Stručně: Paragraf 6 vyhlášky 117/2012 stanovuje penzijní společnosti povinnost zajistit řízení střetu zájmů, a to identifikací, prevencí, dodržováním postupů a průběžným sledováním, přičemž vyžaduje oddělení určitých činností pro zajištění nezávislosti.
§ 6 Řízení střetu zájmů
(1) Penzijní společnost zajistí, aby byly
a) včas identifikovány oblasti střetu zájmů a oblasti jeho možného vzniku,
b) organizačním útvarům a zaměstnancům na všech řídicích a organizačních úrovních stanoveny pravomoci a odpovědnost tak, aby bylo dostatečně zamezeno vzniku možného střetu zájmů,
c) řádně dodržovány postupy pro zjišťování a řízení střetu zájmů podle § 21 až 23,
d) oblasti střetu zájmů a oblasti jeho možného vzniku předmětem průběžného nezávislého sledování.
(2) Penzijní společnost provádí nezávisle na obchodování s majetkem v obhospodařovaném fondu (dále jen „obchodní činnost“)
a) oceňování majetku a závazků v jí obhospodařovaném fondu a stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky účastnického fondu,
b) vypořádání obchodů sjednaných na finančních trzích,
c) kontrolu shody údajů o obchodech sjednaných na finančních trzích se skutečným stavem a odstranění zjištěných nesrovnalostí (rekonciliace),
d) řízení rizik,
e) schvalování a kontrolu dodržování limitů pro řízení rizik,
f) schvalování oceňovacích systémů a modelů souvisejících s obchodní činností a
g) vytváření kvantitativních a kvalitativních informací o rizicích ohlašovaných vrcholnému vedení a představenstvu penzijní společnosti.
(3) Penzijní společnost zajistí až do úrovně vrcholného vedení (§ 10) oddělení odpovědnosti za řízení obchodní činnosti od odpovědnosti za řízení rizik a vypořádání a rekonciliaci obchodů sjednaných na finančních trzích.
(4) Vývoj informačního systému je zajišťován odděleně od provozu tohoto systému. Správa informačního systému je prováděna odděleně od vyhodnocování bezpečnostních auditních záznamů, kontroly přidělování přístupových práv a vypracování a aktualizace bezpečnostních předpisů pro tento systém.
(5) Penzijní společnost zajistí odpovídající nezávislost výkonu vnitřní kontroly vzhledem k povaze, předmětu a významu kontroly a zamezení střetu zájmů při zajišťování všech kontrolních mechanismů včetně funkce compliance (§ 17 odst. 2); funkce vnitřního auditu je nezávislá na veškerých výkonných činnostech.
Paragraf 6 vyhlášky 117/2012 stanovuje penzijní společnosti povinnost zajistit řízení střetu zájmů, a to identifikací, prevencí, dodržováním postupů a průběžným sledováním, přičemž vyžaduje oddělení určitých činností pro zajištění nezávislosti.
Co to znamená v praxi
Penzijní společnost musí aktivně vyhledávat situace, kde by mohlo dojít ke střetu zájmů, a to jak stávající, tak potenciální.
Musí nastavit organizační strukturu a rozdělit pravomoci tak, aby se střetu zájmů předcházelo, například oddělením obchodní činnosti od oceňování majetku nebo řízení rizik.
Je nutné mít zavedené a dodržovat konkrétní postupy pro řešení střetu zájmů, které jsou popsány v dalších paragrafech (konkrétně § 21 až 23).
Nezávislé sledování oblastí střetu zájmů je klíčové pro zajištění, že nastavené mechanismy fungují a jsou účinné.
Na co si dát pozor
Oddělení vývoje informačního systému od jeho provozu a správy od vyhodnocování bezpečnostních záznamů je důležité pro integritu a bezpečnost dat.
Vnitřní kontrola a funkce compliance musí být nezávislé na výkonných činnostech, aby mohly objektivně plnit svou roli.
Oddělení odpovědnosti za řízení obchodní činnosti od řízení rizik a vypořádání obchodů až do úrovně vrcholného vedení je zásadní pro minimalizaci rizika zneužití informací nebo pozice.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.