← Magyarország

297/2010. (XII. 23.) Korm. rendelete a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő átlépéshez kapcsolódó eljárási szabályokról.

Röviden

Ez a rendelet a magánnyugdíjpénztárakból a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe való visszalépés eljárási szabályait rögzíti. Meghatározza a nyilatkozattétel, az elszámolás és a kifizetések módját.

Amit szabályoz

Akiket érint

Kulcspontok

Jogszabály szövege

297/

  1. (XII. 23.) Korm. rendelete a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő átlépéshez kapcsolódó eljárási szabályokról. A Kormány a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló
  2. évi LXXXII. törvény
  3. §

(1)bekezdés b), c), f), h),
  1. n)és
  2. o)pontjában, a 4. alcím vonatkozásában a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 134. §
(1)bekezdés p) pontjában, a
  1. § vonatkozásában a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló
  2. évi LXXX. törvény
  3. §
(1)bekezdés
  1. c)és
  2. g)pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alkotmány 35. §
(1)bekezdés b) pontjában foglalt feladatkörében a következőket rendeli el: 1. Nyilatkozattétel 1. §
(1)A magánnyugdíjpénztár tagja (a továbbiakban: tag) a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 24. §
(10)bekezdése szerinti nyilatkozatát Magyarországon bármely nyugdíjbiztosítási igazgatóságnál, a Nyugdíjfolyósító Igazgatóságnál és az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnál (a továbbiakban: ONYF) is megteheti.
(2)A helyszíni nyilatkozattételre jogosultakat a nyugdíj-biztosítási igazgatóság keresi fel.
(3)A nyilatkozatban fel kell tüntetni a tag nevét, lakóhelyét és társadalombiztosítási azonosító jelét, valamint annak a magánnyugdíjpénztárnak a nevét, ahol a tagsági jogviszonya fennáll.
(4)A tag a nyilatkozat másolatát a nyilatkozattételt követő 5 napon belül köteles megküldeni a foglalkoztatójának. 2. §
(1)A nyugdíjbiztosítási igazgatóságok, a Nyugdíjfolyósító Igazgatóság és – a Külügyminisztériumon keresztül – a Magyar Köztársaság külképviseletei az Mpt. 24. §
(10)bekezdése szerinti határidőben tett nyilatkozatokat a személyes nyilatkozattételt követő 8 napon belül megküldik az ONYF-nek.
(2)Az ONYF a nyilatkozatokat legkésőbb
  1. március 1-jéig kísérőjegyzékkel – amely tartalmazza a tag nevét és a társadalombiztosítási azonosító jelét – ellátva küldi meg az érintett magánnyugdíjpénztáraknak. Az ONYF a kísérőjegyzékek egy példányát egyidejűleg megküldi a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (a továbbiakban: Felügyelet).
  2. Visszaléptetés
  3. §
(1)A magánnyugdíjpénztár a beérkezett nyilatkozatokat feldolgozza, majd ezt követően – a nyilatkozat hozzá történő beérkezését követő legkésőbb 45 napon belül
  1. a)megállapítja a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagjainak számát, és
  2. b)a visszaléptetés végrehajtására ütemtervet készít.
(2)Az
(1)bekezdés b) pontja szerinti ütemtervnek tartalmaznia kell a visszalépő tagi kifizetések, valamint az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nek (a továbbiakban: ÁKK) történő eszközátadás ütemezését is. A magánnyugdíjpénztár az ütemtervét – az elkészítését követő 3 napon belül – jóváhagyásra megküldi a Felügyeletnek. A magánnyugdíjpénztár a visszaléptetést a Felügyelet által jóváhagyott ütemterv alapján folytatja le.
(3)A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő taggal való elszámolás fordulónapja azon hónap utolsó napja, amikor az elszámolás az ütemterv alapján megtörténik.
