Na podlagi drugega, tretjega in četrtega odstavka
- člena ter prvega odstavka
- člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 58/02 in 85/02) in
- točke sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov (Uradni list RS, št. 66/03) izdaja guverner Banke Slovenije N A V O D I L O za izvajanje sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov I. SPLOŠNO
- Navodilo določa metodologijo, način in roke poročanja letnih podatkov za namene statistike finančnih računov.
- Predmet poročanja so letna poročila o stanju finančnih sredstev in obveznosti ter letna poročila o transakcijah v finančnih sredstvih in obveznostih, ki jih imajo obvezniki poročanja kot terjatev ali obveznost do drugih enot po posameznih finančnih instrumentih.
- Letna poročila za potrebe Banke Slovenije zbira Agencija za javnopravne evidence in storitve (AJPES).
- Obvezniki poročanja predložijo letna poročila po tem navodilu do
- marca tekočega leta.
- V letnih poročilih se poročajo podatki o stanju konec preteklega leta (stanje na
- llll) in podatki o transakcijah v preteklem letu.
- Obvezniki poročanja poročajo v elektronski obliki v skladu z vsebino poročila, ki je predpisana s tem navodilom. Tehnična navodila poročanja predpiše AJPES.
- Poročajo se zneski v tisočih SIT. II. IZPOLNJEVANJE POROČILA
- Vsebina poročila ----------------------------------------------- Stolpec Ime stolpca ----------------------------------------------- 1 Obdobje 2 Matična številka obveznika poročanja 3 Naziv obveznika poročanja 4 Sektor obveznika poročanja 5 Tip podatka 6 Vrsta postavke 7 Oznaka finančnega instrumenta 8 Nasprotni sektor 9 Vrednost -----------------------------------------------
(1)Obdobje Vpiše se obdobje, za katerega se poroča, in sicer: llll – za leto: vpiše se štirimestna oznaka za leto.
(2)Matična številka obveznika poročanja Vpiše se matična številka iz Poslovnega registra Slovenije (AJPES).
(3)Naziv obveznika poročanja Vpiše se polni naziv obveznika poročanja.
(4)Sektor obveznika poročanja Vpiše se oznaka sektorja obveznika poročanja. Šifrant sektorja obveznika poročanja je naslednji: ------------------------------------------------------- (Oznaka sektorja) (Naziv sektorja/podsektorja) ------------------------------------------------------- S.11 Nefinančne družbe S.121 Centralna banka (Banka Slovenije) S.122 Druge denarne finančne institucije S.123 Drugi finančni posredniki razen zavarovalnic in pokojninskih skladov S.124 Pomožni finančni posredniki S.125 Zavarovalnice in pokojninski skladi S.1311 Enote centralne države S.1313 Enote lokalne države S.1314 Skladi socialnega zavarovanja -------------------------------------------------------
(5)Tip podatka Tip podatka opredeljuje ali gre za stanje ali za transakcijo. Vpiše se: ST – stanje TR – transakcija
(6)Vrsta postavke Vrsta postavke opredeljuje ali gre za finančno sredstvo ali za obveznost. Vpiše se: FSR – finančno sredstvo OBV – obveznost
(7)Oznaka finančnega instrumenta Vpiše se oznaka finančnega instrumenta, ki opredeljuje posamezno kategorijo ali pod-kategorijo finančnega instrumenta. Šifrant oznak finančnih instrumentov: ----------------------------------------------------------------- (Oznaka (Naziv instrumenta) finančnega instrumenta) ----------------------------------------------------------------- 1 Monetarno zlato in SDR 2 Gotovina in vloge 21 Gotovina 22 Prenosljive vloge 29 Druge vloge 3 Vrednostni papirji razen delnic 33 Vrednostni papirji, razen delnic brez izvedenih finančnih instrumentov 331 Kratkoročni 332 Dolgoročni 34 Izvedeni finančni instrumenti 4 Posojila 41 Kratkoročna 42 Dolgoročna 5 Delnice in drugi lastniški kapital 51 Delnice in drugi lastniški kapital, razen investicijskih kuponov vzajemnih skladov, enot premoženja vzajemnih pokojninskih skladov in delnic investicijskih družb 511 Delnice, ki kotirajo 512 Delnice, ki ne kotirajo 513 Drugi lastniški kapital 52 Investicijski kuponi vzajemnih skladov, enote premoženja vzajemnih pokojninskih skladov in delnice investicijskih družb 6 Zavarovalno tehnične rezervacije 61 Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah življenjskega zavarovanja in v rezervacijah pokojninskih skladov 611 Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah življenjskega zavarovanja 612 Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah pokojninskih skladov 62 Predplačila zavarovalnih premij in rezervacije za odprte terjatve 7 Druge terjatve 71 Trgovinski krediti in avansi 79 Drugo -----------------------------------------------------------------
(8)Nasprotni sektor Vpiše se oznaka nasprotnega sektorja, do katerega ima obveznik poročanja terjatev oziroma obveznost. Šifrant nasprotnih sektorjev: --------------------------------------------------------------- (Oznaka sektorja) (Naziv nasprotnega sektorja) --------------------------------------------------------------- S.0 Domače gospodarstvo (Slovenija) in ostali svet (tujina) S.1 Domače gospodarstvo (Slovenija) S.11 Nefinančne družbe S.12 Finančne družbe S.121 Centralna banka (Banka Slovenije) S.122 Druge denarne finančne institucije S.123 Drugi finančni posredniki razen zavarovalnic in pokojninskih skladov S.124 Pomožni finančni posredniki S.125 Zavarovalnice in pokojninski skladi S.13 Sektor države S.1311 Enote centralne države S.1313 Enote lokalne države S.1314 Skladi socialnega zavarovanja S.14 Gospodinjstva S.15 Neprofitni izvajalci storitev gospodinjstvom S.2 Ostali svet (tujina) S.21 Evropska unija (EU) S.2111 Evropska monetarna unija (EMU) S.2112 Ostale članice EU S.22 Drugi ---------------------------------------------------------------
(9)Vrednost Vpiše se vrednost stanj in transakcij v tisočih SIT. V primeru transakcij se obvezno vpiše pred vrednostjo predznak.
- Obvezniki poročanja pri poročanju upoštevajo podrobna vsebinska navodila, ki vključujejo:
- Navodilo za ugotavljanje transakcij,
- Navodilo za izpolnjevanje podatkov po sektorjih,
- Navodilo za izpolnjevanje podatkov po finančnem instrumentu: 3.1 Navodilo o razvrščanju finančnih instrumentov, Navedbe kontov kot usmeritve za poročanje. 3.2 Navodilo za vrednotenje finančnih instrumentov: Vrednotenje stanj, Vrednotenje transakcij.
- Obrazci za izpolnjevanje podatkov.
- Podrobna vsebinska navodila za poročanje bodo dostopna najkasneje od
- oktobra na spletni strani Banke Slovenije (dostopna tudi preko spletne strani AJPES).
- Prvo poročilo po tem navodilu je potrebno poročati AJPES v novembru 2003 s podatki stanj za konec leta 2001 in za konec leta 2002 ter s podatki transakcij za leto
- To navodilo začne veljati z dnem objave v Uradnem listu. Ljubljana, dne
- julija
- Guverner Banke Slovenije Mitja Gaspari l. r. Kazalo Na vrh