Jak mají banky a ostatní povinné osoby podléhající dohledu České národní banky postupovat v situaci, kdy není možné zjistit skutečného majitele klienta? - Česká národní banka
Úvod
Dohled a regulace
Legislativní základna
Stanoviska k regulaci finančního trhu
Jak mají banky a ostatní povinné osoby podléhající dohledu České národní banky postupovat v situaci, kdy není možné zjistit skutečného majitele klienta?
Pokud jde o potřebu, význam a postupy ke zjišťování skutečného majitele, podrobný popis je obsažen v Metodickém pokynu č. 3 Finančního analytického útvaru Ministerstva financí ze dne 29. října 2013, zjišťování skutečného majitele povinnými osobami, dostupném na jeho internetových stránkách.1
Jestliže povinná osoba není z důvěryhodných zdrojů schopna zjistit všechny skutečné majitele klienta, jedná se o situaci, kdy je přítomen rizikový faktor „neprůhledná vlastnická struktura klienta“ (§ 3 písm. a) vyhlášky č. 281/2008 Sb., s výjimkou tam uvedenou). V případě, kdy je tento stav důsledkem nesoučinnosti klienta při provádění kontroly klienta, musí povinná osoba odmítnout uzavření obchodního vztahu (§ 15 odst. 1 zákona č. 253/2008 Sb.) a oznámit podezřelý obchod (§ 6 odst. 2 písm. c) zákona č. 253/2008 Sb.). V případě, kdy klient poskytne veškerou součinnost, přesto však není možné z důvěryhodných zdrojů všechny skutečné majitele tohoto klienta zjistit, a povinná osoba se v rámci pravidel podle § 5 odst. 1 písm. b) vyhlášky č. 281/2008 Sb. nerozhodne odmítnout navázání obchodního vztahu, musí takového klienta klasifikovat jako rizikového a uplatňovat ve vztahu k němu odpovídající (tj. zpřísněné) postupy (§ 5 odst. 1 písm. d) vyhlášky č. 281/2008 Sb.).
Jestliže povinná osoba v souladu s metodickým pokynem MF označí v takové situaci za skutečného majitele klienta „osobu fakticky vykonávající nejvyšší vedoucí funkci u klienta a případně i u právnické osoby, která má na klientovo podnikání vliv odpovídající vztahům uvedeným v § 4 odst. 4 AML zákona“, nepřestává tím být naplněn rizikový faktor „neprůhledná vlastnická struktura klienta“, definovaný ve vyhlášce č. 281/2008 Sb. Tento rizikový faktor by zanikl pouze tehdy, jestliže by povinná osoba z důvěryhodného zdroje zjistila, že klient nemá žádného jiného skutečného majitele než právě a pouze výše uvedenou osobu vykonávající nejvyšší vedoucí funkci.
Datum zveřejnění:
2. 5. 2014
Platnost od: 2. 5. 2014 do: 30. 9. 2018
Typ dokumentu:
Stanovisko
Upravuje oblast:
Legalizace výnosů z trestné činnosti
Seznam souvisejících předpisů:
• Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AMLZ)
• Vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (stará AML vyhláška)
Relevantní ustanovení:
§ 9 odst. 2 písm. b) zákona č. 253/2008 Sb. ; § 3 písm. a) a § 5 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 281/2008 Sb.
ID: RS2014-06
Exportovat do pdf
Strategie dohledu
Co nového v dohledu
Legislativní základna
Banky a družstevní záložny
Pojišťovny, zajišťovny a pojišťovací zprostředkovatelé
Penzijní společnosti a fondy, zprostředkovatelé penzijních produktů
Obchodníci s cennými papíry, investiční zprostředkovatelé
Investiční společnosti a investiční fondy
Platební instituce a instituce elektronických peněz, poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu a vydavatelé elektronických peněz malého rozsahu
Finanční konglomeráty
Obchodní systémy, vypořádání, evidence a ochrana trhu
Emise, nabídky převzetí a vytěsnění
Směnárny
Legalizace výnosů z trestné činnosti
Obchodování s OTC deriváty, sekuritizace a crowdfunding
Prodeje na krátko
Ozdravné postupy a řešení krize
Ochrana spotřebitele a spotřebitelský úvěr
Správci nevýkonných úvěrů
Sdělení klíčových informací (PRIIPs)
Udržitelné finance
Panevropský osobní penzijní produkt (PEPP)
Digitální provozní odolnost
Kryptoaktiva
Ostatní (audit, ratingové agentury, indexy)
Výkon dohledu
Mezinárodní aktivity v oblasti regulace a dohledu
DORA – Digitální provozní odolnost finančního trhu
Seznamy a evidence
Souhrnné informace o finančním sektoru
Informace uveřejňované emitenty
Informace o krátkých pozicích
Centrální registr úvěrů
Dohledový whistleblowing
Finanční inovace
Ochrana spotřebitele