Sklep o spremembi sklepa o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic, stran 1309.

Na podlagi

1. člena zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99, 59/01 in 55/03) in prvega odstavka
2. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 58/02 in 85/02) izdaja Svet Banke Slovenije S K L E P o spremembi sklepa o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic V sklepu o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 24/02, 52/02 in 105/02) se v kontnem okviru za banke in hranilnice, ki je sestavni del sklepa, opravijo naslednje spremembe in dopolnitve: – uvedejo se naslednji novi računi: 1104 – Depoziti preko noči 3038 – Delnice tujih bank v tuji valuti 3039 – Delnice drugih tujih izdajateljev v tuji valuti 3104 – Depoziti preko noči v tujini v tuji valuti 3105 – Depoziti preko noči pri tujih bankah v skupini v tuji valuti 3114 – Depoziti preko noči pri bankah v državi v tuji valuti 3115 – Depoziti preko noči pri domačih bankah v skupini v tuji valuti 3508 – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji valuti 3509 – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji valuti – RZP 3811 – Terjatve za lastniške vrednostne papirje po skrbniških poslih v tuji valuti 3812 – Terjatve za dolžniške vrednostne papirje po skrbniških poslih v tuji valuti 3813 – Terjatve za izvedene finančne instrumente po skrbniških poslih v tuji valuti 4462 – Kratkoročne vloge v druge finančne organizacije 5501 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing nepremičnin nefinančnim družbam 5505 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing opreme nefinančnim družbam 5508 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga nepremičnin nefinančnim družbam 5509 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga opreme nefinančnim družbam 5511 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing nepremičnin – odvisnim nefinančnim družbam 5515 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing opreme – odvisnim nefinančnim družbam 5518 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga nepremičnin – odvisnim nefinančnim družbam 5519 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga opreme – odvisnim nefinančnim družbam 5541 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing nepremičnin državi 5545 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing opreme državi 5548 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga nepremičnin državi 5549 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga opreme državi 5551 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing nepremičnin bankam 5555 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing opreme bankam 5558 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga nepremičnin bankam 5559 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga opreme bankam 5561 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing nepremičnin drugim finančnim organizacijam 5565 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing opreme drugim finančnim organizacijam 5568 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga nepremičnin drugim finančnim organizacijam 5569 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga opreme drugim finančnim organizacijam 5571 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing nepremičnin samostojnim podjetnikom 5575 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing opreme samostojnim podjetnikom 5578 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga nepremičnin samostojnim podjetnikom 5579 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga opreme samostojnim podjetnikom 5581 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing nepremičnin prebivalstvu 5585 – Dvomljive in nedonosne naložbe v finančni leasing opreme prebivalstvu 5588 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga nepremičnin prebivalstvu 5589 – Tekoča zapadlost dvomljivih in nedonosnih obrokov finančnega leasinga opreme prebivalstvu 6270 – Negativne tečajne razlike – za bilančne postavke 6271 – Negativne tečajne razlike – za izvedene finančne inštrumente v zunajbilančni evidenci 6542 – Obresti iz kratkoročnih vlog v domači valuti 6543 – Obresti iz kratkoročnih vlog v tuji valuti 6670 – Pozitivne tečajne razlike – za bilančne postavke 6671 – Pozitivne tečajne razlike – za izvedene finančne inštrumente v zunajbilančni evidenci 7004 – Depoziti preko noči neodvisnih bank v tuji valuti 