← België

Beslissing over de aangepaste aanvraag tot goedkeuring betreffende de tarieven voor de aansluiting en het gebruik van het vervoersnet, alsook de onder

Commissie voor de Regulering van de Elektriciteit en het Gas Nijverheidsstraat 26-38 1040 Brussel Tel.:. 02/289.76.11 Fax: 02/289.76.09 COMMISSIE VOOR DE REGULERING VAN DE ELEKTRICITEIT EN HET GAS Versie (*) bestemd voor de bekendmaking van BESLISSING (B)031218-CDC-239 over ‘de aangepaste aanvraag tot goedkeuring betreffende de tarieven voor de aansluiting en het gebruik van het vervoersnet, alsook de ondersteunende diensten van de NV FLUXYS voor het jaar 2004’ genomen met toepassing van de artikelen 15/5, § 2, en 15/14, § 2, tweede lid , 9°bis, van de wet van 12 april 1965 betreffende het vervoer van gasachtige producten en andere door middel van leidingen en van artikel 10, § 3 en §4, van het koninklijk besluit van 15 april 2002 betreffende de algemene tariefstructuur en de basisprincipes en procedures inzake de tarieven en de boekhouding van de aardgasvervoersondernemingen actief op het Belgisch grondgebied 18 december 2003 (*) De individuele en vertrouwelijke gegevens opgenomen in de Beslissing werden verwijderd uit de versie bestemd voor de bekendmaking. BESLISSING De COMMISSIE VOOR DE REGULERING VAN DE ELEKTRICITEIT EN HET GAS (CREG) onderzoekt hierna, met toepassing van artikel 10 van het koninklijk besluit van 15 april 2002 betreffende de algemene tariefstructuur en de basisprincipes en procedures inzake de tarieven en de boekhouding van de aardgasvervoersondernemingen actief op het Belgisch grondgebied (hierna “tariefbesluit”), de aangepaste aanvraag tot goedkeuring betreffende de tarieven voor de aansluiting en het gebruik van het vervoersnet, alsook de ondersteunende diensten van de NV FLUXYS voor het jaar 2004, overeenkomstig artikel 15/5, § 2, van de wet van 12 april 1965 betreffende het vervoer van gasachtige producten en andere door middel van leidingen (hierna “gaswet”). Artikel 10, § 4, van het tariefbesluit bepaalt dat de CREG het tariefvoorstel voor het volgende exploitatiejaar moet goedkeuren of afwijzen. I. PROCEDURE EN TERMIJNEN

  1. In toepassing van artikel 10, §3, van het tariefbesluit van 15 april 2002, bracht de CREG de NV FLUXYS op de hoogte van haar beslissing (B)031120-CDC-220 van 20 november 2003 over de aanvraag tot goedkeuring betreffende de tarieven voor de aansluiting en het gebruik van het vervoersnet, alsook de ondersteunende diensten van de NV FLUXYS voor het jaar
  2. In deze beslissing heeft de CREG besloten, in het raam van de opdracht die haar wordt toevertrouwd door artikel 15/14, §2, tweede lid, 9°bis, van de gaswet en conform artikel 10, §3 en 4, van het tariefbesluit: - het tariefvoorstel 2004 van de NV FLUXYS niet te aanvaarden; - de NV FLUXYS te vragen, met verwijzing naar artikel 10, §4, van het tariefbesluit, om binnen de vijftien kalenderdagen na ontvangst van de afwijzing een budget met aangepast tariefvoorstel in te dienen volgens de procedure bedoeld in §1, tweede lid, van ditzelfde artikel; - te bevestigen dat, overeenkomstig artikel 10, §3, van het tariefbesluit, de minimumpunten op dewelke de vervoersonderneming het budget met tariefvoorstel zal moeten aanpassen om de goedkeuring van de CREG te bekomen, diegene zijn welke in hoofdstuk IV van beslissing (B)031120-CDC-220 staan; 2/44 - zich het recht voor te behouden het aangepaste tariefvoorstel af te wijzen overeenkomstig artikel 10, §4, van het tariefbesluit; - te onderstrepen dat haar beslissing geen enkel precedent schept en dus later niet kan ingeroepen worden wat de tarieven noch wat de kosten betreft.
  3. Op 10 december 2003 bezorgde de NV FLUXYS de CREG haar aangepast tariefvoorstel dat leidde tot een vermindering van de raming van de kosten ten laste van de gereguleerde tarieven ten belope van 7 miljoen euro (buiten de regularisatierekening) ten opzichte van het tariefvoorstel van 30 september 2003 voor het jaar
  5. Hoofdstuk II van de voorliggende beslissing herneemt de synthese van het aangepaste tariefvoorstel 2004 van 10 december
  6. Hoofdstuk III gaat na in welke mate dit aangepaste tariefvoorstel overeenstemt met de minimumaanpassingen die door de CREG gevraagd worden in hoofdstuk IV van beslissing (B)031120-CDC-
  7. De hoofdstukken IV en V behandelen de aspecten die betrekking hebben op het werkprogramma voor 2003 en
  8. Hoofdstuk VI herneemt een vergelijking van de tarieven vervat in het aangepaste tariefvoorstel 2004 met de tarieven van de voorgaande tariefvoorstellen. Hoofdstuk VII geeft in detail de beslissing van de CREG met betrekking tot het tariefvoorstel 2004 weer.
  9. De onderhavige beslissing werd door het Directiecomité van de CREG goedgekeurd op 18 december
  10. 3/44 II. BESCHRIJVING VAN HET AANGEPASTE TARIEFVOORSTEL VAN 10 DECEMBER 2003
  11. Dit hoofdstuk vat het aangepaste tariefvoorstel neergelegd door de NV FLUXYS samen, door de meest betekenisvolle passages ervan te hernemen. De CREG is bijgevolg niet gebonden door de formuleringen die voorkomen in dit hoofdstuk.
  12. De CREG heeft het tariefvoorstel 2004, dat op 30 september 2003 in toepassing van het tariefbesluit werd ingediend, verworpen door een beslissing die op 20 november 2003 door haar directiecomité werd genomen. Deze beslissing werd op 25 november 2003 aan de NV FLUXYS betekend. In toepassing van het bovenvermelde tariefbesluit heeft de NV FLUXYS daarop binnen de daartoe voorziene termijnen een aangepast tariefvoorstel ingediend bij de CREG.
  13. In hoofdstuk V van haar beslissing beschrijft de CREG de verschillende redenen voor haar beslissing en zij verwijst hierbij naar hoofdstuk IV van deze beslissing, met als titel « analyse van het tariefvoorstel 2003 van de NV FLUXYS » om « de punten te vermelden die de vervoersonderneming minimaal dient aan te passen met het oog op goedkeuring door de CREG ". Om de CREG in staat te stellen de antwoorden van de NV FLUXYS bij haar aangepaste tariefvoorstel te kunnen analyseren, herneemt de NV FLUXYS in punt 3 van het aangepaste voorstel systematisch hoofdstuk IV van de beslissing van 20 november 2003 en voegt daar de gemotiveerde antwoorden, evenals de gevraagde commentaren en toelichtingen aan toe.
  14. De NV FLUXYS wenst de elementen die zij beschouwd als zijnde van doorslaggevend belang in de beslissing van de CREG en in haar aangepaste voorstel, duidelijk naar voor te laten komen. Het gaat over de herziening van de kostenramingen voor bepaalde « cost centers », over het gebruik van de regularisatierekening en de toepassing van de door de CREG gepubliceerde richtlijnen, meer bepaald met betrekking tot de bepaling van de WACC. 4/44 Wijziging van het OPEX-budget
  15. De NV FLUXYS heeft haar ramingen, zoals door de CREG gevraagd, voor een aantal van de voorziene kosten voor bepaalde cost centers naar beneden toe bijgesteld. Het totaal van deze ramingen komt grotendeels overeen met de punten 47, 48 en 51 van hoofdstuk IV van het afwijzingsdocument van de CREG.
  16. Het commentaar van de CREG op het feit dat de NV FLUXYS geen bevredigende verklaring geeft voor de kosten die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met de overstap van een « point-to-point » systeem naar een « entry-exit » systeem, zoals opgenomen in punt 46 van de beslissing van de CREG, krijgt een gedetailleerd antwoord dat aansluit bij de verklaringen die reeds werden gegeven bij eerdere tariefvoorstellen en die aan bod kwamen tijdens de veelvuldige bilaterale contacten met vertegenwoordigers van de beide directies van de CREG die bevoegd zijn voor de gasmarkt.
  17. Het geheel van vragen die betrekking hebben op de evolutie van de personeelskosten krijgt een omstandig antwoord.
  18. Volgens de NV FLUXYS werden de kosten voor de unbundling geboekt vanaf het boekjaar 2000, in toepassing van de regels op het vlak van waardering en de boekhoudkundige principes die op dat ogenblik van kracht waren. Gebruik van de regularisatierekening
  19. In punt 89 van haar beslissing heeft de CREG geoordeeld dat het deel van de regularisatierekening dat de NV FLUXYS wenst in te brengen in de rekeningen voor 2004, onvoldoende is. Voor wat de eigenlijke rekeningen betreft, zal de NV FLUXYS het totaal van de regularisatierekening tot eind 2002, vermeerderd met de gevolgen van de beslissing van 12 juni 2003, opnemen in de boekhouding van 2003 en niet in die van
  21. De NV FLUXYS stelt zich constructief op en aanvaardt om de regularisatierekening voor 100% aan te wenden ten voordele van de tarieven van
  22. 5/44 Het aangepaste tariefvoorstel van de NV FLUXYS voorziet dat de overdrachtsrekening van 2002 voor 100% zal worden gebruikt, voor opslag en overbrenging. Toepassing van de richtlijnen van de CREG
  23. Vanuit een constructieve ingesteldheid en onverminderd de conclusies van de analyse van de bezwaren die de NV FLUXYS met betrekking tot de richtlijnen die van toepassing zijn op het vervoer van gas naar voor schuift, stelt de NV FLUXYS voor om, in het kader van het aangepaste tariefvoorstel voor 2004, de WACC te berekenen conform de bepalingen opgenomen in de richtlijnen die zijn gevoegd bij de brief van 4 november 2003 van de CREG. Volgens de NV FLUXYS kan de gehanteerde belastingvoet, volgens de informatie die zij van de CREG heeft ontvangen, geen rekening houden met de belasting op de sociale uitgaven, vooral dan deze die door paritaire of sectorale akkoorden zijn voorzien en die vanuit fiscaal oogpunt niet zijn toegelaten. Maar vanuit een constructief standpunt voor wat het tariefjaar 2004 betreft, heeft de NV FLUXYS in haar aangepaste tariefvoorstel de nominale belastingvoet van 33,99% gehanteerd. De risicopremie die in beschouwing wordt genomen voor de opslagactiviteit, houdt rekening met het feit dat de beide betrokken installaties van het Seveso-type zijn, terwijl anderzijdseen van de installaties eveneens van het LNG-type is.
  24. Het vlottend bedrijfskapitaal blijft behouden op het niveau van het voorstel van 30 september
  25. Volgens de NV FLUXYS komt dit helemaal overeen met het resultaat van de berekening die door de CREG werd aanbevolen in haar beslissing met betrekking tot de tarieven voor 2002 en het werd onder deze vorm opgenomen in de goedgekeurde tarieven voor
  26. De NV FLUXYS stelt de CREG voor om dit punt te onderzoeken voor het tariefvoorstel
  27. De bepaling van de RAB maakt overigens het voorwerp uit van een aantal vragen en opmerkingen, die alle worden beantwoord in het analytische onderdeel van het aangepaste tariefvoorstel. De raming van de RAB blijft behouden op het niveau van 30 september
  28. 6/44 Rapporteringsmodel 2004
  29. De tabellen van het rapporteringsmodel 2004 die door de NV FLUXYS aan de CREG op 10 december 2003 werden overgemaakt zijn niet opgenomen in het voorliggende document, omwille van hun vertrouwelijk karakter. 7/44 III. ANALYSE VAN HET AANGEPASTE TARIEFVOORSTEL VAN 10 DECEMBER 2003
  30. De CREG heeft het aangepaste tariefvoorstel van de NV FLUXYS onderzocht om na te gaan of een afdoende antwoord wordt gegeven op de aanpassingen die door de CREG in punt IV van haar beslissing (B)031120-CDC-220 van 20 november 2003 werden gevraagd.
