Sklep o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic, stran 1797.

Na podlagi 111. člena zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99 in 59/01) ter 65. člena in drugega odstavka 20. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 1/91-I) izdaja Svet Banke Slovenije S K L E P o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic I. SPLOŠNE DOLOČBE 1. Banka oziroma hranilnica (v nadaljevanju: banka) vodi poslovne knjige v skladu z določili zakona o gospodarskih družbah, slovenskih računovodskih standardov in v skladu s tem sklepom. 2. Banka za poslovno leto sestavi letno poročilo, ki sestoji iz računovodskih izkazov in pojasnil k računovodskim izkazom, konsolidiranih računovodskih izkazov in pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom ter poslovnega poročila. Letno poročilo mora biti opremljeno tudi s podpisi članov uprave. V letno poročilo mora banka za poslovnim poročilom oziroma pred računovodskimi izkazi v celoti vključiti mnenji pooblaščenega revizorja na računovodske izkaze, posebno mnenje za potrebe obveščanja javnosti o poslovanju z vrednostnimi papirji ter informacijo o sprejemu letnega poročila s strani pristojnega organa banke. Letno poročilo banke mora vsebovati podatke in pojasnila najmanj v obsegu, ki je predpisan z zakonom o gospodarskih družbah, drugimi predpisi, s slovenskimi računovodskimi standardi in s tem sklepom. II. KONTNI OKVIR 3. Banka vodi knjigovodstvo po sistemu enotnih računov, predpisanih v kontnem okviru za banke in hranilnice, ki je objavljen v prilogi tega sklepa in je njegov sestavni del. 4. Sredstva in obveznosti do virov sredstev, spremembe pri sredstvih in obveznostih do virov sredstev, prihodki in odhodki, ugotavljanje in razporeditev rezultata poslovanja banka izkazuje na predpisanih sintetičnih (trištevilčnih) in analitičnih (štirištevilčnih) računih kontnega okvira za banke in hranilnice v skladu z njihovo vsebino. Banka lahko predpisane račune še dodatno razčlenjuje skladno s svojimi potrebami. III. MESEČNO IN DESETDNEVNO POROČILO O KNJIGOVODSKEM STANJU RAČUNOV BANKE 5. Banka pošilja Banki Slovenije mesečna in desetdnevna poročila o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva. 6. Mesečno poročilo sestavlja banka po stanju zadnjega dne v mesecu, za katerega poroča. Mesečno poročilo vsebuje vse podatke iz knjigovodstva banke, ki je ažurirano, formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirano, vključno z vsemi poslovnimi spremembami za zadnji dan v mesecu. Banka predloži Banki Slovenije mesečno poročilo do šestega delovnega dneva v naslednjem mesecu. Mesečno poročilo po stanju na dan 31. 12., za katerega banka predlaga tudi letne računovodske izkaze, predloži banka najkasneje do dvanajstega delovnega dne naslednjega leta in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji. Za stanje na dan 31. 12., ko banka sestavlja letne računovodske izkaze, pripravi in sestavi banka še posebno poročilo po opravljenih zaključnih knjiženjih in ga predloži Banki Slovenije v roku, ki je določen za oddajo nerevidiranih letnih računovodskih izkazov (to je do 28. 2.). Banka pošilja mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva na obrazcu, predpisanem z navodili. 7. Banka, ki ima poslovno enoto s sedežem v tujini, predloži še skupno mesečno poročilo s podatki poslovne enote do konca naslednjega meseca za mesec, na katerega se poročilo nanaša. Mesečno poročilo za stanje na dan 31. 12. predloži banka Banki Slovenije najkasneje do tridesetega delovnega dne v naslednjem letu in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji. 8. Banka, ki zaradi združitve ali delitve preneha obstajati, mora Banki Slovenije poslati mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov na dan pred vpisom združitve oziroma delitve v register do šestega delovnega dne v naslednjem mesecu. 9. V primeru stečaja ali likvidacije mora banka poslati Banki Slovenije mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov na dan pred začetkom postopka likvidacije ali stečaja do šestega delovnega dne po začetku postopka. 10. Banka sestavlja desetdnevno poročilo po stanju na dan desetega, dvajsetega in zadnjega dne v mesecu. Desetdnevno poročilo vsebuje določene podatke o knjigovodskem stanju sredstev in obveznosti do virov sredstev bank, ki so formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirani. Banka pošilja desetdnevno poročilo na obrazcu predpisanem z navodili. Banka predloži Banki Slovenije desetdnevno poročilo za prvo dekado 15., za drugo dekado 25. dne v mesecu in šesti delovni dan v mesecu za tretjo dekado preteklega meseca. Če je zadnji dan roka nedelja, praznik ali drug dela prost dan, se izteče rok s pretekom prvega prihodnjega delavnika. Banka Slovenije z navodili določi metodologijo in način sestavljanja ter pošiljanja mesečnega in desetdnevnega poročila. IV. RAČUNOVODSKI IZKAZI BANKE IN POJASNILA 1. Vrste in sheme računovodskih izkazov 11. Banka vključi v letno poročilo računovodske izkaze na predpisanih shemah, ki so priloga k temu sklepu in so njegov sestavni del. To so bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz finančnega izida ter izkaz gibanja kapitala. Vsebino posameznih postavk ter način sestavljanja računovodskih izkazov opredeljujejo slovenski računovodski standardi in določila tega sklepa. 12. Za namen objave revidiranih računovodskih izkazov v tisku sestavi banka bilanco stanja in izkaz poslovnega izida na kratkih shemah, ki so priloga temu sklepu, izkaz finančnega izida na osnovni shemi, izkaz gibanja kapitala pa na shemi izkaz gibanja kapitala po posameznih sestavinah. 2. Sestavljanje računovodskih izkazov 13. Banka sestavi bilanco stanja na podlagi podatkov iz knjigovodskega stanja računov, predpisanih s kontnim okvirom za banke in hranilnice. Banka Slovenije z navodili predpiše metodologijo za sestavitev bilance stanja. 14. Banka sestavi izkaz poslovnega izida na podlagi knjigovodskih podatkov o prihodkih in odhodkih v obračunskem obdobju, za katerega se sestavljajo računovodski izkazi. Banka Slovenije z navodili predpiše metodologijo za sestavitev izkaza poslovnega izida. 15. Banka izpolni izkaz gibanja kapitala tako, da v ustrezne postavke vnese zneske sprememb posameznih sestavin kapitala v obračunskem obdobju, vključno z uporabo čistega dobička in pokrivanjem izgube. V izkazu gibanja kapitala v obliki ločenih razpredelnic banka zaradi primerjave prikazuje podatke v dveh ločenih stolpcih, v prvem uresničene podatke za obravnavano obračunsko obdobje in v drugem za prejšnje obračunsko obdobje. 16. V obrazce bilance stanja, izkaza poslovnega izida, izkaza finančnega izida ter izkaza gibanja kapitala se v stolpce za zneske prejšnjega leta vnašajo podatki iz revidiranih računovodskih izkazov za predhodno obračunsko obdobje. 17. Zneski v vseh računovodskih izkazih se vpisujejo v tisočih tolarjev. 18. Banka predloži nerevidirane računovodske izkaze za poslovno leto na predpisanih obrazcih Banki Slovenije najkasneje do 28. februarja naslednjega leta. Izkaz gibanja kapitala predloži banka po sprejemu letnega poročila s strani pristojnega organa banke oziroma najkasneje do 30. 6. naslednjega leta. 19. Banka, ki zaradi združitve ali delitve preneha obstajati med letom, za potrebe Banke Slovenije sestavi bilanco stanja in izkaz poslovnega izida po stanju na dan pred vpisom združitve oziroma delitve v register. Banka predloži nerevidirana računovodska izkaza Banki Slovenije najkasneje v roku dveh mesecev po vpisu združitve oziroma delitve v register. 20. Banka, nad katero se uvede likvidacijski ali stečajni postopek, sestavi bilanco stanja in izkaz poslovnega izida po stanju na dan pred začetkom postopka likvidacije ali stečaja. Nerevidirana zaključna računovodska izkaza predloži banka Banki Slovenije najkasneje v roku dveh mesecev po dnevu začetka likvidacijskega ali stečajnega postopka. 3. Vrednotenje bilančnih postavk 21. Banka vrednoti posamezne bilančne postavke sredstev in obveznosti do virov sredstev skladno z določili slovenskih računovodskih standardov in navodili, ki jih predpiše Banka Slovenije. 4. Pojasnila k računovodskim izkazom 22. Banka mora v pojasnilih razkriti pomembnejše računovodske smernice, na katerih so zasnovani računovodski izkazi banke. V razkritju računovodskih smernic se med drugim obvezno pojasni ustreznost uporabljenih načel v primerjavi s splošnimi računovodskimi načeli, morebitne spremembe računovodskih politik, uporabljene metode vrednotenja posameznih bilančnih postavk, priznavanje prihodkov in odhodkov, politike oblikovanja popravkov vrednosti in morebitnih odpisov, politike priznavanja prihodkov iz v preteklosti oblikovanih popravkov vrednosti in odpisov, strategije oblikovanja dolgoročnih rezervacij za možne izgube iz naslova kreditnega in drugih tveganj ter davčne obveznosti banke. Za vrednosti, izražene v tuji valuti, banka navede tečaj, po katerem je opravila preračun v domačo valuto. Banka mora v pojasnilih k računovodskim izkazom smiselno zagotoviti tudi informacije, ki jih predpisuje zakon o gospodarskih družbah, kot tudi druga razkritja, ki jih zahtevajo slovenski računovodski standardi. 23. Banka razkrije tudi pomembne poslovne dogodke, ki so nastopili po koncu poslovnega leta in vplivajo na izdelane računovodske izkaze. 24. V pojasnilih k posameznim postavkam bilance stanja banka upošteva razčlenitev bilančnih postavk na podatke, ki so opredeljeni v slovenskih računovodskih standardih, zlasti pa razkrije naslednje: 1. banka izdela za postavke sredstev in obveznosti do virov sredstev, analizo po preostali zapadlosti po rokih, kot so navedeni v slovenskem računovodskem standardu 31; 2. podatke o nazivu in sedežu družb in bank, v katerih je banka udeležena v kapitalu, nominalni znesek kapitalskega deleža, delež v kapitalu, delež glasovalnih pravic, velikost kapitala in poslovni izid zadnjega poslovnega leta; 3. število in nominalni znesek vpisanih delnic banke, v primeru večih izdaj delnic je potrebno za vsako izdajo navesti število vpisanih delnic, število vpisanih in neplačanih delnic, nominalno vrednost, znesek odobrenega oziroma pogojno povečanega kapitala, lastnosti delnic ter ostale pomembne podatke v zvezi s stanjem in gibanjem kapitala banke; 4. delež dolgoročnih finančnih naložb, ki pri izdajatelju predstavljajo podrejene instrumente; 5. obstoj listin o pravicah do udeležbe, zamenljivih obveznic in podobnih vrednostnih papirjev ali pravic, ki jih je izdala banka ter število in pravice, ki jih zagotavljajo; 6. če ima banka lastne delnice oziroma je med poslovnim letom imela lastne delnice: – nominalni znesek lastnih delnic, ki jih je banka oziroma tretja oseba za račun banke pridobila oziroma odtujila v poslovnem letu, njihov delež v osnovnem kapitalu banke, datum njihove pridobitve, razlog za pridobitev oziroma odtujitev lastnih delnic in denarno vrednost nasprotne dajatve, – nominalni znesek lastnih delnic, ki jih je banka oziroma tretja oseba za račun banke, v poslovnem letu sprejela v zastavo, in njihov delež v osnovnem kapitalu, – skupni nominalni znesek lastnih delnic, katerih imetnik je banka oziroma tretja oseba za račun banke na bilančni presečni dan, in njihov delež v osnovnem kapitalu, ter skupni nominalni znesek lastnih delnic, ki jih ima banka oziroma tretja oseba za račun banke na bilančni presečni dan v zastavi, in njihov delež v osnovnem kapitalu; 7. pregled prevzetih in potencialnih obveznosti ter terminskih transakcij, neporavnanih na bilančni presečni dan, ki se vodijo v zunajbilančni evidenci, z zneskom po posameznih vrstah instrumentov, ločeno po ročnosti do in nad enim letom. Banka posebej navede instrumente, ki služijo za zavarovanje pred obrestnimi, tečajnimi in drugimi tržnimi tveganji, in tiste, ki so bili sklenjeni za namene trgovanja; 8. podatke o podrejenih obveznostih, in sicer vsako novo zadolžitev, ki presega 10% celotnega zneska podrejenih obveznosti, znesek zadolžitve, valuto nominacije, obrestno mero, datum zapadlosti, pogoje podrejenosti ter obstoj kakršnihkoli določb za konverzijo podrejene obveznosti v kapital ali v kakšno drugo obveznost; 9. podrobne podatke o sredstvih, ki jih je banka zastavila v zavarovanje za pridobljene vire sredstev ali za obveznosti tretjih oseb; 10. podatke o razčlenitvi naložb v vrednostne papirje, ne glede na to ali se izkazujejo kot dolžniški vrednostni papirji, ki niso namenjeni trgovanju ali kot vrednostni papirji, namenjeni trgovanju, na tiste, ki so uvrščeni na borzo in tiste, ki niso; 11. podatke o predujmih in kreditih, ki jih je banka odobrila članom uprave, drugim delavcem banke, zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe in članom nadzornega sveta, ter poroštva banke za obveznosti teh oseb, ločeno za vsako od teh skupin oseb, in sicer: – skupni znesek predujmov oziroma neodplačanih kreditov oziroma skupni znesek danih poroštev, – obrestna mera in drugi pomembnejši pogoji kredita, – skupni znesek odplačil iz naslova vračil kreditov v poslovnem letu; 12. podatke o gibanju oblikovanih prevrednotevalnih popravkov vrednosti in dolgoročnih rezervacij, oblikovanih za posamezne postavke bilance stanja; 13. podatke o celotnem znesku sredstev in obveznosti do virov sredstev, nominiranih v tujih valutah, preračunanih v tolarje, in podatke o znesku sredstev in obveznosti do virov sredstev z valutno klavzulo; 14. podatke o delu poslovno organizacijskih enot v tujini, ki zajemajo najmanj podatek o bilančni vsoti in finančnem rezultatu poslovnega leta poslovno organizacijske enote. 25. Banka v pojasnilih k izkazu poslovnega izida razčleni posamezne postavke izkaza poslovnega izida na podatke, ki so opredeljeni v slovenskih računovodskih standardih, zlasti pa razkrije naslednje: 1. podatke o prihodkih in odhodkih, ki jih banka ustvari na tujih trgih, kolikor gre za pomemben delež v celotnih prihodkih in odhodkih; 2. skupni znesek vseh prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcije oziroma nalog v banki v poslovnem letu prejeli člani uprave, drugi delavci banke, zaposleni na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe, in člani nadzornega sveta, ločeno za vsako od teh skupin; 3. podatke o odhodkih, ki jih je banka plačala iz naslova podrejenih obveznosti; 4. obseg oziroma znesek prihodkov iz opravljanja poslovodnih in zastopniških storitev tretjim osebam; 5. razliko med obračunanimi davki in plačanimi davki za poslovno leto ter podatke o znesku zapadlih in neplačanih davkov; 6. povprečno stanje zaposlenih v poslovnem letu, razčlenjeno po skupinah glede na izobrazbo. V. KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI IN POJASNILA 1. Konsolidirani računovodski izkazi 26. Banka vključi v letno poročilo konsolidirane računovodske izkaze po predpisanih shemah, ki so v prilogi tega sklepa in so njegov sestavni del. To so konsolidirana bilanca stanja, konsolidirani izkaz poslovnega izida in konsolidiran izkaz gibanja kapitala. Konsolidiran izkaz finančnega izida se predloži na osnovni shemi, dopolnjeni v skladu s SRS 31.15. Pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov upoštevajo banke določila slovenskih računovodskih standardov. Ne glede na prejšnji odstavek se določila četrtega odstavka 9. točke Uvoda v slovenske računovodske standarde lahko uporabijo samo v primerih, ko je banka odvisna od banke v Republiki Sloveniji. 2. Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom 27. Banka v pojasnilih razkrije pomembnejše računovodske smernice in metode konsolidiranja, na katerih so zasnovani konsolidirani računovodski izkazi. Če banka spremeni uporabljeno metodo konsolidiranja, mora tako spremembo razkriti in utemeljiti v pojasnilih ter izkazati vpliv na konsolidirane računovodske izkaze. 28. Banka zagotovi v pojasnilih h konsolidiranim računovodskim izkazom dodatna pojasnila za vse postavke v konsolidiranih računovodskih izkazih. Za vsebino in obseg pojasnil se smiselno uporabljajo določbe 4. točke IV. poglavja tega sklepa. Poleg pojasnil, ki se zahtevajo v 4. točki IV. poglavja tega sklepa, banka navede še naslednje: 1. če banka, ki sestavlja konsolidirane računovodske izkaze, pri tem uporablja drugačne metode vrednotenja kot pri svojih izkazih, mora pojasniti in utemeljiti takšne odmike; 2. podatke o nazivu in sedežu bank in družb, ki so vključene v konsolidiranje, deležih v kapitalu bank in družb ter nominalnih zneskih kapitalskih deležev v bankah in družbah, vključenih v konsolidiranje, razen nadrejene banke; 3. podatke o nazivu in sedežu družb, ki niso vključene v konsolidiranje in deležih v kapitalu ter nominalnih zneskih kapitalskih deležev v teh družbah ter utemeljiti, zakaj niso vključene v konsolidiranje; 4. podatke o velikosti nagrad, ki so bile med poslovnim letom odobrene članom upravnih ali nadzornih organov nadrejene banke za opravljanje njihovih nalog v nadrejeni banki in podrejenih družbah. VI. POSLOVNO POROČILO BANKE 29. Poslovno poročilo banke mora praviloma vsebovati naslednje podatke in pojasnila: 1. poročilo o poslovanju banke za poslovno leto, ki vsebuje: – opis splošnega gospodarskega okolja – poslovne usmeritve banke – pregled poslovanja banke – finančni rezultat banke – finančni položaj banke – pomembnejše podatke o poslovanju in nekatere kazalce poslovanja banke – delniški kapital in delničarje banke – opis razvoja banke – osnovne podatke o skupini povezanih družb 2. organe upravljanja banke 3. poslovno mrežo 4. organizacijsko shemo banke 5. organizacijsko shemo skupine povezanih družb. 1. Poročilo o poslovanju banke za poslovno leto 30. Banka v opisu splošnega gospodarskega okolja oriše glavne dejavnike, ki so posredno ali neposredno vplivali na uspešnost poslovanja banke. Če banka posluje v pomembnejšem obsegu tudi na tujih trgih, mora v tem poglavju predstaviti tudi značilnosti gospodarskih gibanj v teh državah in vpliv le-teh na njene posle. 31. Pri poslovnih usmeritvah banka predstavi dolgoročne cilje poslovne politike in navede načrtovane aktivnosti za doseganje le-teh v naslednjem letu. Pri načrtovanju aktivnosti banka nameni posebno pozornost tudi ukrepom za obvladovanje tveganj. 32. Banka v pregledu poslovanja podrobno oriše posamezne vrste bančnih dejavnosti. Banka prikaže posamezne posle (krediti, naložbe v vrednostne papirje, kapitalske naložbe, depoziti) ločeno po osnovnih vrstah strank (podjetja, banke, občani) in po geografskih področjih (v državi in v tujini). 33. Banka v predstavitvi finančnega rezultata razčleni prihodke in odhodke poslovnega leta po osnovnih vrstah le-teh. Banka v tem delu razkrije, kako vplivajo posamezne vrste poslov na rezultat poslovanja oziroma kolikšen vpliv na rezultat imajo bolj tvegani posli in posli, ki jih banke opravljajo na tveganih območjih. 34. Banka prikaže finančni položaj s strukturo aktive in pasive bilance stanja po posameznih vrstah sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ter pojasni spremembe posameznih postavk v primerjavi s predhodnim obdobjem. Banka zagotovi podatke o plačilni sposobnosti in likvidnosti s členitvijo bilance stanja po posameznih vrstah in zneskih sredstev in obveznosti do virov sredstev, delniškem kapitalu in zunajbilančnih obveznostih po rokih preostale zapadlosti. Banka opiše tudi izpostavljenost banke kreditnemu tveganju, obrestnemu, valutnemu in drugim tržnim tveganjem. Banka opredeli svojo pripravljenost za prevzemanje tveganj ter pojasni strategije za obvladovanje in nadziranje le-teh ter njihovo učinkovitost. Pri razkrivanju izpostavljenosti posamezni vrsti tveganja mora banka zagotoviti zadostne podatke kot tudi primerjalne podatke za predhodna obdobja. Pri opredelitvi finančnega položaja banka navede tudi podatke o oblikovanih rezervacijah za morebitne izgube iz naslova izpostavljenosti različnim tveganjem in način določanja teh rezervacij. 35. Banka mora med pomembnejšimi podatki o poslovanju in nekaterimi kazalci poslovanja praviloma izkazati naslednje postavke: 1. iz bilance stanja – bilančno vsoto – skupni znesek depozitov nebančnega sektorja – pravnih in drugih oseb – prebivalstva – skupni znesek kreditov nebančnemu sektorju – pravnim in drugim osebam – prebivalstvu – celotni kapital – rezervacije – obseg zunajbilančnega poslovanja (B.1 do B.4) 2. iz izkaza poslovnega izida – čiste obresti – čisti neobrestni prihodki – stroške dela, materiala in storitev – amortizacijo – neto rezervacije – poslovni izid pred obdavčitvijo – davek na dobiček – drugi davki iz dobička 3. število zaposlenih (stanje na koncu leta) 4. delnice – število delničarjev – število delnic – nominalna vrednost delnice – knjigovodska vrednost delnice 5. izbor kazalcev

1. a)kapital – kapitalska ustreznost
2. b)kvaliteta aktive – dvomljive in nedonosne bilančne terjatve/aktiva – posebne rezervacije za bilančne terjatve/aktiva
3. c)profitabilnost – obrestna marža – donos na aktivo – donos na kapital pred obdavčitvijo – donos na kapital po obdavčitvi
4. d)stroški poslovanja – operativni stroški/aktiva
5. e)likvidnost – likvidna sredstva/vpogledni viri sredstev – sekundarna likvidnost/vpogledne vloge Banka prikaže v poročilu podatke in kazalce iz prvega odstavka tega člena za obdobje treh let, vključno s podatki za poslovno leto. Banka Slovenije z navodili predpiše enotno metodologijo za izračun izbranih kazalcev. Med pomembnejšimi podatki banka lahko prikaže tudi druge podatke ter kazalce, za katere ocenjuje, da so pomembni za predstavitev banke. 36. V poročilu banka prikaže potrebne podatke o delniškem kapitalu in njegovih sestavinah ter doseženi količnik kapitalske ustreznosti. Banka navede tudi podatke o spremembah zneska, razloge za spremembo in vrstah kapitala, vključno z vplivom tekočega dobička in izplačanimi dividendami ter podatke o novi izdaji delnic. Banka v poročilu navede število izdaj delnic, vrste izdanih delnic, njihovo skupno število in nominalne vrednosti posameznih izdaj. Banka prikaže tudi strukturo delničarjev na zadnji dan poslovnega leta in navede prvih deset največjih delničarjev banke ter njihov delež v delniškem kapitalu banke. 37. Banka v poročilu oriše razvoj banke in prikaže pomembnejše podatke, ki se nanašajo na delovanje banke, kot so podatki o poslovni mreži, podatki o investicijskih vlaganjih, podatki o zaposlenih in podatki o informacijski podpori ter druge, za katere ocenjuje, da prispevajo k boljši predstavitvi banke. 38. Banka predstavi skupino povezanih družb in navede upoštevane družbe v skupini. Podatki o družbah v skupini morajo obsegati naziv družbe, vrsto dejavnosti, delež v kapitalu, delež glasovalnih pravic, nominalno vrednost kapitalskega deleža po stanju na zadnji dan poslovnega leta ter organe upravljanja. Banka predstavi tudi pričakovani razvoj in poslovne usmeritve skupine povezanih družb kot celote. 2. Organi upravljanja banke 39. V poročilu banka prikaže podatke o strukturi uprave, njenih odborih, članstvu ter o višji vodstveni strukturi. 3.–5. Shematični prikazi 40. Banka v poročilo vključi tudi shematični prikaz poslovne mreže, organizacijsko shemo banke in organizacijsko shemo skupine povezanih družb. VII. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE 41. Določila tega sklepa se smiselno uporabljajo tudi za podružnico tuje banke. 42. Banka Slovenije lahko izda podrobnejša navodila za izvedbo tega sklepa. 43. Z dnem, ko začne veljati ta sklep, preneha veljati sklep o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 39/99, 50/99, 63/99 in 102/00). 44. Ta sklep začne veljati 1. 5. 2002. Ljubljana, dne 12. marca 2002. Predsednik Sveta Banke Slovenije Guverner Mitja Gaspari l. r. Bilanca stanja (kratka shema) Bilanca stanja Izkaz poslovnega uspeha Izkaz poslovnega izida (kratka shema) Izkaz finančnega izida Izkaz gibanja kapitala v poslovnem obdobju Izkaz gibanja kapitala po posameznih vrstah sprememb Izkaz gibanja kapitala po posameznih sestavinah kapitala Konsolidirana bilanca stanja Konsolidirani zkaz poslovnega izida Konsolidirani zkaz gibanja kapitala v poslovnem obdobju Konsolidirani izkaz gibanja kapitala po posameznih vrstah sprememb Konsolidirani izkaz gibanja kapitala po posameznih sestavinah kapitala Na podlagi 3. točke sklepa o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 24/02) se izdaja KONTNI OKVIR ZA BANKE IN HRANILNICE (prečiščeno besedilo) RAZRED 0: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA, NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA, ZALOGE IN DRUGA SREDSTVA 00 - OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA - NEPREMIČNINE 000 - Zemljišča 0000 - Nabavna vrednost zemljišč 0001 - Prevrednotenje zemljišč zaradi okrepitve 0002 - Prevrednotenje zemljišč zaradi oslabitve 001 - Gradbeni objekti 0010 - Nabavna vrednost gradbenih objektov 0011 - Prevrednotenje gradbenih objektov zaradi okrepitve 0012 - Prevrednotenje gradbenih objektov zaradi oslabitve 002 - Terjatve za dane predujme 003 - Investicije v pripravi - gradbeni objekti 005 - Nepremičnine pridobljene v finančni najem 009 - Nepremičnine trajno zunaj uporabe 01 - POPRAVEK VREDNOSTI NEPREMIČNIN 010 - Popravek vrednosti gradbenih objektov 0100 - Popravek vrednosti gradbenih objektov zaradi amortiziranja 0101 - Popravek vrednosti gradbenih objektov zaradi okrepitve 0102 - Popravek vrednosti gradbenih objektov zaradi oslabitve 012 - Popravek vrednosti nepremičnin pridobljenih v finančni najem 02 - OPREMA IN DRUGA OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 020 - Oprema 0200 - Nabavna vrednost opreme 0201 - Prevrednotenje opreme zaradi okrepitve 0202 - Prevrednotenje opreme zaradi oslabitve 021 - Drobni inventar 022 - Terjatve za dane predujme 023 - Oprema v pripravi 025 - Oprema pridobljena v finančni najem 029 - Oprema trajno zunaj uporabe 03 - POPRAVEK VREDNOSTI OPREME IN DRUGIH OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV 030 - Popravek vrednosti opreme 0300 - Popravek vrednosti opreme zaradi amortiziranja 0301 - Popravek vrednosti opreme zaradi okrepitve 0302 - Popravek vrednosti opreme zaradi oslabitve 031 - Popravek vrednosti drobnega inventarja 033 - Popravek vrednosti opreme pridobljene v finančni najem 04 - NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA 040 - Dolgoročno odloženi stroški poslovanja 041 - Dolgoročne premoženjske pravice 042 - Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 043 - Druga neopredmetena dolgoročna sredstva 0431 - Dolgoročno razmejene obresti 0432 - Druga neopredmetena dolgoročna sredstva 044 - Terjatve za predujme 0440 - Terjatve za predujme 0441 - Terjatve iz naslova premij pri dolgoročnih kreditih odobrenih Republiki Sloveniji 045 - Dobro ime 046 - Neopredmetena dolgoročna sredstva v pripravi 05 - POPRAVEK VREDNOSTI NEOPREDMETENIH DOLGOROČNIH SREDSTEV 050 - Popravek vrednosti dolgoročno razmejenih stroškov poslovanja 051 - Popravek vrednosti dolgoročnih premoženjskih pravic 052 - Popravek vrednosti dolgoročno odloženih stroškov razvijanja 053 - Popravek vrednosti drugih neopredmetenih dolgoročnih sredstev 06 - KAPITALSKE NALOŽBE 060 - Kapitalske naložbe v gospodarstvo nefinančne družbe 0600 - Kapitalske naložbe v odvisne družbe 0601 - Kapitalske naložbe v neodvisne družbe 0602 - Kapitalske naložbe v pridružene družbe 0603 - Kapitalske naložbe v skupaj obvladovane družbe 064 - Kapitalske naložbe v državo 0640 - Kapitalske naložbe v enote centralne ravni države s pravico upravljanja 0641 - Kapitalske naložbe v enote lokalne ravni države s pravico upravljanja 0642 - Kapitalske naložbe v sklade socialnega zavarovanja s pravico upravljanja 0643 - Kapitalske naložbe v enote centralne ravni države brez pravice upravljanja 0644 - Kapitalske naložbe v enote lokalne ravni države brez pravice upravljanja 0645 - Kapitalske naložbe v sklade socialnega zavarovanja brez pravice upravljanja 065 - Kapitalske naložbe v banke 0650 - Kapitalske naložbe v banke v skupini 0651 - Kapitalske naložbe v neodvisne banke 0652 - Kapitalske naložbe v pridružene banke 0653 - Kapitalske naložbe v skupaj obvladovane banke 066 - Kapitalske naložbe v druge finančne organizacije 0660 - Kapitalske naložbe v odvisne druge finančne organizacije 0661 - Kapitalske naložbe v neodvisne druge finančne organizacije 0662 - Kapitalske naložbe v pridružene finančne organizacije 0663 - Kapitalske naložbe v skupaj obvladovane finančne organizacije 067 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v tujini 0670 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v skupini 0671 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne banke v tujini 0672 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v pridružene banke v tujini 0673 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v skupaj obvladovane banke v tujini 068 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v finančne organizacije in druge tuje osebe v tujini 0680 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v finančne organizacije v skupini v tujini 0681 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne finančne organizacije v tujini 0682 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v pridružene finančne organizacije v tujini 0683 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v druge neodvisne tuje osebe v tujini 0684 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v skupaj obvladovane finančne organizacije v tujini 0685 