(4)A magánnyugdíjpénztár az Mpt. 24. §
(11)bekezdésében előírt átadást jogszabályban előírtak szerint az elszámolás fordulónapját követő tizenkét napon belül teljesíti. A követelésnek megfelelő eszközfedezetet a visszalépő tag portfólióján belüli eszközaránynak (az egyes értékpapírok arányának) megfelelő arányban kell átadni, az ezt követően esetlegesen fennmaradó összeget pedig pénzben kell átutalni.
(5)A magánnyugdíjpénztár a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagokra jutó, a függő számláról a visszalépést követően azonosított tagi követelés összegét az elszámolás fordulónapjának hónapját követő negyedik hónap tizenkettedik napjáig a
(4)bekezdésben foglaltak szerint utalja át. Az ezt követően azonosított tagi követelés összegét a magánnyugdíjpénztár az átlépésre vonatkozó elszámolási határidők figyelembevételével pénzben utalja át.
(6)A visszaléptetés során a magánnyugdíjpénztár az eszközök átadásával és az átutalásokkal kapcsolatos tényleges banki és postai költségeket a tagi követeléssel szemben érvényesítheti. 4. §
(1)A magánnyugdíjpénztár a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő és a vissza nem lépő tagjainak számáról 2011. szeptember 30-áig értesíti a Pénztárak Garanciaalapját.
(2)A Pénztárak Garanciaalapja a magánnyugdíjpénztárak értesítése alapján megállapítja a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagokra vonatkozó garanciális kifizetésekre fordítható pénzeszközeinek összegét, és annak eszközfedezetét az értesítés kézhezvételét követő hónap utolsó napjáig a portfólión belüli eszközaránynak megfelelő arányban adja át a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapnak. 5. § Az ÁKK az eszközök átadásához és a pénzbeli átutalásokhoz szükséges számlaszámokat 2011. február 1-jéig küldi meg a magánnyugdíjpénztáraknak és a Pénztárak Garanciaalapjának. 3. Visszalépő tagi kifizetések 6. §
(1)A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagnak a magánnyugdíjpénztára felé írásban kell rendelkeznie arról, hogy a visszalépő tagi kifizetések összegét [Mpt. 4. §
(2)bekezdése zsk) pontja] egy összegben veszi fel, vagy önkéntes kölcsönös nyugdíjbiztosító pénztárba vagy – a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben létrejövő egyéni számláján történő jóváírás érdekében – a Nyugdíjbiztosítási Alap részére történő átutalását kéri.
(2)Ha a tag a visszalépő tagi kifizetések összegét egy összegben kívánja felvenni, meg kell jelölnie azt a bankszámlaszámot vagy címet, amelyre a visszalépő tagi kifizetések összegének átutalását, illetve kiutalását kéri. Ha a tag a visszalépő tagi kifizetések összegének önkéntes kölcsönös nyugdíjbiztosító pénztárnál vezetett tagi számláján történő jóváírását kéri, meg kell jelölnie az önkéntes kölcsönös nyugdíjbiztosító pénztár nevét, adószámát és a tag adóazonosító jelét.
(3)Ha a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tag a tagi kifizetés összegéről nem rendelkezik, a magánnyugdíjpénztár 2011. március 1-je és március 31-e között felkéri, hogy rendelkezzék a tagi kifizetés összegéről. A felhívásban a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagot tájékoztatni kell a nyilatkozattétel elmulasztásának következményeiről.
(4)Ha a volt tag a
