§ 32 zákon, kterým se mění a doplňuje zákon č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů – Kontrolní funkce depozitáře
Zákon, kterým se mění a doplňuje zákon č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů · 151/1996 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 32 zákona č. 151/1996 Sb. stanovuje kontrolní povinnosti depozitáře vůči investiční společnosti a investičnímu fondu, přičemž depozitář je povinen kontrolovat hospodaření a nakládání s majetkem fondu v souladu se zákonem a statutem fondu a v případě zjištěných nedostatků či nesouladu má povinnost informovat ministerstvo a neprovést pokyn. (§ 32 zákona č. 151/1996 Sb., zákon, kterým se mění a doplňuje zákon č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrolní funkce depozitáře
- Týká se: ministerstvo, podnikatel
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „…smlouvě, depozitář jej neprovede a o důvodech neprovedení pokynu neprodleně informuje investiční společnost nebo investiční fond a současně též ministerstvo.“
- Lhůta nebo doba (odst. 3): „…nebo investičního fondu nebo porušení zákona nebo statutu fondu, oznámí to neprodleně ministerstvu.“
- Odkazuje na: § 33
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 151/1996 Sb.
(1) Depozitář je při výkonu své funkce povinen kontrolovat hospodaření investiční společnosti a hospodaření s majetkem investičního fondu, a to zejména,
a) zda cenné papíry v majetku podílového fondu nebo majetku investičního fondu, práva z opčních a termínových obchodů, nemovité a movité věci v majetku investičního fondu, které jsou předmětem kolektivního investování, jsou pořizovány a zcizovány a oceňovány v souladu s tímto zákonem a statutem fondu,
b) zda smlouvy o tichém společenství jsou uzavírány v souladu se zákonem a statutem investičního fondu a zda je ověřována účetní závěrka a oceňován majetek podnikatele v souladu s tímto zákonem a statutem investičního fondu,
c) zda vydávání akcií a vydávání a vracení podílových listů probíhá v souladu se zákonem a statutem fondu,
d) zda jsou do podílových fondů a majetku investičního fondu pořizovány pouze majetkové hodnoty stanovené tímto zákonem a statutem fondu a zda je dodržováno omezení a rozložení rizika stanovené tímto zákonem a statutem fondu,
e) zda je úplata za obhospodařování investičního fondu nebo podílového fondu vypočítávána a hrazena v souladu se zákonem a se statutem fondu.
(2) Pokud pokyn investiční společnosti nebo investičního fondu odporuje zákonu, statutu fondu nebo obhospodařovatelské smlouvě, depozitář jej neprovede a o důvodech neprovedení pokynu neprodleně informuje investiční společnost nebo investiční fond a současně též ministerstvo.
(3) Pokud depozitář zjistí při výkonu své kontrolní činnosti nedostatky v hospodaření investiční společnosti nebo investičního fondu nebo porušení zákona nebo statutu fondu, oznámí to neprodleně ministerstvu.
(4) Při výkonu své činnosti je depozitář oprávněn požadovat od investiční společnosti a od investičního fondu informace a listiny obsahující údaje o jejich činnosti nezbytné pro výkon své funkce.
(5) Depozitář odpovídá podle obchodního zákoníku za škodu, kterou způsobí porušením své povinnosti depozitáře podílníkům podílového fondu a akcionářům investičního fondu, pro něž vykonává funkci depozitáře.“.
56. § 33 zní:
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář aktivně dohlíží na to, zda investiční společnost a investiční fond dodržují pravidla pro nakládání s majetkem (např. nákup a prodej cenných papírů, nemovitostí) a zda je vše v souladu se zákonem a statutem fondu.
- Pokud investiční společnost nebo investiční fond vydá pokyn, který je v rozporu se zákonem, statutem fondu nebo smlouvou, depozitář takový pokyn odmítne provést a okamžitě o tom informuje jak společnost/fond, tak i ministerstvo.
- Depozitář má právo požadovat veškeré informace a dokumenty potřebné k výkonu své kontrolní činnosti od investiční společnosti a investičního fondu.
- Depozitář nese odpovědnost za škodu, kterou způsobí podílníkům nebo akcionářům porušením svých povinností.
Na co si dát pozor
- Depozitář musí neprodleně oznámit ministerstvu jakékoli nedostatky v hospodaření nebo porušení zákona či statutu fondu, které zjistí.
- Depozitář nesmí provést pokyn, který odporuje zákonu, statutu fondu nebo obhospodařovatelské smlouvě.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 4 Katalog prací ve veřejných službách a správě (Nařízení vlády o katalogu prací ve veřej)§ 32 Kontrolní funkce depozitáře (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 49 ZÁVĚREČNÉ USTANOVENÍ (Vyhláška o bližší úpravě některých pravi)§ 2a (Zákon, kterým se mění zákon č. 240/2013 )§ 4 Účinnost (Nařízení vlády, kterým se stanoví katalo)