1 písm. a), ods. 3 písm. c), ods. 4 písm. a) Tr. zák. a iné na neverejnom zasadnutí
1 písm. a) Tr. por. napadnuté uznesenie sa zrušuje.
3 Tr. por. žiadosť obvineného P. O., nar. XX. Y. XXXX v X., trvale bytom v W., W. XXXX/XX, t. č. vo väzbe v Ústave na výkon trestu Košice o prepustenie z väzby na slobodu sa zamieta.
1 písm. c) Tr. por. väzba obvineného P. O. dohľadom probačného a mediačného úradníka nad obvineným sa nenahrádza. O d ô v o d n e n i e Uznesením sudcu pre prípravné konanie Špecializovaného trestného súdu, pracovisko Banská Bystrica (ďalej len sudca) z 22. marca 2018, sp. zn. 4Tp/ 26/2017 bol obvinený P. O. (ďalej len obvinený)
3 Tr. por. prepustený z väzby na slobodu. Proti tomuto uzneseniu včas podal sťažnosť prokurátor Úradu špeciálnej prokuratúry Generálnej prokuratúry Slovenskej republiky (ďalej len prokurátor). Sťažnosť odôvodnil tým, že záver sudcu pre prípravné konanie o neexistencii materiálnej podmienky väzby vo forme dôvodnosti podozrenia voči obvinenému P. O. a v nadväznosti na to aj o absencii dôvodnej obavy z pokračovania v stíhanej trestnej činnosti, a preto potrebu jeho prepustenia z väzby na slobodu považuje za nesprávny.V celom rozsahu a bez potreby opakovania zotrval na svojich vyjadreniach a skutkových zisteniach tak, ako to uviedol vo svojom stanovisku zo 16. marca 2018 pri predložení žiadosti obvineného súdu na rozhodnutie. Doplnil, že obvinený bol vzatý do väzby z obavy, že by mohol pokračovať v páchaní stíhaných trestných činov, ktoré spočívali v objednávaní reklamnej činnosti od obchodných spoločností X. L. T., H. & T. a I., ďalej v prijatí a zaevidovaní vystavených faktúr za tieto deklarované poskytnuté služby, taktiež v priznaní týchto obchodov, tzv. zdaniteľných plnení podaním priznaní o DPH, pričom všetkom si bol vedomý, že peňažné prostriedky, ktoré uhradí v zmysle vystavených faktúr sa mu budú vracať v hotovosti späť, vo výške najmenej 80 % z fakturovanej sumy. V danom prípade sa nejednalo o spáchanie skutku jednorazovo a jedným páchateľom, ale
doteraz ustáleného modus operandi tejto trestnej činnosti sa jednalo o reťazce obchodných spoločností, v ktorých protiprávne konali osoby konateľov týchto spoločností zaradených v reťazcoch a v pozícii tzv. konečných odberateľov tak, že si optimalizovali svoje daňové povinnosti deklarovaním nadobudnutej reklamnej činnosti, ktorým však boli v hotovosti späť vracané peňažné prostriedky za uhradené faktúry. U týchto osôb - konečných odberateľov je zrejmé, že neprichádzali do kontaktu s väčším počtom obvinených - ako páchateľov vyšetrovaných trestných činov a nijakým spôsobom sa nepodieľali na organizovaní zločinov, ale len na „koristení“ z týchto zločinov. Preto nemožno očakávať, že tieto osoby budú usvedčované inými osobami, ale len priamo osobami, ktoré im mali tieto reklamné služby poskytovať a osobne vracať peňažné prostriedky. Jedná sa zväčša priamo o osoby konateľov týchto spoločností, ktoré týmto konečným odberateľom poskytovali reklamné služby. Bez priameho usvedčovania z protiprávneho konania týchto osôb - konečných odberateľov je možné usvedčenie z protiprávneho konania týchto osôb - konečných odberateľov len na základe nepriamych dôkazov. V tomto smere bolo doteraz ustálené, že obvinený P. O. sa s osobami konateľov poskytujúcich reklamné služby stretával osobne a týmto spôsobom