  31. Dit hoofdstuk bestaat uit drie delen: de analyse van de antwoorden met betrekking tot de kostenramingen, de berekening van de billijke winstmarge (RAB x WACC) en tenslotte de analyse van de tarieven voor het gebruik van de gasvervoersinfrastructuur.
  32. Analyse van de kostenramingen 1.1 Bestemming van de regularisatierekening
  33. In hun tariefvoorstel van 30 september 2003 stellen de NV FLUXYS en de NV FLUXYS LNG voor : - 20% van het bedrag dat op 1 januari 2003 beschikbaar was op de regularisatierekening, te gebruiken om de stijging van de kosten voor overbrenging te compenseren, wat neerkomt op een spreiding van de regularisatierekening over 5 jaar; - een bedrag van de regularisatierekening te gebruiken om de voorziene ontoereikende inkomsten van het eerste trimester van 2004 op te vangen.
  34. In haar beslissing (B)031120-CDC-220 heeft de CREG gevraagd, met respect voor de geest van het tariefbesluit, dat het totaal van de regularisatierekening zou worden overgedragen ten gunste van de tarieven voor 2004, daarbij de boekhoudkundige scheiding tussen de activiteiten overbrenging, opslag en LNG terminaling respecterend. In haar aangepast tariefvoorstel houdt de NV FLUXYS rekening met de vraag van de CREG en voorziet ze om 100% van de regularisatierekening over te dragen ten gunste van de tarieven voor
  35. 8/44
  36. De CREG heeft eveneens gevraagd dat de interesten op de belegging van dat bedrag zouden worden gekapitaliseerd en geboekt op de regularisatierekening ten gunste van de tarieven, en dat een gedetailleerde berekening zou overgemaakt worden aan de CREG. De CREG heeft tijdens een bilaterale ontmoeting vastgesteld dat de NV FLUXYS de interesten toekomend aan de regularisatierekening correct boekt en dat deze aan de regularisatierekening voor 2003 zullen worden toegewezen. 1.2 Analyse van de evolutie van de kosten tussen 2003 en 2004 - Personeelskosten :
  37. In haar beslissing (B)031120-CDC-220 heeft de CREG gevraagd aan de NV FLUXYS om toelichtingen te geven bij de personeelsgegevens voor 2003 en 2004 in vergelijking met deze opgenomen in de bijlagen van de jaarrekening die door de NV FLUXYS werd neergelegd voor het jaar
  38. In haar aangepaste tariefvoorstel stipt de NV FLUXYS aan dat het aantal voltijdse equivalenten zoals dat in haar tariefvoorstellen is opgenomen, is gebaseerd op een jaargemiddelde dat kan worden vergeleken met voltijdse equivalenten “tijdens het boekjaar”. Voor wat het aantal voltijdse equivalenten van het tariefvoorstel 2003 betreft, houdt het tariefvoorstel, in tegenstelling tot de gegevens in het jaarverslag, geen rekening met de “opleidingen van 18 maanden”, met invaliden, contractonderbrekingen en studenten.
  39. Met het oog op het nauwgezet kunnen volgen van de evolutie van de effectieven en de mutaties voor de verschillende diensten, heeft de CREG gevraagd aan de NV FLUXYS haar voor 2003 en 2004 de namen van de personen per kostencentrum mee te delen volgens het organogram op pagina 20 van bijlage 2 van 30 september 2003 met vermelding van de eventuele mutaties tussen kostencentra en de geplande aanwervingen voor
  40. In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat zij alle gegevens met betrekking tot de evolutie van het aantal personeelsleden ter beschikking van de CREG houdt, maar dat er afspraken dienen te worden gemaakt inzake vertrouwelijkheid en respect voor het privé-leven. De CREG wijst de NV FLUXYS erop dat zij voortdurend toegang heeft tot vertrouwelijke gegevens en dat zij geenszins de bedoeling heeft om deze gegevens aan te wenden zonder daarbij het privé-leven te respecteren, maar dat het er hier over gaat om na te gaan of de evolutie van het aantal effectieven overeenstemt met de overzichtstabel die door de NV FLUXYS werd overgemaakt. De CREG heeft een dergelijke controle overigens reeds uitgevoerd, in perfecte samenwerking met de vervoersonderneming zonder dat dit 9/44 voor het minste probleem heeft gezorgd, met name toen zij in 2002 bij de vervoersonderneming gegevens had opgevraagd die nodig waren om de bijkomende dotatie voor het pensioenfonds te verifiëren. De CREG zal de gegevens die de NV FLUXYS voor haar ter beschikking houdt, onderzoeken in het kader van de bilaterale vergaderingen die zijn opgenomen in het werkprogramma voor
  42. Wat de SBO’s betreft

(1)wijst de NV FLUXYS op een stijging van 2003 tot 2004, te rechtvaardigen door het feit dat deze medewerkers niet waren verrekend in de vergoedingen van de kostencentra in 2003, maar waren opgenomen in de berekeningen van de sociale lasten van de standaardkostprijs. De CREG is van mening dat een stijging van de post « vergoedingen » moet overeenstemmen met een evenredige daling van de post « sociale lasten ». In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat de vergoedingen van de SBO’s wel degelijk in de loonkosten van 2003 zijn verwerkt. Op het ogenblik dat het budget 2003 werd opgemaakt, in juni 2002, werd het aantal SBO’s te laag ingeschat en de meerkost werd niet in het tariefvoorstel voor 2003 opgenomen. Deze meerkost zit dus vervat in het tariefvoorstel voor
  2. De CREG heeft de NV FLUXYS gevraagd om het aantal voltijdse SBO-equivalenten, opgenomen in de bijlagen van de jaarrekening die door de NV FLUXYS werd neergelegd voor het jaar 2002, te verklaren, in vergelijking met het aantal dat geschat werd voor 2003 en
  3. De CREG heeft ook gevraagd dat er rekening zou worden gehouden met de sociale voordelen die dergelijke arbeidsovereenkomsten bieden. In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat in de bijlagen bij de jaarrekeningen iedere SBO aangeworven in dat jaar, ongeacht de duur van zijn contract, wordt geteld als een eenheid, terwijl de voltijdse equivalenten in het tariefvoorstel worden geraamd aan de hand van een jaargemiddelde voor de gepresteerde maanden. De sociale voordelen zijn alleen van toepassing op de mensen die geen humanioradiploma hebben en die in dienst werden genomen in het kader van een eerste arbeidscontract. In 2002 en 2003 voldeed niemand aan deze vereisten.
  4. Tenslotte, voor wat betreft de personeelskosten, werd de analyse met betrekking tot het gemiddeld loon per voltijds equivalent in 2003 herzien, en toont een redelijk stijging voor het gebaremiseerd personeel en voor het niet gebaremiseerd personeel tussen 2003 en
  5. 1 SBO = startbaanovereenkomst 10/44 - Diverse diensten en goederen :
  6. In haar beslissing (B)031120-CDC-220 heeft de CREG volgende stijgingen in vraag gesteld: - aankoop materiaal voor « net integrity » aangezien de stijging te wijten lijkt aan een overschatting van de kosten, gezien de vertraging van de projecten op dit vlak; in haar aangepaste tariefvoorstel houdt de NV FLUXYS rekening met de vraag van de CREG en stelt voor om het gebudgetteerde bedrag te verminderen; - technische incidenten aangezien het net tussen 2003 en 2004 niet a priori onderhevig is aan bijkomende externe moeilijkheden (werken door derden,…), rechtvaardigt geen enkel door de NV FLUXYS naar voor gebrachte reden de stijging van de incidenten; in haar aangepaste tariefvoorstel houdt de NV FLUXYS rekening met de vraag van de CREG en stelt voor om het gebudgetteerde bedrag te schrappen; - de verhoging van kostencentrum 94 DMI aangezien zij te wijten lijkt aan een overschatting van de kosten; in haar aangepaste tariefvoorstel houdt de NV FLUXYS rekening met de vraag van de CREG en stelt voor om het gebudgetteerde bedrag te verminderen.
  7. Overigens heeft de CREG aan de NV FLUXYS gevraagd om een rechtvaardiging van de schilderwerken bij de Peak Shaving: er wordt rekening gehouden met een vertraging in 2004, terwijl die werken reeds gepland waren voor begin 2003 (zie de door de NV FLUXYS ingediende rekeningen van het eerste trimester 2003). In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat de kostenstijging van de peak shaving in feite toe te schrijven is aan de stijging van de lonen en van de transportkosten die het gevolg zijn van de toename van het aantal vrachtwagentransporten tussen de LNG-terminal en de peak shaving. Voor wat de schilderwerken van de kuipen betreft, is voorzien dat jaarlijks van 2002 tot 2004 een kuip wordt geschilderd. In 2002 en 2003 waren de kosten gebudgetteerd binnen een cost center, maar voor 2004 werd een afzonderlijk project opgezet om deze kosten specifiek te kunnen opvolgen. Wij stellen bijgevolg een daling van dit cost center vast en een stijging van de bijbehorende projecten. - Belastingen en verzekeringen :
  8. In haar beslissing (B)031120-CDC-220 heeft de CREG de door de NV FLUXYS voorziene belastingverhogingen verworpen, aangezien de verhoging van de gemeentebelasting op de drijfkracht verwaarloosbaar zal zijnin
  9. In haar aangepaste 11/44 tariefvoorstel houdt de NV FLUXYS rekening met de vraag van de CREG en voorziet zij het bedrag van de voorziene belastingen te herzien door ze te verlagen. - Doorvoer
  10. In haar beslissing (B)031120-CDC-220 heeft de CREG de rechtvaardiging gevraagd voor het cijfer van onderschrijving door een doorvoerklant van de hoofdleidingen van PoppelBlarignies in
  11. In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat de terugloop van het aantal onderschrijvingen conform het contract is. De CREG heeft kennis genomen van dit contract.
  12. De CREG heeft eveneens geconstateerd dat er in de brochure betreffende doorvoer geen gegevens over SEGEO staan. Zij heeft gevraagd aan de NV FLUXYS deze gegevens, die nochtans werden vermeld in het kader van het tariefvoorstel voor 2003, aan haar over te maken. Deze informatie werd door de NV FLUXYS als bijlage bij haar aangepaste tariefvoorstel gevoegd. - Verwijdering van het DISTRIGAS-logo
  13. Overwegend dat deze kosten niet in zijn totaliteit door de NV FLUXYS dienen gedragen worden, heeft de CREG in haar beslissing (B)031120-CDC-220 gevraagd aan de NV FLUXYS haar een gedetailleerd overzicht van de globale kosten (installaties, signalisatie, wagenpark, werkkleding, materiaal, enzovoort) voor de vervanging van het logo te bezorgen voor de jaren 2001, 2002, 2003 en
  14. In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS de CREG erop dat de toewijzing van het DISTRIGAS logo aan het nieuwe DISTRIGAS is gebeurd in het kader van de verdeling van de activa en passiva van de onderneming op het ogenblik van de splitsing en dat DISTRIGAS geen enkele financiële tegemoetkoming is verschuldigd. Volgens de NV FLUXYS werd er vanaf 2000 met het oog op de splitsing een bedrag ingeschreven onder “te innen facturen” dat bedoeld was om de kosten van de unbundlingoperatie te dekken, met inbegrip van de kosten voor de vervanging van het DISTRIGAS logo door het FLUXYS logo. Dit bedrag werd geboekt in het boekjaar 2000 en dus voor de regulering en de tariefvoorstellen die door de NV FLUXYS voor 2002, 2003 en 2004 werden ingediend. De CREG heeft vastgesteld dat er op het eind van het jaar 2000 ten gevolge van de beslissing van de Ministerraad van 20 juli 2000 inzake het principe van de unbundling van de transporten leveringsactiviteiten een provisie werd ingeschreven. Dit bedrag moest de kosten van de 12/44 unbundling en de kosten veroorzaakt door de invoering van een nieuw logo dekken. De NV FLUXYS heeft de kosten veroorzaakt door de invoering van het nieuwe logo vermeld. - Stijging van sommige kostencentra
  15. In haar beslissing (B)031120-CDC-220 heeft de CREG aan de NV FLUXYS gevraagd de stijging van het kostencentrum 94 PBR , die zij beschouwt als een budgettaire overschatting, te verklaren. In haar aangepaste tariefvoorstel houdt de NV FLUXYS rekening met de vraag van de CREG en stelt zij voor om het gebudgetteerde bedrag te verminderen. - Kostenverdeelsleutels
  16. In haar beslissing (B)031120-CDC-220 stelt de CREG dat het niet langer aangewezen is de kme-sleutel, functie van het onderhoud en de controle van het net, toe te passen voor de verdeling van kosten tussen de overbrenging naar de Belgische markt en de doorvoer voor de kostencentra EYF, WLI en YXX. De CREG heeft gevraagd aan de NV FLUXYS een sleutel te gebruiken die rekening houdt met de lengte van de leidingen, want deze kostencentra groeperen immers kosten die rechtstreeks afhangen van het belang van de bewuste installaties. De CREG heeft bovendien gevraagd dat de sleutel die wordt toegepast op het kostencentrum TCW zou worden herzien.