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v druge tuje osebe v skupini v tujini 0686 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v pridružene druge tuje osebe v tujini 0687 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v skupaj obvladovane druge tuje osebe v tujini 069 - Popravek kapitala 0690 - Odkupljene lastne delnice - prednostne 0691 - Odkupljene lastne delnice - navadne 0693 - Vpisani nevplačani kapital 0694 - Odkupljeni GDR izdani na lastnih delnicah 07 - DOLGOROČNE NALOŽBE V NALOŽBENE NEPREMIČNINE 070 - Dolgoročne naložbe v naložbene nepremičnine 0700 - Dolgoročne naložbe v naložbene nepremičnine - zemljišče 0701 - Dolgoročne naložbe v naložbene nepremičnine - zgradbe 0702 - Dolgoročne naložbe v naložbene nepremičnine - zgradbe v pripravi 071 - Dolgoročne naložbe v naložbene premičnine 0710 - Dolgoročne naložbe v naložbene premičnine - umetniška dela 08 - ZALOGE 080 - Zaloge materiala 081 - Zaloge drobnega inventarja 082 - Sredstva v naravi pridobljena za plačilo terjatev 083 - Numizmatične zbirke 084 - Zaloge kovancev za prodajo 085 - Opredmetena osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev 0850 - Opredmetena osnovna sredstva prejeta za poplačilo terjatev RAZRED 1: FINANČNA SREDSTVA IN OBRAČUNSKA SREDSTVA 10 - LIKVIDNA SREDSTVA IN PLEMENITE KOVINE 100 - Poravnalni račun pri centralni banki 1000 - Poravnalni račun pri centralni banki 1001 - Pozicija na poravnalnem računu 1002 - Prehodni račun pozicije na poravnalnem računu 1003 - Prehodni račun poravnalnega računa 1004 - Evidenčni račun za giro kliring 1005 - Denarna sredstva na izločenem računu za posle v tujem imenu in za tuj račun 101 - Blagajna 105 - Zlato 106 - Druge plemenite kovine 108 - Denar na drugih računih 1080 - Druga denarna sredstva bank in drugih finančnih organizacij 1081 - Denarna sredstva strank za opravljanje poslov z vrednostnimi papirji 1082 - Račun banke za opravljanje poslov po poslovni enoti 1083 - Prehodni račun računa banke za opravljanje poslov po poslovni enoti 1085 - Račun za poravnavo obveznosti do Klirinško depotne družbe za vrednostne papirje 11 - TRANSAKCIJSKI RAČUNI PRI BANKAH V DRŽAVI 110 - Transakcijski račun 1100 - Transakcijski račun 1101 - Pozicija na transakcijskem računu 1102 - Prehodni račun transakcijskega računa 1103 - Prehodni račun pozicije na transakcijskem računu 12 - TERJATVE DO KUPCEV 120 - Kupci v državi 1200 - Terjatve do kupcev v državi 1208 - Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v državi 1209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do kupcev v državi 121 - Kupci v tujini 1210 - Terjatve do kupcev v tujini 1218 - Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v tujini 1219 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do kupcev v tujini 13 - VREDNOSTNI PAPIRJI IN DRUGE NALOŽBE NAMENJENE TRGOVANJU 130 - Čeki 131 - Indosirane menice 132 - Druge kratkoročne naložbe, namenjene trgovanju 1320 - Druge kratkoročne naložbe, namenjene trgovanju 133 - Eskontirane menice 1330 - Eskontirane menice 134 - Blagajniški zapisi 1340 - Blagajniški zapisi centralne banke 1341 - Blagajniški zapisi bank 1342 - Blagajniški zapisi in zakladne menice Republike Slovenije 1343 - Blagajniški zapisi drugih izdajateljev 135 - Obveznice 1350 - Obveznice Republike Slovenije 1351 - Obveznice bank 1352 - Obveznice družb 1353 - Obveznice drugih izdajateljev 136 - Drugi vrednostni papirji 1360 - Komercialni zapisi 1361 - Drugi vrednostni papirji 137 - Delnice 1370 - Delnice bank 1371 - Delnice drugih izdajateljev 138 - Izpeljani finančni inštrumenti na vrednostne papirje namenjene trgovanju 1380 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po futures pogodbah 1381 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po forward pogodbah 1382 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po opcijskih pogodbah 1383 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po swap pogodbah 14 - TERJATVE IZ OBVEZNIH VLOG PRI CENTRALNI BANKI 141 - Obvezna rezerva pri centralni banki 1410 - Obvezna rezerva bank 1411 - Obvezna rezerva hranilnic 1412 - Obvezna rezerva hranilno-kreditnih služb 142 - Druge vloge pri centralni banki 1420 - Obvezne vloge pri centralni banki iz naslova deviznih predpisov 1421 - Obvezna rezerva za zajamčene vloge 1422 - Druge vloge pri centralni banki 15 - TERJATVE ZA OBRESTI IN PROVIZIJE 150 - Terjatve za obresti do nefinančnih družb 1500 - Terjatve za obresti do nefinančnih družb 1508 - Dvomljive in sporne obresti do nefinančnih družb 1509 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do nefinančnih družb zaradi oslabitve 151 - Terjatve za opravnine (provizije) 1510 - Terjatve za opravnine (provizije) 1518 - Dvomljive in sporne opravnine (provizije) 1519 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih opravnin (provizij) zaradi oslabitve 152 - Terjatve v tuji valuti za opravnine (provizije) 1520 - Terjatve v tuji valuti za opravnine (provizije) 1528 - Dvomljive in sporne opravnine (provizije) v tuji valuti 1529 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih opravnin (provizij) v tuji valuti zaradi oslabitve 153 - Obračunane obresti, ki se pripisujejo glavnici 1530 - Obračunane obresti 1539 - Drugi pripisi 154 - Terjatve za obresti do države 1540 - Terjatve za obresti do enot centralne ravni države 1541 - Terjatve za obresti do enot lokalne ravni države 1542 - Terjatve za obresti do skladov socialnega zavarovanja 1544 - Dvomljive in sporne obresti do enot centralne ravni države 1545 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do enot centralne ravni države zaradi oslabitve 1546 - Dvomljive in sporne obresti do enot lokalne ravni države 1547 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do enot lokalne ravni države zaradi oslabitve 1548 - Dvomljive in sporne obresti do skladov socialnega zavarovanja 1549 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do skladov socialnega zavarovanja zaradi oslabitve 155 - Terjatve za obresti do bank in drugih finančnih organizacij 1550 - Terjatve za obresti do bank 1551 - Terjatve za obresti do hranilnic 1552 - Terjatve za obresti do drugih finančnih organizacij 1558 - Dvomljive in sporne obresti do bank in drugih finančnih organizacij 1559 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do bank in drugih finančnih organizacij zaradi oslabitve 156 - Terjatve za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 1560 - Terjatve za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 1568 - Dvomljive in sporne obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 1569 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom zaradi oslabitve 157 - Terjatve za obresti do gospodinjstev 1570 - Terjatve za obresti do prebivalstva 1571 - Terjatve za obresti do samostojnih podjetnikov 1576 - Dvomljive in sporne obresti do samostojnih podjetnikov 1577 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do samostojnih podjetnikov zaradi oslabitve 1578 - Dvomljive in sporne obresti do prebivalstva 1579 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do prebivalstva zaradi oslabitve 158 - Terjatve za obresti do tujih oseb 1580 - Terjatve za obresti do tujih oseb 1588 - Dvomljive in sporne obresti do tujih oseb 1589 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do tujih oseb zaradi oslabitve 159 - Terjatve za obresti v tuji valuti 1590 - Terjatve za obresti v tuji valuti iz kratkoročnega poslovanja 1591 - Terjatve za obresti v tuji valuti iz dolgoročnega poslovanja 1598 - Dvomljive in sporne obresti v tuji valuti 1599 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti v tuji valuti zaradi oslabitve 16 - TERJATVE ZA PLAČILA OPRAVLJENA NA OSNOVI DANIH JAMSTEV 160 - Terjatve iz danih jamstev do nefinančnih družb 1600 - Terjatve iz danih jamstev do nefinančnih družb 1608 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev do nefinančnih družb 1609 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev do nefinančnih družb zaradi oslabitve 164 - Terjatve iz danih jamstev državi 1640 - Terjatve iz danih jamstev enotam centralne ravni države 1641 - Terjatve iz danih jamstev enotam lokalne ravni države 1642 - Terjatve iz danih jamstev skladom socialnega zavarovanja 1644 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev enotam centralne ravni države 1645 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev enotam centralne ravni države zaradi oslabitve 1646 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev enotam lokalne ravni države 1647 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev enotam lokalne ravni države zaradi oslabitve 1648 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev skladom socialnega zavarovanja 1649 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev skladom socialnega zavarovanja zaradi oslabitve 165 - Terjatve iz danih jamstev do bank, hranilnic in drugih finančnih organizacij 1650 - Terjatve iz danih jamstev do bank 1651 - Terjatve iz danih jamstev do hranilnic 1652 - Terjatve iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij 1656 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev do bank 1657 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev do bank zaradi oslabitve 1658 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij 1659 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij zaradi oslabitve 166 - Terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 1660 - Terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 1668 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 1669 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom zaradi oslabitve 167 - Terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom 1670 - Terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom 1678 - Dvomljive in nedonosne terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom 1679 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve 168 - Terjatve za plačila, izvršena v tolarjih iz danih jamstev tujim osebam 1680 - Terjatve za plačila, izvršena v tolarjih iz danih jamstev tujim osebam 1688 - Dvomljive in nedonosne terjatve za plačila iz danih jamstev tujim osebam 1689 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev iz danih jamstev tujim osebam zaradi oslabitve 169 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev 1690 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do nefinančnih družb 1691 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij 1692 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev tujim osebam 1694 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do države 1695 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do bank 1696 - Dvomljive in nedonosne terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do bank 1697 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do bank zaradi oslabitve 1698 - Dvomljive in nedonosne terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev 1699 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev zaradi oslabitve 17 - DRUGE TERJATVE IZ POSLOVNIH RAZMERIJ 170 - Dani predujmi 1700 - Predujmi dobaviteljem za obratna sredstva 1701 - Predujmi bankam za odkup efektivnega tujega denarja 1702 - Predujmi menjalnicam za odkup efektivnega tujega denarja 1709 - Predujmi za druge namene 171 - Terjatve za plačane akontacije davka na dobiček 172 - Terjatve za plačane akontacije drugih davkov, prispevkov in drugih davščin 1720 - Terjatve za plačane akontacije davka na bilančno vsoto 1721 - Terjatve za plačane akontacije drugih davkov, prispevkov in davščin 173 - Terjatve za več plačane davke, prispevke in druge davščine 1730 - Terjatve do davčne uprave za večplačane davke 1731 - Terjatve za prometni davek iz poslov z vrednostnimi papirji za stranke 1732 - Terjatve do davčne uprave za večplačani davek na bilančno vsoto 174 - Druge terjatve 1740 - Terjatve za čeke in druge vrednostne papirje 1741 - Druge terjatve iz kratkoročnega poslovanja 1742 - Terjatve do poravnalnega računa za prodane vrednostne papirje 1743 - Terjatve iz poslovanja s tujino 1744 - Terjatve za dane varščine in začetno kritje Borzi 1745 - Terjatve do delavcev 1746 - Terjatve po drugih osnovah 1747 - Terjatve do menjalnic 1748 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve 1749 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih terjatev zaradi oslabitve 175 - Dani predujmi v tuji valuti 176 - Druge terjatve v tuji valuti 1760 - Odhodki banke v tuji valuti iz poslov s tujino 1761 - Terjatve v tuji valuti za efektivni tuji denar, poslan zbirnemu centru 1762 - Terjatve v tuji valuti iz plačil po odprtih nostro akreditivih 1763 - Terjatve v tuji valuti iz plačanih obresti, provizij in drugih stroškov za račun drugih 1764 - Terjatve iz razmerij s tujimi korespondenti 1765 - Terjatve v nekonvertibilnih valutah 1766 - Druge terjatve iz drugih naslovov v tuji valuti 1768 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve v tuji valuti 1769 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih terjatev v tuji valuti zaradi oslabitve 177 - Druge terjatve do gospodinjstev 1770 - Druge terjatve do prebivalstva 1771 - Druge terjatve do samostojnih podjetnikov 1776 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve do samostojnih podjetnikov 1777 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih terjatev do samostojnih podjetnikov zaradi oslabitve 1778 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve do prebivalstva 1779 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih terjatev do prebivalstva zaradi oslabitve 178 - Druge terjatve do gospodinjstev v tuji valuti 1780 - Druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti 1781 - Druge terjatve do samostojnih podjetnikov v tuji valuti 1786 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve do samostojnih podjetnikov v tuji valuti 1787 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih terjatev do samostojnih podjetnikov v tuji valuti zaradi oslabitve 1788 - Dvomljive in nedonosne druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti 1789 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih terjatev do prebivalstva v tuji valuti zaradi oslabitve 18 - INTERNA OBRAČUNSKA RAZMERJA 180 - Terjatve do poslovnih organizacijskih delov banke v državi 181 - Terjatve v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov banke v tujini 19 - USREDSTVENE (AKTIVNE) ČASOVNE RAZMEJITVE 190 - Obresti 1900 - Razmejene obresti od kreditov 1901 - Razmejene obresti od vlog na vpogled 1902 - Razmejene obresti od vezanih vlog 1909 - Druge razmejene obresti 192 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij 1920 