riešili aj všetky súvisiace okolnosti.S poukazom na doposiaľ vykonané vyšetrovanie je však možné už v tomto štádiu vyšetrovania konštatovať, že zo strany spoločností, ktoré ako prvotní dodávatelia služieb (tzv. stratené spoločnosti) mali poskytovať služby pre samotných poskytovateľov (nárazníkové spoločnosti) služieb konečným odberateľom poukazujúc na ním vyhotovenú schému týchto spoločností nedochádzalo k poskytovaniu deklarovaných služieb. Túto skutočnosť potvrdila vo svojich výpovediach (najprv v pozícii obvinenej a po vylúčení na samostatné konanie aj v pozícii svedkyne) U. V., ktorá bola účtovníčkou všetkých nárazníkových spoločností, a ktorá pred samotným spracovaním daňových priznaní
vystavených faktúr urobila kalkuláciu tzv. vstupov, ktoré boli následne dodatočne vyrobené (aj to až niekedy od r. 2015, nakoľko do r. 2015 ani nedochádzalo k vystavovaniu faktúr tzv. stratenými spoločnosťami). Doposiaľ vypočutí konatelia týchto stratených spoločností odmietli vypovedať. Je teda zrejmé, že v prípade faktúr deklarujúcich dodanie od tzv. stratených spoločností pre nárazníkové spoločnosti (odhliadnuc od reálnych tzv. režijných faktúr) sa jednalo o fiktívne faktúry. Do výšky fakturovaných služieb boli zahrnuté sumy peňažných prostriedkov, o ktorých vystavovatelia faktúr sami rozhodovali, a to s poukazom na ich tzv. konečnú cenu, ktorú za tieto služby boli ochotní platiť koneční odberatelia, avšak s vedomím, že táto cena mala byť nadhodnotená z dôvodu toho, aby bolo možné z peňažných prostriedkov uhradených konečnými odberateľmi na účty nárazníkových spoločností časť vo výške 80 % vrátiť späť. V tejto súvislosti bolo zistené, že poskytnutie reklamných služieb, ktoré bolo aj reálne uskutočnené, bolo zjavne nadobudnuté vo vlastnej réžii, čo potvrdzujú aj výpovede niektorých konečných odberateľov, vrátane svedka Q., z ktorých je zrejmé, že časť konečných odberateľov si tieto spoty vyrábala sama dodala ich na odvysielanie, keďže tzv. výstupné faktúry od nárazníkových spoločností boli vystavované
„individuálne“ potreby konečných odberateľov.Čo sa týka samotných fakturovaných reklamných služieb je nepochybné, že k ich poskytnutiu došlo. Táto skutočnosť nebola zo strany OČTK spochybňovaná. Predmetom dokazovania je však skutočnosť, že tieto fakturované služby mali byť nadhodnotené. Pod pojmom nadhodnotené sa v posudzovanom prípade má na mysli, že sumy uvádzané na týchto faktúrach nezodpovedali reálnej hodnote poskytnutých reklamných služieb, ale v nich boli aj peňažné prostriedky, o ktorých vystavovateľ aj príjemca faktúry (na úrovni konateľov spoločností) mali vopred vedomosť, že im 80 % z tejto sumy bude vrátená späť. Táto skutočnosť je jedným z ukazovateľov nadhodnotenosti faktúr. Túto „nadhodnotenosť“ faktúr potvrdil vo svojich výpovediach svedok G. H., ktorý zastupoval jednak aj spoločnosti v pozícii tzv. stratených spoločností (na podnet P. P. vytváral vstupné faktúry pre nárazníkové spoločnosti), no zároveň vystupoval aj v mene dvoch spoločností v pozícii konečných odberateľov, kde z jeho výpovedí (v pozícii obvineného a po vylúčení na samostatné konanie aj v pozícii svedka) je zrejmé, že výšku fakturovaných služieb od nárazníkových spoločností pre spoločnosti, v mene ktorých konal si určoval sám
