61/2008. (HK 13.) HM utasítása a Honvédelmi Minisztérium fejezet 2009–2012. költségvetési tervének összeállításához szükséges adatszolgáltatás rendjér

61/2008. (HK 13.) HM utasítása a Honvédelmi Minisztérium fejezet 2009–2012. költségvetési tervének összeállításához szükséges adatszolgáltatás rendjéről. A honvédelemről és a Magyar Honvédségről szóló 2004. évi CV. törvény 97. §-a (1) bekezdésének k) pontja alapján – figyelemmel az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 51. §-ának (1) bekezdésére, valamint a Pénzügyminisztérium „Tervezési Körirat”-ában foglaltakra – a következő utasítást adom ki: Általános rendelkezések 1. § (1) Az utasítás hatálya a Honvédelmi Minisztériumra (a továbbiakban: HM), a honvédelmi miniszter alárendelt ségébe tartozó HM szervezetekre, közvetlen irányítása, felügyelete és fenntartói irányítása alá tartozó szervezetekre, a Magyar Honvédség (a továbbiakban: MH) költségvetési címeihez és alcímeihez tartozó intézmények tekintetében az MH Összhaderőnemi Parancsnokságra (a továbbiakban: MH ÖHP) és a MH Dr. Radó György Honvéd Egészségügyi Központra (a továbbiakban: HEK) terjed ki. (2) A költségvetési előirányzatok tervezése kiterjed a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok, a dologi kiadások, az egyéb működési célú támogatások, kiadások, az intézményi beruházási kiadások, felújítások, egyéb intézményi felhalmozási kiadások, kölcsönök kiemelt kiadási előirányzatokra, a fejezeti kezelésű előirányzatok költségvetési címen belül meghatározott kiemelt kiadási előirányzatokra, a költségvetési támogatás, intézményi működési, az OEP-től átvett támogatás értékű, a felhalmozási bevételi kiemelt előirányzatokra, valamint a létszámelőirányzatokra. A költségvetési előirányzatok tervezésének általános szabályai 2. § (1) Amennyiben az adatszolgáltatások alapján a fejezet 2009. évi költségvetési javaslatának forrásigénye meghaladja a Honvédelmi Minisztérium fejezetnek a Pénzügyminisztérium által kiadott költségvetési kereteket, a költségvetési tervjavaslat összeállítása érdekében az egyes feladatokhoz kapcsolódó forrásigény csökkentésekről a HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség (a továbbiakban: HM KPÜ) előterjesztésére a HM védelmi tervezési és infrastrukturális szakállamtitkár (a továbbiakban: HM VTI SZÁT) javaslata alapján a honvédelmi miniszter dönt. (2) A fejezet kiadásait költségvetési támogatással és költségvetési bevételekkel biztosítottan fő feladatokra és programokra lebontottan, költségvetési cím/alcím, intézmény, valamint a HM Költségvetési Gazdálkodási Információs Rendszerben (a továbbiakban: HM KGIR) rendelkezésre álló aktuális KGIR címrendkód szerint, kiemelt előirányzatonként a 2009., 2010., 2011., 2012. évekre kell évenkénti bontásban megtervezni az 1., 2., 3. számú – az MH ÖHP, a HM Fejlesztési és Logisztikai Ügynökség (a továbbiakban: HM FLÜ) és a HM Infrastrukturális Ügynökség (a továbbiakban: HM IÜ) központi költségvetései esetében az 1. sz. melléklet kiegészítéseként a 4. számú – mellékletek szerint. A nemzetközi feladatok kiadásai megtervezésénél a 11. §-ban foglaltak szerint kell eljárni. A javaslatokat címrendkódonként külön szöveges indoklással kiegészítve kell összeállítani. A kiadási előirányzatok szervezet és címrendkódonkénti terveit külön a támogatási előirányzatok és külön költségvetési bevételi előirányzatok szerint kell szétválasztva megtervezni. (3) A költségvetési bevételeket a központi költségvetés Honvédelmi Minisztérium fejezetéhez tartozó költségvetési szervek bevételei teljesítésének, kezelésének és befizetésének rendjéről szóló 19/2008. (HK 5.) HM utasításban meghatározott kiadási előirányzatok forrásául kell megtervezni úgy, hogy a tervjavaslatból egyértelműen kiderüljön, hogy a tervezett bevételek milyen kiadási tételek fedezetéül szolgálnak. (4) Új feladat esetében – amennyiben azt a tervező szervezet igénye alapján olyan címrendkódon is elkülöníteni szükséges, mely a HM KGIR-ben még nem szerepel – a költségvetési javaslatot az 1., 2., 4. számú mellékletek felhasználásával és az új címrendkód iránti igény egyidejű felterjesztésével kell összeállítani. (5) A költségvetési javaslatokat a kiadási előirányzatokat tekintve 2009., 2010., 2011., 2012. évi ár- és bérszínvonalon kell összeállítani. (6) A kiadások tervezése során az előirányzatokat az ellátási-utaltsági rend, valamint a szervezeti és feladatváltozások figyelembevételével kell megállapítani. A szervezési intézkedésekben érintett szervezetek előirányzatai tervezését a szervezés végrehajtásáért felelős intézmény végzi. 