5/2004. (II. 12.) PM rendelete a befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe üzleti, szolgáltatás

5/2004. (II. 12.) PM rendelete a befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe üzleti, szolgáltatási tevékenységéhez, a befektetési vállalkozás és hitelintézet kereskedési könyv vezetéséhez, az árutőzsdei szolgáltató és az elszámolóház szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről. A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.) 451. §-a (2) bekezdésének l) pontjában, valamint a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. §-a (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján az alábbiakat rendelem el: 1. § E rendelet hatálya — az egyéni vállalkozó és a Tpt. 87. §-ának (7) bekezdése szerinti gazdálkodó szervezet kivételével — a Tpt. 81. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott befektetési szolgáltatási és kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató befektetési szolgáltatóra, a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepére, a befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végző, de a Hpt. 76. §-ának (3) bekezdése alapján kereskedési könyvet vezetni köteles hitelintézetre, a Tpt. 83. §-ában meghatározott árutőzsdei szolgáltatóra, valamint Tpt. 335. §-a (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott elszámolóházra terjed ki. 2. § (1) A rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében a befektetési szolgáltató, a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe napi, heti, havi, negyedéves és eseti jelentést, a befektetési szolgáltatást nem nyújtó, de kereskedési könyvet vezető hitelintézet napi, havi és eseti jelentést készít. A befektetési vállalkozás évenként, az összevont alapú felügyelet alá tartozó befektetési vállalkozás félévente is készít jelentést. A befektetési szolgáltató, a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe és az árutőzsdei szolgáltató árutőzsdei szolgáltatási tevékenységéről napi, havi és negyedéves jelentést készít. Az elszámolóház napi és eseti jelentéseket készít. (2) A befektetési szolgáltató és a befektetési szolgáltatást nem nyújtó, de kereskedési könyvet vezető hitelintézet nyilvántartási, informatikai rendszereit köteles alkalmassá tenni arra, hogy az e rendeletben külön megjelölt, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) felhívására beküldendő előkészített jelentéseket bármelyik napra vonatkozóan két munkanapon belül képes legyen előállítani, és a helyszíni vagy a helyszínen kívüli ellenőrzés céljából a Felügyeletéhez eljuttatni. (3) Az e rendeletben előírt jelentéseket szövegfájl formában kell előállítani. A szövegfájl sorai a ,,PSZÁF sorkód’’ azonosítóval és a vonatkozási idő jelölésével kezdődnek. A sorkezdeteket, az adatokat tartalmazó mezőértékek követik. A szövegfájl előállításának szabályait a melléklet tartalmazza. (4) Az e rendeletben előírt jelentési kötelezettséget elektronikus formában kell teljesíteni. Az elektronikus küldési eljárás útmutatóját a Felügyelet honlapjáról letölthető az adatszolgáltatói jelentés összeállítását és küldését ismertető Felhasználói kézikönyv tartalmazza. A havi, a féléves, az éves és az előkészített jelentéseket, valamint a negyedéves jelentésekből a 37C kezdetű, a pénzmosással kapcsolatos bejelentések összegfoglaló adatait bemutató sorokat papíron is elő kell állítani, és egy példányban meg kell küldeni a Felügyelet részére. A papíron küldött jelentéseket oldalanként az adatszolgáltató nevével, a vonatkozási idővel és az adatszolgáltatásért felelős személy vagy a cégjegyzésre jogosult aláírásával kell ellátni, s Felügyeletre érkezésük határideje az elektronikus jelentések e rendeletben részletezett határidejét követő második munkanap. (5) Az adatszolgáltató valamennyi esetben köteles gondoskodni a jelentések és módosításaik nyilvántartásáról, továbbá arról, hogy a jelentések a (6) bekezdésben előírt őrzési idő folyamán a Felügyelet számára mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljanak. (6) Az adatszolgáltató a napi, a heti és az eseti jelentéseket a jelentés készítését követő második naptári év végéig, a havi, a negyedéves, a féléves és az éves jelentéseket a jelentés készítését követő ötödik naptári év végéig köteles megőrizni. 