Odlok o proračunu Občine Dobrna za leto 2023, stran 11020.

Na podlagi

1. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE),
2. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB in 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US) in
3. člena Statuta Občine Dobrna (Uradni list RS, št. 55/17) je Občinski svet Občine Dobrna na
4. redni seji dne
6. 2022 sprejel O D L O K o proračunu Občine Dobrna za leto 2023
7. SPLOŠNA DOLOČBA
8. člen (vsebina odloka) S tem odlokom se za Občino Dobrna za leto 2023 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
9. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
10. člen (sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV v evrih Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto Proračun leta 2023 I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+74) 5.743.953 TEKOČI PRIHODKI (70+71) 4.439.703 70 DAVČNI PRIHODKI 2.060.234 700 Davki na dohodek in dobiček 1.844.204 703 Davki na premoženje 103.530 704 Domači davki na blago in storitve 112.500 71 NEDAVČNI PRIHODKI 2.379.469 710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja 1.366.947 711 Takse in pristojbine 2.500 712 Denarne kazni 2.500 713 Prihodki od prodaje blaga in storitev 12.000 714 Drugi nedavčni prihodki 995.522 72 KAPITALSKI PRIHODKI 140.000 720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev 0 722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopr. dolg. sredstev 140.000 74 TRANSFERNI PRIHODKI 1.164.250 740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij 564.250 741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev EU 600.000 II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) 5.639.853 40 TEKOČI ODHODKI 1.048.661 400 Plače in drugi izdatki zaposlenim 398.177 401 Prispevki delodajalcev za socialno varstvo 62.536 402 Izdatki za blago in storitve 523.944 403 Plačila domačih obresti 6.341 409 Rezerve 57.663 41 TEKOČI TRANSFERI 1.169.559 410 Subvencije 20.200 411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom 718.043 412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam 53.841 413 Drugi tekoči domači transferi 377.475 42 INVESTICIJSKI ODHODKI 3.402.133 420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev 3.402.133 43 INVESTICIJSKI TRANSFERI 19.500 431 Inves. transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso prorač. uporabniki 9.000 432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom 10.500 III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) 104.100 B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV 0 75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAP. DELEŽEV 0 750 Prejeta vračila danih posojil 0 44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV 0 VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBA KAP. DELEŽEV (IV-V) 0 C. RAČUN FINANCIRANJA VII. ZADOLŽEVANJE 0 50 ZADOLŽEVANJE 0 500 Domače zadolževanje 0 VIII. ODPLAČILO DOLGA 104.100 55 ODPLAČILO DOLGA 104.100 550 Odplačilo dolgov 104.100 IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV+VII-II+V-VIII) 0 X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII-VIII) –104.100 XI. NETO FINANCIRANJE (VI+VII-VIII-IX) –104.100 STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE
12. PRETEKLEGA LETA 9009 Splošni sklad za drugo 0 Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Dobrna. Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
13. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
14. člen (izvrševanje proračuna) Proračun se izvršuje skladno z določbami Zakona o javnih financah, Zakona o izvrševanju proračuna, Zakona o javnih naročilih, Uredbe o enotni metodologiji za izdelavo programov za javna naročila investicijskega značaja in drugimi podzakonskimi predpisi ter navodili, ki jih izda župan. Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega pooblaščena oseba.
15. člen (namenski prihodki in odhodki proračuna) Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
16. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: – požarna taksa, ki se uporablja za namene, določene v
17. členu Zakona o varstvu pred požarom, – turistična taksa, ki se uporablja v skladu z Zakonom o spodbujanju razvoja turizma in letnim proračunom občine, – okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, za vlaganje v novo infrastrukturo, – okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, za vlaganje v novo infrastrukturo, – pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, se uporablja v skladu s
18. členom Uredbe o pristojbini za vzdrževanje gozdnih cest, – komunalni prispevek, ki se nameni za gradnjo komunalne opreme, – najemnine za stanovanja in poslovne prostore, ki se nameni za vlaganja v stanovanja in poslovne prostore, – najemnina, ki jo občina zaračuna javnemu podjetju, ki se nameni za vlaganje v komunalno infrastrukturo, – koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se namensko porabi v skladu z Odlokom o koncesijski dajatvi za trajnostno gospodarjenje z divjadjo. Če so namenski prihodki vplačani v proračun v nižjem obsegu, kot so načrtovani v sprejetem proračunu občine, občina prevzema in plačuje obveznosti samo v višini dejansko vplačanih oziroma razpoložljivih prejemkov. Če so namenski prihodki vplačani v proračun v večjem obsegu, kot so načrtovani v sprejetem proračunu občine, občina prevzema in plačuje obveznosti samo v višini načrtovanih pravic porabe v sprejetem proračunu občine. Namenski prejemki, ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, se bodo prenesli v naslednje leto, za namene za katere so opredeljeni.
19. člen (prerazporejanje pravic porabe) Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan. Župan ni pristojen za prerazporejanje sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb in računom financiranja. Župan lahko med letom odpre novo proračunsko postavko iz sredstev proračunske rezervacije. Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v polletju s polletnim poročilom in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2023 in njegovi realizaciji.
20. člen (največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
21. v letu 2024 70 % navedenih pravic porabe in
22. v ostalih prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
23. člen (spreminjanje načrta razvojnih programov) Predstojnik neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %, mora predhodno potrditi občinski svet. Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
24. člen (proračunski skladi) Proračunski skladi so:
25. proračunska rezerva, oblikovana po ZJF. Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje v višini 27.663,06 €. Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka
26. člena ZJF do višine 27.663,06 € župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
27. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE
28. člen Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka
29. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 400 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
30. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA NA RAVNI OBČINE
31. člen (zadolževanje občine) Občina se lahko dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere, predhodnega soglasja ministrstva, pristojnega za finance in pod pogoji, ki jih določata ZJF in Zakon o financiranju občin. Če se zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov izvrševanje proračuna ne more uravnotežiti, se občina lahko likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja za zadolžitev občine za sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna Evropske unije – zanje se občina lahko likvidnostno zadolži do višine odobrenih sredstev.
32. člen (poroštva občine) Občina sme izdajati poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja javnega podjetja ali javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, v obsegu in pod pogoji, ki jih določi odlok, in če imajo te osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana poroštva občine se vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja občine. Občina poroštev iz prejšnjega odstavka v letu 2023 ne izda.
33. člen (zadolževanje in izdajanje poroštev javnega sektorja na ravni občine) Javno podjetje in javni zavodi, katerih ustanoviteljica je občina, se smejo zadolževati in izdajati poroštva le s soglasjem ustanovitelja, pod pogoji, ki jih določi občinski svet, in če imajo te osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja občine. Občina soglasji iz prejšnjega odstavka v letu 2023 ne izda.
34. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
35. člen (začasno financiranje v letu 2024) V obdobju začasnega financiranja Občine Dobrna v letu 2024, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
36. člen (uveljavitev odloka) Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Št. 410-0001/2022-19