Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 194/2011 stanovuje, jak musí být organizačně uspořádána investiční společnost nebo samosprávný investiční fond, aby byla zajištěna efektivní komunikace, obezřetné řízení a nezávislý výkon klíčových činností, zejména oceňování majetku, řízení rizik a vnitřní kontroly.
§ 5 Organizační uspořádání
[K § 74a odst. 2 písm. a) bodu 2 zákona]
(1) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond stanoví pracovní náplň organizačních útvarů tak, aby umožnila účinnou komunikaci a spolupráci na všech úrovních a podporovala řádné, efektivní a obezřetné řízení a výkon dalších činností.
(2) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond zajistí, aby organizačním útvarům byly na všech úrovních stanoveny pravomoci a odpovědnost tak, aby mohly být řádně dodržovány postupy pro zjišťování a řízení střetu zájmů (§ 17 až 19).
(3) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond provádí nezávisle na vlastním obchodování s majetkem fondu kolektivního investování
a) oceňování majetku a závazků fondu kolektivního investování a stanovení aktuální hodnoty cenného papíru vydávaného fondem kolektivního investování,
b) kontrolu shody údajů se skutečným stavem a postup odstranění zjištěných nesrovnalostí (rekonciliace) obchodů sjednaných na finančních trzích,
c) řízení rizik,
d) schvalování a kontrolu dodržování limitů pro řízení rizik a
e) vytváření kvantitativních a kvalitativních informací o rizicích pro představenstvo investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu (dále jen „představenstvo“).
(4) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond zajistí nezávislost výkonu vnitřní kontroly a zamezení střetu zájmů při zajišťování všech kontrolních mechanismů.
Paragraf 5 vyhlášky 194/2011 stanovuje, jak musí být organizačně uspořádána investiční společnost nebo samosprávný investiční fond, aby byla zajištěna efektivní komunikace, obezřetné řízení a nezávislý výkon klíčových činností, zejména oceňování majetku, řízení rizik a vnitřní kontroly.
Co to znamená v praxi
Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond musí mít jasně definované pracovní náplně organizačních útvarů, které podporují dobrou komunikaci a efektivní řízení.
Musí být zajištěno, že organizační útvary mají stanovené pravomoci a odpovědnosti, aby mohly správně dodržovat postupy pro zjišťování a řízení střetu zájmů.
Některé klíčové činnosti, jako je oceňování majetku fondu, kontrola obchodů na finančních trzích a řízení rizik, musí být prováděny nezávisle na vlastním obchodování s majetkem fondu.
Vnitřní kontrola musí být zajištěna nezávisle a musí být zamezeno střetu zájmů při všech kontrolních mechanismech.
Na co si dát pozor
Je třeba zajistit, aby organizační struktura a procesy skutečně umožňovaly nezávislý výkon stanovených činností a zamezovaly střetu zájmů.
Důraz je kladen na transparentnost a oddělení funkcí, aby se předešlo situacím, kdy by jedna osoba nebo oddělení mohlo ovlivňovat jak obchodování, tak i jeho kontrolu nebo oceňování.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.