297/2010. (XII. 23.) Korm. rendelete a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő átlépéshez kapcsolódó eljárási szabályokról.

297/2010. (XII. 23.) Korm. rendelete a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő átlépéshez kapcsolódó eljárási szabályokról. A Kormány a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 134. § (1) bekezdés b), c), f), h), n) és o) pontjában, a 4. alcím vonatkozásában a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 134. § (1) bekezdés p) pontjában, a 10. § vonatkozásában a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény 58. § (1) bekezdés c) és g) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alkotmány 35. § (1) bekezdés b) pontjában foglalt feladatkörében a következőket rendeli el: 1. Nyilatkozattétel 1. § (1) A magánnyugdíjpénztár tagja (a továbbiakban: tag) a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 24. § (10) bekezdése szerinti nyilatkozatát Magyarországon bármely nyugdíjbiztosítási igazgatóságnál, a Nyugdíjfolyósító Igazgatóságnál és az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnál (a továbbiakban: ONYF) is megteheti. (2) A helyszíni nyilatkozattételre jogosultakat a nyugdíj-biztosítási igazgatóság keresi fel. (3) A nyilatkozatban fel kell tüntetni a tag nevét, lakóhelyét és társadalombiztosítási azonosító jelét, valamint annak a magánnyugdíjpénztárnak a nevét, ahol a tagsági jogviszonya fennáll. (4) A tag a nyilatkozat másolatát a nyilatkozattételt követő 5 napon belül köteles megküldeni a foglalkoztatójának. 2. § (1) A nyugdíjbiztosítási igazgatóságok, a Nyugdíjfolyósító Igazgatóság és – a Külügyminisztériumon keresztül – a Magyar Köztársaság külképviseletei az Mpt. 24. § (10) bekezdése szerinti határidőben tett nyilatkozatokat a személyes nyilatkozattételt követő 8 napon belül megküldik az ONYF-nek. (2) Az ONYF a nyilatkozatokat legkésőbb 2011. március 1-jéig kísérőjegyzékkel – amely tartalmazza a tag nevét és a társadalombiztosítási azonosító jelét – ellátva küldi meg az érintett magánnyugdíjpénztáraknak. Az ONYF a kísérőjegyzékek egy példányát egyidejűleg megküldi a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (a továbbiakban: Felügyelet). 2. Visszaléptetés 3. § (1) A magánnyugdíjpénztár a beérkezett nyilatkozatokat feldolgozza, majd ezt követően – a nyilatkozat hozzá történő beérkezését követő legkésőbb 45 napon belül a) megállapítja a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagjainak számát, és b) a visszaléptetés végrehajtására ütemtervet készít. (2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti ütemtervnek tartalmaznia kell a visszalépő tagi kifizetések, valamint az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nek (a továbbiakban: ÁKK) történő eszközátadás ütemezését is. A magánnyugdíjpénztár az ütemtervét – az elkészítését követő 3 napon belül – jóváhagyásra megküldi a Felügyeletnek. A magánnyugdíjpénztár a visszaléptetést a Felügyelet által jóváhagyott ütemterv alapján folytatja le. (3) A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő taggal való elszámolás fordulónapja azon hónap utolsó napja, amikor az elszámolás az ütemterv alapján megtörténik. (4) A magánnyugdíjpénztár az Mpt. 24. § (11) bekezdésében előírt átadást jogszabályban előírtak szerint az elszámolás fordulónapját követő tizenkét napon belül teljesíti. A követelésnek megfelelő eszközfedezetet a visszalépő tag portfólióján belüli eszközaránynak (az egyes értékpapírok arányának) megfelelő arányban kell átadni, az ezt követően esetlegesen fennmaradó összeget pedig pénzben kell átutalni. (5) A magánnyugdíjpénztár a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagokra jutó, a függő számláról a visszalépést követően azonosított tagi követelés összegét az elszámolás fordulónapjának hónapját követő negyedik hónap tizenkettedik napjáig a (4) bekezdésben foglaltak szerint utalja át. Az ezt követően azonosított tagi követelés összegét a magánnyugdíjpénztár az átlépésre vonatkozó elszámolási határidők figyelembevételével pénzben utalja át. (6) A visszaléptetés során a magánnyugdíjpénztár az eszközök átadásával és az átutalásokkal kapcsolatos tényleges banki és postai költségeket a tagi követeléssel szemben érvényesítheti. 4. § (1) A magánnyugdíjpénztár a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő és a vissza nem lépő tagjainak számáról 2011. szeptember 30-áig értesíti a Pénztárak Garanciaalapját. (2) A Pénztárak Garanciaalapja a magánnyugdíjpénztárak értesítése alapján megállapítja a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagokra vonatkozó garanciális kifizetésekre fordítható pénzeszközeinek összegét, és annak eszközfedezetét az értesítés kézhezvételét követő hónap utolsó napjáig a portfólión belüli eszközaránynak megfelelő arányban adja át a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapnak. 5. § Az ÁKK az eszközök átadásához és a pénzbeli átutalásokhoz szükséges számlaszámokat 2011. február 1-jéig küldi meg a magánnyugdíjpénztáraknak és a Pénztárak Garanciaalapjának. 3. Visszalépő tagi kifizetések 6. § (1) A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagnak a magánnyugdíjpénztára felé írásban kell rendelkeznie arról, hogy a visszalépő tagi kifizetések összegét [Mpt. 4. § (2) bekezdése zsk) pontja] egy összegben veszi fel, vagy önkéntes kölcsönös nyugdíjbiztosító pénztárba vagy – a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben létrejövő egyéni számláján történő jóváírás érdekében – a Nyugdíjbiztosítási Alap részére történő átutalását kéri. (2) Ha a tag a visszalépő tagi kifizetések összegét egy összegben kívánja felvenni, meg kell jelölnie azt a bankszámlaszámot vagy címet, amelyre a visszalépő tagi kifizetések összegének átutalását, illetve kiutalását kéri. Ha a tag a visszalépő tagi kifizetések összegének önkéntes kölcsönös nyugdíjbiztosító pénztárnál vezetett tagi számláján történő jóváírását kéri, meg kell jelölnie az önkéntes kölcsönös nyugdíjbiztosító pénztár nevét, adószámát és a tag adóazonosító jelét. (3) Ha a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tag a tagi kifizetés összegéről nem rendelkezik, a magánnyugdíjpénztár 2011. március 1-je és március 31-e között felkéri, hogy rendelkezzék a tagi kifizetés összegéről. A felhívásban a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagot tájékoztatni kell a nyilatkozattétel elmulasztásának következményeiről. (4) Ha a volt tag a (3) bekezdés szerinti felhívás kézhezvételét követő 30 napon belül nem nyilatkozik, a magánnyugdíjpénztár a visszalépő tagi kifizetések összegét a lakcímére utalja ki. Az át nem vett és a magánnyugdíjpénztárhoz visszaérkezett összeget a magánnyugdíjpénztár – a volt tagnak társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben létrejövő egyéni számláján történő jóváírás érdekében – a Nyugdíjbiztosítási Alapnak utalja át. Az átutalás összegéről a volt tag nevének és azonosítóinak feltüntetésével a magánnyugdíjpénztár a biztosított lakóhelye szerint illetékes nyugdíj-biztosítási igazgatóságot, magyarországi lakóhely hiányában a fővárosi nyugdíj-biztosítási igazgatóságot értesíti. Az ONYF 2011. február 1-jéig megadja a magánnyugdíjpénztárak részére azon számlaszámokat, amelyekre nyilatkozat alapján meghatározott, továbbá az át nem vett és a magánnyugdíjpénztárhoz visszaérkezett összeget a magánnyugdíjpénztár utalhatja. 4. Igazolási kérelem 7. § (1) Az igazolási kérelmet [Mpt. 123. § (6) bekezdése] az a nyugdíj-biztosítási igazgatóság bírálja el hatósági eljárásban, amelynél azt előterjesztették. A Magyar Köztársaság külképviseletén, a Nyugdíjfolyósító Igazgatóságnál vagy az ONYF-nél előterjesztett igazolási kérelmet a fővárosi nyugdíj-biztosítási igazgatóság bírálja el. A Nyugdíjfolyósító Igazgatóság és – a Külügyminisztériumon keresztül – a Magyar Köztársaság külképviseletei az igazolási kérelmet a nyilatkozattal együtt az előterjesztéstől számított 8 napon belül megküldik az ONYF-nek. Az ONYF a részére megküldött és a nála benyújtott kérelmeket haladéktalanul továbbítja a fővárosi nyugdíj-biztosítási igazgatóságnak. (2) Ha a nyugdíj-biztosítási igazgatóság a kérelemnek helyt ad, a döntést a nyilatkozatra feljegyzi, és annak egy példányát megküldi az ONYF-nek. Az ONYF a nyilatkozatot a határozat jogerőre emelkedését követő 8 napon belül megküldi az érintett magánnyugdíjpénztárnak, továbbá másolatban a Felügyeletnek, valamint az ÁKK-nak. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 5. Hatályba léptető rendelkezések 8. § Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba. 6. Módosító rendelkezések 9. § (1) A pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R1.) 1–2. §-ai helyébe a következő rendelkezések lépnek: „1. § A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) az egységes társadalombiztosítási nyilvántartások keretében, az Mpt. 106. §-a (1) bekezdésének e) pontjában, 119. § (3) bekezdésében és 120. §-ában előírt feladatai végrehajtásához – a Tbj. 41. § (3) bekezdés c) pontjában, valamint 50. §-ában foglaltak figyelembevételével – nyilvántartást vezet a magánnyugdíjpénztárak [a továbbiakban: pénztár(ak)] tagjairól (a továbbiakban: központi nyilvántartás). 2. § (1) A központi nyilvántartás a tagok társadalombiztosítási azonosító jelét (a továbbiakban: TAJ-szám), adóazonosító jelét – azok hiányában útlevélszámát –, a pénztár azonosítót és a foglalkoztatók (e rendelet alkalmazásában ideértve az egyéni vállalkozót is) adószámát, illetve a foglalkoztatónak minősülő magánszemélyek adóazonosító jelét alkalmazva biztosítja a pénztártagok pénztárak szerinti nyilvántartását, továbbá a befizetések nyilvántartását a pénztárak által szolgáltatott adatok alapján. A központi nyilvántartás a pénztárak adatszolgáltatása alapján tartalmazza a pénztártagok egyéni számlájára vonatkozó adatokat, valamint az adóhatóság rendszeres adatszolgáltatása alapján az egyéni nyugdíjjárulék számlára vonatkozó adatokat. (2) A központi nyilvántartás tartalmazza a pénztárak által az Mpt.-ben, valamint az adóhatóság által az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvényben előírt kötelezettségeik teljesítésével szolgáltatott azon adatokat, amelyekből megállapítható: a) a tagot (közvetve a foglalkoztatót vagy más személyt vagy szervezetet) terhelő tagdíjbevallási és -befizetési kötelezettség folyamatos teljesítése, b) a tag egyéni számlájának folyamatos alakulása, c) a tag nyugdíjba vonulásakor a magánnyugdíjrendszerben eltöltött tagsági jogviszonyának időtartama, valamint a választott, az Mpt.-ben meghatározott szolgáltatás típusa, d) az Mpt. 119. § (3) bekezdés e) pontja szerinti – a magánnyugdíj-pénztári tagdíj 2010. október 31-én hatályos mértékével számított – nyugdíjjárulék-fizetési kötelezettségek teljesítése és a befizetett nyugdíjjárulék mértéke. (3) A központi nyilvántartásnak biztosítania kell a Tbj. 42. § (1) bekezdése szerinti adatokat kezelő igazgatási szervekkel, valamint az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-vel (a továbbiakban: ÁKK) való kommunikációt, az adatok biztonságos tárolását, továbbítását, az adatok adatvédelmi jogszabályoknak megfelelő felhasználását.” (2) Az R1. 3. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „(1) A központi nyilvántartás a pénztárak és az állami adóhatóság rendszeres és eseti adatszolgáltatási kötelezettségére épül. A központi nyilvántartásban tárolt adatok egyeztetése, ellenőrzése, a hiányzó adatok pótlása érdekében elrendelt eseti adatszolgáltatás tartalmát, formáját és a teljesítés módját a Felügyelet határozza meg, és elektronikus úton küldi meg a pénztárak és az állami adóhatóság részére.” (3) Az R1. 5. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „(1) A pénztárak a belépési nyilatkozat záradékolásával egyidejűleg közlik a Felügyelettel a tárgyhóban belépett, másik pénztártól átlépett új tagjaik adatait, továbbá a tagsági jogviszony változásával egyidejűleg közlik a pénztártag tagsági viszonyában bekövetkező változásokat és annak okát.” (4) Az R1. 5. § (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „(6) A pénztárak évente, a tárgyévet követő év június 30-áig teljesítik a pénztártag egyéni számláján felhalmozott összegre vonatkozó adatszolgáltatásukat. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapról, és a szabad nyugdíjpénztár-választás lebonyolításával összefüggő egyes törvénymódosításokról szóló 2010. évi CLIV. törvény alapján visszalépő tagok vonatkozásában a pénztárak az egyéni számlán felhalmozott követelésre vonatkozóan eseti adatszolgáltatásra kötelezettek, a visszalépő tagokkal való elszámolás fordulónapját követő hó 15. napjáig.” (5) Az R1. az „Adatbiztonság” alcímet megelőzően a következő 7. §-sal egészül ki: „7. § A központi nyilvántartás az Mpt. 123. § (12) bekezdése szerinti adatszolgáltatást az érintett pénztártagok írásbeli tájékoztatása érdekében, eseti adatszolgáltatásként, az Mpt. 120/A. § (8) és (9) bekezdése szerinti adatszolgáltatást rendszeres adatszolgáltatásként, a pénztári adatszolgáltatások beérkezését követő hónap 10. napjáig teljesíti, az Mpt. 120/A. § (8) bekezdése szerinti esetben havi rendszerességgel.” (6) Az R1. 1. számú melléklete az 1. melléklet szerint módosul. 10. § (1) A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény végrehajtásáról szóló 195/1997. (XI. 5.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R2.) 9/A. §-a a következő (4) bekezdéssel egészül ki: „(4) Az Mpt. 123/A. §-ában meghatározott esetben a magánnyugdíjpénztár a módosítási kérelemhez kapcsolódó értesítést a biztosított lakóhelye szerint illetékes nyugdíj-biztosítási igazgatósághoz, magyarországi lakóhely hiányában a fővárosi nyugdíj-biztosítási igazgatósághoz nyújtja be.” (2) Az R2. a következő 30/A. §-sal egészül ki: „30/A. § A 19/A. §-ban foglaltaktól eltérően az egyik pénztárból a másik pénztárba átlépett vagy a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépett pénztártagra vonatkozóan 1998. január 1-je és 2010. december 31-e közötti bevallási időszakra tévesen az átadó pénztárhoz benyújtott bevallásokat és beérkezett befizetéseket az átadó pénztár feldolgozza, és azt a tag egyéni számláján kimutatja. A tagsági jogviszony megszűnését követően könyvelt tagi követelés összegét a pénztár a Pénztárak Központi Nyilvántartásával történt egyeztetést követően az átlépés szabályai szerint átutalja a pénztártag aktuális pénztárába, illetőleg a Nyugdíjbiztosítási Alap részére. A rendezésről a pénztár – az adatátadás módjáról kötött megállapodásban foglaltaknak megfelelően – értesíti az állami adóhatóságot.” 11. § (1) A magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R3.) 2. §-a a következő m) ponttal egészül ki: „m) a működési és a likviditási tartalék forrásai kimerültnek tekintendőek: ha a jegyzett tőke és az egyéb kockázatokra képzett likviditási és kockázati céltartalék értéke a tárgyhónapot megelőző havi zárást követően tárgyhónapot követő hónap működési kiadásaira nem nyújt fedezetet.” (2) Az R3. 37/A. §-a a következő (5) bekezdéssel egészül ki: „(5) Az Mpt. 120/A. § (10) bekezdésében meghatározott pénztári adatszolgáltatást a 11. melléklet szerint kell teljesíteni a negyedéves jelentésre vonatkozó szabályok szerint.” (3) Az R3. 42. §-a a következő (27) bekezdéssel egészül ki: „(27) Az Mpt. 62/A. §-a alapján végrehajtott csökkentés esetén a működési tartalék tőkét a működést megillető, az egyéni számlán jóváírt hozambevételekből képzett céltartalék felhasználása alszámlájából levont összeggel kell növelni.” (4) Az R3. a 2. melléklet szerinti 11. melléklettel egészül ki. 12. § (1) A magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R4.) 22. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „(1) A pénztár köteles a pénztártag egyéni számlájának tárgyévi alakulásáról, valamint annak tárgyév végi egyenlegéről számlaértesítőt küldeni a pénztártag részére évente legalább egy alkalommal, legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-ig. A tárgyévben elszámolóegységre épülő rendszert alkalmazó pénztár esetén a számlaértesítőt a tárgyévet követő év február 28-ig kell megküldeni. 2011. évben a pénztár tagjai részére az egyéni számlaértesítőt 2011. június 30-áig küldi meg. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő pénztártag részére a tárgyévben esedékes számlaértesítőt a taggal való elszámolást követő 30 napon belül kell megküldeni.” (2) Az R4. 34. §-ában a „2011. június 30-ig” szövegrész helyébe „2012. december 31-ig” szöveg lép. 13. § Hatályát veszti a) az R1. 4. § (1) és (2) bekezdése, 4. § (3) bekezdés második mondata, az 5. § (4) bekezdése és az R1. 2. melléklete. b) az R2. 2. § (2)–(4) bekezdése, 7/C. § (1) bekezdés a) pontja és a 19. § (4) bekezdése. Orbán Viktor s. k., miniszterelnök