KI für Buchhalter und Steuerberater
Das Steuerrecht ändert sich jedes Jahr, und Mandanten wollen die Antwort sofort. Eine KI mit Zugriff auf die aktuelle Fassung der Steuergesetze und die Rechtsprechung des Obersten Verwaltungsgerichts liefert dem Buchhalter eine Antwort mit Paragraph, die er ohne Sorge weiterleiten kann, dass sie erfunden ist.
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Was der Korpus für Steuerfragen enthält
- Einkommensteuergesetz, Mehrwertsteuergesetz, Steuerordnung, Rechnungslegungsgesetz und zugehörige Vorschriften in aktueller und historischer Fassung.
- Rechtsprechung des Obersten Verwaltungsgerichts und der Kreisgerichte in der Verwaltungsgerichtsbarkeit, einschließlich Steuerstreitigkeiten, im Volltext.
- Entscheidungen des Verfassungsgerichts zu Steuerfragen.
- Zitationsverknüpfungen: welche Paragraphen auf die jeweilige Bestimmung verweisen, nützlich bei Verweisen wie „entsprechend nach § …“.
Beispiele für Anfragen
„Welche Bedingungen gelten für die Anwendung der Pauschalausgaben bei Selbstständigen im Jahr 2026, und wie hoch ist die Obergrenze? Zitiere das Einkommensteuergesetz.“ Die KI findet § 7 Abs. 7, gibt die genauen Prozentsätze und Grenzwerte aus der Fassung an und ergänzt den Link.
„Finde Entscheidungen des Obersten Verwaltungsgerichts dazu, wann Werbeleistungen als steuerlich abzugsfähige Ausgaben anerkannt werden, und fasse die Kriterien zusammen.“ Die KI nutzt das Rechtsprechungstool mit Filter auf Verwaltungsgerichte, liefert Entscheidungen mit Aktenzeichen und fasst den vom Gericht angewendeten Test zusammen.
„Wie unterscheidet sich die Frist für die Abgabe der Steuererklärung, wenn diese durch einen Berater erfolgt?“ Die KI findet § 136 der Steuerordnung und antwortet mit Quellenangabe.
So richten Sie die KI für die Steuerpraxis ein
Tragen Sie in die dauerhaften Anweisungen der KI (bei Claude „Projects“, bei ChatGPT „Custom instructions“) ein: Antworte aus dem Europaius-Konnektor, gib stets Paragraph und Link an, zitiere bei Sätzen und Grenzwerten wörtlich und nenne, auf welche Fassung sich die Antwort bezieht. Damit entfällt die wiederholte Erinnerung bei jeder Anfrage.
Lassen Sie die KI für Mandantenantworten zwei Absätze erstellen: eine verständliche Erklärung und die Quellenangabe. Der Mandant erhält eine überprüfbare Antwort, und Sie verfügen über eine nachvollziehbare Grundlage.
Worauf Sie achten sollten
Das Steuerrecht arbeitet mit Wirksamkeitsdaten. Fragen Sie immer nach dem konkreten Besteuerungszeitraum und lassen Sie die KI angeben, auf welche Fassung des Paragraphen sich die Antwort bezieht. Der Korpus enthält historische Fassungen, aber Sie müssen der KI den Zeitraum mitteilen. Die Rechtsprechung des Obersten Verwaltungsgerichts ist oft sachverhaltsspezifisch; die Schlussfolgerung aus einer Entscheidung muss nicht allgemein gelten. Und Weisungen und Informationen der Finanzverwaltung sind kein Gesetz; im Korpus sind methodische Unterlagen nur auszugsweise enthalten.
https://mcp.europaius.com/mcp
Häufige Fragen
Enthält der Korpus auch Weisungen der Generaldirektion der Finanzen?
Nur auszugsweise im Bereich Methodik. Die Grundlage bilden Gesetze und Rechtsprechung. Für Weisungen wenden Sie sich an die Website der Finanzverwaltung und lassen Sie die KI diese mit dem Gesetz vergleichen.
Kann die KI die Steuer berechnen?
Die KI kann Sätze und Grenzwerte aus dem Gesetz übernehmen und eine Berechnung durchführen, aber überprüfen Sie die Berechnung stets. Der Konnektor garantiert korrekte Eingabedaten, nicht fehlerfreie Arithmetik.
Funktioniert das auch für slowakische Steuern?
Der Korpus enthält slowakische Rechtsvorschriften; geben Sie für Steuerfragen den Staat SK an.