3. § (1) A befektetési vállalkozás, valamint a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázat fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben előírt tőkekövetelményekről készített jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. A kereskedési könyvet vezető hitelintézet a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázat fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben előírt tőkekövetelményekről készített jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig a Magyar Nemzeti Bankhoz is eljuttatja. (2) A befektetési vállalkozás a szavatoló tőke tíz százalékát meghaladó kockázatvállalásairól készített jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. (3) A kereskedési könyvet vezető hitelintézet a szavatoló tőke három százalékát meghaladó kereskedési könyvi kockázatvállalásairól készített jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. 4. § A befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe az értékpapírok tulajdonosi-elhelyezési körülményeiről és tevékenységének kockázatairól, továbbá a befektetési vállalkozás és a külföldi székhelyű befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe pénzeszközei tulajdonosi-elhelyezési körülményeiről készített jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. 5. § (1) A befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe a tőzsdén kívüli forgalom keretében kötött azonnali, határidős és opciós ügyletekről hetente készített jelentését a tárgyhetet követő hét második munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. (2) A Felügyelet a tőzsdén kívüli azonnali ügyletek adatait hetente nyilvánosságra hozza. 6. § (1) A befektetési vállalkozás a havonta lezárt főkönyvi és egyéb analitikus nyilvántartásai alapján készített mérlegadatokról, eredményadatokról, illetve azok részletezéséről, egyéb tájékoztató adatokról, származtatott (derivatív) ügyletekről, kiszámított szavatoló tőkéről, valamint a nem kereskedési könyvben nyilvántartott eszközök és mérlegen kívüli tételekre vonatkozó, a tőkemegfelelési mutató számításáról szóló 13/2001. (III. 9.) PM rendelet alapján kiszámított fizetőképességi mutatóról havonta készített jelentését a beszámolás hónapját követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. (2) A külföldi székhelyű befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe a havonta lezárt főkönyvi és egyéb analitikus nyilvántartásai alapján készített mérlegadatokról, eredményadatokról, illetve azok részletezéséről, egyéb tájékoztató adatokról, származtatott (derivatív) ügyletekről havonta készített jelentését a beszámolás hónapját követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. 7. § (1) A befektetési vállalkozás az ügyfelekkel szembeni kockázatvállalásokról havonta készített jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. (2) A befektetési vállalkozás és a külföldi székhelyű befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe a beszámolási időszak végén fennálló befektetési hitelek és halasztott pénzügyi teljesítések állományának adatairól, a befektetési szolgáltató a beszámolási időszak végén jegyzési garanciavállalás, valamint hozamra és tőkemegóvásra tett ígéret miatt fennálló kötelezettségeinek adatairól havonta készített jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. (3) A befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe a beszámolási időszak végén fennálló értékpapír-kölcsönzési ügyletekről, a befektetési vállalkozás és a külföldi székhelyű befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe a beszámolási időszak végén fennálló repóügyleteiről havonta készített jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. 8. § (1) A befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe köteles a Tpt. 82. §-ában meghatározott befektetési eszközökre kötött bizományosi és kereskedelmi tevékenység forgalmi adatait a Felügyelet részére megadni. (2) A befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe az (1) bekezdésben meghatározott forgalmi adatokról a) tőzsdei és tőzsdén kívüli ügyletek, b) befektetési eszközök típusai, c) saját számlás és bizományosi ügyletek, d) devizabelföldi, illetve devizakülföldi befektetők, valamint e) forintban és devizában kötött ügyletek bontásban havonta készített jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. (3) A forgalmi adatokat mind a saját számlás, mind a bizományi ügyletekre minden befektetési szolgáltatónak és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepének magának kell jelentenie, függetlenül attól, hogy a tőzsdei kereskedéshez kapcsolódó elszámolá si szolgáltatásokat közvetlenül — klíringtagként — vagy közvetve — alklíringtagként — veszi igénybe. Ennek megfelelően a forgalmi jelentésben az általános klíringtag csak a saját számlás és a saját ügyfelei részére teljesített bizományosi forgalmat jelenti. 