222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelez

222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján, továbbá az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ának (1) bekezdése alapján a 2010. beszámoló részét képező mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele.. Általános Pénztárszövetség Tagpénztára: OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 2010. évi gazdálkodási adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2010. január 1. 2010. december 31. Taglétszám (fő) 60 66 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai a tárgyévben: 2010. január 1.–2010. december 31. % Fedezeti tartalék 94,0% Működési tartalék 5,9% Likviditási tartalék 0,1% 3. A pénztári hozamok alakulása a pénztár egészére: Megnevezés 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Nettó hozamráta (%) 10,21 9,78 1,48 12,40 9,02 6,30 5,63 5,92 11,28 4,89 Bruttó hozamráta (%) 11,70 11,26 2,26 13,50 9,11 7,80 7,05 7,35 12,54 4,58 10 éves nettó hozamráta 8,27 7,64 Vagyonnövekedési mutató 8,12 7,40 A 10 éves átlagos hozamráta a vagyonkezelői teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 4. A pénztár teljes (mérleg szerinti) vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2010. január 1. 2010. december 31. A pénztár vagyona (ezer Ft-ban): 22 360 25 131 5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Megnevezés 2010. január 1. 2010. december 31. Pénzforg. befekt. szla, betét, házi pénzt. 15,13 5,23 Magyar állampapír 84,87 94,77 Összesen: 100,00 100,00 6. A tárgyévre és a tárgyévet követő évre vonatkozó eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és referenciaindex: Portfólió rész Minimum arány a portf. belül Maximum arány Likvid eszközök 30% 0% Átlagos infláció 100% Magyar állampapír 70% 100% Átlagos infláció 100% 2010. évi mérleg (ezer Ft-ban) Eszközök (aktívák) Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 22 498 25 359 A) Befektetett eszközök 0 0 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 3. Gépek, berend., felszer. járművek 0 0 4. Beruházások, felújítások 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 3. Tartós h.viszonyt megtest. é.-pap. 0 0 a) Kötvények 0 0 b) Állampapírok 0 0 f) Jelzáloglevél 0 0 4. Befektetett p.-ügyi eszk. ért. k.-bözete 0 0 B) Forgó eszközök 22 498 25 359 I. Készletek 0 0 II. Követelések 30 402 1. Tagdíjkövetelések 0 0 3. Tagi kölcsön 0 0 5. Egyéb követelések 30 402 III. Értékpapírok 19 064 23 643 1. Egyéb részesedések 0 0 2. Forg. célú hitelv.megt. ért.-papír 17 116 21 708 a) Kötvények 17 107 21 187 b) Kincstárjegy és más állampapír 9 521 c) Befektetési jegyek 0 0 d) Jelzáloglevél 0 0 3. Értékpapírok ért. különbözete 1 948 1 935 4. Határidős ügyetek ért.-különbözete 0 0 IV. Pénzeszközök 3 404 1 314 1. Pénztárak 134 190 2. Pénztári elszámolási számla 868 1 113 13. Elkülönített betétszámla 2 402 11 4. Rövid lejáratú bankbetétek 0 0 6. Pénzeszközök ért.-különbözete 0 0 Aktív időbeli elhatárolások 0 0 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0 2. Költségek és ráford.időbeli elh. 0 0 Az előző évi és a tárgyévi beszámoló záró adatai rendre megegyeznek az előző évi és tárgyévi felülvizsgált beszámoló adataival. Források (passzívák) Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 22 498 25 359 Saját tőke 889 682 I. Induló tőke 0 0 II. Be nem fiz . alapítói tám. 0 0 III. Tartalék tőke 761 889 IV. Műk. és kieg. váll. tev. mérleg sz. eredm. 128 –207 V. Értékelési tartalék 0 0 Céltartalékok (CT) 21 471 24 449 I. Működési céltartalék 27 13 2. Műk. portf. ért.-k.-bözetéből képz. CT 27 13 2.1. Időarányosan járó kamat (+) 10 26 Megnevezés Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 2.4. Egyéb piaci értékítéletből adódó ért.k.bözet 17 –13 II. Fedezeti céltartalék 21 362 24 341 1. Egyéni számlákon 20 879 23 996 1.1. Egyéni száml. jóváírt szolg. célú bev. CT 17 370 19 458 1.2. Egyéni száml. jóváírt real. hozam. CT 1 588 2 616 1.3. Egyéni szlákon jóváírt ért.-kbözet (ÉK) 1 921 1 922 1.3.1. Időarányosan járó kamat (+) 806 1 213 1.3.2. Járó osztalék (+) 0 0 1.3.3. Devizaárfolyam változás (+/–) 0 0 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletből adódó ÉK 1 115 709 2. Szolgáltatási tartalékon 483 345 2.1. Szolg. tartalékon kimutatott fedezeti CT 483 345 2.2. Szolg. tart. jóváírt real. hozambev. 0 0 2.3. Szolg. tartalékon jóváírt ért.