Odlok o proračunu Mestne občine Ljubljana za leto 2002, stran 21.

Na podlagi zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00 in 79/01) ter

1. člena statuta Mestne občine Ljubljana (Uradni list RS, št. 26/01 in 28/01) je Mestni svet mestne občine Ljubljana na
2. seji dne
4. 2001 sprejel O D L O K o proračunu Mestne občine Ljubljana za leto 2002
5. člen S tem odlokom se ureja način izvrševanja proračuna Mestne občine Ljubljana za leto 2002 (v nadaljnjem besedilu: proračun) in upravljanje s prihodki in drugimi prejemki ter odhodki ter drugimi izdatki.
6. člen S proračunom se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo in zakonom opravlja Mestna občina Ljubljana.
7. člen Prihodki in odhodki ter drugi prejemki in izdatki proračuna Mestne občine Ljubljana so izkazani v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu finančnih terjatev in naložb ter v računu financiranja in so prikazani v splošnem delu proračuna. Stanje denarnih sredstev na računu proračuna na koncu preteklega leta je sestavni del proračuna za tekoče leto. Proračun Mestne občine Ljubljana za leto 2002 se določa v višini 52.124.869.165 tolarjev. Občina se lahko zadolži za financiranje naložb v višini 4.000.000.000 tolarjev.
8. člen V proračunu Mestne občine Ljubljana se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad in sicer v višini 193.079.054 tolarjev. O uporabi sredstev proračunske rezerve na predlog oddelka za finance odloča župan in o uporabi poroča mestnemu svetu.
9. člen Prihodki proračuna se pobirajo in vplačujejo v proračun v skladu s predpisi. Prihodki, ki jih oddelki mestne uprave ustvarijo s svojo dejavnostjo so prihodek proračuna. Prihodek proračuna so tudi donacije, ki jih Mestna občina Ljubljana prejme od domače ali tuje pravne in fizične osebe. Kupnina od prodaje finančnega in stvarnega premoženja Mestne občine Ljubljana je prejemek proračuna. O prodaji stanovanj in stanovanjskih hiš, kjer je Mestna občina Ljubljana manjšinski solastnik, odloča župan.
10. člen Namenski prejemki proračuna so donacije, prihodki stanovanjskega gospodarstva, turistična taksa, pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, odškodnina za spremembo namembnosti kmetijskih zemljišč in gozda, požarna taksa, nadomestilo za uporabo stavbnih zemljišč, komunalni prispevki investitorjev, prejeta vračila danih namenskih posojil, prihodki koncesijskih dajatev od prirejanja posebnih iger na srečo, prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj, taksa za obremenjevanje vode, taksa za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov ter druge predpisane namenske takse razen komunalnih in upravnih. Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov finančnega načrta uporabnika in proračun. Če so namenski prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan v proračunu, lahko uporabnik prevzema in plačuje obveznosti samo v višini dejansko vplačanih oziroma razpoložljivih sredstev. Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu se prenesejo v proračun za tekoče leto. Za obseg prenesenih namenskih sredstev se poveča obseg izdatkov finančnega načrta uporabnika na postavkah-kontih na katere se nanašajo in proračun.
11. člen Terjatve iz naslova nerealiziranih prihodkov se lahko zamenjajo za lastniške deleže. O zamenjavi terjatev za lastniške deleže odloča župan, ki ob pripravi zaključnega računa proračuna o tem obvesti mestni svet. Župan lahko odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, največ do višine 50.000 tolarjev, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve, vendar največ do skupne višine 10.000.000 tolarjev. Kot dolg iz predhodnega odstavka se ne šteje dolg do občine iz naslova obveznih dajatev.
12. člen Uporabnik lahko samostojno prerazporeja proračunska sredstva med podkonti istega konta izdatkov v okviru proračunske postavke. Župan lahko na predlog uporabnika odobri prerazporeditev proračunskih sredstev med postavkami-konti iste podskupine izdatkov v okviru letnega finančnega načrta uporabnika, vendar ne več kot za 10% vseh planiranih izdatkov v finančnem načrtu uporabnika. Župan o izvršenih prerazporeditvah polletno poroča mestnemu svetu.