  17. Voor wat betreft het mechanisme van verdeling van de kosten over de verschillende activiteiten, heeft de CREG vastgesteld dat voor sommige kostencentra, het deel dat aan het vervoer is toegekend via verdeelsleutels, verhoogd is voor de kostencentra WLI, LKT, EYK en RTL. De CREG heeft gevraagd aan de NV FLUXYS haar informatie te verstrekken die de wijzigingen van de verdeelsleutels voor de hierboven vermelde kostencentra rechtvaardigen.
  18. In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat de herziening van de verdeelsleutels voor de kostencentra EYF, WLI, TCW en YXX zou moeten worden opgenomen in een werkprogramma dat is gespreid over het eerste halfjaar van 2004 om het tariefvoorstel voor 2005 te kunnen voorbereiden. Met betrekking tot de wijziging van de verdeelsleutels wijst de NV FLUXYS erop dat de stijging van het aandeel van de kosten van het kostencentrum WLI dat wordt toegewezen aan de overbrengingsactiviteiten , het gevolg is van de daling van de werken die in 2004 13/44 moeten worden uitgevoerd voor de activiteiten opslag en terminalling. Voor wat het kostencentrum LKT betreft, wijst de NV FLUXYS erop dat de kosten momenteel worden verdeeld over het daadwerkelijk gebruikte aantal kilometer vezel, terwijl dat in het tariefvoorstel 2003 in functie van het aantal geïnstalleerde vezels was. Voor wat de kostencentra EYK en RTL betreft, wijst de NV FLUXYS erop dat de wijziging van het aandeel van respectievelijk overbrenging en doorvoer kan worden toegeschreven aan de daling van de onderschrijvingen door de doorvoerklant.
  19. De CREG stelt vast dat de verantwoording van de NV FLUXYS voor de wijziging van de kostenverdeelsleutels erop wijst dat het toewijzingsproces en de diverse verdeelsleutels nog niet geheel op punt staat. Twee basisprincipes dienen als leidraad te worden gevolgd. Ten eerste dient te worden vermeden dat een stijging of daling van bepaalde kosten, zoals dat het geval is bij kostencentrum WLI, een wijziging van de kostenverdeelsleutels tot gevolg heeft. Een dergelijke wijziging duidt er immers op dat dergelijke kosten wellicht ook direct toewijsbaar zijn aan bepaalde activiteiten, hetgeen de voorkeur geniet boven een indirecte toewijzing via verdeelsleutels. Ten tweede dient de parameter die als kostenverdeelsleutel wordt gehanteerd een grote positieve correlatie te bezitten met het niveau van de kosten. Evenwel dient er op gelet dat de waarde van deze parameter niet arbitrair kan worden vastgesteld. De CREG beschikt momenteel over onvoldoende informatie om de wijziging van de kostenverdeelsleutel voor het kostencentrum LKT op dit tweede basisprincipe te toetsen. Daarom vraagt de CREG dat de NV FLUXYS de verdeelmethode en alle verdeelsleutels tijdens het eerste halfjaar van 2004 onderzoekt in het kader van het werkprogramma CREGFLUXYS. De CREG gaat akkoord met de NV FLUXYS dat iedere wijziging van een verdeelsleutel een grondig onderzoek vergt en dat de impact daarvan op de verschillende elementen van de tarieven moet worden nagegaan. 1.4 Operationele reserve
  20. In haar beslissing (B)031120-CDC-220 heeft de CREG gevraagd aan de NV FLUXYS om haar een gedetailleerde rechtvaardiging te bezorgen van de kosten van de backupovereenkomst die moet toelaten bij een plotselinge onderbreking van een belangrijke bevoorradingsbron minimaal te kunnen blijven leveren, alsook de informatie betreffende de oproep tot het indienen van offertes en het overgaan tot toekenning van de opdracht voor deze dienst. 14/44 In haar aangepaste tariefvoorstel heeft de NV FLUXYS de gevraagde informatie overgemaakt. Aangezien dit dossier nog door de CREG moet worden geanalyseerd, zal het begin 2004 tijdens een bilaterale vergadering worden behandeld. 1.5 Akkoord over tewerkstelling
  21. De CREG heeft in haar beslissing (B)031120-CDC-220 gevraagd aan de NV FLUXYS om een raming te maken van de impact van het akkoord over de tewerkstelling van oktober 2003 op het vlak van vermindering van het budget voor de personeelskosten voor het jaar 2004 en deze te integreren in haar aangepast tariefvoorstel. In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat het tariefvoorstel voor 2004 werd uitgewerkt op het ogenblik dat de resultaten van de werkgelegenheidsconferentie nog niet waren gekend. Volgens de NV FLUXYS zijn er elementen die voor een stijging van de verwachte loonkost kunnen zorgen, zoals de collectieve overeenkomst 2003-2004 die op 30 oktober 2003 werd ondertekend. De NV FLUXYS wijst erop dat zij omwille van de complexiteit over onvoldoende tijd beschikt om de impact van deze maatregelen in te schatten en dat zij deze analyse aan haar sociaal secretariaat heeft toevertrouwd. De NV FLUXYS verbindt er zich evenwel toe om de impact van deze maatregelen in 2004 te bepalen en om ermee rekening te houden in het kader van haar tariefvoorstel voor
  22. De CREG aanvaardt dit argument en herinnert eraan dat eventuele afwijkingen tussen de gebudgetteerde bedragen en de reële bedragen ten behoeve van de toekomstige tarieven in de regularisatierekening zullen worden ingeschreven.
  23. Berekening van de billijke winstmarge (RAB x WACC) 2.1 Berekening van de RAB
  24. In (B)031120-CDC-220 heeft de CREG de analyse van de RAB gestructureerd aan de hand van de definitie die door de NV FLUXYS gehanteerd is in het tariefvoorstel
  25. Teneinde de gebruikte structuur te verduidelijken, wordt de bedoelde definitie hernomen. Het betreft volgende begrippen: ƒ het geïnvesteerde kapitaal bestaat uit de vervangingswaarde van de materiële vaste activa (RAB of Regulated Asset Base), vermeerderd of verminderd met het nominale (vlottende) bedrijfskapitaal; 15/44 ƒ de RAB voor 2004 wordt bekomen door de RAB van 2003 te verminderen met de restwaarde van de installaties die buiten dienst genomen zijn, vermeerderd met de helft van de investeringen voorzien in 2003 en de helft van de investeringen voorzien in 2004, verminderd met de helft van de afschrijvingen voorzien op de historische waarde van de vaste activa en de voorziene investeringen in 2003 en 2004, en tenslotte vermeerderd met eventuele transfers; ƒ het vlottend bedrijfskapitaal is de waarde van de voorraad materiaal voor interventies op het net en van de goederen bestemd voor investeringsprojecten voor de activiteit ‘overbrenging’. Stap 0 : Uitgangspunt RAB 2003
  26. In het kader van de beslissing (B)031120-CDC-220 is ter controle van het tariefvoorstel 2004 gevraagd aan de NV FLUXYS om detailinformatie te verstrekken in verband met de gerealiseerde investeringen in 2001, 2002 en 2003 in die mate dat deze een impact hebben op de berekening van de RAB waarde. De waarde berekend in het kader van het tariefvoorstel 2003 die gebaseerd is op ex ante geschatte investeringen in 2002 en 2003 dient aangepast te worden voor de werkelijke investeringen ex post. De berekeningswijze gehanteerd door de NV FLUXYS expliciteerde de bedragen van de werkelijke investeringen niet.
  27. In het herwerkte tariefvoorstel 2004 van 10 december 2003, heeft de NV FLUXYS aangetoond dat de RAB voor 2003 wel degelijk de reële investeringen bevat voor de boekjaren 2001 en
  28. Omdat de investeringen voor 2003 slechts voor de tweede helft volledig zijn, worden zij niet in de RAB 2003 opgenomen. Zoals gevraagd door de CREG is de RAB berekening - ter verduidelijking van de gebruikte methodologie en in lijn met de definitie - in een aangepaste tabelvorm voorgesteld door de NV FLUXYS. Deze tweede voorstelling bevestigt de methodologie voor het resultaat voor de RAB op het punt van de investeringen die in het verleden werkelijk gebeurd zijn.
  29. Daarom stelt de CREG voor om deze benadering en voorstellingswijze te hanteren als basis en desgevallend verder uit te bouwen. De voorgestelde aanpak is dus te starten op basis van de RAB uit het tariefvoorstel X-1 (in casu 2003) en door regularisatie van de daadwerkelijke investeringen in het jaar X-2 (in casu 2002) en de in X-1 gebudgetteerde investeringen voor dat jaar, de ‘werkelijke’ RAB waarde van het jaar X-1 (in casu 2003) te 16/44 berekenen die als uitgangspunt gebruikt wordt voor de berekening van de RAB van het jaar X (in casu 2004). De voorstelling waarbij uitgegaan is van de netto boekwaarde van de activa bij het begin van het jaar X kan een nuttige aanvulling zijn.
  30. Tevens is de afspraak gemaakt dat in de toekomst bij de rapportages in het kader van de regularisatierekening, een stand van zaken wordt ter beschikking gesteld van de CREG in verband met de investeringen die in het jaar waarop de oefening betrekking heeft, afgerond zijn of lopende zijn. In de algemeenheid is de CREG tevens van mening dat het raadzaam is om ter aanvulling van de bespreking van de geplande investeringen in bijlage 2, hoofdstuk 3 eveneens onder punt 3.6 op te nemen wanneer welke kosten gepland zijn teneinde tot een meerjaarlijks overzicht te komen van lopende investeringen. Stap 1 : Vermindering met restwaarde van buitengebruikstellingen van 2003
  31. Zoals uiteengezet in de beslissing (B)031120-CDC-220 is de CREG van mening dat op de herberekende RAB waarde voor 2003 een correctie doorgevoerd dient te worden, enerzijds voor de RAB waarde van de activa die effectief buiten dienst gesteld zijn in 2003 en anderzijds voor de helft van de RAB waarde van de activa die in 2004 voorzien zijn om buiten gebruik gesteld te worden. In het tariefvoorstel 2004 dat onderwerp was van de beslissing (B)031120-CDC-220 is geen afzonderlijke melding gemaakt van de waarde die in rekening gebracht is voor de buitengebruikstelling van bepaalde activa.
