3/2010. (I. 21.) PM rendelete a befektetési szolgáltatási tevékenységet, befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatást, árutőzsdei

3/2010. (I. 21.) PM rendelete a befektetési szolgáltatási tevékenységet, befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatást, árutőzsdei szolgáltatást végzők Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről. A befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény 180. § (2) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § g) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. § (1) E rendelet hatálya a befektetési szolgáltatási tevékenységet, befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatást, árutőzsdei szolgáltatást végzőre (a továb biak ban: adatszolgáltató) terjed ki. (2) Az adatszolgáltatás célja, hogy a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továb biak ban: Felügyelet) a rendszeres adatszolgáltatás alapján ellenőrizze az adatszolgáltató működésére, tevékenységére vonatkozó jogszabályi rendelkezések betartását. (3) A rendszeres adatszolgáltatás a számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartásokon alapul. 2. § (1) A rendszeres adatszolgáltatási kötelezettséget az 1. mellékletben és a 2. mellékletben foglaltak szerint kell teljesíteni. (2) Ha az adatszolgáltató a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továb biak ban: Kkr.) 12. § (2) bekezdése alapján a kereskedési könyvben nyilvántartott pénzügyi eszközök tőkekövetelményét a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet (a továb biak ban: Hkr.) vagy a befektetési vállalkozás hitelkockázatáról szóló 301/2008. (XII. 17.) Korm. rendelet alapján határozza meg, ezt a tényt bejelenti a Felügyeletnek. A bejelentést köve tően az adatszolgáltató mentesül a kereskedési könyvi tőkekövetelmény bemutatására szolgáló, az 1. melléklet 2. pont „A Kkr. 12. § (2) bekezdése alapján nem jelentendő táblák” cím alatt meghatározott táblák küldése alól. (3) Ha az adatszolgáltató a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (a továb biak ban: Bszt.) 5. § (1) bekezdés a) és e) pontjában, 5. § (2) bekezdés d) és f) pontjában meghatározott szolgáltatásokon kívül más befektetési szolgáltatási tevékenység, befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatás végzésére jogosító engedéllyel nem rendelkezik, mentesül a pénzfedezettség, az értékpapír-fedezettség, a saját számlás ügyletek és pozíciók bemutatására szolgáló, az 1. melléklet 2. pont „A befektetési, illetve kiegészítő szolgáltatások közül kizárólag a Bszt. 5. § (1) bekezdés a) és e) pontjában, 5. § (2) bekezdés d) és f) pontjában meghatározott szolgáltatásokat végzők által nem jelentendő táblák” cím alatt meghatározott táblák küldése alól. (4) Ha az adatszolgáltató önellenőrzési vagy belső ellenőrzési tevékenysége megállapítja, hogy a már teljesített rendszeres adatszolgáltatás módosítása szükséges, akkor a módosítást visszamenőleg attól az időszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A módosított rendszeres adatszolgáltatást a hiba feltárását követő 15. napig kell teljesíteni. 3. § (1) Az adatszolgáltató a rendszeres adatszolgáltatást a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva, a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Programján keresztül teljesíti. (2) Az adatszolgáltató a rendszeres adatszolgáltatást akkor teljesíti, ha az az adatfogadó rendszerben „elfogadott” státuszt kap. (3) A Felügyelet a honlapján közzéteszi a rendszeres adatszolgáltatáshoz kapcsolódó módszertani útmutatót. (4) Az adatszolgáltató biztosítja, hogy az (5) bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljon a rendszeres adatszolgáltatás, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk. (5) Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 4. § (1) A Felügyelet megküldi az adott pénzügyi eszközök likviditása szempontjából leginkább érintett piac ille té kes hatósága részére az 1. melléklet III. pontja szerinti MiFID tranzakciós jelentésben szereplő információkat. (2) A Felügyelet a más EGT-államban székhellyel rendelkező befektetési vállalkozás fióktelepe által a MiFID tranzakciós jelentésben szereplő információkat megküldi a befektetési vállalkozás székhelye szerinti EGT-állam ille té kes hatóságának. (3) A (2) bekezdésben foglaltakat nem kell alkalmazni, ha a más EGT-államban székhellyel rendelkező befektetési vállalkozás székhelye szerinti ille té kes hatóság az információk megküldésére nem tart igényt. 5. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) Az e rendelet szerinti adatszolgáltatási szabályokat a napi, a heti és az eseti jelentések vonatkozásában 2010. április 1-jétől kell alkalmazni. (3) Az e rendelet szerinti adatszolgáltatási szabályokat a (2) bekezdésben nem szereplő jelentés vonatkozásában úgy kell alkalmazni, hogy az adatszolgáltatás Felügyeletre történő megküldésének a határideje a havi táblák esetében január, február hónapok vonatkozásában is a március hónapra történő adatszolgáltatás határidejével egyezik meg. (4) 2010. április 1-jén hatályát veszti a befektetési szolgáltató és a külföldi székhelyű befektetési szolgáltató magyarországi fióktelepe üzleti, szolgáltatási tevékenységéhez, a befektetési vállalkozás és hitelintézet kereskedési könyv vezetéséhez, az árutőzsdei szolgáltató és az elszámolóház szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 5/2004. (II. 12.) PM rendelet (a továb biak ban: R.) azzal, hogy az R. rendelkezéseit 2010. január 1-jétől csak a napi, heti és eseti jelentések vonatkozásában kell alkalmazni. (5) A 2009. évre vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettséget az R. alapján kell teljesíteni. (6) A 2. melléklet szerinti 31D3 táblát első alkalommal e rendelet hatályba lépését követő 30 munkanapon belül, az érintett értékpapírok teljes listájára vonatkozóan kell megküldeni. (7) Ha a befektetési vállalkozás, hitelintézet e rendelet hatályba lépését köve tően kap engedélyt befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére, akkor a napi, a heti és az eseti jelentések esetén alkalmazhatja az e rendelet szerinti adatszolgáltatási szabályokat. (8) A (2)–(7) bekezdés 2010. június 30-án hatályát veszti. Ez a bekezdés 2010. július 1-jén hatályát veszti. 6. § Ez a rendelet a pénzügyi eszközök piacairól, a 85/611/EGK, és a 93/6/EGK tanácsi irányelv, és a 2000/12/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 93/22/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2004. április 21-i 2004/39/EK európai parlamenti és a tanácsi irányelv 25. cikk (3) és (6) bekezdésének való megfelelést szolgálja. Dr. Oszkó Péter s. k., pénzügyminiszter