Na podlagi tretjega odstavka
- člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12 in 39/13) in na podlagi
- točke
- člena Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 99/10 – uradno prečiščeno besedilo, 90/12, 102/12, 56/13 in 63/13 – ZS-K) Agencija za zavarovalni nadzor izdaja S K L E P o povzetku letnega poročila pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad ter skupine kritnih skladov
- člen (predmet sklepa) Ta sklep določa podrobnejšo vsebino povzetka letnega poročila pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad (v nadaljnjem besedilu: kritni sklad) ter skupine kritnih skladov.
- člen (vsebina povzetka letnega poročila)
(1)Povzetek letnega poročila mora vsebovati:
- računovodske izkaze kritnega sklada oziroma skupine kritnih skladov, in sicer bilanco stanja, izkaz poslovnega izida in izkaz pripisa dobička;
- dodatna pojasnila.
(2)Povzetek letnega poročila mora revidirati pooblaščeni revizor v skladu z zakonom, ki ureja revidiranje. Revizorjevo poročilo o povzetku letnega poročila je obvezna priloga povzetka letnega poročila.
(3)V primeru skupine kritnih skladov računovodski izkazi iz
- točke prvega odstavka vsebujejo zbirne računovodske izkaze za skupino kritnih skladov in računovodske izkaze za posamezen kritni sklad iz skupine kritnih skladov.
- člen (revizorjevo poročilo o povzetku računovodskih izkazov) Revizorjevo poročilo o povzetkih računovodskih izkazov mora biti pripravljeno v skladu s pravili revidiranja iz
- člena Zakona o revidiranju (Uradni list RS, št. 65/08 in 63/13 – ZS-K).
- člen (računovodski izkazi)
(1)Računovodski izkazi v povzetku letnega poročila morajo biti pripravljeni po shemah iz Priloge 1 tega sklepa.
(2)Postavke bilance stanja se izkazujejo v dveh stolpcih, pri čemer se v prvem stolpcu prikažejo podatki na zadnji dan poslovnega leta, v drugem stolpcu pa podatki na zadnji dan predhodnega poslovnega leta.
(3)V izkazu poslovnega izida se postavke izkazujejo v dveh stolpcih, pri čemer se v prvem stolpcu prikažejo podatki tekočega poslovnega leta, v drugem stolpcu pa podatki predhodnega poslovnega leta.
- člen (dodatna pojasnila) Dodatna pojasnila iz
- točke prvega odstavka
- člena obsegajo: – navedbo in opis najpomembnejših dogodkov, ki so vplivali na poslovanje in rezultate poslovanja kritnega sklada v poslovnem letu; – prikaz obrestne mere, izražene v odstotkih, ki jo je upravljavec upošteval v izračunu sorazmernega deleža člana v donosu kritnega sklada na letnem nivoju in prikaz deleža rezervacij, ki še niso pripisane članu, izraženega kot odstotek zavarovalno-tehničnih rezervacij, namenjenih za zajamčeno izplačilo za vsak kritni sklad, če upravljavec kritnega sklada (v nadaljnjem besedilu: upravljavec) izračunava odkupno vrednost police prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja na podlagi sorazmernega deleža zavarovanca v donosu kritnega sklada, – prikaz vrednosti enote premoženja na začetku poslovnega leta, vrednosti enote premoženja na koncu poslovnega leta ter odstotek spremembe v poslovnem letu za vsak kritni sklad, če upravljavec izračunava odkupno vrednost police prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja z uporabo enot premoženja kritnega sklada.
- člen (obvestilo o objavi) Upravljavec v osmih dneh od objave pisno obvesti Agencijo za zavarovalni nadzor o mestu objave povzetka letnega poročila.
- člen (prehodna določba) Povzetek letnega poročila kritnega sklada oziroma skupine kritnih skladov mora upravljavec v skladu s tem sklepom prvič objaviti za poslovno leto
- člen (začetek veljavnosti in uporabe) Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Št. 40151-1677/2013 Ljubljana, dne
- septembra 2013 EVA 2013-1611-0123 Predsednik strokovnega sveta Agencije za zavarovalni nadzor Sergej Simoniti l.r. Priloga 1: Bilanca stanja Kazalo Na vrh