  32. De berekeningswijze van de RAB is door de NV FLUXYS op het punt van de buitengebruikstellingen aangepast voor wat betreft de opmerking die de CREG maakte omtrent het feit dat de berekening een half jaar achterop hinkt op de realiteit. In tegenstelling tot de definitie die gehanteerd is in het kader van het oorspronkelijke tariefvoorstel van 30 september 2003 is de helft van de waarde van de buitengebruikstellingen die in 2004 voorzien zijn nu wel in mindering gebracht van de RAB waarde. Daar de NV FLUXYS stelt dat zij geen buitengebruikstellingen voorziet voor het boekjaar 2004 bij de gereguleerde activiteiten die van invloed zijn op de RAB, is de impact van deze wijziging nihil voor de RAB van het tariefvoorstel
  33. Uit het aangepaste tariefvoorstel is ook duidelijk dat in 2003 voor de activiteit ‘stockage’ de buitengebruikstellingen nihil zijn en voor de activiteit ‘overbrenging’ deze beperkt zijn. 17/44
  34. De CREG stelt duidelijk dat de aanvaarding van de RAB waarde op dit punt conditioneel is en desgevallend zal gecorrigeerd worden naar aanleiding van de berekening van de regularisatierekening in de eerste semester van
  35. Teneinde bijkomende verduidelijking te krijgen in verband met de politiek van buitengebruikstellingen, neemt de CREG dit thema op in de agenda van de besprekingen en informatie-uitwisseling die in de eerste semester van 2004 zal plaatsvinden. Over het algemeen wenst de NV FLUXYS in haar aangepaste tariefvoorstel te onderstrepen dat de buitengebruikstellingen van installaties erg beperkt zijn omdat de investeringen die zij doet slechts zelden vervangingsinvesteringen zijn, maar veeleer investeringen in nieuwe projecten, in projecten op het vlak van uitbreiding van bestaande installaties, in projecten voor de ontwikkeling van capaciteit, of nog, in projecten die het mogelijk moeten maken om installaties langer te laten meegaan dan oorspronkelijk voorzien. Volgens de NV FLUXYS worden de herwaarderingen ingeschreven wanneer een vast activumbuiten gebruik wordt gesteld of wanneer een installatie wordt verkocht. De vervanging van een vast activum wordt ingeschreven onder de activa wanneer de levensduur van de desbetreffende installatie bijna is afgelopen. Voor wat de vervanging van een deel van een installatie betreft, is de NV FLUXYS van oordeel dat de vervanging enkel in de activa kan worden opgenomen wanneer dit deel als specifiek onderdeel van het desbetreffende activum kan worden geïdentificeerd en wanneer dit onderdeel het einde van zijn verwachte levensduur heeft bereikt. In deze gevallen worden de installaties of onderdelen die zo werden vervangen, buiten gebruik gesteld. De politiek van buitengebruikstellingen van gehele activa of gedeelten ervan (bijvoorbeeld een vervanging van een belangrijk onderdeel) zal het voorwerp van discussie vormen wanneer de CREG ter voorbereiding van het tariefvoorstel 2005 de gereguleerde activa van de NV FLUXYS in beeld zal brengen.
  36. Binnen de huidige beslissing, kiest de CREG ervoor een “micro”- en “macro”- benadering te gebruiken, zoals deze uiteengezet is in beslissing (B)031120-CDC-220: ƒ de “micro”-benadering, waarbij de geplande ‘vervangingsinvesteringen’ gebruikt worden als benadering voor de buitengebruikstellingen in 2004 is niet als dusdanig toepasbaar. De ‘vervangingsinvesteringen’ zijn in het tariefvoorstel van 30 september 2003 namelijk niet gedefinieerd als ‘vervangingen van een bestaand actief dat onderdeel vormt van de RAB’. Vanaf het tariefvoorstel 2005 vraagt de CREG expliciet dat er een categorie investeringen gedefinieerd wordt als ‘werkelijke’ 18/44 vervangingen waarbij het vervangen actief voor zowel zijn netto boekwaarde als zijn herwaarderingsmeerwaarde vermeld wordt. De NV FLUXYS heeft in het aangepaste tariefvoorstel van 10 december 2003 deze specificatie reeds opgenomen. De aangepaste tabellen vormen bijlage 1 van het herwerkte tariefvoorstel. De CREG stelt op basis van de verstrekte gegevens vast dat de NV FLUXYS in het lopende investeringsprogramma 2003 en het programma voorzien voor het jaar 2004 geen enkele ‘vervangingsinvestering’ opneemt zoals gedefinieerd door de CREG. Met andere woorden, de (her)investeringen die gebeuren om een bestaand activum te vernieuwen op een wijze dat dit, naar oordeel van de NV FLUXYS, de buitengebruikstelling van het vervangen activum tot gevolg heeft, zijn gelijk aan nul . In het verlengde van de analyse van de gereguleerde activa zal in de eerste semester van 2004 ook op dit punt ingegaan worden. ƒ de “macro”-benadering zal door de CREG uitgewerkt worden als referentiekader op basis van een inventarisatie van alle activa die opgenomen zijn in de RAB van de NV FLUXYS. De basislogica is namelijk dat op lange termijn alle activa vervangen dienen te worden en de iRAB volledig vervangen wordt door nieuwe investeringen die jaarlijks toegevoegd worden aan de RAB waarde. Door de boekhoudkundige staat van de activa (netto boekwaarden en geboekte meerwaarden) in kaart te brengen kan zowel de iRAB als de evolutie in de RAB volledig gekaderd worden en de beoordeling ervan efficiënter uitgevoerd worden, hetgeen in verleden niet mogelijk was. De NV FLUXYS heeft in haar aangepaste tariefvoorstel aangegeven bereid te zijn om de evolutie van de iRAB vanaf 2004 met de CREG te bespreken en daarbij rekening te houden met de technische en economische levensduur van de elementen die daarvan deel uitmaken, alsook met de nieuwe investeringen die in de RAB moeten worden opgenomen. Stap 2 : Vermeerdering met de helft van de investeringen voorzien in 2003 en de helft van de investeringen voorzien in 2004
  37. In het verlengde van de opmerking die gemaakt is in Stap 0 aangaande de noodzaak om inzicht te verkrijgen in de werkelijke investeringen, is in de beslissing betreffende het tariefvoorstel van 30 september 2003 gevraagd dat dit ook zou gebeuren voor het lopende jaar
  38. De NV FLUXYS argumenteert dat zij de investeringen die afgerond zijn in de loop van 2003 niet in kaart kan brengen in het tariefvoorstel dat ingediend is op 10 december
  39. De CREG zal de staat van de bedoelde investeringen inventariseren in de loop van de eerste semester van 2004 ter gelegenheid van de berekening van de regularisatierekening daar het boekjaar 2003 op dat moment afgesloten zal zijn. 19/44 Op basis van de beschikbare data in het tariefvoorstel van 30 september 2003 voor 2004 van de NV FLUXYS was voor de CREG dienaangaande niet duidelijk waarom een gedeelte van de nieuwe investeringen voor de activiteit ‘overbrenging’ ressorteert onder de categorie ‘Transfert Corporate’ zoals deze opgenomen is in bijlage 1 in de tabel op pagina
  40. De CREG verzocht de NV FLUXYS om dit punt in het aangepaste tariefvoorstel verder toe te lichten, hetgeen gebeurd is. Stap 3 : Vermindering met de helft van de afschrijvingen voorzien op de historische waarde van de vaste activa en de voorziene investeringen in 2003 en 2004
  41. Betreffende de derde stap is door de CREG in beslissing (B)031120-CDC-220 duidelijk aangegeven dat additionele informatie verstrekt dient te worden bovenop hetgeen in het tariefvoorstel van 30 september 2003 voor 2004 wordt verstrekt, zijnde de gebruikte afschrijvingspercentages en bijhorende afschrijvingstermijnen. Het betreft volgende gegevens: ƒ de netto boekwaarde van het activum of de groep van activa; ƒ de historische aanschaffingswaarde van het activum of de groep van activa; ƒ de geboekte herwaarderingsmeerwaarden in 2001; ƒ het bedrag van de gecumuleerde afschrijvingen; ƒ de afschrijvingstermijn die reeds verstreken is tot op 1 januari
  42. Deze informatie maakt essentieel onderdeel uit van de inventarisatie van de individuele activa of groep van activa teneinde niet alleen de gebudgetteerde afschrijvingen te bepalen maar in bredere zin tevens een indicatie te krijgen van de boekhoudkundige waardering van een activum of groepen van activa versus hun opname in de RAB waarde.
  43. De NV FLUXYS heeft met dit doel een excelbestand op diskette toegevoegd aan het herwerkte tariefvoorstel. De CREG oordeelt dat de informatie nuttig is om een volgende stap te zetten in de analyse van de RAB maar essentiële elementen die nodig zijn om de vermelde analyse van de gebudetteerde afschrijvingen en de RAB te doen, ontbreken. Het betreft hier bijvoorbeeld de groepering van de activa op basis van aard van de activa én de afschrijvingsperiode die reeds verstreken is.
  44. zal Zoals reeds gemeld werd aan de NV FLUXYS in de e-mail van 24 november 2003, de sluitende format om de ‘macro’-benadering voor schatting van de buitengebruikstellingen toe te passen alsook het in kaart brengen van de boekhoudkundige 20/44 staat van de activa (inclusief individueel geboekte meerwaarden) mogelijk te maken, op een latere datum meegedeeld worden. De CREG zal een initiatief nemen om de inventarisatie hieromtrent op te starten in de eerste semester van
  45. Teneinde de werkzaamheden vlot te laten verlopen en de CREG toe te laten zijn eigen analyses te maken en de discussie omtrent de RAB voor te bereiden, zullen de parameters vermeld in hoger vermelde opsomming op het niveau van de individuele activa opgevraagd worden. De CREG zal deze parameters nog verder aanvullen indien dit nuttig blijkt. Stap 4: Vermeerdering met eventuele transfers
  46. In de evaluatie van het tariefvoorstel van 30 september 2003 voor 2004 is gevraagd de betekenis en de aard van de doorgevoerde transfer met betrekking tot de activiteit ‘overbrenging’ verder toe te lichten aan de CREG. De CREG vroeg tevens dat, in de marge van de evaluatie van het tariefvoorstel 2004, het bedrag met betrekking tot hetzelfde type transfer voor de berekening van de RAB voor 2003 eveneens toegelicht zou worden.
  47. De NV FLUXYS legt uit dat de tabellen van de RAB 2003 transfers van vaste activa van de activiteit « overbrenging in België » naar andere activiteiten bevatten, zoals door de CREG in december 2002 werd gevraagd. Het ging hier over vaste activa uit de activiteit « overbrenging in België » die in de tabellen van de RAB 2003, geheel of gedeeltelijk, naar andere activiteiten werden getransfereerd. Deze transfers werden duidelijk vermeld in de tabellen van de RAB
  48. De desbetreffende vaste activa waren: ƒ deze van de doorvoer die vanaf de RAB 2003 van de activiteit « overbrenging in België» werden overgeheveld naar de activiteit «doorvoer»; ƒ deze van het deel van de vaste activa die onder de noemer « corporate » vallen en die van de activiteit « overbrenging in België” werden overgeheveld naar de “bijkomende diensten”. Deze transfers werden in 2003 daadwerkelijk geboekt bij de vaste activa en worden daarom niet langer als transfers vermeld in de tabellen van de RAB
  49. Met het oog op transparantie heeft de NV FLUXYS echter alle vaste activa « corporate” ondergebracht in een cost center « corporate », dat dan verder wordt onderverdeeld conform de desbetreffende activiteiten. Dit laatste gebeurt op basis van een verdeelsleutel zoals 21/44 gedefinieerd in bijlage XIV van de toelichting bij het systeem voor de analytische boekhouding van de NV FLUXYS.