(3)bekezdés szerinti felhívás kézhezvételét követő 30 napon belül nem nyilatkozik, a magánnyugdíjpénztár a visszalépő tagi kifizetések összegét a lakcímére utalja ki. Az át nem vett és a magánnyugdíjpénztárhoz visszaérkezett összeget a magánnyugdíjpénztár – a volt tagnak társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben létrejövő egyéni számláján történő jóváírás érdekében – a Nyugdíjbiztosítási Alapnak utalja át. Az átutalás összegéről a volt tag nevének és azonosítóinak feltüntetésével a magánnyugdíjpénztár a biztosított lakóhelye szerint illetékes nyugdíj-biztosítási igazgatóságot, magyarországi lakóhely hiányában a fővárosi nyugdíj-biztosítási igazgatóságot értesíti. Az ONYF 2011. február 1-jéig megadja a magánnyugdíjpénztárak részére azon számlaszámokat, amelyekre nyilatkozat alapján meghatározott, továbbá az át nem vett és a magánnyugdíjpénztárhoz visszaérkezett összeget a magánnyugdíjpénztár utalhatja. 4. Igazolási kérelem 7. §
(1)Az igazolási kérelmet [Mpt. 123. §
(6)bekezdése] az a nyugdíj-biztosítási igazgatóság bírálja el hatósági eljárásban, amelynél azt előterjesztették. A Magyar Köztársaság külképviseletén, a Nyugdíjfolyósító Igazgatóságnál vagy az ONYF-nél előterjesztett igazolási kérelmet a fővárosi nyugdíj-biztosítási igazgatóság bírálja el. A Nyugdíjfolyósító Igazgatóság és – a Külügyminisztériumon keresztül – a Magyar Köztársaság külképviseletei az igazolási kérelmet a nyilatkozattal együtt az előterjesztéstől számított 8 napon belül megküldik az ONYF-nek. Az ONYF a részére megküldött és a nála benyújtott kérelmeket haladéktalanul továbbítja a fővárosi nyugdíj-biztosítási igazgatóságnak.
(2)Ha a nyugdíj-biztosítási igazgatóság a kérelemnek helyt ad, a döntést a nyilatkozatra feljegyzi, és annak egy példányát megküldi az ONYF-nek. Az ONYF a nyilatkozatot a határozat jogerőre emelkedését követő 8 napon belül megküldi az érintett magánnyugdíjpénztárnak, továbbá másolatban a Felügyeletnek, valamint az ÁKK-nak. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 5. Hatályba léptető rendelkezések 8. § Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba. 6. Módosító rendelkezések 9. §
(1)A pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/
  1. (X. 6.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R1.) 1–
  2. §-ai helyébe a következő rendelkezések lépnek: „
  3. § A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) az egységes társadalombiztosítási nyilvántartások keretében, az Mpt.
  4. §-a
(1)bekezdésének e) pontjában, 119. §
(3)bekezdésében és
  1. §-ában előírt feladatai végrehajtásához – a Tbj.
  2. §
(3)bekezdés c) pontjában, valamint
  1. §-ában foglaltak figyelembevételével – nyilvántartást vezet a magánnyugdíjpénztárak [a továbbiakban: pénztár(ak)] tagjairól (a továbbiakban: központi nyilvántartás).
  2. §
(1)A központi nyilvántartás a tagok társadalombiztosítási azonosító jelét (a továbbiakban: TAJ-szám), adóazonosító jelét – azok hiányában útlevélszámát –, a pénztár azonosítót és a foglalkoztatók (e rendelet alkalmazásában ideértve az egyéni vállalkozót is) adószámát, illetve a foglalkoztatónak minősülő magánszemélyek adóazonosító jelét alkalmazva biztosítja a pénztártagok pénztárak szerinti nyilvántartását, továbbá a befizetések nyilvántartását a pénztárak által szolgáltatott adatok alapján. A központi nyilvántartás a pénztárak adatszolgáltatása alapján tartalmazza a pénztártagok egyéni számlájára vonatkozó adatokat, valamint az adóhatóság rendszeres adatszolgáltatása alapján az egyéni nyugdíjjárulék számlára vonatkozó adatokat.
