(2)reële coëfficiënt Indien het bedrag van het globaal personeelskrediet berekend volgens bovenstaande formule evenwel lager is dan het bedrag bekomen via de berekeningsmethode eigen aan de Instelling zoals opgenomen in bijlage 1 van haar bestuursovereenkomst, en voor zover daardoor de verwezenlijking van bepaalde doelstellingen of projecten zoals opgenomen in deze overeenkomst in gevaar zou komen, zal deze problematiek op initiatief van de betrokken Instelling besproken worden tijdens de initiële begrotingsopmaak of de begrotingscontrole en kunnen hiertoe bijkomende kredieten worden toegekend.b. Werkings- en investeringskredieten met uitzondering van de onroerende investeringskredieten De kredieten van het vorige jaar evolueren in functie van de gezondheidsindex, die beschreven wordt in het economisch budget, dat als basis voor de vaststelling van het budget van het betrokken jaar dient. Indien door de toepassing van bovenstaande formule de verwezenlijking van bepaalde doelstellingen of projecten opgenomen in deze overeenkomst in gevaar zou komen, zal deze problematiek op initiatief van de betrokken Instelling besproken worden tijdens de initiële begrotingsopmaak of de begrotingscontrole en kunnen hiertoe bijkomende kredieten worden toegekend. c. Onroerende investeringskredieten De onroerende investeringskredieten worden elk jaar in functie van de behoeften bepaald, en voor zover de Regeringscommissaris van Begroting hieromtrent een gunstig advies heeft verleend, rekening houdende met in het bijzonder de evolutie van het meerjarig programma.
- Onroerende verrichtingen Binnen de grenzen van hun doel kan de Instelling beslissen over de verwerving, de aanwending en de vervreemding van hun lichamelijke en onlichamelijke goederen en de vestiging of de opheffing van zakelijke rechten op deze goederen, alsmede over de uitvoering van dergelijke beslissingen. Elke beslissing tot verwerving, oprichting, renovatie of vervreemding van een onroerend goed of recht, waarvan het bedrag 5 miljoen euro overschrijdt, is onderworpen aan de voorafgaande machtiging van de voogdijministers en de minister tot wiens bevoegdheid de begroting behoort. De affectatie van de opbrengst van een vervreemding van onroerende goederen vereist het voorafgaand akkoord van de voogdijministers en van de minister tot wiens bevoegdheid de begroting behoort.
- Analytische boekhouding De Instelling verbindt er zich toe over te gaan tot de ontwikkeling en de implementatie van een boekhoudplan gebaseerd op het nieuw genormaliseerd boekhoudplan voor de Openbare Instellingen van Sociale Zekerheid.Dat plan zal van kracht worden vanaf de datum vastgesteld bij het koninklijk besluit die het afkondigt. De Instelling zal de periode van deze overeenkomst ten volle benutten om een systeem van analytische boekhouding te ontwikkelen of uit te diepen. Dat systeem laat toe de kost van de voornaamste basisactiviteiten, als ook de ontwikkeling en het onderhoud van nieuwe projecten, te bepalen. Dat systeem zal volgens de algemeen aanvaarde procedures van interne controle en interne audit geëvalueerd worden. De Openbare Instellingen van Sociale Zekerheid zullen een contact- en uitwisselingsnetwerk van methodologieën en technieken betreffende bovenvermelde materies organiseren. De FOD B&B zal hiervoor bijstand verlenen.
- Overmaking van periodieke staten De Instelling zal maandelijks aan de voogdijminister(s) en de minister tot wiens bevoegdheid de begroting behoort een staat van de opdrachtenontvangsten en -uitgaven overmaken.» Artikel
- Titel IX van de bestuursovereenkomst, bestaande uit de artikelen 54 en 55, wordt opgeheven. BIJLAGEN BIJLAGE 1 : de beheersbegroting I. ALGEMENE PRINCIPES
- Uitgangspunten Als uitgangspunt voor de berekening van de beheersontvangsten, voor het jaar 2006, werden de bedragen weerhouden zoals die in de ontvangstenbegroting van de DOSZ - dienstjaar 2004 voorkomen. Als uitgangspunt voor de berekening van de beheersuitgaven voor het jaar 2006, werden de bedragen weerhouden zoals die in de uitgavenbegroting van de DOSZ - dienstjaar 2004 voorkomen.