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij 1921 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti 1923 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do bank v skupini 1924 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih podjetij 1925 - Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa 1926 - Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa na transakcijskih računih 193 - Terjatve v obračunu iz poslov z gospodinjstvi 1930 - Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom 1931 - Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji valuti 1932 - Terjatve v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki 1933 - Terjatve v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki v tuji valuti 194 - Nevračunani stroški in nezaračunani prihodki 1940 - Vnaprej plačani in kratkoročno nevračunani stroški 1941 - Vnaprej plačani in kratkoročno nevračunani odhodki 1942 - Prehodno nezaračunani prihodki 198 - Druge aktivne časovne razmejitve 1980 - Začasno nevračunani odhodki po futures pogodbah 1984 - Druge aktivne časovne razmejitve RAZRED 2: TEKOČE OBVEZNOSTI 20 - OBVEZNOSTI IZ PRIHODKOV ZA DAVKE, PRISPEVKE IN DRUGE DAJATVE 200 - Obveznosti za nagrade zaposlenim iz dobička 201 - Obveznosti za davke in prispevke iz dobička 202 - Obveznosti iz udeležbe v dobičku - dividenda 21 - OBVEZNOSTI IZ BRUTO PLAČ 210 - Obveznosti za bruto plače in nadomestila plač 211 - Čiste plače zaposlenih 212 - Nadomestila čistih plač 213 - Obveznosti za nadomestila za prehrano, regres za letni dopust, prevoz na delo 214 - Prispevki iz plač 215 - Davki iz plač 22 - OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV 220 - Dobavitelji v državi 221 - Dobavitelji v tujini 23 - OBVEZNOSTI IZ DANIH PLAČILNIH INŠTRUMENTOV 230 - Dani čeki 2300 - Čeki, dani po potrošniških kreditih 2309 - Dani drugi čeki 231 - Dane menice 238 - Drugi dani plačilni inštrumenti 25 - OBVEZNOSTI ZA OBRESTI IN OPRAVNINE (PROVIZIJE) 250 - Obveznosti za obresti do nefinančnih družb 251 - Obveznosti za opravnine (provizije) 252 - Obveznosti za opravnine (provizije) v tuji valuti 253 - Obračunane obresti, ki se pripisujejo glavnici 2530 - Obračunane obresti 2539 - Drugi pripisi 254 - Obveznosti za obresti do države 2540 - Obveznosti za obresti do enot centralne ravni države 2541 - Obveznosti za obresti do enot lokalne ravni države 2542 - Obveznosti za obresti do skladov socialnega zavarovanja 255 - Obveznosti za obresti do bank in drugih finančnih organizacij 2550 - Obveznosti za obresti do bank 2551 - Obveznosti za obresti do hranilnic 2552 - Obveznosti za obresti do drugih finančnih organizacij 256 - Obveznosti za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 2560 - Obveznosti za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 257 - Obveznosti za obresti do gospodinjstev 2570 - Obveznosti za obresti do prebivalstva 2571 - Obveznosti za obresti do samostojnih podjetnikov 258 - Obveznosti za obresti do tujih oseb 259 - Obveznosti za obresti v tuji valuti 26 - OBVEZNOSTI DO BANK ZA PLAČILA, OPRAVLJENA NA OSNOVI PREJETIH JAMSTEV 260 - Obveznosti do bank za plačila iz jamstev 261 - Obveznosti v tuji valuti do bank za plačila iz jamstev 27 - DRUGE OBVEZNOSTI IZ POSLOVNIH RAZMERIJ 270 - Prejeti predujmi 2700 - Predujmi, prejeti za odkup efektivnega tujega denarja 2709 - Predujmi, prejeti za druge namene 271 - Obveznosti iz davka na dobiček 272 - Obveznosti za obračunane davke, prispevke in druge davščine 273 - Obveznosti za manj plačane davke, prispevke in druge davščine 274 - Druge obveznosti 2740 - Obveznosti za nerazporejeni priliv iz naslova plačilnega prometa s tujino, ki se izplačuje v tolarjih 2742 - Obveznosti do poravnalnega računa za nakup vrednostnih papirjev za račun banke 2743 - Obveznosti do Borze iz trgovanja z izvedenimi finančnimi inštrumenti 2744 - Obveznosti v tolarjih za začasna vplačila tujih oseb kot vloge v ustanovitev mešanih družb 2745 - Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za nakup vrednostnih papirjev 2749 - Druge obveznosti iz drugih naslovov 275 - Prejeti predujmi v tuji valuti 276 - Druge obveznosti v tuji valuti 2760 - Obveznosti iz danih čekov in kreditnih pisem v tuji valuti 2762 - Obveznosti za neizvršena izplačila iz plačil iz tujine 2764 - Obveznosti v tuji valuti za začasna vplačila tujih in domačih oseb kot vloge za ustanovitev mešanih družb 2765 - Obveznosti do upnikov za nekonvertibilne valute 2769 - Druge obveznosti iz drugih naslovov v tuji valuti 28 - INTERNA OBRAČUNSKA RAZMERJA 280 - Obveznosti do poslovnih organizacijskih delov banke v državi 281 - Obveznosti v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov banke v tujini 29 - UDOLGOVANE (PASIVNE) ČASOVNE RAZMEJITVE 290 - Obresti 2900 - Razmejene obresti od prejetih kreditov 2901 - Razmejene obresti od prejetih vlog na vpogled 2902 - Razmejene obresti od prejetih vezanih vlog 2909 - Druge razmejene obresti 292 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij 2920 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij 2921 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti 2923 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do bank v skupini 2924 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih družb 2925 - Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa 2926 - Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa po transakcijskih računih 293 - Obveznosti v obračunu iz poslov z gospodinjstvi 2930 - Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom 2931 - Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji valuti 2932 - Obveznosti v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki 2933 - Obveznosti v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki v tuji valuti 294 - Vnaprej vračunani stroški in kratkoročno nezaračunani prihodki 2940 - Vnaprej vračunani stroški 2941 - Vnaprej vračunani odhodki 2942 - Kratkoročno odloženi prihodki 2943 - Odloženi prihodki iz prejetih premij pri poslovanju z opcijami 298 - Druge pasivne časovne razmejitve 2980 - Začasno nevračunani prihodki po futures pogodbah 2984 - Druge pasivne časovne razmejitve RAZRED 3: SREDSTVA IN NALOŽBE V TUJI VALUTI 30 - SREDSTVA IN VREDNOSTNI PAPIRJI V TUJI VALUTI 300 - Gotovina v tuji valuti 3000 - Gotovina v tuji valuti 3001 - Gotovina v tuji valuti poslana v tujino 3002 - Gotovina v tuji valuti na poti 3003 - Gotovina v tuji valuti v tujini 302 - Čeki 3020 - Čeki v tuji valuti 3021 - Čeki poslani na vnovčenje v tujino 3022 - Čeki poslani na vnovčenje domačim bankam 303 - Vrednostni papirji v tuji valuti, namenjeni trgovanju 3030 - Blagajniški zapisi centralne banke v tuji valuti 3031 - Obveznice Republike Slovenije v tuji valuti 3032 - Vrednostni papirji tujih držav v tuji valuti 3033 - Vrednostni papirji tujih bank v tuji valuti 3034 - Vrednostni papirji drugih tujih izdajateljev v tuji valuti 3035 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic domačih bank, vplačana v tuji valuti 3036 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic drugih domačih izdajateljev, vplačana v tuji valuti 3037 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic tujih izdajateljev, vplačana v tuji valuti 307 - Vrednostni papirji v tuji valuti - plačilni inštrumenti 31 - TEKOČI IN POSEBNI RAČUNI V TUJI VALUTI 310 - Tekoči računi v tujini v tuji valuti 3100 - Redni tekoči računi v tujini v tuji valuti 3101 - Posebni tekoči računi v tujini v tuji valuti 3102 - Tekoči računi pri tujih bankah v skupini v tuji valuti 3103 - Drugi tekoči računi v tujini v tuji valuti 3108 - Dvomljive in nedonosne terjatve na računih v tuji valuti 3109 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev na računih v tuji valuti zaradi oslabitve 311 - Tekoči računi bank v državi v tuji valuti 3110 - Tekoči računi bank v državi v tuji valuti 3111 - Tekoči računi domačih bank v skupini v tuji valuti 3118 - Dvomljive in nedonosne terjatve na tekočih računih pri bankah v državi v tuji valuti 3119 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev na tekočih računih pri bankah v državi v tuji valuti zaradi oslabitve 315 - Nostro kriti akreditivi in garancije v tuji valuti 3150 - Nostro kriti akreditivi v tuji valuti 3151 - Nostro akreditivi s posebnim pooblastilom za ramburs v tuji valuti 3154 - Nostro krita jamstva v tuji valuti 318 - Prehodni račun v tuji valuti 3180 - Prehodni račun banke v tuji valuti 3181 - Prehodni račun za zbiranje realizacije v tuji valuti 32 - KRATKOROČNI KREDITI V TUJI VALUTI 320 - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti 3200 - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti 3208 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti 3209 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročni kreditov nefinančnim družbam v tuji valuti zaradi oslabitve 324 - Kratkoročni krediti državi v tuji valuti 3240 - Kratkoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji valuti 3241 - Kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji valuti 3242 - Kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti 3244 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji valuti 3245 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov enotam centralne ravni države v tuji valuti zaradi oslabitve 3246 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji valuti 3247 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov enotam lokalne ravni države v tuji valuti zaradi oslabitve 3248 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti 3249 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti zaradi oslabitve 325 - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti 3250 - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti 3258 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti bankam v tuji valuti 3259 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov bankam v tuji valuti zaradi oslabitve 326 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3260 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3268 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3269 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti zaradi oslabitve 327 - Kratkoročni krediti gospodinjstvom 3270 - Kratkoročni krediti prebivalstvu v tuji valuti 3271 - Kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3276 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3277 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti zaradi oslabitve 3278 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti prebivalstvu v tuji valuti 3279 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov prebivalstvu v tuji valuti zaradi oslabitve 328 - Kratkoročni krediti tujim osebam v tuji valuti 3280 - Kratkoročni krediti tujim bankam v tuji valuti 3281 - Kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji valuti 3282 - Kratkoročni krediti drugim tujim osebam v tuji valuti 3283 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim bankam v tuji valuti 3284 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov tujim bankam v tuji valuti zaradi oslabitve 3285 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji valuti 3286 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov tujim finančnim organizacijam v tuji valuti zaradi oslabitve 3288 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim osebam v tuji valuti 3289 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov tujim osebam v tuji valuti zaradi oslabitve 329 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3290 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3298 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3299 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem gospodinjstvom v tuji valuti zaradi oslabitve 33 - KRATKOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE IN DRUGE NALOŽBE V TUJI VALUTI 330 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3300 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji valuti 3301 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke v tuji valuti 3302 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti 3303 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev v tuji valuti 3304 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji valuti RZP 3305 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke v tuji valuti RZP 3306 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti RZP 3307 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev v tuji valuti RZP 331 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3310 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3311 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti RZP 332 - Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3320 - Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3323 - Kratkoročno vezane vloge na odpoklic v tuji valuti 3328 - Dvomljive in nedonosne kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3329 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih vezanih vlog v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve 333 - Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti 3330 - Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti 3338 - Dvomljiva in nedonosna izločena sredstva v tuji valuti 3339 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih izločenih sredstev v tuji valuti zaradi oslabitve 334 - Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti 3340 - Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti 3348 - Dvomljive in nedonosne kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti 3349 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno vezanih vlog pri domačih bankah v tuji valuti zaradi oslabitve 335 - Druge kratkoročne naložbe v banke v državi v tuji valuti 3350 - Druge kratkoročne naložbe v banke v državi v tuji valuti 3351 - Odkupljene terjatve do bank v državi v tuji valuti 3352 - Diskont pri odkupljenih terjatvah do bank v državi v tuji valuti 3358 - Dvomljive in nedonosne terjatve do bank v državi v tuji valuti 3359 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do bank v državi v tuji valuti zaradi oslabitve 336 - Druge kratkoročne naložbe v državi v tuji valuti 3360 - Druge kratkoročne naložbe v finančne organizacije v državi v tuji valuti 3361 - Odkupljene terjatve do finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3362 - Diskont pri odkupljenih terjatvah finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3363 - Dvomljive in nedonosne terjatve do finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3364 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do finančnih organizacij v državi v tuji valuti zaradi oslabitve 3365 - Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji valuti 3366 - Odkupljene terjatve do drugih oseb v državi v tuji valuti 3367 - Diskont pri odkupljenih terjatvah drugih oseb v državi v tuji valuti 3368 - Dvomljive in nedonosne terjatve do drugih oseb v državi v tuji valuti 3369 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do drugih oseb v državi v tuji valuti zaradi oslabitve 337 - Druge kratkoročne naložbe v tujini v tuji valuti 3370 - Druge kratkoročne naložbe v finančne organizacije v tujini v tuji valuti 3371 - Odkupljene terjatve do finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3372 - Diskont pri odkupljenih terjatvah finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3373 - Dvomljive in nedonosne terjatve do finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3374 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do finančnih organizacij v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve 3375 - Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji valuti 3376 - Odkupljene terjatve do drugih oseb v tujini v tuji valuti 3377 - Diskont pri odkupljenih terjatvah do drugih oseb v tujini v tuji valuti 3378 - Dvomljive in nedonosne terjatve do drugih oseb v tujini v tuji valuti 3379 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do drugih oseb v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve 338 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3380 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3381 - Odkupljene terjatve do tujih bank v tuji valuti 3382 - Diskont pri odkupljenih terjatev do tujih bank v tuji valuti 3388 - Dvomljive in nedonosne terjatve do tujih bank v tuji valuti 3389 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih terjatev do tujih bank v tuji valuti zaradi oslabitve 34 - DOLGOROČNI KREDITI V TUJI VALUTI 340 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti 3400 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti 3403 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam za refinanciranje v tuji valuti 3406 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov nefinančnim družbam v tuji valuti 3407 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov nefinančnim družbam v tuji valuti 3408 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti nefinančnim družbam v tuji valuti 3409 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov nefinančnim družbam v tuji valuti zaradi oslabitve 344 - Dolgoročni krediti državi v tuji valuti 3440 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji valuti 3441 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji valuti 3442 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti 3443 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države za refinanciranje v tuji valuti 3444 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države za refinanciranje v tuji valuti 3445 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja za refinanciranje v tuji valuti 3446 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov državi v tuji valuti 3447 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov državi v tuji valuti 3448 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti državi v tuji valuti 3449 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov državi v tuji valuti zaradi oslabitve 345 - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti 3450 - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti 3452 - Dolgoročni krediti bankam za refinanciranje v tuji valuti 3456 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov bankam v tuji valuti 3457 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov bankam v tuji valuti 3458 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti bankam v tuji valuti 3459 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov bankam v tuji valuti zaradi oslabitve 346 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3460 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3462 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam za refinanciranje v tuji valuti 3466 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3467 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3468 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3469 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti zaradi oslabitve 347 - Dolgoročni krediti gospodinjstvom v tuji valuti 3470 - Dolgoročni krediti prebivalstvu v tuji valuti 3471 - Dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3472 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3473 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3474 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3475 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti zaradi oslabitve 3476 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov prebivalstvu v tuji valuti 3477 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov prebivalstvu v tuji valuti 3478 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti prebivalstvu v tuji valuti 3479 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov prebivalstvu v tuji valuti zaradi oslabitve 348 - Dolgoročni krediti tujim osebam v tuji valuti 3480 - Dolgoročni krediti tujim bankam v tuji valuti 3481 - Dolgoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji valuti 3482 - Dolgoročni krediti drugim tujim osebam v tuji valuti 3483 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim bankam v tuji valuti 3484 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti tujim bankam v tuji valuti 3485 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov tujim bankam v tuji valuti zaradi oslabitve 3486 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim osebam v tuji valuti 3487 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov tujim osebam v tuji valuti 3488 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti tujim osebam v tuji valuti 3489 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov tujim osebam v tuji valuti zaradi oslabitve 349 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3490 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3491 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3497 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3498 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3499 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti zaradi oslabitve 35 - DOLGOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE IN DRUGE NALOŽBE V TUJI VALUTI 350 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3500 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji valuti 3501 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji valuti RZP 3502 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti 3503 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev v tuji valuti 3504 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti RZP 3505 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev v tuji valuti RZP 3506 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3507 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti RZP 351 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3510 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3511 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti RZP 3516 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3517 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti RZP 352 - Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3520 - Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3526 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji valuti 3527 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji valuti 3528 - Dvomljive in nedonosne dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3529 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve 354 - Dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3540 - Dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3546 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3547 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3548 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3549 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti zaradi oslabitve 355 - Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti 3550 - Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti 3556 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti 3557 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti 3558 - Dvomljive in nedonosne dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti 3559 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti zaradi oslabitve 356 - Druge dolgoročne naložbe v državi v tuji valuti 3562 - Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji valuti 3564 - Odkupljene dolgoročne terjatve v državi v tuji valuti 3565 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v državi v tuji valuti 3566 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti 3567 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih drugih dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti 3568 - Dvomljive in nedonosne druge dolgoročne naložbe v državi v tuji valuti 3569 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti zaradi oslabitve 357 - Druge dolgoročne naložbe v tujini v tuji valuti 3570 - Druge dolgoročne naložbe v tuje finančne organizacije v tuji valuti 3571 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tuje finančne organizacije v tuji valuti 3572 - Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji valuti 3574 - Odkupljene dolgoročne terjatve v tujini v tuji valuti 3575 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v tujini v tuji valuti 3576 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti 3577 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih drugih dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti 3578 - Dvomljive in nedonosne druge dolgoročne naložbe v tujini v tuji valuti 3579 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve 358 - Druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3580 - Druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3581 - Odkupljene dolgoročne terjatve do tujih bank v tuji valuti 3582 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah do tujih bank v tuji valuti 3586 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti 3587 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih drugih dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti 3588 - Dvomljive in nedonosne druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3589 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih drugih dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti zaradi oslabitve 36 - TERJATVE DO BANKE SLOVENIJE, ODVISNIH BANK IN DRUGIH FINANČNIH ORGANIZACIJ 360 - Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti 3600 - Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti 3601 - Kratkoročne terjatve do centralne banke iz naslova začasne prodaje deviz z obveznim ponovnim odkupom 361 - Kratkoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti 362 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini v tuji valuti 3620 - Kratkoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti 3621 - Kratkoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji valuti 3626 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji valuti 3627 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti zaradi oslabitve 3628 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti 3629 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti zaradi oslabitve 363 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v tuji valuti 3630 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3631 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3636 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3637 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij v državi v tuji valuti zaradi oslabitve 3638 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3639 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti zaradi oslabitve 364 - Kratkoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti 366 - Dolgoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti 367 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini v tuji valuti 3670 - Dolgoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti 3671 - Dolgoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji valuti 3672 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti 3673 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti 3674 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji valuti 3675 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti zaradi oslabitve 3676 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti 3677 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti 3678 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti 3679 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti zaradi oslabitve 369 - Dolgoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti 38 - TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN V TUJI VALUTI 380 - Terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 3800 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 3801 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 3807 - Druge terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 3808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 381 - Terjatve iz skrbniških poslov v tuji valuti 3810 - Terjatve do tujih bank iz skrbniških poslov v tuji valuti 3818 - Odhodki iz skrbniških poslov v tuji valuti RAZRED 4: KRATKOROČNE NALOŽBE 41 - OKVIRNI KREDITI NA ŽIRO OZIROMA TRANSAKCIJSKEM RAČUNU 410 - Okvirni krediti nefinančnim družbam 4100 - Okvirni krediti nefinančnim družbam 4108 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti nefinančnim družbam 4109 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov nefinančnim družbam zaradi oslabitve 411 - Okvirni krediti odvisnim nefinančnim družbam 4110 - Okvirni krediti odvisnim nefinančnim družbam 4118 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti odvisnim nefinančnim družbam 4119 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov odvisnim nefinančnim družbam zaradi oslabitve 414 - Okvirni krediti državi 4140 - Okvirni krediti enotam centralne ravni države 4141 - Okvirni krediti enotam lokalne ravni države 4142 - Okvirni krediti skladom socialnega zavarovanja 4144 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti enotam centralne ravni države 4145 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov enotam centralne ravni države zaradi oslabitve 4146 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti enotam lokalne ravni države 