3. § (1) Az előirányzatok tervezése során elsődleges szempontként kell figyelembe venni a következőket: a) az egyes adótörvények módosításáról szóló 2007. évi CXXVI. törvény alapján különösen a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény, a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény, az egészségügyi hozzájárulásról szóló 1998. évi LXVI. törvény előírásait, továbbá az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény, az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény, valamint a közhasznú társaság mint jogi személy forma megszüntetésével kapcsolatban a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény XIV. fejezetének előírásait, b) a Miniszterelnöki Hivatalban, a minisztériumokban, az igazgatási és az igazgatás jellegű tevékenységet ellátó központi költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámáról szóló 2057/2008. (V. 14.) Korm. határozat. előírásait, c) a Magyar Honvédség fejlesztésének egyes elveiről, feladatairól szóló 2204/2006. (XI. 27.) Korm. határozat előírásait, d) a nem lakossági közüzemi fogyasztók részére szolgáltatott energiák (gáz, távhő, villamos energia) árszabályozásairól szóló GKM rendeletekben megállapított hatósági díjtételeket, e) a tervezési folyamatokban érvényesíteni kell a védelmi képesség-fejlesztési feladatok programozott tervezéséről és végrehajtásáról szóló 113/2007. (HK 20.) HM utasításban foglaltakat. (2) Az (1) bekezdés e) pontja szerinti esetben a) a lakásépítés fejezeti kezelésű előirányzatot, vala mint a Laktanya Rekonstrukciós Program intézményi előirányzatot a rendelkezésre álló költségvetési források figyelembevételével kell tervezni, b) a hosszú távú, nemzetközi két- és többoldalú kötelezettségvállalásokat a kötelezettség teljes összegével – évenkénti bontásban – kell a tervjavaslatokba beépíteni. 4. § (1) A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény hatálya alá tartozó beszerzések tekintetében tervezni csak a tervidőszakban pénzforgalmilag is teljesíthető kiadásokat lehet. (2) A nemzetközi feladatok ellátását biztosító logisztikai és infrastrukturális kiadásokat a nemzetközi költségvetések részeként, elkülönítve kell megtervezni. (3) A közpénzek felhasználásával, a köztulajdon használatának nyilvánosságával, átláthatóbbá tételével és ellenőrzésének bővítésével összefüggő egyes törvények módosításáról szóló 2003. évi XXIV. törvénnyel módosított Áht. 94. §-ban foglaltak végrehajtása a HM fejezetnél a társadalmi szervezeteknek nyújtott költségvetési támogatásokról szóló 102/2006. (HK 19.) HM utasítással módosított 45/2004. (HK 11.) számú HM utasításban foglaltak szerint került szabályozásra. A tervidőszakot érintően a támogatási előirányzatok a felhasználás céljainak átláthatósága érdekében kizárólag a fejezeti kezelésű előirányzatok között kerülhetnek megtervezésre. A terveket a támogatásra kerülő szervezet(ek) és a támogatási cél(ok) megjelölésével kell összeállítani. 5. § A tervjavaslat összeállítása során a 2009–2018 közötti időszakra vonatkozó 10 éves erőforrás és költségszükségleti igénytervben meghatározott feladatokat kell figyelembe venni. 6. § (1) A HM Védelmi Tervezési Főosztály (a továbbiakban: HM VTF) 2008. augusztus 1-jéig megküldi a költségvetési lehetőségekkel teljes összhangban összeállított (kiegyensúlyozott) erőforrás és költségtervet a HM KPÜnek, illetve kivonatolt formában tervezési keretszámként az utasítás hatálya alá tartozó szervezeteknek. (2) A tervezési keretszámok meghatározása során a) az intézményi működési (csapat) és a központi, vala mint az egyes tárcaszintű feladatok keretei különválasztva kerülnek kiadásra, b) a kiadási keretek forrása kiadásonként különválasztva kerül kiadásra támogatási és költségvetési bevételi forrásonként, c) a központi kiadások tervezésének felső szintű koordinálása érdekében a keretek a jelen utasításban megnevezett szervezetek részére kerülnek kiadásra, d) a tervezési keretek a tervezést végző szervezet hatáskörében nem léphetőek túl, e) a fejezeti egyensúlyi tartalékba bevont feladatok kiadási keretei feladatonként elkülönítetten kerülnek kiadásra. (3) A HM KPÜ a fejezet költségvetési tervjavaslatának összeállítása során érvényesítse a PM által kiadott „Tervezési Körirat”-ban foglalt előírásokat. Létszám-előirányzatok, valamint a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok tervezése 7. § (1) A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok tervezését a 333/50/2008. HM KPÜ–HM VTF–HM Tervezési és Koordinációs Főosztály (a továbbiakban: HM TKF) – HM Haderőtervezési Főosztály közös előterjesztésében a 2009. évre vonatkozóan jóváhagyott állománykategóriánkénti létszám alapján kell végrehajtani. (2) A 2009. évi költségvetési létszámot a HM KPÜ határozza meg, mely a feltöltetlen beosztások miatt alacsonyabb, mint a HM TKF által megadott feltölthető beosztások, a 2010–2012. évek során viszont fokozatos feltöltéssel kell számolni és az így meghatározott évenkénti költségvetési létszámok a Magyar Honvédség 2009–2018 közötti időszakára vonatkozó 10 éves stratégiai tervével megegyezők. 