13. člen Sredstva proračuna se med letom zagotavljajo neposrednim in posrednim uporabnikom proračuna, ki so v posebnem delu proračuna določeni kot nosilci postavk (v nadaljnjem besedilu: uporabniki). Odhodki in drugi izdatki proračuna Mestne občine Ljubljana po uporabnikih so izkazani v posebnem delu proračuna.
14. člen Sredstva proračuna se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s proračunom.
15. člen Uporabnikom se za delovanje zagotavljajo sredstva za plače in prispevke, za druge osebne prejemke, za plačilo blaga in storitev in za investicijske izdatke.
16. člen Med odhodki proračuna se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje. Sredstva splošne proračunske rezervacije v višini 225.386.436 tolarjev se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih v proračunu ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt uporabnika.
17. člen V imenu občine se smejo prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so v proračunu predvidena za posamezne namene, sredstva za subvencije pa tudi na podlagi dodatnih drugih tekočih prihodkov. Proračunski uporabniki zagotovijo sredstva za obveznosti iz preteklih let, ki niso predvidene v proračunu za tekoče leto, v okviru sredstev proračuna tekočega leta.
18. člen Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan predpiše Navodilo o postopkih za izplačila iz proračuna Mestne občine Ljubljana, Navodilo o postopkih zadolževanja in prevzemanja obveznosti pravnih oseb v lasti Mestne občine Ljubljana ter Navodilo za nalaganje prostih denarnih sredstev Mestne občine Ljubljana. Župan lahko pooblasti določene osebe za izvrševanje proračuna.
19. člen Pogodba za nabavo blaga, naročilo storitev in oddajo gradenj v breme proračunskih sredstev se lahko sklene samo skladno s predpisi o javnem naročanju.
20. člen Sredstva proračuna uporabniki med letom uporabljajo za plačevanje že opravljenih dobav in storitev. Pri tem je potrebno upoštevati zapadlost uporabnikovih obveznosti in likvidnostni položaj proračuna. Izjemoma lahko uporabniki dogovarjajo predplačila. Dogovarjanje predplačil je možno ob predhodnem soglasju oddelka za finance in predložitvi bančne garancije za vračilo predplačila.
21. člen Vsak izdatek iz proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje obveznost za izplačilo.
22. člen Sredstva poračuna se uporabnikom prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni oziroma občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja uporabnikov.
23. člen Uporabnik lahko prevzema obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih, če je že odprta postavka-konto v proračunu tekočega leta. Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih, iz naslova: – investicij – sredstev skupin odhodkov “42-investicijski odhodki“ in “43-investicijski transferi“, zagotovljenih v sprejetem letnem finančnem načrtu uporabnika ne smejo presegati 70%, od tega v letu 2003 40% in v ostalih prihodnjih letih 30%. – drugih odhodkov proračuna ne smejo presegati 25% sredstev skupin odhodkov “40-tekoči odhodki“ in “41-tekoči transferi“, brez sredstev podskupin odhodkov “400-plače in drugi izdatki zaposlenim“ in “401-prispevkov delodajalcev za socialno varnost“, zagotovljenih v sprejetem letnem finančnem načrtu uporabnika. Obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih mora uporabnik vključiti v proračun leta, na katerega se nanašajo.
24. člen Če prejemki proračuna ne pritekajo v predvideni višini, lahko župan na predlog oddelka za finance največ za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov, vendar ne več kot za 10 odstotkov vseh planiranih izdatkov proračuna.
25. člen Med izvrševanjem proračuna Mestne občine Ljubljana se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg sredstev na kontu za izdatke, ki jih pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti, ker se njihov prejemnik določi na podlagi javnega razpisa, izvedenega po sprejemu proračuna. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke oziroma nove proračunske postavke v okviru sredstev posameznega uporabnika.
26. člen Oddelek za finance Mestne uprave mestne občine Ljubljana: – izvaja finančno poslovanje, – spremlja in nadzira porabo sredstev pri proračunskih uporabnikih in o morebitnih nepravilnostih obvešča župana ter mu predlaga ustrezne ukrepe, – usklajuje dinamiko proračunske porabe s posameznimi uporabniki v mejah planirane porabe zaradi zagotovitve tekoče likvidnosti proračuna, – obvešča župana o začasnih likvidnostnih presežkih proračuna in predlaga začasno uporabo prostih denarnih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti.