  50. De CREG stelt dat de explicitering van deze werkwijze en de keuze om met een afzonderlijk kostencentrum te werken de nodige duidelijkheid heeft geboden. Dit staat echter los van de lopende discussie omtrent de gebruikte sleutel om de kosten vervolgens te wijzen. Stap 5: Definitie en berekening ‘vlottend’ bedrijfskapitaal
  51. In het tariefvoorstel van 30 september 2003 voor 2004 van de NV FLUXYS is het vlottend bedrijfskapitaal gelijk gesteld aan de waarde van de voorraad materiaal voor interventies op het net en van de goederen bestemd voor investeringsprojecten voor de activiteit ‘overbrenging’. Methodologisch is voor de CREG duidelijk dat het netto bedrijfskapitaal slechts gedefinieerd kan worden als rekening gehouden wordt met de wijze waarop de activa, zij het vlottende of vaste activa, gefinancierd zijn. Dit was niet het geval in het tariefvoorstel van 30 september
  52. Tevens was duidelijk dat de vermelde formule die in dit tariefvoorstel gehanteerd is, enkel herzieningen van de RAB naar boven toe als gevolg heeft, wat voorbij gaat aan de rationale die vastgelegd is in de richtlijnen dienaangaande. Het netto bedrijfskapitaal is volgens de richtlijnen gelijk aan het verschil tussen de som van de voorraden en bestellingen in uitvoering plus de vorderingen op ten hoogste één jaar plus de regularisatierekeningen van het actief en de som van de schulden op ten hoogste één jaar en de regularisatierekeningen van het passief. De samenstellende elementen van het netto bedrijfskapitaal die reeds vergoed zijn, worden dus expliciet verwijderd uit de RAB daar ze geen tweede maal vergoed kunnen worden.
  53. In het herwerkte tariefvoorstel van de NV FLUXYS is de berekeningswijze op twee verschillende maar in wezen equivalente manieren weergegeven. De logica is dezelfde als degene die mondeling gegeven is in het kader van de bespreking van het tariefvoorstel van 30 september 2003 voor
  54. De CREG stelt vast dat het essentiële meningsverschil met de NV FLUXYS zich toespitst op een verschil in zienswijze omtrent de financiering van de gereguleerde activiteit. De NV FLUXYS stelt op dit punt dat het 100% eigen vermogen financiering betreft en er dus geen vreemd vermogen financiering, noch op lange noch op 22/44 korte termijn (bijv. leverancierskrediet), gebruikt wordt om de gereguleerde activa te financieren.
  55. Het voorstel van de CREG om dit punt op te nemen in het werkprogramma voor 2004 wordt in het aangepaste tariefvoorstel van de NV FLUXYS door deze laatste overgenomen. De CREG stelt formeel dat de implicaties van deze analyse die gestart wordt, zullen vertaald worden naar de berekening van de RAB. Dit zal gebeuren door middel van de regularisatierekening die tot doel heeft het budget voorgesteld in het tariefvoorstel 2003 en 2004 te aligneren met de realiteit. 2.2 Berekening van de WACC
  56. In de beslissing (B)031120-CDC-220 is vastgesteld dat de NV FLUXYS als gewogen kost van het kapitaal (WACC) voorstelt een bepaald percentage voor belastingen te hanteren. De berekeningswijze van de WACC was echter niet geëxpliciteerd in het tariefvoorstel 2004: er is louter met een summiere referentie verwezen naar de WACC berekening van het voorgaand jaar. De WACC dient naar de mening van de CREG elk jaar opnieuw berekend te worden. Het betreft meer bepaald twee variabelen: de risicovrije intrestvoet en de belastingsdruk. De risicovrije intrestvoet is berekend als de rekenkundige gemiddelde rente van de in het voorbije jaar (in casu 2002) door de Belgische overheid uitgegeven OLO-obligaties met een looptijd van 10 jaar. Indien dit gemiddelde berekend wordt, bekomt men een waarde van 4.97%. In het kader van de verlaging van de vennootschapsbelasting is de belastingsdruk herzien naar 33.99% in plaats van de 37% procent die in de benadering voor het tariefvoorstel van 30 september 2003 voor 2004 gebruikt is. Daarnaast laat de CREG de keuze aan de NV FLUXYS om de richtlijnen van de elektriciteitssector toe te passen of de richtlijnen (R) 030618-CDC-219 die uitgevaardigd zijn door de CREG voor de gassector. Dit laatste impliceert een keuze voor de toepassing van de risicopremie van 3.5% voor transport en stockage binnen de NV FLUXYS in combinatie met de equity beta gelijk aan één.
  57. De NV FLUXYS heeft in het herwerkte tariefvoorstel de opmerkingen van de CREG geïncorporeerd . Er is ook gesteld dat voor de stockage, gezien het specifieke SEVESO 23/44 karakter van de opslag te Loenhout en Dudzele, de risicopremie van 4.3% gehanteerd wordt in plaats van 3.5%. Gedurende de bilaterale besprekingen heeft de NV FLUXYS echter duidelijk gesteld dat zij niet akkoord gaat met tal van bepalende factoren in de bepaling van de WACC zoals daar onder meer zijn de referentie naar een OLO van het voorgaande jaar, het gebruikte nominale belastingspercentage en het feit dat de 20% liquiditeitspremie niet van toepassing is op de NV FLUXYS.
  58. Analyse van de tarieven voor het gebruik van het vervoersnet
  59. Onafhankelijk van het aannemen van de belangrijkste voorwaarden en de eventuele invloeden daarvan op de tarieven, is de CREG in haar beslissing (B)031120-CDC-220 overgegaan tot een eerste, niet exhaustieve analyse van de tarieven voorgesteld door de NV FLUXYS voor de periode van 1 april tot 31 december
  60. - impact van de nieuwe tarieven
  61. De CREG heeft gevraagd additionele uitleg te krijgen omtrent de hypothesen die gebruikt zijn door de NV FLUXYS voor het uitwerken van het nieuw tariefsysteem. In haar aangepaste tariefvoorstel heeft de NV FLUXYS de gevraagde bijkomende informatie opgenomen. De CREG heeft gevraagd verantwoording te krijgen voor de tariefverhogingen, ongelijk tussen overbrengingstarieven en flexibiliteitsdiensten. In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat de voorziene tariefverhoging voor de SLP-klanten2 in het tariefvoorstel van 30 september 2003 te wijten is aan het feit dat er meer basisflexibiliteit wordt geboden. Voor wat de stijging van de flexibiliteitstarieven betreft, deze vloeit voort uit het feit dat de kosten anders worden toegewezen dan in 2003, waarbij onder meer rekening wordt gehouden met de overstap van een “point-to-point” systeem naar een “entry-exit” systeem. 2 Standard Load Profile of verbruiksprofiel voor klanten zonder telemeting 24/44 - SLP-tarief /niet SLP-tarief
  62. De CREG heeft gevraagd aan de NV FLUXYS om een specifieke oplossing te vinden voor de industriële klanten met een verbruik van minder dan 1 Mm³ gas per jaar, want hun verbruiksprofiel is niet noodzakelijk functie van behoeften aan verwarming (verbonden aan de buitentemperatuur), meer bepaald rekening houdend met de gedifferentieerde verbruiksprofielen (industriële klanten <1Mm³/jaar/huishoudelijke klanten). In haar aangepaste tariefvoorstel vermeldt de NV FLUXYS, op basis van aanbevelingen van de VREG, dat deze categorie van consumenten een profiel vertoont waarbij het verbruik in de winter hoger is dan in de zomer. De NV FLUXYS wijst erop dat zij geen ander specifiek tarief kan voorstellen zolang deze groep van consumenten niet op basis van een ander erkend mechanisme wordt gedefinieerd. De CREG zal blijven waken over de niet-discriminatie van bepaalde categorieën van consumenten en zal dit punt in 2004 verder in samenwerking met de NV FLUXYS analyseren en daarbij teruggrijpen naar de erkende mechanismen die van toepassing zijn. - tarief voor voorwaardelijke capaciteit
  63. De CREG heeft gevraagd aan de NV FLUXYS om te verduidelijken welke de voorwaarden zijn waartegen de voorwaardelijke capaciteit wordt aangeboden. In haar aangepaste tariefvoorstel heeft de NV FLUXYS de gevraagde bijkomende informatie gegeven. - seizoens- en korte termijn tarief
  64. De CREG heeft gevraagd aan de NV FLUXYS om het hoog niveau van de seizoens- en korte termijn tarieven (met een beperkt risico voor de NV FLUXYS omdat de SLP gebruikers deze dienst niet kunnen onderschrijven) te rechtvaardigen, en om indien de rechtvaardigingen ontoereikend zijn, de nodige maatregelen te nemen om aan deze situatie te verhelpen. De CREG heeft een opvolging gevraagd van de invloed van dit tarief op de onderschrijvingen van de gebruikers. In haar aangepaste tariefvoorstel heeft de NV FLUXYS de gevraagde bijkomende informatie geleverd. Voor wat het seizoenstarief betreft, is het de bedoeling om de verbruikspiek naar de zomer te verplaatsen, omdat gebruikers die in de zomer een verbruikspiek hebben, een lager tarief genieten dan de klanten die een gebruikspiek hebben in de winter. In 2002 en 2003 werd de seizoenscapaciteit opgenomen door enkele shippers. De CREG is echter van oordeel dat de mogelijkheid om het gebruik 25/44 van het net gedurende het jaar verder te optimaliseren, moet worden onderzocht en zij vraagt aan de NV FLUXYS om dit punt nogmaals te onderzoeken wanneer de belangrijkste voorwaarden van de gedragscode van toepassing zullen zijn. Voor wat het korte-termijntarief betreft, rechtvaardigt de NV FLUXYS de stijging met 20% in vergelijking met het seizoenstarief op basis van de ingebruikneming van nieuwe middelen en de extra administratieve belasting, die overeenkomt met een voltijdse equivalent. - tarifaire toeslagen
  65. De CREG heeft vastgesteld dat de NV FLUXYS de tarifaire toeslagen berekend heeft zonder op uitdrukkelijke wijze het verband met de ingediende kosten aan te tonen, en heeft verantwoording gevraagd op dit vlak, evenals een raming van de hoogte van de toeslagen in 2004 in vergelijking met
  66. In haar aangepaste tariefvoorstel heeft de NV FLUXYS argumenten aangebracht waarbij wordt verwezen naar de gemaakte kosten op basis waarvan de tarifaire toeslagen worden berekend. Voor wat de hoogte van de boetes betreft, zullen die volgens de NV FLUXYS en afhankelijk van de omstandigheden aanzienlijk dalen tussen 2003 en
  67. Toch zal van zodra de belangrijkste voorwaarden van de gedragscode vastliggen, worden nagegaan of de tarifaire toeslagen daarbij aansluiten. - Tarief transformatoren
  68. De CREG heeft de aanpassing gevraagd van het tarief voor de transformatoren door rekening te houden met de impact van hun werking op de referentiegebruiken van het vervoersnet (verschil tussen H en L gas). In haar aangepaste tariefvoorstel wijst de NV FLUXYS erop dat zij transformatoren beschouwt als een exit point voor de evenwichtszone voor het H gasnet en als een entry point voor de evenwichtszone voor het L gasnet. Dat heeft tot gevolg dat de opgenomen capaciteit naar de transformatoren in de gaszone H gelijk is aan 85% van de opname in de gaszone L. Daarom werden de referentie-eenheden voor wat de overbrenging betreft, in het aangepaste tariefvoorstel gewijzigd. 26/44 IV. REALISATIE VOOR 2003
  69. VAN HET WERKPROGRAMMA In het raam van de beslissingen aangenomen door het Directiecomité van de CREG met betrekking tot de tariefvoorstellen 2002 en 2003 en het analytisch boekhoudplan van de NV FLUXYS en de NV FLUXYS LNG, heeft de CREG een aantal punten aangestipt die ontleed en in voorkomend geval gewijzigd moeten worden met het oog op het tariefvoorstel
  70. Deze verschillende punten werden door de CREG bijeengebracht in een synthesedocument en door de CREG en FLUXYS onderzocht tijdens bilaterale vergaderingen die in de loop van de eerste helft van 2003 plaatshadden.