8. § (1) A HM fejezet központi és intézményi gazdálkodásának rendjéről szóló 102/2007. (HK 18.) HM utasítás (a továbbiakban: gazdálkodási utasítás) 33. §-ának (2)-(3) bekezdése alapján a HM KPÜ központilag tervezi a személyi állomány illetményeinek, illetményen kívüli pénzbeni járandóságainak és ezek járulékos költségeinek költségvetési előirányzatait. (2) A lakáskiürítési- és cseretérítések, egyszeri pénzbeni megváltások, illetve a részleges lakás-felújítási átalány és lakás-karbantartási költségtérítés várható mértékéről a HM IÜ szolgáltat adatot a HM KPÜ részére. Fejezeti kezelésű előirányzatok tervezése 9. § (1) A fejezeti kezelésű előirányzatok tervezését a HM KPÜ a gazdálkodási utasítás 33. §-a (3) bekezdésének e) pontja alapján koordinálja. (2) A HM Állami Egészségügyi Központ (a továbbiakban: ÁEK), a Központilag kezelt lakástámogatási előirányzatok (Lakástámogatás, Lakásépítés) és a Katonai védelmi beruházások jogcímcsoportok tervezését a HM IÜ végzi. (3) A Lakástámogatás előirányzat tervezéséhez a HM IÜ a HM Védelemgazdasági Főosztályon (a továbbiakban: HM VGF) keresztül nyújt adatszolgáltatást. (4) A Társadalmi szervek támogatása jogcímcsoporton belül a a) Kulturális egyesületek támogatása, b) Sportegyesületek támogatása, c) Kommunikációs feladatok, d) Magyar Hadtudományi Társaság támogatása feladatok elkülönített tervezését, valamint az e) Érdek-képviseleti szervek támogatása, f) Ernyőszervezetek támogatása feladatokon belül a támogatás tervezését szervezetenkénti bontásban (HOSZ, HODOSZ, BEOSZ, CSÉSZ, HTBK, HNYK, MATASZ, MEASZ, MHKHSZ), g) Honvéd Művészegyüttes támogatása, h) Budapesti Honvéd Sportegyesület támogatása, i) Honvéd Sportegyesületek Országos Szövetsége tá mogatása, j) Hadirokkantak, Hadiözvegyek és Hadiárvák Orszá gos Nemzeti Szövetsége támogatása, valamint a k) Magyar Futball Akadémia Alapítvány támogatása jogcímek tervezését a HM Kommunikációs és Toborzó Főosztály (a továbbiakban: HM KTF) hajtja végre. (5) A közhasznú társaságok által ellátott állami feladatok finanszírozását a HM VGF – az irányításért és a szakmai felügyeletért felelős szervezetek együttműködésével, a Hotel Hadik, az Istenhegyi úti Vendégház és a 4. sz. Kiképzési, Oktatási és Regeneráló Központ (a továbbiakban: KORK) Göd működési kiadásai tekintetében az HM FLÜ-vel is egyeztetve – a tervezési időszakra a Kht.-k által ellátott feladatok vonatkozásában teljeskörűen tervezi. A kiadásokat társaságonként és feladatonként elkülönítetten, illetőleg a tervezés megalapozottságát biztosító normák és normatívák, naturális mutatók és az ellátásra jogosultak létszámadatai egyidejű bemutatásával kell számvetni, figyelemmel a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365. § (3) bekezdésében foglaltakra, mely szerint a közhasznú társaság 2009. 06. 30-ig köteles nonprofit gazdasági társasággá alakulni. (6) A bizottsági képviseletet ellátó szervezetekkel együttműködésben az Egyéb uniós befizetések, a Hozzájá rulás a NATO költségvetéséhez megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzatok tervezését, valamint a Válságkezelő és békeműveletek keretében felajánlott alegységek (NRF és Battle Group) külföldi alkalmazásához kapcsolódó, felülről nyitott előirányzatainak a tervezését a HM KPÜ végzi. (7) A Hozzájárulás a hivatásos katonák kedvezményes nyugellátásának kiadásaihoz és a Fejezeti kezelésű előirányzatokkal összefüggésben felmerült, a Magyar Államkincstár által nyújtott szolgáltatások díjai jogcímcsoportok költségvetési tervjavaslatait a HM KPÜ állítja össze. (8) A Hozzájárulás a NATO Biztonsági Beruházási Programjához (a továbbiakban: NSIP), valamint a Hozzájárulás a Kutatási és Technológiai Innovációs Alap támogatásához jogcímcsoportok tervezését a HM FLÜ végzi. (9) Az MH Szociálpolitikai Közalapítvány által ellátott feladatok támogatása jogcímcsoport költségvetési tervjavaslatát a HM Személyzeti Főosztály tervezi. (10) A Magyar hadisírok létesítése az Oroszországi Föderáció területén, illetve a Magyar Hadisírok gondozása jogcímcsoportok vonatkozásában a Magyar Köztársaság Kormánya által hadisírok ápolására kötött nemzetközi szerződésekben vállalt kötelezettségek pénzügyi fedezetét a HM