27. člen Uporabniki so dolžni predložiti podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva župan, oddelek za finance ali nadzorni odbor.
28. člen Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Št. 400-9/01-10 Ljubljana, dne
29. decembra
30. Županja Mestne občine Ljubljana Viktorija Potočnik l. r. Proračun Mestne občine Ljubljana za leto 2002 se določa v naslednjih zneskih Proračun 2002 ------------------------------------------------------------------------------------ A) Bilanca prihodkov in odhodkov I. Skupaj prihodki 45.077.287.114 II. Skupaj odhodki 51.905.869.165 III. Proračunski primanjkljaj oziroma presežek -6.828.582.051 ------------------------------------------------------------------------------------ B) Račun finančnih terjatev in naložb IV. Prejeta vračila danih posojil in prodaja kapitalskih deležev 878.897.130 V. Dana posojila in povečanje kapitalskih deležev 19.000.000 VI. Prejeta minus dana posojila in spremembe kapitalskih deležev (IV-V) 859.897.130 ------------------------------------------------------------------------------------ C) Račun financiranja VIII. Zadolževanje proračuna 4.000.000.000 IX. Odplačila dolga 200.000.000 X. Neto zadolževanje (VIII.-IX.) 3.800.000.000 XI. Povečanje (zmanjšanje) sredstev na računih -2.168.684.921* ------------------------------------------------------------------------------------ * Znesek v višini 2.168.684.921 tolarjev je enak oceni prenesenih sredstev iz leta
31. ------------------------------------------------------------------------------------ Skupina, Naziv konta Proračun podskupina, 2002 konto ------------------------------------------------------------------------------------ A) BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) 45.077.287.114 70 DAVČNI PRIHODKI (700+701+702+703+704+705+706) 38.787.830.546 700 DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK 25.779.882.587 7000 Dohodnina 25.779.882.587 701 PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST - 702 DAVKI NA PLAČILNO LISTO IN DELOVNO SILO - 703 DAVKI NA PREMOŽENJE 9.414.540.059 7030 Davki na nepremičnine 6.015.500.000 7031 Davki na premičnine 2.850.000 7032 Davki na dediščine in darila 155.000.000 7033 Davki na promet nepremičnin in na finančno premoženje 3.241.190.059 704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE 3.593.407.900 7044 Davki na posebne storitve 298.859.900 7045 Dovoljenja za poslovanje in za opravljanje dejavnosti - 7046 Pristojbine za motorna vozila 421.000 7047 Drugi davki na uporabo blaga in storitev 3.294.127.000 7048 Davki na motorna vozila - 705 DAVKI NA MEDNARODNO TRGOVINO IN TRANSAKCIJE - 706 DRUGI DAVKI - 71 NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) 5.520.383.568 710 UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA 2.060.310.000 7101 Prihodki od udeležbe na dobičku drugih podjetij in finančnih institucij 35.500.000 7102 Prihodki od obresti 402.350.000 7103 Prihodki od premoženja 1.622.460.000 711 TAKSE IN PRISTOJBINE 391.249.586 7111 Upravne takse in pristojbine 391.249.586 712 DENARNE KAZNI 282.027.250 7120 Denarne kazni 282.027.250 713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV 255.000.000 7130 Prihodki od prodaje blaga in storitev 255.000.000 714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI 2.531.796.732 7141 Drugi nedavčni prihodki 2.531.796.732 72 KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) 652.315.000 720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV 152.315.000 7200 Prihodki od prodaje zgradb in prostorov 146.500.000 7201 Prihodki od prodaje prevoznih sredstev 5.710.000 7202 Prihodki od prodaje opreme 105.000 721 PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG - 722 PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEMATERIALNEGA PREMOŽENJA 500.000.000 7221 Prihodki od prodaje stavbnih zemljišč 500.000.000 73 PREJETE DONACIJE (730+731) 20.000.000 730 PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV 10.000.000 7300 Prejete donacije iz domačih virov za tekočo porabo 10.000.000 7301 Prejete donacije iz domačih virov za investicije 7302 Sredstva kupnin iz naslova privatizacije podjetij in stanovanj 731 PREJETE DONACIJE IZ TUJINE 10.000.000 7310 Prejete donacije iz tujine za tekočo porabo 10.000.000 7311 Prejete donacije iz tujine za investicije 74 TRANSFERNI PRIHODKI