  71. Het eerste hoofdstuk herneemt punt per punt de gemaakte analyse en, in voorkomend geval, de elementen die zullen moeten behandeld worden in het raam van een werkprogramma voor
  72. Afnamepunten
  73. De CREG heeft de NV FLUXYS gevraagd haar een overzichtstabel te bezorgen die, op individuele manier, alle kenmerken van elk van de afnamepunten van zijn net vermeldt. Deze informatie werd binnen de gestelde termijn door de NV FLUXYS overgemaakt. Analytisch boekhoudplan en modelrapport
  74. Artikel 22 van het tariefbesluit bepaalt dat de vervoersonderneming haar analytisch boekhoudplan ter goedkeuring aan de CREG moet voorleggen. Een analytisch boekhoudplan werd door de NV FLUXYS voorgelegd op 24 juni 2002, dus binnen de gestelde termijn. Op 22 augustus 2002 heeft de CREG beslist om dit plan af te wijzen, omdat ze vaststelde dat er slechts een summiere uitleg bij gegeven werd en dat die uitvoeriger moest zijn. In haar beslissing tot afwijzing heeft de CREG de punten aangeduid waarop de vervoersonderneming het boekhoudplan moet aanpassen om de goedkeuring ervan te bekomen. Om een vlotte en controleerbare overgang van het analytisch boekhoudplan naar 27/44 het modelrapport toe te laten, heeft de CREG bij deze beslissing een modelrapport gevoegd, overeenkomstig artikel 15 van het tariefbesluit. Op 6 september 2002 heeft de NV FLUXYS een samenvattend modelrapport overgemaakt dat alle algemene gegevens bevat die nodig zijn voor een zekere controle door de CREG en dat een vlotte en controleerbare overgang van het analytisch boekhoudplan naar het modelrapport toelaat. De NV FLUXYS heeft voorgesteld om het analytisch boekhoudplan dat op 24 juni 2002 werd voorgelegd zodanig te wijzigen dat het rekening houdt met de opmerkingen in de beslissing van de CREG van 22 augustus 2002 en wel volgens een werkkalender gespreid over de jaren 2003 en
  75. De CREG heeft vervolgens het analytisch boekhoudplan dat op 24 juni 2002 werd voorgelegd goedgekeurd, rekening houdend met de verbintenissen aangegaan door de NV FLUXYS. Op 30 juni 2003, dus binnen de afgesproken termijn, hebben de NV FLUXYS en de NV FLUXYS LNG de CREG de gebruiksaanwijzing van hun analytisch boekhoudsysteem overgemaakt. Deze gebruiksaanwijzing werd vooraf onderzocht door de CREG, die opmerkingen maakte waarmee de vervoersondernemingen rekening hielden in de versie die werd voorgelegd aan de CREG. Gelijklopend daarmee hebben de CREG en FLUXYS tijdens de eerste helft van 2003 vergaderingen gehouden om een modelrapport op te stellen dat aan de vereisten van de CREG voldoet. Het is volgens het in die vergaderingen vastgelegde model dat de NV FLUXYS en de NV FLUXYS LNG sinds 15 augustus 2003 de budgetten en de rekeningen overmaken. De CREG is van mening dat er een behoorlijke weg werd afgelegd, maar dat er hier en daar nog dingen moeten gedaan worden om zich te conformeren aan het modelrapport dat op 22 augustus 2002 door de CREG werd overgemaakt aan FLUXYS, onder andere voor wat betreft de marge toegekend aan het eigen vermogen en aan het vermogen geleend bij derden (beslissing (B)021121-CDC-101 van 21 november 2002 en beslissing (B)031120-CDC-220 van 20 november 2003). Deze dingen zullen tijdens de eerste helft van 2004 in bilaterale vergadering moeten aangepakt worden. Verdeelsleutel van de kosten
  76. Tijdens het onderzoek van de tariefvoorstellen voor 2002 en 2003 heeft de CREG vastgesteld dat, hoewel de samenvattende en gedetailleerde tabellen wel degelijk waren 28/44 overgemaakt aan de CREG, deze laatste niet beschikte over de tussentijdse tabellen die onder andere het cijferresultaat illustreren van de toewijzing van de cost centers, de vastleggingen en de afschrijvingen aan de verschillende activiteiten en diensten via de toepassing van de verdeelsleutels. Sinds 15 augustus 2003 worden deze gegevens overgemaakt, voor de cost centers, door de NV FLUXYS en de NV FLUXYS LNG. Wat de tussentijdse tabellen voor de vastleggingen en de afschrijvingen aangaat, vraagt de CREG dat de uitwerking ervan zou onderzocht worden in bilaterale vergadering tijdens de eerste helft van 2004, gelijklopend met de gevraagde informatie over de billijke marge. Budget en rekeningen voor het geheel van de activiteiten
  77. In het raam van haar controleopdracht om de afwezigheid van kruissubsidies tussen de activiteiten na te gaan, moet de CREG beschikken over het budget en de rekeningen voor het geheel van de activiteiten van de NV FLUXYS, ongeacht of deze activiteiten al dan niet gereguleerd zijn. Een gedetailleerd budget met de voorziene lasten voor het geheel van de activiteiten wordt voortaan aan de CREG overgemaakt in het kader van het tariefvoorstel. Wat de trimestriële rekeningen betreft, beschikt de CREG over de gedetailleerde lasten voor het geheel van de activiteiten. Wat daarentegen de ontvangsten aangaat, hoewel die wel degelijk overgemaakt werden voor de activiteiten op het vlak van overbrenging en opslag, is geen enkele informatie beschikbaar in verband met de niet gereguleerde activiteiten (doorvoer en ondersteunende diensten). De CREG vraagt dat, in het raam van de rekeningen voor het jaar 2003 die tegen 14 februari 2004 moeten bezorgd worden, de NV FLUXYS de ontvangsten voor de doorvoer en de ondersteunende diensten zou vermelden. Bovendien werden de samenvattende tabellen, zowel voor het budget als voor de rekeningen, niet in elektronische vorm overgemaakt. Dat is echter wel het geval voor de detailtabellen. De CREG vraagt eveneens dat, in het raam van de rekeningen voor het jaar 2003 die tegen 14 februari 2004 moeten bezorgd worden, de NV FLUXYS aan de detailtabellen de samenvattende tabellen voor het budget en de rekeningen zou toevoegen. Geïntegreerde werking
  78. De CREG wenst over alle gegevens te beschikken met betrekking tot de geïntegreerde werking (toewijzing van de cost centers aan de geïntegreerde werking en 29/44 boeking van de geïntegreerde werking over de verschillende activiteiten en diensten). Met de voorstelling van de gegevens onder de vorm van een modelrapport, zoals de NV FLUXYS sinds 15 augustus 2003 doet, beschikt de CREG over de nodige gegevens om haar controles uit te voeren, maar ze behoudt zich het recht voor bijkomende inlichtingen te vragen. Flexibiliteitskamer
  79. Volgens het tariefbesluit is de flexibiliteitskamer een orgaan dat onderhandelt met alle geïnteresseerde actoren van de aardgassector, zowel in België als in het buitenland, om de doeltreffendheid van het vervoerssysteem te verhogen, enerzijds door middel van zijn complementaire werking bij de door de vervoersondernemingen aangeboden, diensten en anderzijds, door ten bate van alle betrokkenen de eventuele effecten van de rigiditeit voortvloeiend uit de in België toegepaste tariefsystemen te beperken. Het gaat onder meer om het organiseren van de secundaire markt. In 2002 heeft de CREG aan FLUXYS gevraagd om het principe en de nadere regels van de flexibiliteitskamer te onderzoeken. Dit punt dient onderzocht te worden in het raam van de toepassing van de hoofdvoorwaarden voor het gebruik van het vervoersnet. Bovendien had de CREG een studie gevraagd met betrekking tot de leveringen in de regio’s met « arm » gas. De CREG is op dit ogenblik bezig aan een studie over dit onderwerp. Deze problematiek zal samen met de NV FLUXYS aangepakt worden na het verschijnen van de studie. Gas consumption, bijdrage CREG, fonds REG
  80. De CREG heeft vragen gesteld over de termen « gas consumption », « toeslag CREG » die in mindering van de exploitatiekosten komen. De NV FLUXYS heeft de gevraagde uitleg verstrekt, ook met betrekking tot het « fonds REG ». « Corporate » verdeelsleutel
  81. In 2002 stelde de CREG vast dat 8 cost centers (94 FBM, SNL, ZPB, ZIE, GCP, PZK, AAH en KDZ) die 9% van de OPEX vertegenwoordigen, ingedeeld worden naar verhouding van het aantal werknemers. Deze indeling vormde het onderwerp van besprekingen in bilaterale vergadering, maar de knoop werd niet doorgehakt. De CREG vraagt om dit punt 30/44 opnieuw te onderzoeken in 2004, in het bijzonder op basis van de simulaties gemaakt door de NV FLUXYS. Verificatie door de CREG van de afwezigheid van kruissubsidies tussen de overbrenging naar de nationale markt en de doorvoer Hoofdleidingen Noord-Zuid (2 hoofdlijnen Poppel-Blaregnies en bevoorrading van de zone Antwerpen)
  82. In haar tariefvoorstel voor het jaar 2003 steunde de NV FLUXYS voor de verdeling van de CAPEX en de OPEX van de drukstations, tussen de overbrenging naar de nationale markt en de doorvoer, op het gereserveerde debiet, rekening houdend met de verhouding tussen de beginwaarde en de huidige waarde van het geïnstalleerde vermogen van de compressors. Een dergelijke verdeling volgens de respectieve aanvankelijke behoeften van de Belgische en de buitenlandse markten kan gerechtvaardigd zijn, aangezien deze behoeften de dimensionering van de investering bepaald hebben, zowel voor het deel leidingen als voor het deel compressie. Voor het bijzondere geval van de hoofdlijnen Poppel-Blaregnies, heeft de CREG voor de "capex" de verdeling aanvaard op basis van de historische parameters die overeenstemmen met de behoeften op het ogenblik van de beslissing tot investering, omdat de betrokken afschrijvingsbedragen gering zijn. Wat de "opex" betreft heeft de CREG, in haar beslissing (B)021121-CDC-101 van 21 november 2002, de NV FLUXYS gevraagd om deze verdeling te doen op basis van de te compenseren drukverliezen. Als gevolg van de opmerking van de CREG, heeft de NV FLUXYS de verdeelsleutel voor de toewijzingen gewijzigd en die gebaseerd op de huidige debietreserveringen van de nationale markt en van de doorvoer en niet langer op de aanvankelijke debietcijfers die gebruikt werden voor de verdeelsleutel van de "capex". Rekening houdend met de op dit ogenblik bijzonder korte termijnen voor de precieze berekening van de verdeelsleutel van de « opex », heeft de CREG de in het tariefvoorstel 2003 voorgestelde sleutel aanvaard en gevraagd dat de NV FLUXYS in haar werkprogramma de bepaling van de « opex »-sleutel volgens de te compenseren drukverliezen zou opnemen. De CREG en de NV FLUXYS hebben dit punt onderzocht tijdens de eerste helft van
  83. Nu blijkt dat, omwille van de beperkte diameter van de leiding die de openbare distributie van bepaalde zones bevoorraadt vanuit de hoofdleidingen, een drukstation noodzakelijk is, om 31/44 de druk op een peil te houden dat voldoende hoog is, zowel voor overbrenging naar de nationale markt als voor de doorvoer. Op basis hiervan aanvaardt de CREG de toepassing van de verdeelsleutel m.b.t. de « opex » volgens de huidige debietreserveringen van de nationale markt en de doorvoer. Toch, omdat er projecten in overweging worden genomen om de bevoorrading van deze zone te versterken, vraagt de CREG de NV FLUXYS om de « opex »-sleutel opnieuw te analyseren wanneer die zullen voltooid zijn. Hoofdleidingen RTR-VTN, Troll-FINPIPE
  84. In haar beslissing (B)021121-CDC-101 van 21 november 2002, heeft de CREG de NV FLUXYS gevraagd haar de gegevens in verband met deze leidingen, hun kosten en de leasingcontracten te bezorgen. De NV FLUXYS heeft deze gegevens overgemaakt tijdens de eerste helft van 2003, dus binnen de termijn waartoe ze zich verbonden had. SEGEO
  85. De CREG heeft in 2003 het facturatiemechanisme eigen aan SEGEO gecontroleerd. De CREG aanvaardt dit mechanisme nog, voor 2004, rekening houdend met bepaalde voordelen voor de Belgische markt (met name de flexibiliteit). Niettemin vraagt de CREG aan de NV FLUXYS dat een bepaalde marge die gedragen wordt door de overbrenging op de Belgische markt niet meer zou opgenomen worden in het tariefvoorstel voor
  86. Tarifering