9. § (1) A Felügyelet a befektetési vállalkozást és a kereskedési könyvet vezető hitelintézetet a piaci kockázat alapú tőkekövetelmény számításához kapcsolódóan, a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókról és a pozíciókockázat tőkekövetelményéről, a partnerkockázat tőkekövetelményéről előkészített jelentés előállítására kötelezheti. A jelentést az intézmény a felhívásban foglalt időszakra vonatkozóan, az abban foglalt határidővel eljuttatja a Felügyelethez. (2) A Felügyelet a befektetési vállalkozást a tevékenysége egészében meglévő árukockázat és devizaárfolyam-kockázat tőkekövetelményéről, a kereskedési könyvet vezető hitelintézetet a tevékenysége egészében meglévő árukockázat tőkekövetelményéről előkészített jelentés előállítására kötelezheti. A jelentést az intézmény a felhívásban foglalt időszakra vonatkozóan, az abban foglalt határidővel eljuttatja a Felügyelethez. (3) A befektetési vállalkozás a nagykockázat vállalás tőkekövetelményéről, a befektetési vállalkozás és a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a nagykockázat vállalási korlát tárgyhavi túllépéseiről havonta készített jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. A kereskedési könyvet vezető hitelintézet a nagykockázat vállalási korlát tárgyhavi túllépéseiről havonta készített jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig a Magyar Nemzeti Bankhoz is eljuttatja. (4) A belső modelleket alkalmazó befektetési szolgáltató és kereskedési könyvet vezető hitelintézet a belső modellekre vonatkozó havi információs jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. A kereskedési könyvet vezető hitelintézet a belső modellekre vonatkozó havi információs jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig a Magyar Nemzeti Bankhoz is eljuttatja. 10. § A befektetési vállalkozás a befektetési vállalkozások kintlévőségei, befektetései, mérlegen kívüli tételei és a fedezeti minősítésének, illetőleg értékelésének szempontjairól szóló 10/2002. (II. 20.) PM rendelet szerint minősített eszközeiről és a minősítés alapján elszámolt értékvesztés mértékéről, valamint a minősített mérlegen kívüli kötelezettségeiről és a minősítés alapján képzett céltartalék mértékéről negyedévente készített jelentését a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. 11. § A befektetési vállalkozás és a külföldi székhelyű befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe a pénzmosással kapcsolatos bejelentések összefoglaló adatairól, valamint a befektetési vállalkozások országkockázatának tőkekövetelményéről szóló 8/2002. (II. 20.) PM rendelet szerint az országkockázat tőkekövetelményéről negyedévente készített jelentését a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. 12. § A befektetési szolgáltató a felügyeleti díj számításáról negyedévente készített jelentését a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjának végéig megküldi a Felügyelethez. 13. § Az összevont felügyelet alá tartozó befektetési vállalkozás az összevonás jellemzőiről, az összevont mérleg és eredménykimutatás adatairól, az összevont szavatoló tőkéről, a fizetőképességi mutató összevont számításának levezetéséről, valamint a kereskedési könyv összevont tőkekövetelménye levezetéséről félévente készített jelentését a tárgyfélévet követő második hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyeletnek. 14. § (1) A befektetési vállalkozás könyvvizsgáló által ellenőrzött éves beszámoló alapján évenkénti jelentést készít, amely a) a mérlegadatokat, b) az eredménykimutatást és az eredményadatok rész letezését, c) az egyéb tájékoztató adatokat, a származtatott (deri vatív) ügyletek adatait, d) a szavatoló tőkére, illetve e) a fizetőképességi mutatóra vonatkozó számításokat tartalmazza. (2) A befektetési vállalkozás az (1) bekezdésben meghatározott évenkénti felügyeleti jelentést, valamint az éves beszámolót — a Tpt. 395. §-a (4) bekezdésének h) pontjában meghatározottak szerint — a közgyűlést követő 15. munkanap végéig benyújtja a Felügyeletnek. 