Hadtörténeti Intézet és Múzeum tervezi. (11) A fejezeti kezelésű előirányzatok közül a központi beruházások tervezését az ezen utasítás 3. számú mellékletében foglaltak szerint kell végrehajtani. (12) A Társadalmi szervek támogatása jogcímcsoport tekintetében a kiadásokat a támogatásra tervezett szervezetek és a támogatás céljának meghatározásával kell tervezni, figyelemmel az utasítás 5. §-ában foglaltakra, ezen belül az érdekképviseletek támogatásának a tervét a Honvédségi Érdekegyeztetési Fórummal egyeztetve kell összeállítani. Pénzügyi jellegű dologi és egyéb központi kiadások tervezése 10. § (1) A pénzügyi jellegű dologi kiadásokat, beleértve a Magyar Államkincstár részére fizetendő számlavezetési díjat és az egyéb működési célú kiadásokat, pénzeszközátadásokat (segélyek), valamint a hosszú lejáratú munkáltatói kölcsönök (ideértve a családalapítási támogatást és a devizaellátmány előleget is) előirányzatait – a lakástámogatás fejezeti kezelésű előirányzat, továbbá a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok kivételével – a 2008. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének és jóváhagyásának rendjéről szóló 3/2008. (HK 3.) HM utasítás 2. számú mellékletében meghatározott előirányzatok körére kiterjedően, a Sajátosan Gazdálkodó Szervezetek kivételével a HM KPÜ központilag tervezi meg. (2) A családalapítási támogatási keretek központosított, 1/2 alcímen történő tervezéséhez a Sajátosan Gazdálkodó Szervezetek adatot szolgáltatnak a HM KPÜ-nek. A családalapítási támogatás központosított, egy alcímen történő tervezése és felhasználása nem érinti a kijelölt keretgazdák keretek feletti rendelkezési jogosultságát, azokra a továbbiakban is a vonatkozó jogszabályokban foglaltak az irányadók. (3) A HM KGIR és egyes alrendszerei üzemeltetési és fejlesztési kiadásait – kiemelt tekintettel a verzióváltás költségeire, figyelembe véve a tárca hosszú távú informatikai stratégiáját – a HM KPÜ – a rendszergazdákkal együttműködve, adatszolgáltatásaikra alapozottan – központilag tervezi. (4) A központilag kifizetésre és elszámolásra kerülő kiadásokat (biztosítási díjak, a katonai toborzási feladatokkal kapcsolatos utazások átalánydíjai, a szerződéses legénységi állomány alapkiképzés időtartamában történő hétvégi hazautazásainak átalánydíjai, korengedményes nyugdíj kiadásai, munkáltatót terhelő adók és járulékok, rehabilitációs hozzájárulás kiadás és a kártérítési kiadások) a HM KPÜ központilag tervezi. (5) A média (PR) tevékenységek kiadásait a HM KTF tervezi azzal, hogy a közhasznú társaságok bevonásával végrehajtásra tervezett feladatok előirányzatait a HM VGF-fel egyeztetetten, az 5. § (1) bekezdés szerint, míg az egyéb kiadásokat a HM Igazgatása alcímen belül kell tervezni. (6) Az esélyegyenlőség megteremtésével, a nemzeti és etnikai kisebbségi ügyekkel kapcsolatos ágazati feladatok költségvetési kiadásait a HM KTF tervezi. (7) A „Katasztrófavédelmi feladatok kiadásai” tervezését a honvédelmi ágazat katasztrófák elleni védekezésének irányításáról és feladatairól szóló 23/2005. (VI. 16.) HM rendelet szerint a HM TKF – az érintett szervek közreműködésével – tervezi, az előirányzatok felhasználása helyének költségvetési cím/alcím szerinti részletezése és a megvásárlásra tervezett eszközök, szolgáltatások részletes megtervezése mellett. (8) A „Kutatási és Fejlesztési” (K+F) kiadásokra vonatkozó adatszolgáltatást a HM FLÜ állítja össze. Az adatszolgáltatást az utasítás 1. számú melléklete szerinti részletezés mellett – a HM Haderőtervezési Főosztállyal egyeztetetten – a fejlesztési témák részletes bemutatásával kiegészítve kell felterjeszteni. (9) Az európai fegyverkorlátozási, leszerelési, valamint a nemzetközi biztonságpolitikai szerződések, megállapodások és egyéb dokumentumok végrehajtását tervező és koordináló tárcaközi bizottságról szóló 2036/1997. (II. 12.) Korm. határozat alapján létrehozott európai fegyverkorlátozási, leszerelési, valamint a nemzetközi biztonságpolitikai szerződések és egyéb dokumentumok végrehajtását tervező és koordináló tárcaközi bizottság működésének kiadásait – a szakterületek végrehajtásáért felelős szervezetek javaslatai alapján, a keretgazda az MH Műveleti Központ (a továbbiakban: MH MK) koordinálásában – a HM FLÜ tervezi. (10) A fizikai biztonság és elektronikus információvédelem előirányzat-igényeit cím, alcím, szervezet és kiemelt előirányzat részletezésben a HM Informatikai és Információvédelmi Főosztály, a HM IÜ bevonásával tervezi. (11) Az (1)–(10) bekezdésben meghatározott kiadásokat – az esetlegesen felmerülő személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzatok bemutatása mellett – az utasítás 1., 4. számú mellékleteiben meghatározottak alapján kell tervezni úgy, hogy azok külön részletes számszaki és szöveges indoklással is alátámasztottak legyenek. (12) A miniszteri, vezérkarfőnöki tartalékokat az egyes intézményi (al-)címeken, kiemelt előirányzatokon a HM KPÜ központilag tervezi. Logisztikai jellegű dologi, egyéb működési célú kiadások, pénzeszköz átadások, intézményi beruházási kiadások, felújítások és egyéb intézményi felhalmozási kiadások 11. § (1) A tervezett kiadási előirányzatokat az utasítás 1., 4. számú mellékletei szerint kell összeállítani. (2) A központi ellátás körében biztosításra kerülő anyagok, eszközök és szolgáltatások kiadási előirányzatai csak az ellátást végző szervezetnél tervezhetőek. (3) Az utasítás hatálya alá tartozó szervezeteknek az intézményi beruházási kiadások kiemelt előirányzatra tervezett összeget teljeskörűen és részletesen, a 4. számú melléklet felhasználásával (feladat, beszerzésre tervezett alkatrész, eszköz stb. mennyiségeinek és értékeinek megjelölésével) külön is be kell mutatniuk. (4) A nemzetközi béketámogató és válságkezelési feladatok, valamint az AN-26-os repülőgép igénybevételével kapcsolatos logisztikai kiadások tekintetében a HM FLÜ, az MH ÖHP és a HEK a 15. §-ban leírtak szerint jár el. 12. § (1) Az MH ÖHP-nak a gazdálkodási jogkörébe és a koordinációs hatáskörébe (2/1 HVK közvetlen szervezetei) tartozó összes előirányzatokra vonatkozó adatszolgáltatást a szakterületek (főnökségek) javaslatai alapján, költségvetési alcímenként összesítve, a MH katonai szervezeteire, az 1. sz. mellékleten túlmenően szakterületenként, azon belül kiemelt eszközönkénti, főbb és egyéb feladatonkénti bontásban, a 4. számú melléklet alkalmazásával is bemutatva kell összeállítania, egyidejűleg a vonatkozó címrendkódokon megtervezve a központi ellátás érdekében be szerzésre kerülő eszközök és szolgáltatások előirányzatait is. Ezen felül tervezi (számításba veszi) a meghatározott szakterületeken ellátásra utalt szervezetek kiadásait is. (2) A haderőfejlesztési célok és kötelezettségek megvalósítása érdekében tervezett kiadásokat a HM FLÜ címrendkódonként, feladatonként és kiemelt előirányzatonként is köteles megtervezni. (3) A hazai (nemzeti) fejlesztési programokat – programonként részletesen bemutatva az előirányzat-szükségletet – a HM FLÜ tervezi az 1. és a 4. sz. melléklet alkalmazásával. (4) A HM FLÜ – együttműködve az MH ÖHP-val és a HM IÜ-vel – cím/alcím, CRK és kiemelt előirányzatonkénti bontásban tervezi a JAS-39 GRIPEN bérleti szerződéssel kapcsolatos valamennyi kiadást (bérleti díj, járulékos költségek, áfa, fegyverzetbeszerzés, infrastrukturális kiadások üzemeltetés stb.). 13. § A központosított ellátás rendszerében nem biztosított működési és felhalmozási kiadások tervezését az intézmények önállóan végzik. Infrastrukturális jellegű központi dologi, egyéb működési célú kiadások, pénzeszköz-átadások, intézményi beruházási kiadások, felújítások és egyéb intézményi felhalmozási kiadások 14. § (1) Az infrastrukturális kiadások és bevételek megtervezését az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény előírásainak figyelembevételével kell végrehajtani, különös tekintettel az ingatlanokhoz kapcsolódó felújításokra. (2) A HM IÜ központilag, az 1., 4. sz. melléklet szerint címrendkódonként elkülönítve tervezi a) a Laktanya Rekonstrukciós Programhoz kapcsolódó, b) az egyéb ingatlan-felújítási, c) az elhelyezési szolgáltatások megvásárlásához kap csolódó, d) az elhelyezési központi költségvetési, e) a nemzetközi (békefenntartási, békemissziós, elhe lyezési jellegű stb.) feladatokhoz kapcsolódó, f) az őrzésvédelmi, g) a környezetvédelmi, h) a HM-I. objektum karbantartási és felújítási, i) a HM-I. objektum üzemeltetési, j) a jogszabályi előírásból adódó és egyéb infrastruktu rális működési kiadásokat. (3) A tervjavaslatokat részletes számszaki és szöveges indoklással is alátámasztottan kell összeállítani. (4) Az őrzésvédelmi kiadások költségvetésének összeállítása érdekében a HM Hadműveleti és Kiképzési Főosztály tervezi meg külön-külön, katonai szervezetenként részletezve az élőerős- és technikai őrzésvédelmi előirányzat-igényeket és az így elkészített számvetést bedolgozás céljából megküldi a HM IÜ-nek. (5) Az elhelyezési központi költségvetési tervjavaslatot fő feladatonként, s azokon belül részfeladatonként részletesen, kiemelt előirányzat-bontásban kell megtervezni. (6) Az elhelyezési szolgáltatások megvásárlása tervjavaslat összeállítása során bemutatásra kell, hogy kerüljenek a szolgáltatási szerződésben