  87. In 2002 heeft de CREG opmerkingen gemaakt in verband met de tariferingprincipes. Aan sommige daarvan werd door de NV FLUXYS voldaan (indicatief tarief voor de doorvoer, relatie vast te stellen tussen RF en VF, capaciteit op korte termijn, evenredig deel voor de transformatoren en de odorisatie). Andere punten, zoals de knooptarifering, de te leveren nieuwe diensten, het niveau van de aan het seizoen aangepaste tarieven, het referentiegebruik, de tarieftoeslagen, de efficiëntiesignalen, etc. moeten nog onderzocht worden, meer bepaald omwille van de verwachte wijzigingen als gevolg van de toepassing van de gedragscode. De CREG zal deze punten opnieuw onderzoeken, samen met de NV FLUXYS, zodra de in het raam van de hoofdvoorwaarden in aanmerking genomen richtsnoeren bepaald zijn. 32/44 Kosten van veiligheidsbalancering
  88. In haar aangepast voorstel van 9 december 2002 heeft de NV FLUXYS de kosten verbonden aan de verwachte afsluiting van een of meer bijstandscontracten of de samenstelling van een werkingsreserve verminderd. De CREG heeft beslist dit bedrag voor 2003 niet meer te betwisten, op voorwaarde dat de NV FLUXYS de CREG, met het oog op een controle, op de hoogte houdt van de ondertekening van bijstandscontract(en), en haar in voorkomend geval een kopie hiervan bezorgt en de datum van indienststelling van deze reserve beschouwt als het tijdstip vanaf hetwelk de eraan verbonden kosten daadwerkelijk gemaakt worden en het verschil tussen deze lasten en het budget overdraagt naar de regularisatierekening met het oog op de teruggave ervan aan de gebruikers via het eerstvolgende tarief. Verantwoording van het vlottend bedrijfskapitaal
  89. In het kader van het tariefvoorstel 2002 heeft de CREG de NV FLUXYS gevraagd om de berekening van het vlottend bedrijfskapitaal te verantwoorden. Er bestaan meningsverschillen tussen de NV FLUXYS en de CREG op het vlak van de berekening van het vlottend bedrijfskapitaal. Dit punt wordt besproken in hoofdstuk III, punt 2, stap
  90. Index « commodity » en strafbepalingen
  91. Bij het onderzoek van het tariefvoorstel 2003 heeft de CREG in verband met de « commodity » vastgesteld dat de NV FLUXYS verwees naar « representatieve publicaties voor de markt van Zeebrugge », wat weinig nauwkeurig was. Maar in 2002 was Heren de referentie. Voor 2004 heeft de NV FLUXYS verduidelijkt van welke referentie zal gebruik gemaakt worden: het gaat om de « publicaties van Dow Jones voor de markt van Zeebrugge ». Investeringen
  92. Bij het onderzoek van de tarieven 2003 heeft de CREG de NV FLUXYS erop gewezen dat het vragen van een waarborg van 100 % om de investeringen voor het aansluiten van nieuwe verbruikers te dekken vanaf de studiefase overdreven was. Verder 33/44 heeft de CREG de NV FLUXYS gevraagd om de prioritaire investeringsprojecten te bepalen op basis van hun interne rendementspercentage (IRR). Wegens tijdsgebrek konden deze punten niet onderzocht worden tijdens de eerste helft van
  93. Ze zullen het voorwerp van bilaterale vergaderingen in 2004 moeten zijn. Wat het tienjarig investeringsplan betreft, heeft de CREG in haar beslissing (B)030612-CDC183 over de rekeningen van het jaar 2002 gevraagd dat het door de NV FLUXYS en de NV FLUXYS LNG zou overgemaakt worden. Dit plan werd officieel overgemaakt aan de CREG op 30 september 2003 als bijlage van het tariefvoorstel
  94. Brief van 11 juli 2003
  95. In deze brief met betrekking tot de opvolging van het werkprogramma voor de eerste helft van 2003, heeft de CREG de aandacht van de NV FLUXYS gevestigd op punten die in bilaterale vergadering moesten besproken worden. De CREG vraagt dat de punten die nog aan een analyse moeten onderworpen worden zouden onderzocht worden tijdens de eerste helft van
  96. Het gaat om : - nieuwe vertakkingen aan het net van de NV FLUXYS : een informatievergadering plannen met de medewerker die binnen de onderneming belast is met de aansluitingsdossiers ; - vaste-evenredige kosten : de lijst opstellen van de vaste-evenredige kosten voor overbrenging en opslag. 34/44 V. WERKPROGRAMMA VOOR 2004
  97. Punten van het werkprogramma voor 2003 die in 2004 nog moeten worden afgewerkt Analytisch boekhoudplan en rapporteringsmodel
  98. Bepaalde elementen moeten nog worden uitgewerkt om helemaal aan te sluiten bij het rapporteringsmodel dat op 22 augustus 2002 door de CREG aan de NV FLUXYS werd overgemaakt, onder meer voor wat de marge voor de eigen middelen en de bij derden geleende middelen betreft (beslissing (B)021121-CDC-101 van 21 november 2002 en beslissing (B)031120-CDC-220 van 20 november 2003). Verdeelsleutels voor de kosten
  99. Samen met de informatie die werd gevraagd over de billijke marge, zullen de tussentijdse tabellen die voortvloeien uit de toepassing van de verdeelsleutels op de vaste activa en de afschrijvingen, tijdens een bilaterale ontmoeting worden uitgewerkt en onderzocht. Voor wat de verdeelsleutel “corporate” betreft, moet dit punt in 2004 opnieuw worden onderzocht, onder meer op basis van simulaties uitgevoerd door de NV FLUXYS. Flexibiliteitskamer
  100. Dit punt, dat tot doel heeft de secundaire markt te organiseren, moet in het kader van de toepassing van de belangrijkste voorwaarden voor het gebruik van het vervoersnetwerk worden onderzocht. Voor wat de levering in regios met laagcalorisch gas betreft, moet het probleem worden besproken met de NV FLUXYS van zodra de studie van de CREG klaar is. Tarifering
  101. Punten zoals tarifering voor knooppunten, nieuwe diensten, het niveau van de seizoenstarieven, het referentiegebruik, de tarifaire toeslagen, de signalen inzake tarifaire 35/44 efficiëntie… moeten worden onderzocht van zodra er duidelijkheid is omtrent de richting die de belangrijkste voorwaarden van de gedragscode uitgaan. Investeringen
  102. De waarborg om investeringen voor de aansluiting van nieuwe verbruikers vanaf de studiefase te dekken en het bepalen van prioritaire investeringsprojecten op basis van het interne rendementspercentage (IRR) zullen tijdens bilaterale vergaderingen in 2004 aan bod komen. Brief van 11 juli 2003
  103. De punten die nog moeten worden geanalyseerd, zullen aan bod komen tijdens een bilaterale ontmoeting tijdens het eerste halfjaar van
  104. Het gaat hier over: - nieuwe aansluitingen op het netwerk van de NV FLUXYS : hiervoor dient een informatievergadering te worden gepland met de medewerker die binnen de onderneming belast is met de aansluitingsdossiers; - vaste-proportionele kosten : er dient een lijst te worden gemaakt van de vasteproportionele kosten voor de activiteiten overbrenging en opslag.
  105. Punten van het werkprogramma voor 2004 die voortvloeien uit de beslissing van de CREG met betrekking tot het tariefvoorstel 2004 Grote industriële afnemers aangesloten aan het distributienet
  106. Er dient naar een structurele oplossing op lange termijn gezocht te worden om de impact van de liberalisering op de grote industriële verbruikers te beperken. De CREG stelt de NV FLUXYS voor dit proces zo vlug mogelijk in gang te zetten opdat het zou afgerond zijn voor de neerlegging van het tariefvoorstel
  107. 36/44 Facturering van de odorisatie leveringspunten aan de DNB’s
  108. en de ontspanning aan de In het kader van de aanvaarding door de CREG van de facturering per GOS (Geaggregeerde Ontvangst Stations) in balans gehouden door het verbruik van het voorgaande jaar aan de verschillende ontvangststations, heeft deze laatste de NV FLUXYS in een brief van 5 september 2003 gevraagd om de diensten op het vlak van odorisatie en ontspanning aan de leveringspunten rechtstreeks aan de DNB’s te factureren. In haar tariefvoorstel van 30 september 2003 meldt de NV FLUXYS dat besprekingen aan de gang zijn met de DNB’s om deze diensten op te nemen in de kosten van de DNB’s met ingang van de aanvraag tot goedkeuring van de tarieven voor
  109. De CREG vraagt om periodiek op de hoogte gehouden te worden van de stand van deze besprekingen tijdens de opvolgingsvergaderingen tussen de CREG en de NV FLUXYS die gedurende de eerste helft van 2004 moeten gehouden worden. Tarieven voor opslag
  110. Net als in 2002 en 2003 wil de NV FLUXYS in 2004 een tarief hanteren voor het gebruik van de opslaginfrastructuur (Loenhout en Peak-shaving) die per “standaard opslageenheid” wordt berekend en waarbij verschillende capaciteitstermen worden gegroepeerd. Om de bepalingen van het tariefbesluit, die een toepassing van afzonderlijke tarieven voor basisactiviteiten inzake opslag voorzien, na te leven, vraagt de CREG aan de NV FLUXYS om voor 2005 tarieven uit te werken voor ieder van de basisactiviteiten/diensten inzake opslag en om daarbij rekening te houden met de belangrijkste voorwaarden die terzake zullen worden goedgekeurd. Evolutie van het aantal werknemers
  111. De CREG zal de gegevens met betrekking tot de evolutie van het aantal werknemers, die de NV FLUXYS in haar kantoren ter beschikking houdt, onderzoeken. 37/44 Operationele reserve
  112. Dit dossier moet nog door de CREG worden geanalyseerd en zal tijdens een bilaterale ontmoeting aan bod komen. Tarieven en tarifaire toeslagen
  113. Van zodra de belangrijkste voorwaarden van de gedragscode vastliggen, zal worden nagegaan of de tarifering zoals die is voorzien voor de 3 laatste kwartalen van 2004 daaraan voldoet. In beeld brengen van de activa van de NV FLUXYS
  114. Zoals aangegeven in onderhavige beslissing, zal het resultaat geëvalueerd worden van de herwaarderingen die in 2001 toegepast zijn en de wijze waarop met deze herwaarderingen omgegaan wordt in het kader van de RAB (bij buitengebruikstellingen al dan niet gecombineerd met vervangingsinvesteringen, bij herstellingen van belangrijke onderdelen van activa die in de RAB vervat zijn, etc.) De doelstelling is om te starten met het wegwerken van de informatieachterstand die de CREG heeft met betrekking tot de berekeningswijze van de herwaarderingsmeerwaarden die geleid heeft tot de bepaling van de iRAB zoals deze gebruikt is in het kader van de tariefvoorstellen voor 2002 en
  115. De implicaties van de analyse die gestart wordt, zullen vertaald worden door middel van de regularisatierekening. Om de analyse van de iRAB en de evolutie van de RAB vanaf deze initiële waarde ten gronde te doen, zal de CREG in de loop van de eerste semester van 2004 het initiatief nemen om het geheel van activa van de NV FLUXYS in beeld te brengen. Hiertoe heeft de CREG ter gelegenheid van de vergadering op 14 oktober 2003 reeds een eerste inzicht bekomen over de mogelijkheden van de boekhoudapplicatie van de NV FLUXYS om met dit doeleinde informatie te voorzien. Zoals aangekondigd in de e-mail van 24 november 2004 zal de te bespreken format geïntroduceerd worden door de CREG in de eerste semester van
  116. Het betreft de noodzakelijke data om enerzijds de boekhoudkundige staat van de activa (inclusief geboekte meerwaarden) in kaart te brengen 38/44 en anderzijds de macro benadering voor schatting van de desinvesteringen te berekenen zoals die in deze beslissing vermeld is. De informatie die in eerste instantie gevraagd was in de beslissing (B)031120-CDC-220 van de CREG en die vervolgens verstrekt is in het kader van het aangepaste tariefvoorstel 2004, zal als basis dienen voor de bepaling van de te bespreken format. Ter voorbereiding van de analyse vraagt de CREG tevens aan de NV FLUXYS om de rapporten die door de twee onafhankelijke experten en de commissaris-revisor geschreven zijn naar aanleiding van de revaluatie van de activa, ter beschikking te stellen. Er is naar de bedoelde studies gerefereerd in het tariefvoorstel de dato 24 juni 2002 (pagina 68-71). Verzekeringen (Distri RE)
  117. In de loop van 2003 heeft de CREG meerdere vragen gesteld aan de NV FLUXYS met betrekking tot de structuur en de kost van de verzekeringscontracten van de vervoersonderneming. Hoewel de antwoorden die gegeven werden door de NV FLUXYS in de goede richting gaan zijn bijkomende inlichtingen noodzakelijk. Aangezien deze vragen en antwoorden die eruit voortvloeien direct verband houden met de tarieven, vraagt de CREG aan de NV FLUXYS om dit punt op te nemen in het werkprogramma dat gedurende het eerste halfjaar van 2004 op te nemen valt.