7005 – Depoziti preko noči bank v skupini v tuji valuti 7006 – Depoziti preko noči hranilnic v tuji valuti 7012 – Depoziti preko noči tujih bank v tuji valuti 7013 – Depoziti preko noči tujih bank v skupini v tuji valuti 7043 – Kritja prejeta po drugih instrumentih v tuji valuti – garancijski računi 7084 – Depoziti preko noči tujih finančnih organizacij v tuji valuti 7088 – Depoziti preko noči drugih tujih oseb v tuji valuti 7102 – Depoziti preko noči nefinančnih družb v tuji valuti 7103 – Depoziti preko noči odvisnih nefinančnih družb v tuji valuti 7143 – Depoziti preko noči enot centralne ravni države v tuji valuti 7144 – Depoziti preko noči enot lokalne ravni države v tuji valuti 7145 – Depoziti preko noči skladov socialnega zavarovanja v tuji valuti 7152 – Depoziti preko noči drugih finančnih organizacij v tuji valuti 7153 – Depoziti preko noči odvisnih finančnih organizacij v tuji valuti 7161 – Depoziti preko noči neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom v tuji valuti 770 – Obveznosti za izdane dolgoročne vrednostne papirje v tuji valuti 7700 – Obveznosti za izdane dolgoročne vrednostne papirje v tuji valuti do 2 let 7701 – Obveznosti za izdane dolgoročne vrednostne papirje v tuji valuti nad 2 leti 7702 – Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdane vrednostne papirje v tuji valuti do 2 let 7703 – Tekoče zapadlosti dolgoročnih obveznosti za izdane vrednostne papirje v tuji valuti nad 2 leti 7709 – Dospele neizplačane obveznosti za izdane vrednostne papirje v tuji valuti 7814 – Obveznosti banke do tujih oseb za naložbe v vrednostne papirje in izvedene finančne inštrumente po skrbniških poslih v tuji valuti 7815 – Obveznosti banke do domačih oseb za naložbe v vrednostne papirje in izvedene finančne inštrumente po skrbniških poslih v tuji valuti 848 – Kratkoročni krediti od tujih oseb 8480 – Kratkoročni krediti od tujih oseb do 30 dni 8481 – Kratkoročni krediti od tujih oseb od 31 dni do 90 dni 8482 – Kratkoročni krediti od tujih oseb od 91 dni do 1 leta 8483 – Kratkoročni krediti od tujih bank do 30 dni 8484 – Kratkoročni krediti od tujih bank od 31 dni do 90 dni 8485 – Kratkoročni krediti od tujih bank od 91 dni do 1 leta – spremeni se naziv računa, ki se pravilno glasi: 1342 – Zakladne menice Republike Slovenije 138 – Izpeljani finančni inštrumenti namenjeni trgovanju 3033 – Dolžniški vrednostni papirji tujih bank v tuji valuti 3034 – Dolžniški vrednostni papirji drugih tujih izdajateljev v tuji valuti 311 – Tekoči računi pri bankah v državi v tuji valuti 3110 – Tekoči računi pri bankah v državi v tuji valuti 3111 – Tekoči računi pri domačih bankah v skupini v tuji valuti 3506 – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje drugih domačih oseb v tuji valuti 3507 – Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje drugih domačih oseb v tuji valuti RZP 4340 – Kratkoročne naložbe v zakladne menice Republike Slovenije 4344 – Kratkoročne naložbe v zakladne menice Republike Slovenije – RZP 445 – Kratkoročne vloge pri bankah 654 – Obresti iz kratkoročnih kreditov in vlog 7380 – Sodne, notarske, carinske in druge vloge v tuji valuti 990 – Aktivna zunajbilančna knjigovodska evidenca prejetih in danih zavarovanj 9901 – Aktivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih papirjev in druga jamstva 9902 – Aktivni evidenčni računi za kreditne linije v korist banke 9903 – Vrednostni papirji za zavarovanje v Banki Slovenije – zastavljeni 991 – Aktivna zunajbilančna evidenca po poslih z izvedenimi finančnimi inštrumenti 9910 – Dolžniki po forward pogodbah v tuji valuti 9911 – Dolžniki po forward pogodbah v domači valuti 9912 – Dolžniki po opcijah v tuji valuti 9913 – Dolžniki po opcijah v domači valuti 9914 – Dolžniki po terminskih pogodbah – futures v tuji valuti 9915 – Dolžniki po terminskih pogodbah – futures v domači valuti 9916 – Dolžniki po swap pogodbah v domači valuti 9917 – Dolžniki po swap pogodbah v tuji valuti 9918 – Dolžniki po drugih izvedenih finančnih inštrumentih 9919 – Evidenčni račun za izvedene finančne inštrumente 992 – Depo in druga evidenca vrednostnih papirjev 9920 – Vrednostni papirji in druge stvari v hrambi 9925 – Vrednostni papirji strank, vknjiženih v tujih KDD 993 – Aktivni evidenčni računi po poslih v tuji valuti 9935 – Dolžniki po odobrenih kreditih, limitih in kreditnih linijah 9936 – Aktivni evidenčni računi za loro akreditive in loro garancije 9937 – Aktivni evidenčni računi po drugih tveganih