46/2008. (XII. 31.) PM rendelete a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az

46/2008. (XII. 31.) PM rendelete a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról. A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. § (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII.28.) Korm. rendelet 1. § g) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. § A pénzügyi vállalkozás és az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep) a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet a megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére. 2. § (1) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a felügyeleti jelentését a mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni. A felügyeleti jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik. A felügyeleti jelentésről a Felügyelet honlapján módszertani útmutatót tesz közzé. (2) Az e rendeletben előírt kötelezettséget – a negyedéves és az éves jelentéseket, továbbá a törzsadat jelentéseket – a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva (a továbbiakban: elektronikus úton), a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén (a továbbiakban: adatfogadó rendszer) keresztül kell teljesíteni. (3) A Felügyelet a (2) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha a pénzügyi vállalkozás és a fióktelep elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése az adatfogadó rendszerben „feldolgozott” státuszt kap, amelyről a Felügyelet elektronikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. 3. § (1) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig; a pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a törzsadatairól szóló éves jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, a törzsadatban történt időközi változást pedig a változást követő tizenöt munkanapon belül köteles a Felügyelet részére elektronikus úton megküldeni. (2) Az éves, auditált felügyeleti jelentést az éves beszámolóval együtt kell megküldeni. (3) Az éves beszámoló alapján készített auditált felügyeleti jelentéseket, valamint az éves beszámolót és az üzleti jelentést a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal, illetve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül kell a Felügyelet részére megküldeni. (4) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást tárgyév január 31. napjáig, a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egy időben, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban – külön korrekciós tételként – köteles elektronikus úton eljuttatni a Felügyelet részére. 4. § (1) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a (3) bekezdésben felsorolt, a rendelet mellékletét képező jelentéseket, a megjelölt rendszeresség figyelembevételével köteles a Felügyelet részére teljesíteni. (2) A fióktelep – a felügyeleti díj jelentések kivételével – a pénzügyi vállalkozások részére előírt táblázatok benyújtásával teljesíti adatszolgáltatási kötelezettségét. (3) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep által a Felügyelet részére szolgáltatandó táblázatok és rendszerességük a következő: Sorszám Táblakód Megnevezés Gyakoriság 1. 20B A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA N, A 2. 21A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE – Eszközök N, A 3. 21B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE – Források N, A 4. 21C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEI N, A 5. 21D PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEI N, A 6. 21E PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (speciális tevékenységekkel kapcsolatosan) N, A 7. 22A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK EREDMÉNY-KIMUTATÁSA N, A 8. 23AA PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Mérlegadatok részletezése N, A 9. 23AB PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Ügyféllel szembeni követelések részletezése N, A 10. 23B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS N, A 11. 23C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Ügyfelekkel szembeni tőkekövetelések alakulása N, A 12. 23D PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Ügyletstruktúra (hátralévő lejárat szerint) N, A 13. 24A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – Portfolió elemzése – Követelés állomány faktoring nélkül (lejárat óta eltelt idő) N, A 14. 24B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – Portfolió elemzése – Faktoring állomány (lejárat óta eltelt idő) N, A 15. 25A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE N, A 16. 25B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE N, A 17. 25C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS – A pénzmosás megelőzésével és a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok N, A 18. 26A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – Minősített követelésállomány alakulása N, A 19. 27A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK – A nyilvántartásba vett panaszbejelentések felmérése N, A 20. PVVDN PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS felügyeleti változó díj számítása (negyedéves), N 21. PVFVDN EU TAGÁLLAMI PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS FIÓKTELEPE felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) N 22. PVAD PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS felügyeleti alapdíj számítása (éves) É 23. PVFAD EU TAGÁLLAMI PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS FIÓKTELEPE felügyeleti alapdíj számítása (éves) É 24. KTAPVE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK J, V 25. KTAPVE2 BEJELENTÉS- ÉS ENGEDÉLYKÖTELES TISZTSÉGVISELŐK J, V 26. KTAPVE3 TULAJDONOS ADATAI J, V 27. KTAPVE4 BEFOLYÁSOLÓ RÉSZESEDÉS J, V 28. KTAPVE5 KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI J, V 29. KTAPVE6 KISZERVEZÉS ADATOK J, V ahol N = negyedévente küldendő jelentés, É = évente küldendő jelentés, A = auditált éves jelentés, J = Június 30-ra küldendő jelentés, V = eseti jelentés (változás esetén). 5. § (1) E rendelet 2009. január 1. napján lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit először a 2009. év első negyedévéről készített jelentésnél kell alkalmazni. (2) A 2008. évi negyedik negyedéves és a 2008. évi éves jelentést, valamint a törzsadatban 2008 decemberében bekövetkezett időközi változást a pénzügyi vállalkozások ál tal a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 52/2005. (XII. 28.) PM rendeletben foglaltak szerint kell teljesíteni. (3) A pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 52/2005. (XII. 28.) PM rendelet, valamint annak módosításáról szóló 42/2007. (XII. 29.) PM rendelet 2009. június 30-án hatályát veszti. (4) A (2) és (3) bekezdés 2009. július 1-jén hatályát veszti. E bekezdés 2009. július 2-án hatályát veszti. Dr. Veres János s. k., pénzügyminiszter