Jaká lhůta se uplatní pro uchovávání dokumentů týkajících se poskytnutých investičních služeb obchodníkem s cennými papíry, který je zároveň bankou? - Česká národní banka
Úvod
Dohled a regulace
Legislativní základna
Stanoviska k regulaci finančního trhu
Jaká lhůta se uplatní pro uchovávání dokumentů týkajících se poskytnutých investičních služeb obchodníkem s cennými papíry, který je zároveň bankou?
Podle § 17 odst. 1 ZPKT obchodník s cennými papíry uchovává dokumenty týkající se poskytnuté investiční služby nejméně po dobu 5 let od okamžiku poskytnutí investiční služby nebo provedení obchodu. Podle § 21 odst. 2 ZoB jsou banky a pobočky zahraničních bank povinny uschovávat doklady o uskutečněných obchodech po dobu nejméně 10 let.
Ustanovení § 21 odst. 2 ZoB se týká všech obchodů banky, včetně obchodů při poskytování investičních služeb. Toto ustanovení přitom není nijak v rozporu s ustanovením § 17 odst. 1 ZPKT, protože ze ZPKT neplyne, že by obchodník měl povinnost dokumenty po uplynutí 5 let skartovat. Obě ustanovení tak plně obstojí vedle sebe, s tím, že okruh dokumentů o poskytování investičních služeb uchovávaných podle ZoB je užší, neboť ne každý dokument, který souvisí s poskytnutím investiční služby, lze označit za doklad o provedení obchodu.
Obchodníci s cennými papíry, kteří jsou zároveň bankou, tak v tomto případě dodržují vedle ZPKT ještě dodatečné pravidlo dle ustanovení § 21 odst. 2 ZoB platné pouze pro banky. Obdobně je vůči pravidlu v ZPKT speciální i § 16 odst. 2 zák. č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, podle kterého údaje a doklady o obchodech spojených s povinností identifikace uchovává povinná osoba nejméně 10 let po uskutečnění obchodu nebo ukončení obchodního vztahu. Ke shodnému závěru ohledně uplatnění lhůt dochází i odborná literatura, dle které „[s]tanovením této lhůty (rozuměj lhůty dle § 17 odst. 1 ZPKT) však nejsou derogovány povinnosti archivace a příslušné archivační lhůty podle jiných právních předpisů.“1
---------
1 Husták, Z., in Husták., Z. a kol., Zákon o podnikání na kapitálovém trhu. Komentář. C. H. Beck, 2012, s. 256.
Datum zveřejnění:
25. 9. 2013
Platnost od: 25. 9. 2013 do: neurčeno
Typ dokumentu:
Stanovisko
Upravuje oblast:
Poskytovatelé investičních služeb
Seznam souvisejících předpisů:
• Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (ZPKT)
• Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách (ZoB)
Relevantní ustanovení:
§ 21 odst. 2 ZoB; § 17 odst. 1 ZPKT
ID: RS2013-13
Exportovat do pdf
Strategie dohledu
Co nového v dohledu
Legislativní základna
Banky a družstevní záložny
Pojišťovny, zajišťovny a pojišťovací zprostředkovatelé
Penzijní společnosti a fondy, zprostředkovatelé penzijních produktů
Obchodníci s cennými papíry, investiční zprostředkovatelé
Investiční společnosti a investiční fondy
Platební instituce a instituce elektronických peněz, poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu a vydavatelé elektronických peněz malého rozsahu
Finanční konglomeráty
Obchodní systémy, vypořádání, evidence a ochrana trhu
Emise, nabídky převzetí a vytěsnění
Směnárny
Legalizace výnosů z trestné činnosti
Obchodování s OTC deriváty, sekuritizace a crowdfunding
Prodeje na krátko
Ozdravné postupy a řešení krize
Ochrana spotřebitele a spotřebitelský úvěr
Správci nevýkonných úvěrů
Sdělení klíčových informací (PRIIPs)
Udržitelné finance
Panevropský osobní penzijní produkt (PEPP)
Digitální provozní odolnost
Kryptoaktiva
Ostatní (audit, ratingové agentury, indexy)
Výkon dohledu
Mezinárodní aktivity v oblasti regulace a dohledu
DORA – Digitální provozní odolnost finančního trhu
Seznamy a evidence
Souhrnné informace o finančním sektoru
Informace uveřejňované emitenty
Informace o krátkých pozicích
Centrální registr úvěrů
Dohledový whistleblowing
Finanční inovace
Ochrana spotřebitele