- Opdrachten- versus beheersbegroting Overeenkomstig artikel 11, § 2, van het koninklijk besluit van 3 april 1997Relevante gevonden documenten type koninklijk besluit prom. 03/04/1997 pub. 02/08/1997 numac 1997000178 bron ministerie van binnenlandse zaken Koninklijk besluit tot vaststelling van de officiële Duitse vertaling van het koninklijk besluit van 10 december 1996 betreffende de identiteitsstukken en -bewijzen voor kinderen onder de twaalf jaar type koninklijk besluit prom. 03/04/1997 pub. 05/06/1997 numac 1997016105 bron ministerie van middenstand en landbouw Koninklijk besluit tot vaststelling van de regels inzake de werkingskosten van de Psychologencommissie, opgericht bij artikel 3, § 1, van de wet van 8 november 1993 tot bescherming van de titel van psycholoog type koninklijk besluit prom. 03/04/1997 pub. 15/08/1997 numac 1997021143 bron diensten van de eerste minister Koninklijk besluit houdende wijziging van de samenstelling van de Koninklijke Commissie voor Toponymie en Dialectologie type koninklijk besluit prom. 03/04/1997 pub. 05/07/1997 numac 1997002238 bron ministerie van sociale zaken, volksgezondheid en leefmilieu Koninklijk besluit tot toekenning van een toelage aan het « Belgisch Centrum voor Farmakoterapeutische informatie » voor het jaar 1997 type koninklijk besluit prom. 03/04/1997 pub. 06/06/1997 numac 1997012139 bron ministerie van tewerkstelling en arbeid Koninklijk besluit tot vaststelling, voor sommige ondernemingen die onder het Paritair Subcomité voor het bedrijf der grint- en zandgroeven welke in openlucht geëxploiteerd worden in de provincies Antwerpen, West-Vlaanderen, Oost-Vlaanderen en Limburg, ressorteren, van de voorwaarden waaronder het gebrek aan werk wegens economische oorzaken de uitvoering van de arbeidsovereenkomst voor werklieden schorst type koninklijk besluit prom. 03/04/1997 pub. 19/06/1997 numac 1997000179 bron ministerie van binnenlandse zaken Koninklijk besluit tot vaststelling van de officiële Duitse vertaling van de wet van 11 april 1995 tot invoering van het "handvest" van de sociaal verzekerde sluiten wordt de begroting opgedeeld in een opdrachtenbegroting en een beheersbegroting.De opdrachtenbegroting bevat de ramingen van de ontvangsten en uitgaven die verband houden met de wettelijke opdrachten van de instelling. De beheersbegroting raamt de ontvangsten en de uitgaven die eigen zijn aan het beheer van de instelling. De omzendbrief MT/239458 bepaalt de classificatie van de begrotingsartikelen die in de beheersbegroting dienen opgenomen te worden. Zich baserend op bovenvermelde classificatie, werden vanaf het begrotingsjaar 2003 een aantal ontvangsten en uitgaven uitgesplitst in een beheersbegroting en een opdrachtenbegroting of volledig overgeheveld naar de opdrachtenbegroting of de beheersbegroting. Het betreft de volgende ontvangsten- en uitgavenposten : Ontvangsten vallend onder de opdrachtenbegroting : Artikel 706.9 : Diverse ontvangsten met speciale affectatie Artikel 708.6 : Overdrachten van sociale bijdragen en bijkomende opbrengsten Artikel 726.9 : Diverse opbrengsten op beleggingen Artikel 728.3 : Bruto opbrengsten van onroerende beleggingen Artikel 739.9 : Functionele ontvangsten die voortkomen van instellingen voor sociale zekerheid en van Openbare Overheden van andere landen De verantwoording voor de overdracht van deze artikels is reeds opgenomen in de Bestuursovereenkomst 2003-
- Ontvangsten vallend onder de opdrachten- en beheersbegroting : Artikel 728.9 : Toevallige opbrengsten De verantwoording voor de uitsplitsing van dit artikel is reeds opgenomen in de Bestuursovereenkomst 2003-