4147 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov enotam lokalne ravni države zaradi oslabitve 4148 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti skladom socialnega zavarovanja 4149 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov skladom socialnega zavarovanja zaradi oslabitve 416 - Okvirni krediti drugim finančnim organizacijam 4160 - Okvirni krediti drugim finančnim organizacijam 4161 - Okvirni krediti odvisnim drugim finančnim organizacijam 4166 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti odvisnim drugim finančnim organizacijam 4167 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov odvisnim drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 4168 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti drugim finančnim organizacijam 4169 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 417 - Okvirni krediti gospodinjstvom 4170 - Okvirni krediti prebivalstvu 4171 - Okvirni krediti samostojnim podjetnikom 4176 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti samostojnim podjetnikom 4177 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve 4178 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti prebivalstvu 4179 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov prebivalstvu zaradi oslabitve 418 - Okvirni krediti tujim osebam 4180 - Okvirni krediti tujim bankam 4181 - Okvirni krediti tujim finančnim organizacijam 4182 - Okvirni krediti drugim tujim osebam 4183 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti tujim bankam 4184 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov tujim bankam zaradi oslabitve 4185 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti tujim finančnim organizacijam 4186 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov tujim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 4188 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti drugim tujim osebam 4189 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov drugim tujim osebam zaradi oslabitve 419 - Okvirni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4190 - Okvirni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4198 - Dvomljivi in nedonosni okvirni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4199 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih okvirnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom zaradi oslabitve 42 - KRATKOROČNI KREDITI 420 - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam 4200 - Kratkoročni krediti nefinančnim družbam 4208 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti nefinančnim družbam 4209 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov nefinančnim družbam zaradi oslabitve 421- Kratkoročni krediti nefinančnim družbam - odvisne družbe 4210 - Kratkoročni krediti odvisnim družbam 4218 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti odvisnim družbam 4219 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov odvisnim družbam zaradi oslabitve 424 - Kratkoročni krediti državi 4240 - Kratkoročni krediti enotam centralne ravni države 4241 - Kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države 4242 - Kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja 4244 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti enotam centralne ravni države 4245 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov enotam centralne ravni države zaradi oslabitve 4246 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države 4247 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov enotam lokalne ravni države zaradi oslabitve 4248 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja 4249 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov skladom socialnega zavarovanja zaradi oslabitve 425 - Kratkoročni krediti bankam 4250 - Kratkoročni krediti bankam do 30 dni 4251 - Kratkoročni krediti bankam od 31 dni do 90 dni 4252 - Kratkoročni krediti bankam od 91 dni do 180 dni 4253 - Kratkoročni krediti bankam od 181 dni do enega leta 4254 - Kratkoročni krediti hranilnicam do 30 dni 4255 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 31 dni do 90 dni 4256 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 91 dni do 180 dni 4257 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 181 dni do enega leta 4258 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti bankam in hranilnicam 4259 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov bankam in hranilnicam zaradi oslabitve 426 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam 4260 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam do 30 dni 4261 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 31 dni do 90 dni 4262 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 91 dni do 180 dni 4263 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 181 dni do enega leta 4268 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam 4269 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 427 - Kratkoročni krediti gospodinjstvom 4270 - Kratkoročni krediti prebivalstvu 4271 - Kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom 4276 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom 4277 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve 4278 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti prebivalstvu 4279 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov prebivalstvu zaradi oslabitve 428 - Kratkoročni krediti tujim osebam 4280 - Kratkoročni krediti tujim bankam 4281 - Kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam 4282 - Kratkoročni krediti drugim tujim osebam 4283 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim bankam 4284 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov tujim bankam zaradi oslabitve 4285 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam 4286 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov tujim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 4288 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti drugim tujim osebam 4289 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov drugim tujim osebam zaradi oslabitve 429 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4290 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4298 - Dvomljivi in nedonosni kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4299 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom zaradi oslabitve 43 - KRATKOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE 430 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb 4300 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb 4301 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb - RZP 431 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke 4310 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke 4311 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke - RZP 434 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje države 4340 - Kratkoročne naložbe v obveznice in zakladne menice Republike Slovenije 4341 - Kratkoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot centralne ravni države 4342 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni države 4343 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja 4344 - Kratkoročne naložbe v obveznice in zakladne menice Republike Slovenije - RZP 4345 - Kratkoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot centralne ravni države - RZP 4346 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni države - RZP 4347 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja - RZP 435 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank 4350 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank 4351 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic 4352 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank - RZP 4353 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic - RZP 436 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 4360 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 4361 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij - RZP 44 - KRATKOROČNO VLOŽENA SREDSTVA 440 - Kratkoročno vložena sredstva v nefinančne družbe 4400 - Druge kratkoročne naložbe v nefinančne družbe 4401 - Odkupljene kratkoročne terjatve od nefinančnih družb 4406 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od nefinančnih družb 4408 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v nefinančne družbe 4409 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno vloženih sredstev v nefinančne družbe zaradi oslabitve 444 - Kratkoročno vložena sredstva v državo 4440 - Druge kratkoročne naložbe v enote centralne ravni države 4441 - Odkupljene kratkoročne terjatve od države 4442 - Druge kratkoročne naložbe v enote lokalne ravni države 4443 - Druge kratkoročne naložbe v sklade socialnega zavarovanja 4446 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od države 4448 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v državo 4449 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno vloženih sredstev v državo zaradi oslabitve 445 - Kratkoročne vloge pri bankah in drugih finančnih organizacijah 4450 - Kratkoročne vloge pri bankah do 30 dni 4451 - Kratkoročne vloge pri bankah od 31 dni do 90 dni 4452 - Kratkoročne vloge pri bankah od 91 dni do enega leta 4453 - Kratkoročne vloge pri hranilnicah do 30 dni 4454 - Kratkoročne vloge pri hranilnicah od 31 dni do enega leta 4458 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne vloge pri bankah in hranilnicah 4459 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih vlog pri bankah in hranilnicah zaradi oslabitve 446 - Kratkoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije 4460 - Druge kratkoročne naložbe v druge finančne organizacije 4461 - Odkupljene kratkoročne terjatve od drugih finančnih organizacij 4466 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od drugih finančnih organizacij 4468 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije 4469 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno vloženih sredstev v druge finančne organizacije zaradi oslabitve 447 - Kratkoročno vložena sredstva v samostojne podjetnike 4470 - Druge kratkoročne naložbe v samostojne podjetnike 4471 - Odkupljene kratkoročne terjatve od samostojnih podjetnikov 4476 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od samostojnih podjetnikov 4478 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v samostojne podjetnike 4479 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno vloženih sredstev v samostojne podjetnike zaradi oslabitve 448 - Kratkoročno vložena sredstva v tuje banke 4480 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke 4481 - Odkupljene kratkoročne terjatve od tujih bank 4482 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od tujih bank 4488 - Dvomljiva in nedonosna kratkoročno vložena sredstva v tuje banke 4489 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročno vloženih sredstev v tuje banke zaradi oslabitve 46 - KRATKOROČNE TERJATVE DO BANK V SKUPINI IN DRUGIH FINANČNIH ORGANIZACIJ 460 - Kratkoročne terjatve do delov banke 461 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini 4611 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini do 30 dni 4612 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini od 31 dni do 90 dni 4613 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini od 91 dni do enega leta 4618 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do bank v skupini 4619 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih terjatev do bank v skupini zaradi oslabitve 462 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 4621 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij do 30 dni 4622 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij od 31 dni do 90 dni 4623 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij od 91 dni do enega leta 4628 - Dvomljive in nedonosne kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 4629 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih kratkoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij zaradi oslabitve 47 - IZPELJANI FINANČNI INŠTRUMENTI NA KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE 470 - Izpeljani finančni inštrumenti na kratkoročne finančne naložbe 4700 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po futures pogodbah z bankami 4701 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po forward pogodbah z bankami 4702 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po opcijskih pogodbah z bankami 4703 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po swap pogodbah z bankami 4704 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po futures pogodbah z drugimi strankami 4705 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po forward pogodbah z drugimi strankami 4706 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po opcijskih pogodbah z drugimi strankami 4707 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po swap pogodbah z drugimi strankami 48 - KRATKOROČNE TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN 480 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 4800 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 4807 - Druge kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 4808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 481 - Kratkoročne terjatve iz skrbniških poslov 4811 - Kratkoročne terjatve za lastniške vrednostne papirje iz skrbniških poslov za tuje osebe 4812 - Kratkoročne terjatve za dolžniške vrednostne papirje iz skrbniških poslov za tuje osebe 4813 - Kratkoročne terjatve za izvedene finančne inštrumente iz skrbniških poslov za tuje osebe 4818 - Odhodki iz skrbniških poslov za tuje osebe 483 - Kratkoročne terjatve iz poravnav med računi po poslih z vrednostnimi papirji 4830 - Kratkoročne terjatve do banke iz naslova nakupa vrednostnih papirjev 4831 - Kratkoročne terjatve do posredniškega dela iz naslova nakupa vrednostnih papirjev 484 - Kratkoročne terjatve do poravnalnega računa za prodane vrednostne papirje 4840 - Kratkoročne terjatve do poravnalnega računa za prodane vrednostne papirje 485 - Neto terjatve do Klirinško depotne družbe 4850 - Neto terjatve do Klirinško depotne družbe 486 - Terjatve do strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi papirji 4860 - Terjatve do povezanih strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi papirji 4861 - Terjatve do drugih strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi papirji 487 - Terjatve do strank - gospodarjenje s sredstvi in z vrednostnimi papirji 4870 - Terjatve do povezanih strank - gospodarjenje s sredstvi in z vrednostnimi papirji 4871 - Terjatve do drugih strank - gospodarjenje s sredstvi in z vrednostnimi papirji RAZRED 5: DOLGOROČNE NALOŽBE 51 - DOLGOROČNI KREDITI ZA OBRATNA SREDSTVA 510 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam 5100 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam 5106 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov nefinančnim družbam 5107 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov nefinančnim družbam 5108 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti nefinančnim družbam 5109 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov nefinančnim družbam zaradi oslabitve 511 - Dolgoročni krediti nefinančnim družbam - odvisne družbe 5110 - Dolgoročni krediti odvisnim družbam 5116 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov odvisnim družbam 5117 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov odvisnim družbam 5118 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti odvisnim družbam 5119 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov odvisnim družbam zaradi oslabitve 514 - Dolgoročni krediti državi 5140 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države 5141 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države 5142 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja 5144 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov enotam centralne ravni države 5145 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov enotam lokalne ravni države 5146 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov skladom socialnega zavarovanja 5147 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov državi 5148 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti državi 5149 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov državi zaradi oslabitve 515 - Dolgoročni krediti bankam 5150 - Dolgoročni krediti bankam 5151 - Dolgoročni krediti hranilnicam 5156 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov bankam in hranilnicam 5157 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov bankam in hranilnicam 5158 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti bankam in hranilnicam 5159 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov bankam in hranilnicam zaradi oslabitve 516 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam 5160 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam 5166 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam 5167 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam 5168 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam 5169 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 517 - Dolgoročni krediti gospodinjstvom 5170 - Dolgoročni krediti prebivalstvu 5171 - Dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom 5172 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom 5173 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom 5174 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom 5175 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve 5176 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov prebivalstvu 5177 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov prebivalstvu 5178 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti prebivalstvu 5179 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov prebivalstvu zaradi oslabitve 518 - Dolgoročni krediti tujim osebam 5180 - Dolgoročni krediti tujim osebam 5186 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim osebam 5187 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov tujim osebam 5188 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti tujim osebam 5189 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov tujim osebam zaradi oslabitve 519 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5190 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5196 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5197 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5198 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5199 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom zaradi oslabitve 52 - DOLGOROČNI KREDITI ZA INVESTICIJE V OSNOVNA SREDSTVA IN STANOVANJSKO GRADNJO 520 - Dolgoročni krediti za investicije nefinančnim družbam 5200 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva nefinančnim družbam 5203 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo nefinančnim družbam 5206 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije nefinančnim družbam 5207 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije nefinančnim družbam 5208 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije nefinančnim družbam 5209 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije nefinančnim družbam zaradi oslabitve 521 - Dolgoročni krediti za investicije nefinančnim družbam - odvisne družbe 5210 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva odvisnim družbam 5213 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo odvisnim družbam 5216 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim družbam 5217 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim nefinančnim družbam 5218 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije odvisnim nefinančnim družbam 5219 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim nefinančnim družbam zaradi oslabitve 524 - Dolgoročni krediti za investicije državi 5240 - Dolgoročni krediti za investicije enotam centralne ravni države 5241 - Dolgoročni krediti za investicije enotam lokalne ravni države 5242 - Dolgoročni krediti za investicije skladom socialnega zavarovanja 5244 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije enotam centralne ravni države 5245 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije enotam lokalne ravni države 5246 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije skladom socialnega zavarovanja 5247 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije državi 5248 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije državi 5249 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije državi zaradi oslabitve 525 - Dolgoročni krediti za investicije bankam 5250 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva bankam 5251 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva hranilnicam 5253 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo bankam in hranilnicam 5256 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije bankam in hranilnicam 5257 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije bankam in hranilnicam 5258 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije bankam in hranilnicam 5259 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije bankam in hranilnicam zaradi oslabitve 526 - Dolgoročni krediti za investicije drugim finančnim organizacijam 5260 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva drugim finančnim organizacijam 5263 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo drugim finančnim organizacijam 5266 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam 5267 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam 5268 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije drugim finančnim organizacijam 5269 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 527 - Dolgoročni krediti za investicije gospodinjstvom 5270 - Dolgoročni krediti za investicije prebivalstvu 5271 - Dolgoročni krediti za investicije samostojnim podjetnikom 5272 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije samostojnim podjetnikom 5273 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo prebivalstvu 5274 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije samostojnim podjetnikom 5275 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve 5276 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije prebivalstvu 5277 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije prebivalstvu 5278 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije prebivalstvu 5279 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije prebivalstvu zaradi oslabitve 528 - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam 5280 - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam 5286 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije tujim osebam 5287 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije tujim osebam 5288 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije tujim osebam 5289 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije tujim osebam zaradi oslabitve 529 - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5290 - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5296 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5297 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5298 - Dvomljivi in nedonosni dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5299 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom zaradi oslabitve 53 - DOLGOROČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE 530 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb 5300 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb 5301 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje nefinančnih družb - RZP 5305 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje nefinančnih družb - RZP 5306 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje nefinančnih družb 533 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje države - RZP 5330 - Dolgoročne naložbe v obveznice Republike Slovenije - RZP 5331 - Dolgoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot centralne ravni države - RZP 5332 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni države - RZP 5333 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v obveznice Republike Slovenije - RZP 5334 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v druge vrednostne papirje enot centralne ravni države - RZP 5335 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje enot lokalne ravni države - RZP 534 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje države 5340 - Dolgoročne naložbe v obveznice republike 5341 - Dolgoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot centralne ravni države 5342 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni države 5343 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja 5344 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje enot centralne ravni države 5345 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje enot lokalne ravni države 5346 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja 535 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank 5350 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank 5351 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic 5352 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank - RZP 5353 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic - RZP 5355 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic - RZP 5356 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic 536 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 5360 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 5361 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij - RZP 5365 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij - RZP 5366 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 54 - DOLGOROČNO VLOŽENA SREDSTVA 540 - Dolgoročno vložena sredstva v nefinančne družbe 5400 - Druge dolgoročne naložbe v nefinančne družbe 5401 - Odkupljene dolgoročne terjatve od nefinančne družbe 5402 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od nefinančne družbe 5406 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v nefinančne družbe 5407 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vloženih sredstev v nefinančne družbe 5408 - Dvomljiva in nedonosna dolgoročno vložena sredstva v nefinančne družbe 5409 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vloženih sredstev v nefinančne družbe zaradi oslabitve 544 - Dolgoročno vložena sredstva v državo 5440 - Druge dolgoročne naložbe v enote centralne ravni države 5441 - Odkupljene dolgoročne terjatve od države 5442 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od države 5443 - Druge dolgoročne naložbe v enote lokalne ravni države 5444 - Druge dolgoročne naložbe v sklade socialnega zavarovanja 5445 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v enote centralne ravni države 5446 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v enote lokalne ravni države 5447 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vloženih sredstev v državo 5448 - Dvomljiva in nedonosna dolgoročno vložena sredstva v državo 5449 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vloženih sredstev v državo zaradi oslabitve 545 - Dolgoročne vloge pri bankah 5450 - Dolgoročne vloge pri bankah 5451 - Dolgoročne vloge pri hranilnicah 5456 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog pri bankah in hranilnich 5457 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih vlog pri bankah in hranilnicah 5458 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne vloge pri bankah in hranilnicah 5459 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih vlog v bankah in hranilnicah zaradi oslabitve 546 - Dolgoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije 5460 - Druge dolgoročne vloge v druge finančne organizacije 5461 - Odkupljene dolgoročne terjatve od drugih finančnih organizacij 5462 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od drugih finančnih organizacij 5466 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v druge finančne organizacije 5467 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vloženih sredstev v druge finančne organizacije 5468 - Dvomljiva in nedonosna dolgoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije 5469 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročno vloženih sredstev v druge finančne organizacije zaradi oslabitve 55 - DOLGOROČNE NALOŽBE V FINANČNI LEASING NEPREMIČNIN IN DRUGE OPREME 550 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme nefinančnim družbam 5500 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin nefinančnim družbam 5502 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin nefinančnim družbam 5503 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin nefinančnim družbam zaradi oslabitve 5504 - Naložbe v finančni leasing opreme nefinančnim družbam 5506 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme nefinančnim družbam 5507 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme nefinančnim družbam zaradi oslabitve 551 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme - odvisnim nefinančnim družbam 5510 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin - odvisnim