toho, ako si potreboval v týchto spoločnostiach „upraviť“ daňové povinnosti, kde však vopred vedel, že mu bude časť peňažných prostriedkov z uhradených faktúr vrátená späť. Takto si „optimalizoval“ daňové povinnosti v týchto spoločnostiach každý mesiac, pričom mu boli vracané peňažné prostriedky vo výške 92 % z fakturovanej sumy bez DPH a neskôr 90 %. Túto formu optimalizácie mu mal navrhnúť obv. P. P., ktorý mu aj osobne vracal peňažné prostriedky v hotovosti späť. Neskôr mu tieto prostriedky na jeho pokyn vracal obv. G. K., ktorý je považovaný za druhého muža v hierarchii zločineckej skupiny, v postavení hneď pod tzv. hlavou skupiny obv. P. P.. Takéto „fungovanie“ týchto spoločností zaoberajúcich sa poskytovaním týchto reklamných služieb potvrdzuje vo svojich výpovediach aj obv. G. K., ktorý vo svojich výpovediach potvrdzuje skutočnosti uvádzané svedkyňou U. V. (predtým tieto skutočnosti potvrdzovala aj v pozícii obvinenej), napríklad aj v tom, že zo strany tzv. stratených spoločností nedochádzalo k poskytovaniu fakturovaných reklamných služieb, no zároveň potvrdzuje aj výpoveď svedka G. H. v tom, že mu na pokyn obv. P. P. vracal peňažné prostriedky za fakturované reklamné služby. Obvinený prostredníctvom obhajcu pre účely trestného konania poskytol aj iný dôkaz. Jedná sa o nosič elektronických dát - USB kľúč, kde znaleckým posudkom pod č. 54/2017 boli zabezpečené výstupy, z ktorých je zrejmé, že si viedol evidencie (a to aj
variabilných symbolov uvádzaných vo vystavovaných faktúrach) o pripísaní platieb na účtoch nárazníkových spoločností a o tom, v ktorých dátumoch a v akých výškach dochádzalo k ich vráteniu. Z údajov zabezpečených k tomuto posudku je však už teraz zrejmé, že medzi spoločnosťami, ktorým boli vracané peňažné prostriedky späť, resp. aspoň v rozsahu, na ktorý dal obv. P. P. pokyn obv. G. K. sú aj spoločnosti G. H., ale aj obv. P. O. - V. a iných, ktoré ani nie sú uvedené v uznesení o vznesení obvinenia. Skutočnosti, že dochádzalo k spätnému vracaniu peňažných prostriedkov v hotovosti vyplývajú aj zo zabezpečených prepisov telekomunikačnej prevádzky, a to najmä u tých osôb, ktoré nemali možnosť byť často v osobnom kontakte s konateľmi tzv. nárazníkových spoločností. Je to badateľné napr. z komunikácie medzi osobami obvinených G. Z., C. P. a R. Y. a U. P. (zv. skupiny 9), alebo z komunikácie medzi obv. C. P. a R. Y.. Z konania osôb, ktoré boli konateľmi tzv. stratených spoločností je zrejmé, že peňažné prostriedky pripisované na účtoch spoločností, v mene ktorých konali vyberali v hotovosti späť a vo väčšine prípadoch vyberali takmer všetky peňažné prostriedky, ktoré boli takto pripísané na účtoch týchto spoločností, v mene ktorých tieto osoby tiež konali, prípadne na účty spoločností, v mene ktorých konali iné z obvinených osôb. Na základe týchto skutočností je zrejmé, že skutočnosti kladené obvinenému O. majú skutočný základ v doteraz vykonanom dokazovaní, čo posilňuje aj vedenie trestného stíhania voči nemu. Miera podozrenia zo stíhanej trestnej činnosti je vyššie uvedenými dôkazmi umocňovaná nielen výsluchmi osôb, ale aj rozsiahlymi zaistenými listinnými dôkazmi, resp. na ich podklade vyhotovenými znaleckými posudkami a analýzami vzťahových obchodných väzieb medzi subjektami do ktorých bol nepochybne začlenený aj obv. O.. Okrem toho, že obvinený O. osobne poznal obvineného P., ako najvyššie postaveného člena tejto skupiny (dokonca mu osobne