- Artikel 746.9 : Tegemoetkomingen uitgetrokken op andere begrotingen van de Centrale overheid Het betreft hier het aandeel van de Rijkstegemoetkoming in de beheersbegroting. Eenzelfde begrotingsartikel is ingeschreven in de opdrachtenbegroting. Uitgaven vallend onder de opdrachtenbegroting : Artikel 821.9 : Diverse interesten en gewone financiële lasten De verantwoording voor de overdracht van dit artikel is reeds opgenomen in de Bestuursovereenkomst 2003-
- Uitgaven vallend onder de opdrachten- en beheersbegroting : Artikel 812.4 : Betwiste zaken Artikel 812.5 : Honoraria andere dan betwiste zaken Artikel 812.9 : Gewone financiële lasten De verantwoording voor de uitsplitsing van deze artikels is reeds opgenomen in de Bestuursovereenkomst 2003-
- Classificatie van de artikelen Overeenkomstig punt 4b van de omzendbrief MT/239458 wordt er afgeweken van het gebruik van de nieuwe begrotingsartikelen voorgesteld voor de opdrachtenbegroting. De DOSZ zal in zijn opdrachtenbegroting dezelfde nummering gebruiken als in zijn beheersbegroting aangezien de software die instaat voor de parameterring van de begrotingsrekeningen het perfect mogelijk maakt om te beantwoorden aan de eisen inzake transparantie van de begrotingen en rekeningen. II. ALGEMENE BEREKENINGSMETHODEN De berekening van de beheerskredieten 2006 werd vastgelegd door de Ministerraad van 31 maart
- Voor de werkings- en investeringskosten werd volgende berekeningswijze weerhouden : Begroting 2006 = bedrag vastgelegd door de Ministerraad van 31 maart
- In het kader van de informaticauitgaven wordt het gebruik van 1.500.000 euro voor de ontwikkeling van E-government, te financieren door eigen middelen en verspreid over de duur van de bestuursovereenkomst zoals vermeld in de preambule, verlengd met de duur van het bijvoegsel. De financiering gebeurt via een begrotingsoverdracht van het saldo van 2005 naar
- Voor de gebouwen werd volgende berekeningswijze weerhouden : Begroting 2006 = bedrag vastgelegd door de Ministerraad van 31 maart 2006.
- Voor de personeelskosten werd volgende berekeningswijze weerhouden : Begroting 2006 = bedrag vastgelegd door de Ministerraad van 31 maart
- Voor de rekeningen 811.1 en 811.2 Het uitgangspunt voor de vaststelling van het basisbedrag was het personeelsplan 2005 van de instelling aangevuld met : - de betrekkingen die nodig zijn om de goede werking van de Dienst en de uitvoering van de bestuursovereenkomst te garanderen (personeelsplan 2006); die personeelsleden worden geacht voltijds te werken; - de contractuelen in dienst, die zijn aangeworven om verminderde prestaties, in disponibiliteitsstellingen, detacheringen, loopbaanonderbrekingen, te compenseren; - de contractuele personeelsleden die in het raam van uitzonderlijke en tijdelijke behoeften in dienst zijn of moeten worden aangeworven en de personeelsleden die in dienst zijn of moeten worden aangeworven in het kader van de overeenkomst eerste werkervaring. Er werd bovendien rekening gehouden met de toepassing van het geldelijke en administratieve statuut (annalen en biënnalen, automatische verhogingen in weddenschaal, vlakke loopbanen, ...), en met de daaraan verbonden sociale bijdragen (RSZ bijdragen, loonmatiging, bijdragen aan de pool van de pensioenen van het overheidspersoneel,...). Tenslotte werd een bedrag toegevoegd om zowel de competentiepremie niveau A (100 % van de geschatte kostprijs met een slaagkans van 70 %) als de nieuwe loopbaan niveau D (50 % van de geschatte kostprijs) te financieren. Voor de rekening 811.3 Uitgaven jaar 2006 = uitgaven 2005 x aantallen personeelsplan 2006/aantallen personeelsplan 2005 Voor de rekening 811.7 Uitgaven jaar 2006 = bedrag syndicale premie 2004 x aantallen personeelsplan 2006 III. TABELLEN Tabel 1 : Ontvangsten - Evolutie van de rekeningen en begrotingen van 2000 tot
- Tabel 2 : Uitgaven - Evolutie van de rekeningen en begrotingen van 2000 tot 2006 opgesplitst in personeelskosten, werkingskosten en investeringskosten. Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld