseb 20 261 275 15 D
  2. Prihodki – skupaj 21 276 290 15 D
  3. Odhodki 22 291 305 15 D
  4. Davčna osnova I 23 306 320 15 D
  5. Negativna razlika 24 321 335 15 D
  6. Prihodki, doseženi z udeležbo pri dobičku pravnih oseb, vključno s plačanim davkom 25 336 350 15 D
  7. Razlika med obrestmi, obračunanimi po skupni povprečni ponderirani medbančni letni obrestni meri in obrestmi, ki jih je zaračunal davčni zavezanec za posojila zaposlenim, lastnikom ali povezanim osebam 26 351 365 15 D
  8. Razlika med obrestmi, ki jih je banka ali druga finančna organizacija zaračunala tretjim osebam in obrestmi, ki jih je zaračunala za dana posojila lastnikom ali povezanim osebam 27 366 380 15 D
  9. Neporabljen del investicijskih rezerv ter izkoriščene davčne olajšave iz naslova investicij v primeru prodaje oziroma odtujitve sredstev in razporeditve dobička za udeležbo v dobičku (10.a do 10.c) od tega: 28 381 395 15 D 10.a Neporabljen del investicijskih rezerv 29 396 410 15 D 10.b Izkoriščene davčne olajšave iz naslova investicij v primeru prodaje oziroma odtujitve sredstev 30 411 425 15 D 10.c Izkoriščene davčne olajšave iz naslova investicij v primeru razporeditve dobička za udeležbo v dobičku 31 426 440 15 D
  10. Povečanje davčne osnove – skupaj 32 441 455 15 D
  11. Dobiček prenešen iz tujine 33 456 470 15 D
  12. Prejete obresti od kratkoročnih in dolgoročnih vrednostnih papirjev, ki so jih do
  13. aprila 1995 izdale Republika Slovenija, občine ali javna podjetja, ki so jih ustanovile Republika Slovenija ali občine 34 471 485 15 D
  14. Neporabljene, že obdavčene dolgoročne rezervacije stroškov 35 486 500 15 D
  15. Zmanjšanje davčne osnove – skupaj 36 501 515 15 D
  16. Davčna osnova II 37 516 530 15 D
  17. Davčna izguba 38 531 545 15 D
  18. Pokrivanje izgub iz preteklih let 39 546 560 15 D
  19. Investirani znesek v opredmetena osnovna sredstva (razen v osebna motorna vozila) in neopredmetena dolgoročna sredstva 40 561 575 15 D
  20. Investicijska rezerva 41 576 590 15 D
  21. Rezerve pri zavarovalnicah 42 591 605 15 D
  22. Olajšava za novo zaposlene delavce 43 606 620 15 D
  23. Olajšava za zaposlene invalide 44 621 635 15 D
  24. Zadružni ristorno 45 636 650 15 D
  25. Rezerve pri hranilno kreditnih službah 46 651 665 15 D 25.a Davčna olajšava za delodajalca, ki financira pokojninski načrt 47 666 680 15 D
  26. Davčna osnova III 48 681 695 15 D
  27. Davek 49 696 710 15 D
  28. Olajšava za davčne zavezance, ki so začeli s poslovanjem na novo na demografsko ogroženih območjih – za prvo, drugo in tretje leto 50 711 725 15 D
  29. Olajšava za davčne zavezance, ki so začeli s poslovanjem na novo na demografsko ogroženih območjih – za četrto leto 51 726 740 15 D
  30. Olajšava za davčne zavezance, ki so začeli s poslovanjem na novo na demografsko ogroženih območjih – za peto leto 52 741 755 15 D
  31. Zmanjšanje davka – skupaj 53 756 770 15 D
  32. Davčna obveznost 54 771 785 15 D
  33. Plačani davek od prihodkov, doseženih z udeležbo pri dobičku pravnih oseb 55 786 800 15 D
