46/2008. (XII. 31.) PM rendelete a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról
Miről szól ez a jogszabály?
Ez a rendelet a pénzügyi vállalkozások és fióktelepeik által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok körét és az adatszolgáltatás módját határozza meg. Célja a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés biztosítása.
Kire vonatkozik: Pénzügyi vállalkozások; Az Európai Unió vagy az Európai Gazdasági Térség más tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozások magyarországi fióktelepei.
Fő adatok
- Ország
- Magyarország
- Jogterület
- Egyéb jogszabályok
- Szakaszok
- 5
- Forrás
- MultiLegalPile/
- Szöveg letöltve
- Magyarázat frissítve
Mit szabályoz ez a jogszabály?
- A pénzügyi vállalkozások és fióktelepeik felügyeleti jelentéseinek elkészítését és megküldését.
- Az adatszolgáltatás tartalmát, formáját és módját.
- Az adatszolgáltatási határidőket.
- A Felügyelet részére küldendő táblázatok típusait és gyakoriságát.
Kire vonatkozik ez a jogszabály?
- Pénzügyi vállalkozások.
- Az Európai Unió vagy az Európai Gazdasági Térség más tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozások magyarországi fióktelepei.
Melyek a főbb pontok?
- A felügyeleti jelentéseket a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások alapján kell elkészíteni.
- Az adatszolgáltatás elektronikus úton, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással, a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén keresztül történik.
- A negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig kell megküldeni.
- Az éves, auditált felügyeleti jelentést az éves beszámolóval együtt, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül kell elküldeni.
Egyéb jogszabályok
Jogszabály szövege
Jogszabály szövege
46/2008. (XII. 31.) PM rendelete a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról.
A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. §
1. §
A pénzügyi vállalkozás és az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep) a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet a megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.
2. §(1) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a felügyeleti
jelentését a mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni. A felügyeleti jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik. A felügyeleti jelentésről a Felügyelet honlapján módszertani útmutatót tesz közzé.
3. §(1) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a negyedéves
jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig; a pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a törzsadatairól szóló éves jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, a törzsadatban történt időközi változást pedig a változást követő tizenöt munkanapon belül köteles a Felügyelet részére elektronikus úton megküldeni.
4. §
Sorszám Táblakód Megnevezés Gyakoriság 1. 20B A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA N, A 2. 21A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE – Eszközök N, A 3. 21B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE – Források N, A 4. 21C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEI N, A 5. 21D PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEI N, A 6. 21E PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (speciális tevékenységekkel kapcsolatosan) N, A 7. 22A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK EREDMÉNY-KIMUTATÁSA N, A 8. 23AA PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Mérlegadatok részletezése N, A 9. 23AB PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Ügyféllel szembeni követelések részletezése N, A 10. 23B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS N, A 11. 23C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Ügyfelekkel szembeni tőkekövetelések alakulása N, A 12. 23D PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Ügyletstruktúra (hátralévő lejárat szerint) N, A 13. 24A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – Portfolió elemzése – Követelés állomány faktoring nélkül (lejárat óta eltelt idő) N, A 14. 24B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – Portfolió elemzése – Faktoring állomány (lejárat óta eltelt idő) N, A 15. 25A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE N, A 16. 25B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE N, A 17. 25C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – A pénzmosás megelőzésével és a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok N, A 18. 26A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Minősített követelésállomány alakulása N, A 19. 27A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – A nyilvántartásba vett panaszbejelentések felmérése N, A 20. PVVDN PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS felügyeleti változó díj számítása (negyedéves), N 21. PVFVDN EU TAGÁLLAMI PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS FIÓKTELEPE felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) N 22. PVAD PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS felügyeleti alapdíj számítása (éves) É 23. PVFAD EU TAGÁLLAMI PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS FIÓKTELEPE felügyeleti alapdíj számítása (éves) É 24. KTAPVE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK J, V 25. KTAPVE2 BEJELENTÉS- ÉS ENGEDÉLYKÖTELES TISZTSÉGVISELŐK J, V 26. KTAPVE3 TULAJDONOS ADATAI J, V 27. KTAPVE4 BEFOLYÁSOLÓ RÉSZESEDÉS J, V 28. KTAPVE5 KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI J, V 29. KTAPVE6 KISZERVEZÉS ADATOK J, V ahol N = negyedévente küldendő jelentés, É = évente küldendő jelentés, A = auditált éves jelentés, J = Június 30-ra küldendő jelentés, V = eseti jelentés (változás esetén).
5. §
Dr. Veres János s. k., pénzügyminiszter