Na podlagi
- člena Zakona o upravljavcih alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 32/15, 77/18, 161/21 in 101/22 – ZOAIS) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja S P L O Š N I A K T o kapitalu upravljavca alternativnih investicijskih skladov
- člen (vsebina splošnega akta) Ta splošni akt določa:
- podrobnejše lastnosti in vrste postavk, ki se upoštevajo pri izračunu kapitala upravljavca alternativnih investicijskih skladov (v nadaljnjem besedilu: upravljavec AIS),
- postavke stalnih stroškov upravljavca AIS,
- roke, način in podrobnejšo vsebino poročanja o kapitalu upravljavca AIS.
- člen (izračun kapitala) Kapital upravljavca AIS se izračuna kot vsota temeljnega in dodatnega kapitala, ob upoštevanju odbitnih postavk iz
- člena tega splošnega akta.
- člen (temeljni kapital)
(1)Temeljni kapital upravljavca AIS je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
(2)Navadni lastniški temeljni kapital sestavljajo postavke iz prvega odstavka
- člena Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne
- junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L št. 176 z dne
- junija 2013, str. 1; v nadaljnjem besedilu: Uredba 575/2013/EU) po uporabi prilagoditev iz
- in
- člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz
- člena Uredbe 575/2013/EU in drugih možnosti iz
- in
- člena Uredbe 575/2013/EU.
(3)Kapitalske instrumente iz točke (a) prvega odstavka 26. člena Uredbe 575/2013/EU, v primeru upravljavca AIS ustanovljenega v Republiki Sloveniji, predstavljajo navadne delnice po nominalni vrednosti ali osnovni vložki družbenikov.
(4)Dodatni temeljni kapital sestavljajo postavke iz
- člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz
- člena Uredbe 575/2013/EU in uporabi
- člena Uredbe 575/2013/EU.
- člen (dodatni kapital) Dodatni kapital sestavljajo postavke iz
- člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz
- člena Uredbe 575/2013/EU in uporabi
- člena Uredbe 575/2013/EU.
- člen (odbitne postavke) Odbitne postavke kapitala predstavljajo nelikvidna sredstva upravljavca AIS, ki jih ni mogoče unovčiti v času potrebnem za pravočasno izpolnitev dospelih obveznosti, zlasti:
- neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev;
- naložbe v druge družbe, razen naložb iz
- do
- točke tega odstavka, ki jih ni mogoče hitro unovčiti, pri čemer se kot odbitna postavka ne štejejo naložbe v pravne osebe, ki so alternativni investicijski skladi ali namenske družbe za vodenje iz prvega odstavka
- člena Zakona o oblikah alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št 101/22);
- denarni depoziti z ročnostjo daljšo od 90 dni brez možnosti odpoklica ali ki jih ni možno predčasno razvezati;
- posojila in druge terjatve, katerih zapadlost je daljša od 90 dni oziroma je od njihove zapadlosti preteklo več kot 30 dni (vključno z natečenimi obrestmi);
- zaloge.
- člen (stalni stroški upravljavca AIS)
(1)Stalni stroški upravljavca AIS obsegajo stalne splošne stroške upravljavca AIS kot so opredeljeni v
- členu Uredbe (EU) 2019/2033 Evropskega Parlamenta in Sveta z dne
- novembra 2019 o bonitetnih zahtevah za investicijska podjetja ter o spremembi uredb (EU) št. 1093/2010, (EU) št. 575/2013, (EU) št. 600/2014 in (EU) št. 806/2014 (UL L 314 z dne
- 2019, str. 1), zadnjič popravljene s Popravkom (UL L št. 405 z dne
- 2020, str. 79).
(2)Pri določanju višine stalnih splošnih stroškov upravljavec AIS upošteva tudi Delegirano uredbo Komisije (EU) 2022/1455 z dne
- aprila 2022 o dopolnitvi Uredbe (EU) 2019/2033 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za kapitalsko zahtevo za investicijska podjetja na podlagi stalnih splošnih stroškov (UL L 229 z dne
- 2022, str. 1).
- člen (poročanje o kapitalu upravljavca AIS)
(1)Upravljavec AIS poroča o kapitalu po stanju na zadnji dan v koledarskem letu najpozneje v štirih mesecih po izteku koledarskega leta.
(2)Upravljavec AIS pri izračunu kapitala iz prvega odstavka tega člena upošteva podatke iz revidirane bilance stanja in revidiranega izkaza poslovnega izida za preteklo koledarsko leto, če razpolaga z njo.
(3)Upravljavec AIS, ki ne revidira bilance stanja in izkaza poslovnega izida, posreduje poročilo o kapitalu, ki ga je pregledal in o njem podal mnenje revizor.
(4)Upravljavec AIS o kapitalu AIS poroča v elektronski obliki preko Nacionalnega sistema za poročanje in v skladu s Funkcionalno specifikacijo za poročanje upravljavcev alternativnih investicijskih skladov, objavljeno na spletni strani Agencije.
(5)Za upravljavca AIS, ki je hkrati družba za upravljanje iz zakona, ki ureja družbe za upravljanje, se ta člen ne uporablja. KONČNI DOLOČBI
- člen (prenehanje uporabe splošnega akta) Z dnem uveljavitve tega splošnega akta se preneha uporabljati Sklep o kapitalu upravljavca alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 11/16 in 32/24).
- člen (uveljavitev splošnega akta) Ta splošni akt začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Št. 4022-2/2025-4 Ljubljana, dne
- februarja 2025 EVA 2025-1611-0016 Predsednica sveta Agencije za trg vrednostnih papirjev Anka Čadež Kazalo Na vrh