(2)A központi nyilvántartás tartalmazza a pénztárak által az Mpt.-ben, valamint az adóhatóság által az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvényben előírt kötelezettségeik teljesítésével szolgáltatott azon adatokat, amelyekből megállapítható:
  1. a)a tagot (közvetve a foglalkoztatót vagy más személyt vagy szervezetet) terhelő tagdíjbevallási és -befizetési kötelezettség folyamatos teljesítése,
  2. b)a tag egyéni számlájának folyamatos alakulása,
  3. c)a tag nyugdíjba vonulásakor a magánnyugdíjrendszerben eltöltött tagsági jogviszonyának időtartama, valamint a választott, az Mpt.-ben meghatározott szolgáltatás típusa,
  4. d)az Mpt. 119. §
(3)bekezdés e) pontja szerinti – a magánnyugdíj-pénztári tagdíj 2010. október 31-én hatályos mértékével számított – nyugdíjjárulék-fizetési kötelezettségek teljesítése és a befizetett nyugdíjjárulék mértéke.
(3)A központi nyilvántartásnak biztosítania kell a Tbj. 42. §
(1)bekezdése szerinti adatokat kezelő igazgatási szervekkel, valamint az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-vel (a továbbiakban: ÁKK) való kommunikációt, az adatok biztonságos tárolását, továbbítását, az adatok adatvédelmi jogszabályoknak megfelelő felhasználását.”
(2)Az R
  2. §
(1)bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „
(1)A központi nyilvántartás a pénztárak és az állami adóhatóság rendszeres és eseti adatszolgáltatási kötelezettségére épül. A központi nyilvántartásban tárolt adatok egyeztetése, ellenőrzése, a hiányzó adatok pótlása érdekében elrendelt eseti adatszolgáltatás tartalmát, formáját és a teljesítés módját a Felügyelet határozza meg, és elektronikus úton küldi meg a pénztárak és az állami adóhatóság részére.”
(3)Az R
  2. §
(1)bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „
(1)A pénztárak a belépési nyilatkozat záradékolásával egyidejűleg közlik a Felügyelettel a tárgyhóban belépett, másik pénztártól átlépett új tagjaik adatait, továbbá a tagsági jogviszony változásával egyidejűleg közlik a pénztártag tagsági viszonyában bekövetkező változásokat és annak okát.”
(4)Az R
  2. §
(6)bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „
(6)A pénztárak évente, a tárgyévet követő év június 30-áig teljesítik a pénztártag egyéni számláján felhalmozott összegre vonatkozó adatszolgáltatásukat. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapról, és a szabad nyugdíjpénztár-választás lebonyolításával összefüggő egyes törvénymódosításokról szóló
  1. évi CLIV. törvény alapján visszalépő tagok vonatkozásában a pénztárak az egyéni számlán felhalmozott követelésre vonatkozóan eseti adatszolgáltatásra kötelezettek, a visszalépő tagokkal való elszámolás fordulónapját követő hó
  2. napjáig.”
(5)Az R
  1. az „Adatbiztonság” alcímet megelőzően a következő
  2. §-sal egészül ki: „
  3. § A központi nyilvántartás az Mpt.
  4. §
(12)bekezdése szerinti adatszolgáltatást az érintett pénztártagok írásbeli tájékoztatása érdekében, eseti adatszolgáltatásként, az Mpt. 120/A. §
(8)és
(9)bekezdése szerinti adatszolgáltatást rendszeres adatszolgáltatásként, a pénztári adatszolgáltatások beérkezését követő hónap 10. napjáig teljesíti, az Mpt. 120/A. §
(8)bekezdése szerinti esetben havi rendszerességgel.”
(6)Az R
  2. számú melléklete az
  3. melléklet szerint módosul.
  4. §
(1)A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló
  1. évi LXXX. törvény végrehajtásáról szóló 195/
  2. (XI. 5.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R2.) 9/A. §-a a következő
(4)bekezdéssel egészül ki: „
