12/2012. (III. 30.) BM rendelete a Magyarország 2012. központi költségvetéséről szóló 2011. CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla felhaszn

12/2012. (III. 30.) BM rendelete a Magyarország 2012. központi költségvetéséről szóló 2011. CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla felhasználásának szabályairól. A Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 78. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 37. § p) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva – az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 73. § b) pontjában meghatározott feladatkörében eljáró nemzetgazdasági miniszterrel egyetértésben – a következőket rendelem el: 1. Általános rendelkezések 1. § E rendelet hatálya a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla (a továbbiakban: letéti számla) vonatkozásában kiterjed a) a letéti számla felhasználásához kapcsolódó előkészítő feladatokban és a pénzügyi lebonyolításban részt vevő szervezetekre, b) a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló törvény alapján a megyei önkormányzatoktól átvett intézményekre, c) az átvett intézmények fenntartóira, d) a megyei önkormányzatokra, továbbá e) azon megyei jogú városok önkormányzataira, amelyek megyei önkormányzattól előadó-művészeti szervezetet vettek át. 2. § E rendelet alkalmazásában a) jogosult: a megyei önkormányzat és a megyei önkormányzattól átvett intézmény 2011. december 31-én fennállt lejárt tartozásainak és egyéb kötelezettségeinek e rendelet szerinti folyósítással érintett kedvezményezettjei, valamint a b) pont bf) alpontja vonatkozásában a Gyógyszerészeti és Egészségügyi Minőség- és Szervezetfejlesztési Intézet (a továbbiakban: GYEMSZI); b) lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség: ba) a 2011. december 31-éig megyei önkormányzat fenntartásában lévő intézménynek a szállító által benyújtott számla alapján fennálló, 2011. december 31-én lejárt fizetési határidejű és a 3. § szerinti felmérés lezárásáig ki nem fizetett tartozása, ide nem értve a megyei önkormányzat hivatalának tartozását, bb) a megyei önkormányzatnak és a megyei önkormányzat hivatalának a 2011. évi szállítói teljesítésre 2011. vagy 2012. évben benyújtott és a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett tartozása, bc) a megyei önkormányzatnak vagy az általa fenntartott intézménynek és a megyei önkormányzat hivatalának 2011. december 31-ét megelőzően az általa foglalkoztatottakkal, más természetes személyekkel, az államháztartáson belüli szervezetekkel és a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló 2010. évi CLXIX. törvény 42. §-ában meghatározott szervezetekkel szemben fennálló, a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett kötelezettsége, ideértve a jogerős bírósági döntésből származó fizetési kötelezettséget is, valamint bd) a megyei önkormányzatnak az általa fenntartott intézmények felé fennálló, a 2011. évi költségvetésének végrehajtása során keletkezett, e rendelet alapján a jogosultak részére kifizetett kötelezettségeken felüli és a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett tartozása, be) a megyei önkormányzatnak a 2011. évi és azt megelőző évek költségvetési támogatásai elszámolásából, felülvizsgálatából eredő, az államháztartás központi alrendszere felé fennálló befizetési kötelezettsége, bf) a végrehajtási eljárás elkerülése végett, megállapodás alapján a GYEMSZI által, a saját költségvetésének terhére megelőlegezett összeg; c) megyei önkormányzattól átvett intézmény: a 2011. december 31-éig megyei önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szerv. 2. A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérése 3. § (1) A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettségre vonatkozó 1. melléklet szerinti adatokat a megyei önkormányzat, a megyei jogú város, a megyei önkormányzattól átvett intézmény és annak fenntartója a kincstárral közös helyszíni felmérés eredményeképpen, a megyei önkormányzattól átvett intézmény költségvetési beszámolója alapján készült analitikus nyilvántartás adataival megegyezően, elektronikus úton a kincstár által biztosított elektronikus információs rendszerben adja meg. (2) A kincstár a lejárt tartozások felmérése során – ha a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség sajátossága azt igényli – az (1) bekezdésben meghatározott szervektől további adatszolgáltatást kérhet. (3) A 2. § b) pont ba) alpontja szerinti tartozások felmérését a megyei önkormányzattól átvett intézmény a kincstár (1) bekezdés szerinti közreműködésével e rendelet hatálybalépését követő öt napon belül elvégzi, utalványozói jogkörében a kincstár ezt követően haladéktalanul teljesíti a kincstár által jogszerűnek tekintett lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettséget. (4) A 2. § b) pont bb)–bd) alpontja szerinti lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérésének határideje 2012. április 10. A 2012. április 10-éig felmért és a felmérésben rögzített lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítéséről a letéti számlán rendelkezésre álló összeg terhére – a 6. §-ban foglaltakra is figyelemmel – a kincstár utalványozói jogkörében haladéktalanul intézkedik. (5) A 2. § b) pont be) alpontja szerinti származó lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítését a kincstár jogszabályban meghatározott határidőn belül végzi. (6) A kincstár a felmérés adatairól elektronikus úton adatot szolgáltat az államháztartásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, a közigazgatás-szervezésért felelős miniszter és az egészségügyért felelős miniszter számára. 3. A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítése a letéti számláról 4. § (1) A teljesítés a letéti számláról átutalt fedezet jóváírásával egyidejűleg, az érintett költségvetési szerv, megyei önkormányzat technikai fizetési számlájának megterhelésével történik. (2) A kincstár az átvett előadó-művészeti szervezetek esetében – a megyei jogú város települési önkormányzatával e célra megkötött megállapodásnak megfelelően – a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítését lebonyolítási számla közbeiktatásával végzi. 5. § A kincstár a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítése érdekében szükség szerint egyeztető tárgyalásokat folytat a jogosulttal. 6. § A letéti számla a következő lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség – ideértve a jogerős bírósági döntésből származó fizetési kötelezettséget is – kiegyenlítésére használható fel: a) a foglalkoztatottakkal és más természetes személyekkel szembeni kötelezettségek, b) az államháztartáson belüli szervezetek felé fennálló tartozások, c) közüzemi díjak, d) az élelmiszer-szállítók felé fennálló tartozások, e) beruházási szállítói számlák, f) egyéb szállítói tartozások, és g) egyéb további kötelezettségek. 4. Letéti számlával kapcsolatos pénzforgalmi adatszolgáltatás, és a számla zárása 7. § (1) A letéti számla pénzforgalmáról és aktuális egyenlegéről a kincstár 2012. április–július hónapokban, minden hónap harmadik munkanapjáig ad tájékoztatást az államháztartásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, a közigazgatás-szervezésért felelős miniszter és az egészségügyért felelős miniszter részére. (2) A letéti számlát a kincstár 2012. június 30-i fordulónappal zárja le. (3) Ha a (2) bekezdés szerinti napon a letéti számla egyenlege pozitív, azt a kincstár a központi költségvetésről szóló törvénynek a költségvetés közvetlen bevételei és kiadásai fejezetébe vezeti át. (4) A 3. § (1) bekezdése szerinti adatszolgáltatás, továbbá a letéti számla terhére történő pénzügyi lebonyolítás e rendelet szerinti teljesítésének a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal általi ellenőrzésére a helyi önkormányzatokért felelős miniszter javaslatot tehet. 5. Záró rendelkezések 8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2013. január 1-jén hatályát veszti. Dr. Pintér Sándor s. k., belügyminiszter