požičal značné finančné prostriedky), je taktiež zrejmé, že obvinený požíval značné finančné výnosy zo stíhanej trestnej činnosti, ktoré boli z hľadiska prezentovaných výsledkov hospodárskej činnosti vyvolané práve mechanizmom protiprávnej činnosti. Tým, že výsledkami vyšetrovania sa podarilo dostatočne potvrdiť účasť obvineného na páchaní trestnej činnosti realizovanej po dlhý čas, s cieleným zámerom spôsobenia aj značného následku, ktorý má prejav v konkrétnom rozsahu tejto daňovej trestnej činnosti, je nepochybne nielen založený, ale aj reálne pretrvávajúci dôvod doterajšieho trvania väzby. K nedostatočnej aktivite orgánov činných v trestnom konaní, na ktorú v napadnutom rozhodnutí poukázal prvostupňový súd prokurátor uviedol, že vyšetrovanie pokračuje aktívne
naplánovaných úkonov, pričom ku dňu
2 Tr. por. v originálnej podobe predložil najvyššiemu súdu. Na záver doplnenej sťažnosti opätovne navrhol, aby najvyšší súd napadnuté uznesenie zrušil a sám vo veci rozhodol tak, že žiadosť obvineného P. O. o prepustenie z väzby na slobodu zamietne s tým, že dôvod väzby
1 písm. c) Tr. por. u neho trvá nezmenene aj naďalej. Obvinený P. O. v písomnom vyjadrení k sťažnosti prokurátora podanom prostredníctvom obhajcu uviedol, že sa v celom rozsahu pridržiava argumentácie uvedenej v jeho žiadosti o prepustenie z väzby na slobodu z
1, ods. 2 písm. c), ods. 4 Tr. zák. a za obzvlášť závažný zločin legalizácie príjmu z trestnej činnosti
1 písm. a), ods. 3 písm.
1 Tr. por. obvinený môže byť vzatý do väzby len vtedy, ak doteraz zistené skutočnosti nasvedčujú tomu, že skutok, pre ktorý bolo začaté trestné stíhanie bol spáchaný, má znaky trestného činu, sú dôvody na podozrenie, že tento skutok spáchal obvinený a z jeho konania alebo ďalších konkrétnych skutočností vyplýva dôvodná obava, že
3 Tr. por. obvinený má právo kedykoľvek žiadať o prepustenie na slobodu. Ak v prípravnom konaní prokurátor takej žiadosti nevyhovie, predloží ju bez meškania so svojím stanoviskom a s návrhom na rozhodnutie sudcovi pre prípravné konanie, o čom upovedomí obvineného a jeho obhajcu. O takej žiadosti sa musí bez meškania rozhodnúť. Prokurátor v lehote siedmich dní predložil žiadosť obvineného sudcovi pre prípravné konanie, ktorý o nej rozhodol napadnutým uznesením v lehote šiestich dní. Uvedené lehoty vzhľadom na rozsah posudzovanej trestnej veci zodpovedajú požiadavke zákona rozhodnúť o nej bez meškania. Sťažnostný súd mal tým za preukázané, že konanie, ktoré napadnutému uzneseniu predchádzalo, bolo vykonané v súlade so zákonom a k porušeniu práv obvineného nedošlo. Tým sú splnené všetky formálno - procesné podmienky pre rozhodnutie o väzbe obvineného.Nahradeniu väzby obvineného dohľadom probačného a mediačného úradníka na obvineným bránil charakter, rozsah, závažnosť a následku činu, pre ktorý je trestne stíhaný a tiež skutočnosť, že je trestne stíhaný za dva úmyselné trestné činy, z ktorých jeden je zločin a druhý obzvlášť závažný zločin a najvyšší súd v posudzovanej veci nezistil výnimočné okolnosti prípadu, ktoré by takýto postup odôvodňovali. Na podklade týchto úvah najvyšší súd Slovenskej republiky rozhodol tak, ako je to uvedené vo výroku tohto uznesenia. P o u č e n i e : Proti tomuto uzneseniu sťažnosť nie je prípustná.
AI výklad z oficiálneho znenia zákona. Orientačný, nenahrádza právne poradenstvo.