15. § (1) A befektetési szolgáltató a Tpt. 124. §-a szerinti ügyletekről, a vevő pozíciójában lévő befektetési szolgáltató a Tpt. 123. §-a szerinti ügyletekről készített eseti jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. (2) A befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe az opció jogosultjaként lehívott, illetve az opció kötelezettjeként teljesített leszállításos opciós ügyletek adatairól, a beszámolási időszak folyamán általa teljesített jegyzési garanciákról, és a hozamra és tőkemegóvásra tett ígéret miatti teljesítéseiről készített eseti jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. (3) A befektetési szolgáltató, a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe és a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a partner által nem teljesített értékpapír-kölcsönzési ügyletekről, óvadéki és szállításos repóügyletekről készített eseti jelentést a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. (4) A befektetési vállalkozás és a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a kereskedési és nem kereskedési könyv közötti átsorolásokról készített eseti jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. (5) A kereskedési könyv vezetése során belső modelleket alkalmazó befektetési vállalkozás és hitelintézet a belső modellek utótesztelése alapján megállapított korrekciós tényező változásról készített eseti jelentését a korrekciós tényező módosítását eredményező utótesztelést követő ötödik munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. (6) A befektetési vállalkozás a pénzügyi instrumentumok számviteli átsorolásáról készített eseti jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. 16. § Az árutőzsdei szolgáltatást nyújtó és a külföldi befektetési szolgáltató árutőzsdei szolgáltatást nyújtó magyarországi fióktelepe az árutőzsdei bizományosi és saját számlás szolgáltatási tevékenység keretében képződő nyitott pozíciók fedezetéről naponta készített jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. 17. § Az árutőzsdei szolgáltató a szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó ügyfél és saját eszközök hely szerinti kimu tatásáról naponta készített jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. 18. § Az árutőzsdei szolgáltatást nyújtó és a külföldi befektetési szolgáltató árutőzsdei szolgáltatást nyújtó magyarországi fióktelepe az árutőzsdei kereskedés adatairól havonta készített jelentését a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjának végéig eljuttatja a Felügyelethez. 19. § Az árutőzsdei szolgáltató a felügyeleti díj számításáról negyedévente készített jelentését a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjának végéig megküldi a Felügyeletnek. 20. § Az elszámolóház a saját értékpapírjairól, valamint a befektetési szolgáltatónak nem minősülő ügyfelei értékpapírra vonatkozó követeléseiről, valamint ezen értékpapírok őrzési helyéről naponta készített jelentését a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. 21. § Az elszámolóház a pool alapú, a háromoldalú és a saját számlás értékpapírkölcsönzési tevékenységeiről, valamint a befektetési szolgáltatók nem-teljesítéséről készített eseti jelentéseit a tárgynapot követő második munkanap végéig eljuttatja a Felügyelethez. 22. § E rendelet melléklete tartalmazza a jelentések elkészítésével és eljuttatásával kapcsolatos formai és tartalmi előírásokat. 23. § (1) Ez a rendelet 2004. március 1-jén lép hatályba. (2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a befektetési szolgáltatók üzleti, szolgáltatási tevékenységéhez, a befektetési vállalkozások és hitelintézetek kereskedési könyv vezetéséhez kapcsolódó, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 14/2002. (III. 20.) PM ren delet, valamint a befektetési szolgáltatók üzleti, szolgáltatási tevékenységéhez, a befektetési vállalkozások és hitelintézetek kereskedési könyv vezetéséhez kapcsolódó, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 14/2002. (III. 20.) PM rendelet módosításáról szóló 56/2002. (XII. 30.) PM rendelet. Dr. László Csaba s. k., pénzügyminiszter