  34. Vplačane akontacije 56 801 815 15 D
  35. Obveznost za plačilo davka 57 816 830 15 D
  36. Preveč vplačane akontacije 58 831 845 15 D
  37. Osnova za določilo akontacije 59 846 860 15 D
  38. Akontacija 60 861 875 15 D 38.a Mesečni obrok 61 876 890 15 D 38.b Trimesečni obrok 62 891 905 15 D
  39. Razlika v prihodkih iz naslova transfernih cen (
  40. člen ZDDPO) 63 906 920 15 D
  41. Odhodki/izdatki, ki se po določilih
  42. člena ZDDPO ne vštevajo med odhodke 64 921 935 15 D
  43. Denarne kazni 65 936 950 15 D
  44. Zamudne obresti od nepravočasno plačanih davkov in prispevkov 66 951 965 15 D
  45. Odhodki za pokrivanje izgub iz prejšnjih let 67 966 980 15 D
  46. Rezervacije za kritje možnih izgub 68 981 995 15 D
  47. Formirani popravki vrednosti in odpisane terjatve do delavcev, lastnikov ali povezanih oseb 69 996 1010 15 D
  48. Obračunana amortizacija, ki presega amortizacijo, obračunano na podlagi stopenj, predpisanih z zakonom 70 1011 1025 15 D
  49. Obračunana amortizacija dokončno amortiziranih sredstev 71 1026 1040 15 D
  50. Zmanjšanje odhodkov kot rezultat razlike med transfernimi cenami in povprečnimi cenami 72 1041 1055 15 D
  51. Obresti na prejeta posojila od lastnikov ali povezanih oseb nad skupno povprečno ponderirano medbančno letno obrestno mero 73 1056 1070 15 D
  52. Obračunane plače, ki niso v skladu s splošnima kolektivnima pogodbama 74 1071 1085 15 D
  53. Povračila stroškov zaposlenim, ki presegajo nadomestila, določena z uredbo 75 1086 1100 15 D
  54. 30% dolgoročnih rezervacij stroškov 76 1101 1115 15 D
  55. Rezervacije pri bankah, hranilnicah in hranilno kreditnih službah, ki presegajo višino, ki jo predpiše Banka Slovenije 77 1116 1130 15 D
  56. Splošne rezervacije pri bankah in hranilnicah, ki se ne priznajo kot odhodek 78 1131 1145 15 D
  57. Posebne rezervacije pri bankah in hranilnicah, ki se ne priznajo kot odhodek 79 1146 1160 15 D
  58. 30% reprezentančnih stroškov ter stroškov upravnega in nadzornega odbora 80 1161 1175 15 D
  59. Izplačila za humanitarne, kulturne, znanstvene, vzgojno-izobraževalne, ekološke, športne in religiozne namene, ki presegajo 0,3% ustvarjenih prihodkov 81 1176 1190 15 D
  60. Izplačila političnim organizacijam, ki presegajo znesek, ki je enak trikratni povprečni mesečni plači na zaposlenega 82 1191 1205 15 D
  61. Povračila stroškov zaposlenim, ki se po
  62. členu ZDDPO ne priznavajo kot odhodek 83 1206 1220 15 D
  63. Vrednostni učinek spremembe obračunavanja zalog 84 1221 1235 15 D
  64. Dodatno oblikovane rezervacije po
  65. členu ZFPPod 85 1236 1250 15 D
  66. Odhodki/izdatki iz naslova prostovoljnega dodatnega zavarovanja, ki niso davčna olajšava 86 1251 1265 15 D
  67. Dodatni podatki – kontrolni seštevek (zap. št. 39 do zap. št. 62) 87 1266 1266 1 - Poslovno leto je enako koledarskemu (D/N) 88 1267 1270 4 - Poslovno leto od MM (meseca) do MM (meseca)
(9999)Kazalo Na vrh

🔗 Na uradni vir

Razlaga UI na podlagi uradnega besedila zakona. Okvirna, ne nadomešča pravnega nasveta.