poslih 9938 – Aktivna evidenca po drugih netveganih poslih 9939 – Dolžniki po spot poslih 994 – Aktivni evidenčni računi po poslih v domači valuti 9942 – Aktivni evidenčni račun po drugih tveganih poslih 9945 – Dolžniki po odobrenih kreditih, limitih in kreditnih linijah 9946 – Aktivni evidenčni račun za loro akreditive in loro garancije 9948 – Aktivna evidenca po drugih netveganih poslih 9949 – Dolžniki po spot poslih 995 – Pasivna zunajbilančna knjigovodska evidenca prejetih in danih zavarovanj 9951 – Pasivni evidenčni računi za zastavo vrednostnih papirjev in drugih jamstev 9952 – Pasivni evidenčni računi za kreditne linije v korist banke 9953 – Račun vrednostnih papirjev za zavarovanje v Banki Slovenije 996 – Pasivna zunajbilančna evidenca po poslih z izvedenimi finančnimi inštrumenti 9960 – Upniki po forward pogodbah v tuji valuti 9961 – Upniki po forward pogodbah v domači valuti 9962 – Upniki po opcijah v tuji valuti 9963 – Upniki po opcijah v domači valuti 9964 – Upniki po terminskih pogodbah – futures v tuji valuti 9965 – Upniki po terminskih pogodbah – futures v domači valuti 9966 – Upniki po swap pogodbah v domači valuti 9967 – Upniki po swap pogodbah v tuji valuti 9968 – Upniki po drugih izvedenih finančnih inštrumentih 9969 – Evidenčni račun za izvedene finančne inštrumente 997 – Deponenti in druga evidenca vrednostnih papirjev 9970 – Deponenti vrednostnih papirjev in drugih stvari v hrambi 9975 – Vrednostni papirji strank, vknjiženih v tujih KDD 998 – Pasivni evidenčni računi po poslih v tuji valuti 9985 – Upniki za odobrene kredite, limite in kreditne linije 9986 – Pasivni evidenčni računi za loro akreditive in loro garancije 9987 – Pasivni evidenčni računi po drugih tveganih poslih 9988 – Pasivna evidenca po drugih netveganih poslih 9989 – Upniki po spot poslih 999 – Pasivni evidenčni računi po poslih v domači valuti 9992 – Pasivni evidenčni račun po drugih tveganih poslih 9995 – Upniki za odobrene kredite, limite in kreditne linije 9996 – Pasivni evidenčni račun za loro akreditive in loro garancije 9998 – Pasivna evidenca po drugih netveganih poslih 9999 – Upniki po spot poslih – ukinejo se naslednji računi: 6212 – Prevrednotovalni finančni odhodki lastnih delnic 6652 – Prevrednotovalni finančni prihodki lastnih delnic 80 – VLOGE NA ŽIRO IN TEKOČIH RAČUNIH 800 – Žiro računi nefinančnih družb 8000 – Žiro računi nefinančnih družb 8001 – Žiro računi odvisnih nefinančnih družb 801 – Žiro računi tujih bank in finančnih organizacij 8010 – Žiro računi tujih bank 8011 – Žiro računi tujih finančnih organizacij 804 – Žiro računi države 8040 – Žiro računi enot centralne ravni države 8042 – Žiro računi enot lokalne ravni države 8044 – Žiro računi skladov socialnega zavarovanja 805 – Žiro računi drugih finančnih organizacij in druga sredstva bank 8051 – Žiro računi drugih finančnih organizacij 8053 – Drugi žiro računi bank in hranilnic 8054 – Žiro računi odvisnih drugih finančnih organizacij 807 – Žiro in tekoči računi gospodinjstev 8070 – Žiro računi prebivalstva 8071 – Tekoči računi prebivalstva 8073 – Žiro računi samostojnih podjetnikov 808 – Računi tujih oseb 8080 – Tekoči računi tujih pravnih oseb 8081 – Tekoči računi tujih fizičnih oseb 8082 – Posebni računi tujih oseb 809 – Žiro računi neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 8090 – Žiro računi neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 9924 – Nematerializirani vrednostni papirji banke uknjiženi pri KDD 9929 – Druge stvari v hrambi 9974 – Nematerializirani vrednostni papirji banke vknjiženi pri KDD 9979 – Deponenti drugih stvari v hrambi Spremenjena
3. točka sklepa se v celoti glasi: »Za namen objave revidiranih računovodskih izkazov v tisku sestavi banka bilanco stanja in izkaz poslovnega izida na kratkih shemah, ki so priloga temu sklepu, izkaz finančnega izida na osnovni shemi, izkaz gibanja kapitala pa na shemi izkaz gibanja kapitala v poslovnem obdobju.«. Drugi stavek
4. točke sklepa se dopolni tako, da se glasi: »Izkaz gibanja kapitala predloži banka po sprejemu letnega poročila s strani pristojnega organa banke oziroma najkasneje do
6. naslednjega leta skupaj s posebnim dodatkom k izkazu gibanja kapitala (Bilančni dobiček) sestavljen v skladu s SRS 27.9.«. Ta sklep začne veljati s
9. Banke prvič sporočijo knjigovodske podatke po tem sklepu po stanju na dan
12. Ljubljana, dne
13. februarja
14. Predsednik Sveta Banke Slovenije Guverner Mitja Gaspari l. r. Kazalo Na vrh