  118. De lijst met vragen die hier hernomen wordt, werd reeds aan de NV FLUXYS overgemaakt, zij het onder een lichtjes gewijzigde vorm, in de berichten die op 6 mei 2003 en 1 juli 2003 per e-mail werden verstuurd. De antwoorden die tot op heden verstrekt zijn, zijn echter niet toereikend en laten de CREG niet toe om voldoende inzicht te krijgen in Distri RE. Alvorens deze oefening - die noodzakelijk is ter voorbereiding van de beoordeling van het tariefvoorstel 2005 - voort te zetten, dient aan de CREG volgende numerieke informatie meegedeeld te worden: ƒ Per polis en per (half) jaar, vanaf 1 januari 1992 tot 1 juli 2001, het bedrag van de premies en de commissies die door DISTRIGAS werden betaald, waarbij van dit bedrag afgesplitst wordt hetgeen netto gestort is bij herverzekeraar Distri RE; ƒ Per polis en per (half) jaar, de opsplitsing van de reserves in een gedeelte voor het commerciële compartiment (DISTRIGAS) en het transportcompartiment (NV FLUXYS) en de evolutie in de verdeelsleutel en bijhorende verklaring; 39/44 ƒ Per polis en per half jaar, vanaf 1 juli 2001 tot 1 juli 2003, het bedrag van de premies en de commissies die door de NV FLUXYS en DISTRIGAS werden betaald, waarbij van dit bedrag afgesplitst wordt hetgeen netto gestort is bij herverzekeraar Distri RE; ƒ Per polis en per (half) jaar voor de volledige periode 1 januari 1992 tot 1 januari 2004, de lijst van schadegevallen, met een beschrijving van het schadegeval en de wijze waarop de schadegevallen werden geboekt en een beschrijving van de impact van deze schadegevallen op de reserves en op de verdeelsleutel van de reserves tussen de “transport-“ en “commerciële” activiteiten; Teneinde te verzekeren dat de data aangeleverd worden in het geschikte formaat, zal de CREG in samenwerking met de NV FLUXYS eerst het formaat bespreken, waarna deze door de NV FLUXYS ingevuld kan worden. Bij het begin van 2004 zal hieromtrent een uitgebreidere nota aan de NV FLUXYS gericht worden door de CREG. Op basis van de data dient in elk geval duidelijk te worden wat de verdeling van de reserves per polis was op 1 juli 2001 en welke de bedragen zijn die de dato 1 januari 2004 in beide compartimenten aanwezig zijn. Zich baserend op het algemene inzicht dat bovenstaande data zullen bieden, is de CREG van plan om het onderstaande schema achtereenvolgens toe te passen op de verschillende verzekeringspolissen die door de NV FLUXYS en de NV FLUXYS LNG zijn aangegaan, te beginnen in de volgorde die wordt gegeven door de polissen “risico’s netwerken”, « property terminal & PSP », « opslag LNG », enz. Voor ieder van de polissen/risico’s
(1)wil de CREG :
(1)de aard en de omvang van de verzekeringsdekking van de activiteiten van de NV FLUXYS beoordelen, en
(2)nagaan of deze verzekeringscontracten conform de marktvoorwaarden zijn, en
(3)de sleutel/werkwijze kennen die gebruikt is om de premies gestort voor de splitsing te verdelen. Naast de bespreking per polis, wenst de CREG ook inzicht te verwerven in de modaliteiten van de (her)verzekeringsstructuur op zich. Het betreft onder meer vragen omtrent de aandeelhoudersstructuur van Distri RE, het principe van compartimentering van de reserves, de identificatie en kwantificering van de voor- en nadelen van dit type (her)verzekeringsstructuur versus de (directe) alternatieven, etc. 40/44 Nominaal bedrijfskapitaal per gereguleerde activiteit
  1. Zoals aangegeven is in het oorspronkelijke tariefvoorstel van 30 september 2003 en het aangepaste tariefvoorstel van 10 december 2003, is de berekening van een provisoire balans voor de gereguleerde activiteit (zie pagina 32 van annex 2 van het tariefvoorstel van 30 september 2003) de basis waaruit berekend wordt wat het nominaal bedrijfskapitaal is. Deze berekening is van belang voor het bepalen van de billijke marge : het netto bedrijfskapitaal gecorrigeerd voor de thesaurie dient bijgeteld of afgetrokken te worden van de waarde van de RAB al naargelang het een positief of negatief nominaal bedrijfskapitaal betreft. De zienswijze van de NV FLUXYS aangaande de opstelling van de balans voor de gereguleerde activiteit verschilt op een aantal punten van deze van de CREG. In essentie is de discussie te herleiden tot de justificatie die gegeven wordt voor het type financiering die in de operationele bedrijfsvoering gebruikt wordt voor de gereguleerde activa. Het uitdiepen van de argumentatie door de NV FLUXYS dienaangaande gebruikt wordt , zal de CREG in staat stellen om een definitief standpunt in te nemen met betrekking tot de berekeningswijze van het netto bedrijfskapitaal. De implicaties van de analyse die gestart wordt, zullen vertaald worden naar de berekening van de RAB door middel van de regularisatierekening die tot doel heeft het budget voorgesteld in het tariefvoorstel 2003 en 2004 te aligneren met de realiteit. Verdeelsleutels
  2. De NV FLUXYS beschikt over een ontwikkelde analytische boekhouding, waaraan nog geregeld aanpassingen worden aangebracht, in het bijzonder aan de indeling van de bedragen van de kostencentra via de verdeelsleutels. Naar aanleiding van recente aanpassingen heeft de CREG besloten de NV FLUXYS te vragen om tijdens het eerste halfjaar van 2004 de verdeelmethode en alle verdeelsleutels te onderzoeken. De CREG gaat akkoord met de NV FLUXYS dat iedere wijziging van een verdeelsleutel een grondige studie vergt en dat moet worden nagegaan wat de impact daarvan is op de verschillende elementen van de tarieven. 41/44 VI. VERGELIJKING VAN DE OVERBRENGINGSTARIEVEN VAN HET AANGEPASTE VOORSTEL VAN 10 DECEMBER 2003 MET DE TARIEVEN VAN DE VORIGE TARIEFVOORSTELLEN
  3. 2002 2003 2004 2004 Eenheden 2004 vs 2002 voorstel van 30/09/03 aangepast voorstel 8,0 22,5 24,4 30,5 32,4 10,6 €/(m³(n)/u)/jr €/(m³(n)/u)/ jr €/(m³(n)/u)/ jr €/(m³(n)/u)/ jr Overbrenging Entry Exit HD niet SLP SLP Vaste HD Vaste HD SLP Vaste MD 33,4 33,4 11,7 31,4 31,4 10,7 8,3 24,0 25,9 32,3 34,2 12,8 Bijkomende RF Bijkomende CIT 5,5 2,5 5,1 2,2 13,2 2,0 Dedicated PRS 7,8 7,2 8,2 2004 vs 2003 €/(m³(n)/u)/ jr - 9% - 3% - 9% - 3% + 3% (*) - 1% 12,5 1,8 €/(m³(n)/u)/ jr €/(m³(n)/ jr n.a. - 28% n.a. (**) - 18% 7,5 €/(m³(n)/ jr + 4% + 4% (*) mits meer flexibiliteit in functie van de buitentemperatuur (**) ingevolge de herziening van de verdeelsleutels 42/44 VII. BESLISSING OVER DE AANVRAAG VAN DE NV FLUXYS TOT GOEDKEURING VAN DE TARIEVEN VOOR DE AANSLUITING EN HET GEBRUIK VAN HET VERVOERSNET ALSOOK DE ONDERSTEUNENDE DIENSTEN VOOR HET JAAR 2004
  4. Na te hebben vastgesteld dat het aangepaste tariefvoorstel dat door de NV FLUXYS op 10 december 2003 aan de CREG werd overgemaakt, op voldoende wijze tegemoet komt aan de minimale aanpassingen die door de CREG in haar beslissing (B)031120-CDC-220 werden gevraagd;
  5. Overwegende dat het werkprogramma voor 2004, zoals gedetailleerd in punt V van onderhavige beslissing, het mogelijk zal maken om een antwoord te formuleren op vragen van de CREG waarop de NV FLUXYS nog geen afdoende antwoord heeft geformuleerd, over punten die een diepgaande analyse behoeven of die gelieerd zijn aan ontwikkelingen van de regelgeving terzake;
  6. Na te hebben vastgesteld dat de CREG geen volledige controle kon doen van de kosten die in de tarieven zijn opgenomen wegens een te verbeteren analytisch boekhoudplan en omdat het wegens de opgelegde termijnen nog niet mogelijk was om alle gewenste onderzoeken af te ronden;
  7. Na te hebben vastgesteld dat, volgens de brief die op 6 september 2002 naar de CREG werd gestuurd, het analytisch boekhoudplan zal worden gewijzigd voor het tariefvoorstel 2005, conform beslissing (B)020926-CDC-97 van de CREG van 26 september 2002;
  8. Overwegende dat de gasmarkt in België stabiele signalen nodig heeft voor wat het niveau en de continuïteit van de tarieven voor overbrenging en opslag betreft;
  9. heeft de CREG besloten, in het raam van de opdracht die haar wordt toevertrouwd door artikel 15/14, §2, tweede lid, 9°bis, van de gaswet en conform artikel 10, §3 en 4, van het tariefbesluit: 43/44 - de tarieven die voorgesteld worden op de bladzijden 5 en 6, onder punt 2.1 « Tariefvoorstel », van het rapporteringsmodel dat op 10 december 2003 door de NV FLUXYS werd overgemaakt, goed te keuren; ; - niet noodzakelijkerwijze alle kosten in de goedgekeurde en bovenvermelde tarieven goed te keuren; - zich het recht voor te behouden om de onderhavige beslissing in te trekken en een nieuwe beslissing te nemen in geval van onverschoonbare fouten; - erop te wijzen dat haar beslissing geen enkel precedent schept en dus later niet kan worden ingeroepen.
  10. De CREG benadrukt het feit dat alle acties die de NV FLUXYS gevraagd werd te ondernemen in de beslissingen (B)020926-CDC-95, (B)021121-CDC-101 en (B)031120CDC-220 van de CREG en in de onderhavige beslissing, evenals de acties die de NV FLUXYS zelf op eigen initiatief heeft voorgesteld, in aanmerking genomen moeten worden in het tariefvoorstel
  12. De onderhavige beslissing wordt genomen onverminderd de bepalingen van de procedure tot goedkeuring van de belangrijkste voorwaarden voor de toegang tot en het gebruik van de gasnetten, voortvloeiend uit de artikelen 15/5, §3 en 15/14, §2, tweede lid, 6°, van de gaswet. aaaa Voor de Commissie voor de Regulering van de Elektriciteit en het Gas: Francois POSSEMIERS Directeur Christine VANDERVEEREN Voorzitter van het Directiecomité 44/44

🔗 Vers la source officielle

AI-uitleg op basis van de officiële wettekst. Indicatief, vervangt geen juridisch advies.