-különbözet 0 0 2.3.1. Időarányosan járó kamat (+) 0 0 2.3.3. Devizaárfolyam változás (+/–) 0 0 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletből adódó ÉK 0 0 III. Likviditási és kockázati céltartalék 82 95 3. Likviditási portfólió ért. különbözete 0 0 3.1. Időarányosan járó kamat (+) 0 0 5. Egyéb likviditási célokra 82 95 6. Azonosítatlan befiz. befekt. hozamának tart 0 0 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 0 1. Működési célú tagdíjak tartaléka 0 0 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 0 0 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 0 0 Kötelezettségek 138 228 I. Hosszú lejáratú kötelez. 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 138 228 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 0 2. Kötelezettség áruszállításból és szolg. 0 0 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 5. Azonosítatlan függő befizetések 0 0 a) munkáltatóhoz rendelhető függő befiz. 0 0 c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befiz. 0 0 Passzív időbeli elhatárolások 0 0 1. Bevétlek passzív időbeli elhatárolása 0 0 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhat. 0 0 Eredménykimutatás (ezer Ft-ban), 2010. év Megnevezés Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Előző évi felülvizsg. beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsg. besz. záró adatai Előző évi felülvizsg. beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsg. besz. záró adatai Előző évi felülvizsg. beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsg. besz. záró adatai Tagok által fizetett tagdíj 294 223 3 088 2 977 3 3 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 156 31 2 457 503 3 1 Meg nem fiz. tagd. miatt tart.képz Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek össz. 450 254 5 545 3 480 6 4 Tagok egyéb befizetései 645 571 15 574 14 726 11 9 Tag nyilatk. alapj. adóhat. ált. átut. ö. 5 293 5 637 Eseti adomány Egyéb bevételek 4 031 1 694 Bevételek összesen 1 095 825 25 150 19 900 17 13 Működéssel kapcs. ráfordítások 1 098 1 078 Anyagjellegű ráfordítások 241 284 Megnevezés Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Előző évi felülvizsg. beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsg. besz. záró adatai Előző évi felülvizsg. beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsg. besz. záró adatai Előző évi felülvizsg. beszámoló záró adatai Tárgyévi felülvizsg. besz. záró adatai Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások 175 188 Admin. és nyilv. fela. ellátó szerv. díj Könyvvizsg. díja (számla alapján) 154 188 Szaktanácsadás díja (számlás) Marketing-, hirdetés-, reklámktsg. Egyéb szolgáltatások költsége 66 96 Személyi jellegű ráfordítások 826 763 Bérköltség Állományba tart. pénztári alk. m.-bére Állományba nem tart. munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Személyi jellegű egyéb kifizetések 826 763 Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Működéssel kapcs. egyéb ráf. Felügyelettel kapcs. ráfordítások 31 31 Egyéb ráfordítások Szokásos műk. tev. eredménye –3 –253 Kapott (járó) kamat, kamat jell. bev. 74 35 997 1 050 Pénzügyileg realizált kamat, bev. 97 49 1 405 1 325 Kam. értékp. vételárában lévő kamat 23 14 408 275 Tul. rész. és hit.megt. ép. árf.-nyer. 64 17 355 257 Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések P.-ügyi műveletek egyéb bevételei Ért. kül.-ben elsz.t várható hozam –54 –14 871 –38 Időarányosan járó kamat –15 16 115 369 Járó osztalék Devizaárf.-ból értékkülönbözet Nyereségjellegű különbözet Veszteségjellegű különb. (–) Egyéb piaci értékítéletből ért.-k.-bözet –39 –30 756 –407 Árfolyamnyereség –39 –17 586 –291 Árfolyamveszteség –170 116 Befekt. tev. bevételei összesen 84 38 2 223 1 269 Egyéni szlákat megillető hozambev. 2 223 1 269 Egyéni szlákat megillető realizált h. 1 352 1 307 Egyéni szlákat megillető ért.kbözet 871 –38 Szol. tartalékot megillető hozambev. Szol. tartalékot megillető realizált h. Szolg. tartalékot megillető ért.-k.-bözet Fizetendő kamatok, kamatráford. Tul. rész. és hit.ép. árf.-vesztesége 0 3 Bef. jegyek realizált vesztesége Pü.-i műveletek egyéb ráfordítása Értékelési különbözetből képz. CT –54 –14 Időarányosan járó kamat –15 16 Egyéb piaci értékítéletből adódó ért –39 –30 Befekt. tev. kapcs. egyéb ráf. 7 6 184 236 Vagyonkezelői díjak 5 5 132 182 Letétkezelői díjak 2 1 52 54 Befekt. tev. kapcs. k.-böző egyéb ráf. Befekt. tev. ráford. összesen –47 –8 184 239