rögzített főbb feladatok, illetve a közüzemi díjak fedezetére tervezett előirányzatok. (7) A HM IÜ a 15. §-ban szereplő nemzetközi feladatok teljes körű elhelyezési előirányzat-szükségleteit feladatonként, a 2. és 4. számú mellékletek alkalmazásával, a figyelembe vett időszak megjelölésével tervezi meg. (8) A nemzetközi béketámogató és válságkezelési feladatok tekintetében a HM IÜ a 15. §-ban leírtak szerint jár el. (9) Az MK KFH az infrastrukturális működési kiadásait önállóan tervezi meg. (10) A Veszprém SEL objektum, a Bánkút-, Békéscsaba radarállomások, az 1. sz. Badacsonylábdi, a 2. sz. Csopak és a 3. sz. Mályi KORK üzemeltetési kiadásait, a katonai repülőterek felszállópálya karbantartási kiadásait, az ÁEK és a HEK steril takarításának kiadásait – a szervezetek adatszolgáltatása alapján – az MH ÖHP tervezi. Nemzetközi feladatok kiadásainak tervezése 15. § (1) Az 5. számú mellékletben szereplő nemzetközi feladatok költségvetési tervei a szakmai felügyeletet gyakorló személy által meghatározott főbb feladatok, katonai és védelempolitikai célkitűzések és prioritások alapján, a 2. számú melléklet szerinti formában, évenként, feladatonként, költségvetési cím-alcímenként és kiemelt előirányzatonként részletezve, a 17. §-ban előírtak szerint a keretgazda szervezetekkel együttműködésben kerüljenek öszszeállításra és megküldésre a HM KPÜ részére 2008. augusztus 7-ig. (2) A Válságkezelő és Békeműveletek keretében felajánlott katonai szervezetek és e szervezetekben egyéni beosztást betöltők személyi juttatásainak és járulékainak, valamint pénzügyi jellegű dologi kiadásainak a tervezése – az 5. számú mellékletben meghatározott keretgazdákkal együttműködésben – a HM KPÜ feladata. (3) A (2) bekezdés szerint megtervezésre kerülnek a) az EUFOR század (Szarajevó, Csád), valamint az EUFOR HQ-n dolgozó törzstisztek kiadásai (ide nem ért ve a más NATO és EU parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); b) az MH Tartományi Újjáépítési Csoport (MH PRT), valamint a Kabuli Nemzetközi Repülőtér kiszolgáló csoport (KAIA) kiadásai, az egyéni beosztást betöltő személyek kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); c) a Műveleti Tanácsadó és Összekötő Csoport (OMLT) kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); d) az Iraki rendezésben részt vevő törzstisztek ( NTM-I ) kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); e) az MH KFOR Zászlóalj, az MH KFOR MEL, valamint a törzstisztek kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); f) a Különleges műveleti csoport kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait); g) a NATO Gyorsreagálású Erők (NRF)/EU Battle Group (EUBG) kötelékébe felajánlott alegységek kiadási igénye a fejezeti kezelésű előirányzatok között felülről nyitott előirányzatként kerül központilag megtervezésre; h) a Katonai Megfigyelők, valamint az UNIFIL feladatok kiadásai; i) a Többnemzetiségű Megfigyelő Erők (MFO, Sínaifélsziget) magyar kontingensének kiadásai; j) az ENSZ Ciprusi Magyar Kontingens (UNFICYP) kiadásai; k) egyéb más békemissziókban részt vevő kontingensek és törzstisztek kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról ide vezényelt személyek személyi juttatásait és járulékait). (4) A (3) bekezdésben felsorolt feladatok költségvetési szükségletét a jelen utasítás szabályainak alkalmazásával kell elkészíteni úgy, hogy a hazai forint illetményeket, a külszolgálattal kapcsolatosan forintban felmerülő pótlékokat és azok vonzatait az állományilletékes szervezetek saját intézményi költségvetésükben tervezik. (5) A (3) bekezdésben felsorolt feladatok logisztikai (központi és csapat), elhelyezési (infrastrukturális), valamint egészségügyi jellegű igényeit a HM FLÜ, az MH ÖHP, a HM IÜ, illetve a HEK feladatonként, önálló címrendkódokon elkülönítve, a saját költségvetési kerete terhére tervezi meg, beleértve a nemzetközi szerződések, valamint a katonai szervezetek között kötött megállapodások alapján fizetendő logisztikai, infrastrukturális, valamint egészségügyi ellátási költségeket is. A Magyarországról kiküldött törzstisztek és önálló beosztást betöltők esetében a NATO és az EU által kiszámlázásra kerülő logisztikai és ellátási költségeket a HM KPÜ „Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez”, valamint az „Egyéb uniós befizetések” megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzatok között tervezi. (6) A NATO és EU parancsnokságokról műveleti területre vezényelt törzstisztek személyi jellegű kiadásait és azok járulékait a HM FLÜ a „HM FLÜ nemzeti támogatás” feladat költségvetési keretében, a NATO és az EU által