(4)Az Mpt. 123/A. §-ában meghatározott esetben a magánnyugdíjpénztár a módosítási kérelemhez kapcsolódó értesítést a biztosított lakóhelye szerint illetékes nyugdíj-biztosítási igazgatósághoz, magyarországi lakóhely hiányában a fővárosi nyugdíj-biztosítási igazgatósághoz nyújtja be.”
(2)Az R
  1. a következő 30/A. §-sal egészül ki: „30/A. § A 19/A. §-ban foglaltaktól eltérően az egyik pénztárból a másik pénztárba átlépett vagy a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépett pénztártagra vonatkozóan
  2. január 1-je és
  3. december 31-e közötti bevallási időszakra tévesen az átadó pénztárhoz benyújtott bevallásokat és beérkezett befizetéseket az átadó pénztár feldolgozza, és azt a tag egyéni számláján kimutatja. A tagsági jogviszony megszűnését követően könyvelt tagi követelés összegét a pénztár a Pénztárak Központi Nyilvántartásával történt egyeztetést követően az átlépés szabályai szerint átutalja a pénztártag aktuális pénztárába, illetőleg a Nyugdíjbiztosítási Alap részére. A rendezésről a pénztár – az adatátadás módjáról kötött megállapodásban foglaltaknak megfelelően – értesíti az állami adóhatóságot.”
  4. §
(1)A magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R3.) 2. §-a a következő
  1. m)ponttal egészül ki: „
  2. m)a működési és a likviditási tartalék forrásai kimerültnek tekintendőek: ha a jegyzett tőke és az egyéb kockázatokra képzett likviditási és kockázati céltartalék értéke a tárgyhónapot megelőző havi zárást követően tárgyhónapot követő hónap működési kiadásaira nem nyújt fedezetet.”
(2)Az R3. 37/A. §-a a következő
(5)bekezdéssel egészül ki: „
(5)Az Mpt. 120/A. §
(10)bekezdésében meghatározott pénztári adatszolgáltatást a 11. melléklet szerint kell teljesíteni a negyedéves jelentésre vonatkozó szabályok szerint.”
(3)Az R
  2. §-a a következő
(27)bekezdéssel egészül ki: „
(27)Az Mpt. 62/A. §-a alapján végrehajtott csökkentés esetén a működési tartalék tőkét a működést megillető, az egyéni számlán jóváírt hozambevételekből képzett céltartalék felhasználása alszámlájából levont összeggel kell növelni.”
(4)Az R
  1. a
  2. melléklet szerinti
  3. melléklettel egészül ki.
  4. §
(1)A magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/
  1. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R4.)
  2. §
(1)bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „
(1)A pénztár köteles a pénztártag egyéni számlájának tárgyévi alakulásáról, valamint annak tárgyév végi egyenlegéről számlaértesítőt küldeni a pénztártag részére évente legalább egy alkalommal, legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-ig. A tárgyévben elszámolóegységre épülő rendszert alkalmazó pénztár esetén a számlaértesítőt a tárgyévet követő év február 28-ig kell megküldeni.
  1. évben a pénztár tagjai részére az egyéni számlaértesítőt
  2. június 30-áig küldi meg. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő pénztártag részére a tárgyévben esedékes számlaértesítőt a taggal való elszámolást követő 30 napon belül kell megküldeni.”
(2)Az R
  2. §-ában a „
  3. június 30-ig” szövegrész helyébe „
  4. december 31-ig” szöveg lép.
  5. § Hatályát veszti a) az R
  7. §
(1)és
(2)bekezdése, 4. §
(3)bekezdés második mondata, az 5. §
(4)bekezdése és az R
  2. melléklete. b) az R
  4. §
(2)–
(4)bekezdése, 7/C. §
(1)bekezdés a) pontja és a 19. §
(4)bekezdése. Orbán Viktor s. k., miniszterelnök

MI-magyarázat a hivatalos jogszabályszöveg alapján. Tájékoztató jellegű, nem helyettesíti a jogi tanácsadást.