nefinančnim družbam 5512 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin - odvisnim nefinančnim družbam 5513 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin - odvisnim nefinančnim družbam zaradi oslabitve 5514 - Naložbe v finančni leasing opreme - odvisnim nefinančnim družbam 5516 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme - odvisnim nefinančnim družbam 5517 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme - odvisnim nefinančnim družbam zaradi oslabitve 554 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme državi 5540 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin državi 5542 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin državi 5543 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin državi zaradi oslabitve 5544 - Naložbe v finančni leasing opreme državi 5546 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme državi 5547 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme državi zaradi oslabitve 555 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme bankam 5550 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin bankam 5552 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin bankam 5553 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin bankam zaradi oslabitve 5554 - Naložbe v finančni leasing opreme bankam 5556 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme bankam 5557 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme bankam zaradi oslabitve 556 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme drugim finančnim organizacijam 5560 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin drugim finančnim organizacijam 5562 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin drugim finančnim organizacijam 5563 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 5564 - Naložbe v finančni leasing opreme drugim finančnim organizacijam 5566 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme drugim finančnim organizacijam 5567 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme drugim finančnim organizacijam zaradi oslabitve 557 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme samostojnim podjetnikom 5570 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin samostojnim podjetnikom 5572 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin samostojnim podjetnikom 5573 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve 5574 - Naložbe v finančni leasing opreme samostojnim podjetnikom 5576 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme samostojnim podjetnikom 5577 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme samostojnim podjetnikom zaradi oslabitve 558 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin in druge opreme prebivalstvu 5580 - Naložbe v finančni leasing nepremičnin prebivalstvu 5582 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga nepremičnin prebivalstvu 5583 - Popravek vrednosti finančnega leasinga nepremičnin prebivalstvu zaradi oslabitve 5584 - Naložbe v finančni leasing opreme prebivalstvu 5586 - Tekoča zapadlost obrokov finančnega leasinga opreme prebivalstvu 5587 - Popravek vrednosti finančnega leasinga opreme prebivalstvu zaradi oslabitve 56 - DOLGOROČNE TERJATVE DO BANK V SKUPINI IN FINANČNIH ORGANIZACIJ 560 - Dolgoročne terjatve do delov banke 5600 - Dolgoročne terjatve do delov banke 5601 - Dolgoročne terjatve do delov banke za stanovanjsko gradnjo 561 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini 5610 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini 5611 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini za stanovanjsko gradnjo 5616 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do bank v skupini 5617 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih terjatev do bank v skupini 5618 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne terjatve do bank v skupini 5619 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih terjatev do bank v skupini zaradi oslabitve 562 - Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 5620 - Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 5626 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij 5627 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij 5628 - Dvomljive in nedonosne dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 5629 - Popravki vrednosti dvomljivih in nedonosnih dolgoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij zaradi oslabitve 57 - IZPELJANI FINANČNI INŠTRUMENTI NA DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE 570 - Izpeljani finančni inštrumenti na dolgoročne finančne naložbe 5700 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po futures pogodbah z bankami 5701 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po forward pogodbah z bankami 5702 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po opcijskih pogodbah z bankami 5703 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po swap pogodbah z bankami 5704 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po futures pogodbah z drugimi strankami 5705 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po forward pogodbah z drugimi strankami 5706 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po opcijskih pogodbah z drugimi strankami 5707 - Razmejeni prihodki (učinki prevrednotenja zaradi okrepitve) po swap pogodbah z drugimi strankami 58 - DOLGOROČNE TERJATVE IZ POSLOV V TUJEM IMENU IN ZA TUJ RAČUN 580 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 5800 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 5807 - Druge dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 5808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun RAZRED 6: ODHODKI IN PRIHODKI 60 - ODHODKI ZA OBRESTI IN PODOBNI ODHODKI Obresti dane za obveznosti do bank 600 - Obresti dane bankam za vloge na vpogled 6000 - Obresti za vloge na vpogled v domači valuti 6001 - Obresti za vloge na vpogled v tuji valuti 6008 - Obresti za vloge na vpogled bank v skupini v domači valuti 6009 - Obresti za vloge na vpogled bank v skupini v tuji valuti 601 - Obresti dane bankam za kratkoročne vloge in kredite 6010 - Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti 6011 - Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti 6012 - Obresti za kratkoročne kredite v domači valuti 6013 - Obresti za kratkoročne kredite v tuji valuti 6016 - Obresti za kratkoročne vloge bank v skupini v domači valuti 6017 - Obresti za kratkoročne vloge bank v skupini v tuji valuti 6018 - Obresti za kratkoročne kredite bank v skupini v domači valuti 6019 - Obresti za kratkoročne kredite bank v skupini v tuji valuti 603 - Obresti dane bankam za dolgoročne vloge in kredite 6030 - Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti 6031 - Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti 6032 - Obresti za dolgoročne kredite v domači valuti 6033 - Obresti za dolgoročne kredite v tuji valuti 6036 - Obresti za dolgoročne vloge bank v skupini v domači valuti 6037 - Obresti za dolgoročne vloge bank v skupini v tuji valuti 6038 - Obresti za dolgoročne kredite bank v skupini v domači valuti 6039 - Obresti za dolgoročne kredite bank v skupini v tuji valuti Obresti dane za obveznosti do strank, ki niso banke 604 - Obresti dane za vpogledne vloge 6040 - Obresti za vpogledne vloge v domači valuti 6041 - Obresti za vpogledne vloge v tuji valuti 6048 - Obresti za vpogledne vloge odvisnih družb v domači valuti 6049 - Obresti za vpogledne vloge odvisnih družb v tuji valuti 605 - Obresti dane za kratkoročne vloge 6050 - Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti 6051 - Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti 6058 - Obresti za kratkoročne vloge odvisnih družb v domači valuti 6059 - Obresti za kratkoročne vloge odvisnih družb v tuji valuti 606 - Obresti dane za dolgoročne vloge 6060 - Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti 6061 - Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti 6068 - Obresti za dolgoročne vloge odvisnih družb v domači valuti 6069 - Obresti za dolgoročne vloge odvisnih družb v tuji valuti 607 - Obresti dane za izdane vrednostne papirje in potrdila 6070 - Obresti za menice 6071 - Obresti za izdane blagajniške zapise v domači valuti 6072 - Obresti za izdane blagajniške zapise v tuji valuti 6073 - Obresti za izdane obveznice v domači valuti 6074 - Obresti za izdane obveznice v tuji valuti 6075 - Obresti za izdane druge vrednostne papirje v domači valuti 6076 - Obresti za izdane druge vrednostne papirje v tuji valuti 6078 - Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih družb v domači valuti 6079 - Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih družb v tuji valuti 608 - Obresti in podobni odhodki za druge obveznosti 6080 - Obresti dane za druge obveznosti 6081 - Odhodki iz poslovanja z izvedenimi finančnimi inštrumenti 6082 - Odhodki za obresti iz finančnega leasinga 6083 - Odhodki prevrednotenja dolgov zaradi ohranitve vrednosti (indeksacijska klavzula) 6084 - Odhodki prevrednotenja dolgov zaradi ohranitve vrednosti (valutna klavzula) 61 - DANE OPRAVNINE (PROVIZIJE) 610 - Opravnine (Provizije) za bančne storitve v državi 611 - Opravnine (Provizije) za bančne storitve v tujini 612 - Opravnine (Provizije) za opravljanje menjalniških poslov 613 - Opravnine (Provizije) za opravljanje posredniških in komisijskih poslov 614 - Opravnine (Provizije) za opravljene borzne posle in druge posle z vrednostnimi papirji 615 - Opravnine (Provizije) za opravljanje plačilnega prometa 616 - Opravnine (Provizije) za opravljene storitve bankam v skupini 617 - Opravnine (Provizije) za opravljene storitve odvisnim družbam 619 - Opravnine (Provizije) dane za druge storitve 62 - ODHODKI IZ NALOŽBENJA IN ODHODKI IZ FINANČNIH POSLOV Izguba pri poslih z vrednostnimi papirji in drugimi naložbami namenjenimi trgovanju 620 - Odhodki pri trgovanju z vrednostnimi papirji in drugimi naložbami, namenjenimi trgovanju 6200 - Odhodki pri reeskontu menic 6201 - Odhodki pri prodaji blagajniških zapisov 6202 - Odhodki pri prodaji obveznic 6203 - Odhodki pri prodaji delnic 6204 - Odhodki pri prodaji drugih naložb 6209 - Odhodki pri prodaji drugih vrednostnih papirjev 621 - Prevrednotovalni finančni odhodki od vrednostnih papirjev in drugih naložb, namenjenih trgovanju 6210 - Prevrednotovalni finančni odhodki dolžniških vrednostnih papirjev, ki niso namenjeni trgovanju 6211 - Prevrednotovalni finančni odhodki vrednostnih papirjev namenjenih trgovanju 6212 - Prevrednotovalni finančni odhodki lastnih delnic 6213 - Prevrednotovalni finančni odhodki naložb v kapital drugih strank 6214 - Prevrednotovalni finančni odhodki naložb v kapital strank v skupini 6215 - Prevrednotovalni odhodki drugih naložb 622 - Odhodki pri trgovanju z izvedenimi finančnimi inštrumenti 6220 - Odhodki pri trgovanju s terminskimi pogodbami - futures 6221 - Odhodki pri forward pogodbah 6222 - Odhodki pri trgovanju z opcijami 6223 - Odhodki pri swap pogodbah 626 - Odhodki pri nakupu in prodaji tujih valut in plemenitih kovin 6260 - Odhodki pri nakupu in prodaji tujih valut 6261 - Odhodki pri nakupu in prodaji plemenitih kovin 627 - Finančni odhodki za negativne tečajne razlike 628 - Drugi finančni odhodki 6280 - Prevrednotovalni finančni odhodki iz okrepitve dolgov 6281 - Drugi finančni odhodki 63 - SPLOŠNI UPRAVNI STROŠKI 630 - Stroški dela 6300 - Bruto plače 6301 - Dajatve za socialno zavarovanje 6302 - Dajatve za pokojninsko zavarovanje 6303 - Druge dajatve odvisne od bruto plač 631 - Drugi stroški dela 6310 - Nadomestilo za prevoz na delo 6311 - Nadomestilo za prehrano med delom 6314 - Nagrade zaposlenim 6315 - Odpravnine in dokup delovne dobe 6319 - Drugi stroški delavcev po pogodbah o zaposlitvi 632 - Stroški materiala 6320 - Stroški materiala 6321 - Stroški energije 6322 - Stroški strokovne literature 6329 - Drugi stroški 633 - Stroški storitev 6330 - Odhodki za nepremičnine, vzete v poslovni najem 6331 - Storitve drugih 6332 - Stroški za službena potovanja 6333 - Stroški vzdrževanja osnovnih sredstev 6334 - Stroški reklame 6335 - Reprezentanca 6336 - Svetovalne, revizijske, računovodske in druge storitve 6337 - Šolnine, štipendije in drugi stroški za izobraževanje 6338 - Stroški zavarovanja 6339 - Drugi upravni stroški 634 - Amortizacija 6340 - Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev 6341 - Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev 64 - DRUGI POSLOVNI ODHODKI 640 - Davki in druge dajatve iz prihodka 6400 - Davki 6401 - Prispevki 6409 - Druge dajatve 643 - Članarine in podobno 644 - Drugi poslovni odhodki 645 - Odhodki za oblikovanje dolgoročnih rezervacij 6450 - Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 6451 - Rezervacije za stroške reorganizacije 6459 - Druge dolgoročne rezervacije 646 - Izgube iz danih kreditov in terjatev 6460 - Odpisi neizterljivih kreditov in terjatev 647 - Odhodki za oblikovanje posebnih rezervacij in rezervacij za splošna bančna tveganja 6472 - Odhodki za posebne rezervacije za zunajbilančne obveznosti 6473 - Odhodki za posebne rezervacije za izravnavo po skupinah 6474 - Odhodki za posebne rezervacije za terjatve razvrščene v skupino A 6475 - Odhodki za posebne rezervacije za deželna tveganja 6476 - Odhodki za posebne rezervacije - prevrednotovalne popravke kreditov in terjatev 6477 - Odhodki za rezervacije za splošna bančna tveganja 6479 - Odhodki za posebne rezervacije za druga tveganja 648 - Prevrednotovalni poslovni odhodki 6480 - Prevrednotovalni poslovni odhodki neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev 6481 - Prevrednotovalni poslovni odhodki stroškov dela 6489 - Prevrednotovalni drugi poslovni odhodki 649 - Izredni odhodki 6490 - Izredni odhodki za prevrednotenje kapitala 6491 - Pokrivanje izgube iz prejšnjih obdobij 6492 - Odhodki za kazni, penale in podobno 6499 - Drugi izredni odhodki 65 - PRIHODKI IZ OBRESTI IN PODOBNI PRIHODKI 650 - Obresti iz vlog pri centralni banki 6500 - Obresti iz sredstev obvezne rezerve 6501 - Obresti iz drugih sredstev 651 - Obresti iz državnih obveznic in drugih vrednostnih papirjev 6510 - Obresti iz državnih obveznic in podobnih papirjev 6511 - Obresti iz drugih papirjev 6512 - Obresti iz vrednostnih papirjev centralne banke 6519 - Zamudne obresti Obresti od vlog in kreditov danih bankam 652 - Obresti iz kratkoročnih vlog in kreditov pri bankah 6520 - Obresti iz kratkoročnih vlog v domači valuti 6521 - Obresti iz kratkoročnih vlog v tuji valuti 6522 - Obresti iz kratkoročnih kreditov v domači valuti 6523 - Obresti iz kratkoročnih kreditov v tuji valuti 6524 - Obresti iz kratkoročnih vlog pri bankah v skupini v domači valuti 6525 - Obresti iz krat