kiszámlázásra kerülő logisztikai és ellátási költségeiket pedig a HM KPÜ a „Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez”, valamint az „Egyéb uniós befizetések” megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzatok között tervezi. (7) A (3) pontban felsoroltak költségvetési igényeit feladatonként a HM KPÜ részére kell felterjeszteni. (8) A katonai képviseletek, a nemzeti támogató szervezet, az önálló NATO, EU és egyéb nemzeti beosztást betöltők, a külföldön tanulmányokat folytatók, valamint a két- és többoldalú nemzetközi kapcsolattartás keretében ideiglenes kiküldetést teljesítők kiadásainak a tervezése – az 5. mellékletben meghatározott keretgazdákkal történő együttműködésben – a HM KPÜ, illetve a HM FLÜ feladata az alábbi részletezésben: a) Az MK Állandó NATO Képviselet Védelempolitikai Részleg (MK ÁNK VPR), az MH Katonai Képviselő Hivatala (MH KKH), az MH Nemzeti Katonai Képviselet (MH NKK), az MH Nemzeti Összekötő Képviselet (MH NÖK), az MK Állandó EBESZ Képviselet Katonai Képviselet (MK ÁEK KK), a Regionális Fegyverzet-ellenőrzést Segítő Kiképző Központ (RAVIAC) tervjavaslatát a HM KPÜ állítja össze, melyek csak a devizaellátmányokat, azok járulékait, illetve a helyszíni pénzügyi jellegű dologi kiadásokat tartalmazzák. b) A HM FLÜ nemzeti támogatás feladaton a HM FLÜ tervezi az önálló NATO és EU beosztást betöltők (beleértve a képviseletbővítést és a HUNIC-ot is) devizaellátmányait, azoknak a járulékait, továbbá az azokkal kapcsolatos hazai és helyszíni pénzügyi jellegű dologi és logisztikai kiadásokat is. c) A hazai forintilletményeket, a külszolgálattal kapcsolatosan forintban felmerülő pótlékokat a HM KPÜ tervezi. (9) Az alábbi nemzetközi feladatok összesített (pénzügyi, logisztikai és elhelyezési előirányzatokat tartalmazó) elemi költségvetéseit illetően: a) A tartós külföldi iskolarendszerű képzés feladat költségvetési szükségletét a HM FLÜ a keretgazda szervezettel együttműködésben tervezi. b) A regionális nyelvképzés nemzetközi feladat költségvetési igényét a HM FLÜ a keretgazda szervezetekkel együttműködésben tervezi. c) A NATO PfP tanfolyamok feladat költségvetési igényét a HM SZF az érintett katonai szervezetekkel együttműködésben tervezi. d) A cseh repülőhajózó képzés feladathoz kapcsolódó költségvetési igényét az MH ÖHP adatszolgáltatása alapján a HM KPÜ tervezi. e) Az NFTC program képzési költségeihez történő magyar hozzájárulás, valamint a hallgató és oktató pilóták Regina-i Egyetemen végrehajtásra kerülő nyelvképzésének kiadásait – az NFTC hazai Irányító Testület Gazdálkodási Szakbizottságának javaslata, és HM VTI SZÁT döntése alapján – a HM KPÜ tervezi. Az NFTC képzésen részt vevő oktató és hallgató pilóták személyi és pénzügyi jellegű, valamint logisztikai kiadásait a HM FLÜ tervezi a feladatra elkülönített címrendkódon és küldi meg a HM KPÜ részére. f) A nemzetközi kommunikációs feladatokhoz kapcsolódó költségvetési igényét a HM KTF tervezi és küldi meg a HM KPÜ részére. g) Nemzetközi feladatok kiszolgálásának fel nem osztható költségeit, valamint az egyes önálló feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat a HM FLÜ tervezi és küldi meg a HM KPÜ részére. h) A fegyverzet-ellenőrzési feladatokhoz kapcsolódó költségvetési igényét a HM FLÜ a keretgazda szervezettel együttműködésben tervezi meg. i) Az AN-26-os pilóták pénzügyi jellegű kiadásai feladaton a pilóták és gépszemélyzet külföldi feladatvégzése során felmerülő személyi kiadásokat és azok járulékait, valamint a pénzügyi jellegű kiadásokat az MH ÖHP tervezi. j) A Gripen-pilóták pótlólagos képzésének pénzügyi jellegű kiadásai feladaton a pilóták és gépszemélyzet hazai és külföldi képzése során felmerülő személyi kiadások és azok járulékai, valamint a pénzügyi jellegű kiadások költségvetési szükségletét az érintett katonai szervezetek küldjék meg a HM HKF-nek. k) Az egyes nemzetközi feladatokkal kapcsolatos (válságkezelő és békeműveletekhez felajánlott katonai szervezetek, SHAPE futárszolgálat, Nemzetközi gyakorlatok, Nyitott Égbolt, VIP szállítás stb.), hazai szállítóeszközzel végzett, forintban és külföldi fizetőeszközben felmerülő dologi jellegű légi szállítási kiadásokat – légtérnyitás, légtérhasználat, a repülőgépek és helikopterek üzemanyag-, reptérbérleti-, reptérilleték- és határnyitás költségeit – a HM FLÜ önálló címrendkódon elkülönítve, a saját nemzetközi költségvetési kerete terhére tervezi. l) A többnemzetiségű egységek fenntartásával és képességkialakításával kapcsolatos logisztikai és elhelyezési jellegű kiadásokat a HM FLÜ, az MH ÖHP, a HM IÜ és a HEK saját költségvetési keretében tervezi. m) A külföldi hallgatók ellátási feltételeinek és járandóságainak kiadásait a ZMNE az intézményi költségvetésében tervezi meg. n) A HM KEHH nemzetközi ellenőrzés feladat a HM Központi Ellenőrzési és Hatósági Hivatal által kerül megtervezésre. o) Az MH MK és MH ÖHP megtervezi a békemissziós ellenőrzés feladat költségvetési igényét. p) A HM KPÜ nemzetközi ellenőrzés feladat a HM KPÜ által kerül megtervezésre. q) A HM FLÜ alaprendeltetéséből fakadó nemzetközi ellátási feladatok ellenőrzésének költségeit a HM FLÜ tervezi a HM FLÜ nemzeti támogatás keret terhére. r) A multilaterális és kétoldalú együttműködési feladatokat a keretgazda szervezetekkel együttműködésben a HM FLÜ tervezi. s) A nemzetközi gyakorlatokat – melyek magukban foglalják az NRF, valamint a Tisza zászlóalj nemzetközi gyakorlatait – a keretgazda szervezetekkel együttműködésben a HM KPÜ tervezi. t) Az NRF feladat hazai felkészítésének és felszerelésének kiadásait a HM FLÜ, az MH ÖHP, a HM IÜ és a HEK intézményi költségvetésükben, hazai címrendkódon tervezik, az NRF külföldi alkalmazásának kiadásait a HM KPÜ felülről nyitott fejezeti kezelésű előirányzatként tervezi. u) A SAC program végrehajtásával kapcsolatos kiadásokat a HM FLÜ, az MH ÖHP és a HM IÜ a saját költségvetési keretük terhére tervezik és küldik meg a HM KPÜ részére. A SAC program kapcsán felmerülő közös finanszírozáshoz történő nemzeti hozzájárulás kiadásait a HM VTF és a HM FLÜ adatszolgáltatása alapján a HM KPÜ tervezi, a „Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez” megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzaton. v) A 2011. I. félévi magyar EU elnökségi felkészüléssel kapcsolatos kiadásokat a HM FLÜ és a HM IÜ a saját költségvetési keretük terhére tervezik és küldik meg a HM KPÜ részére. z) A Katonai-egészségügyi Kiválósági Központ létrehozásával és működtetésével kapcsolatos kiadásokat a HM FLÜ, a HM IÜ és a HEK a saját költségvetési keretük terhére tervezik és küldik meg a HM KPÜ részére. (10) A tervezésnél használandó technikai árfolyam az euró esetében a 2009–2012. évekre vonatkozóan 245,5 Ft, a dollár esetében 156,7 Ft. A költségvetési törvényjavaslat normaszövegének és részletes indoklásának kidolgozása 16. § A 2009. évre vonatkozó költségvetési törvény tervezetébe felvenni javasolt normaszöveget úgy kell összeállítani, hogy az tartalmazza: a) a fejezetet érintő, a költségvetési gazdálkodással összefüggő szabályokat, b) a központi költségvetés előirányzatainak megalapozását szolgáló rendelkezéseket és törvénymódosításokat, c) a vegyes és záró rendelkezések körébe tartozó szabályokat. A felmerülő – esetlegesen más kapcsolódó törvényeket is érintő – normaszöveg-javaslatot és annak részletes, paragrafusonkénti indokolását 2008. augusztus 11-ig kell a HM KPÜ részére megküldeni. Egyéb tervezési eljárások 17. § Az ÁEK és a HEK az egyes években várhatóan befolyó OEP bevételek összegeiről – a költségvetési tervjavaslatával egyidejűleg – évenkénti bontásban részletes adatszolgáltatást nyújt a HM KPÜ részére. A tervezett OEP bevételeket általános jelleggel elsősorban az ÁEK személyi juttatásai és azok járulékai, valamint pénzügyi jellegű egyéb kiadásai forrásaként kell a HM KPÜ hatáskörében megtervezni. 18. § A tárca 2009–2012. évekre vonatkozó tervjavaslatának összeállítása érdekében az elkészített és felülvizsgált költségvetési adatszolgáltatásokat (az utasítás mellékleteiben meghatározott formátumokban), részletes számszaki és szöveges indoklással kiegészítve 2008. augusztus 11-ig kell írásban és – a katonai nemzetbiztonsági szolgálatok kivételével – egyidejűleg elektronikusan a hmkpukko@ hm.gov.hu e-mail címre megküldeni a HM KPÜ részére. 19. § (1) Az MH ÖHP a gazdálkodási jogkörébe és a koordinációs hatáskörébe tartozó összes előirányzatokra vonatkozó adatszolgáltatását, illetve a HEK a logisztikai jellegű költségvetési igényét a HM FLÜ-n keresztül küldi meg a HM KPÜ részére. (2) A gazdálkodási utasítás 27. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési tervjavaslat elkészítését, annak a honvédelmi miniszterhez történő felterjesztését, illetőleg jóváhagyását követően a Pénzügyminisztériumhoz a „Tervezési Körirat”-ban meghatározott eljárási rend szerint kell benyújtani. Záró rendelkezések 20. § Ez az utasítás az aláírása napján lép hatályba és 2008. december 31-én hatályát veszti. Az utasítás hatálybalépésével egyidejűleg a Honvédelmi Minisztérium fejezet 2008–2011. évi költségvetési tervének összeállításához szükséges adatszolgáltatás rendjéről szóló 88/2007. (HK 16.) HM utasítás hatályát veszti. Dr. Szekeres Imre s. k., honvédelmi miniszter