K aplikaci zákona o České národní bance na výpočet objemové výjimky při překročení horní hranice 1 nebo více úvěrových ukazatelů - Česká národní banka
Úvod
Dohled a regulace
Legislativní základna
Stanoviska k regulaci finančního trhu
K aplikaci zákona o České národní bance na výpočet objemové výjimky při překročení horní hranice 1 nebo více úvěrových ukazatelů
Cíl stanoviska
Cílem tohoto stanoviska je poskytnout odpověď na otázku, jak postupovat při výpočtu 5% objemové výjimky definované v § 45a odst. 1 ZČNB, v případě, že poskytovatel spotřebitelského úvěru zajištěného obytnou nemovitostí nemá v okamžiku uzavření úvěrové smlouvy informaci o konkrétní obytné nemovitosti, která má sloužit jako zajištění daného spotřebitelského úvěru.
Shrnutí stanoviska
Spotřebitelské úvěry, u kterých v okamžiku uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru není známa konkrétní obytná nemovitost sloužící jako jeho zajištění, a není tudíž známá ani skutečná výše úvěru související s touto obytnou nemovitostí, ale pouze sjednaný limit úvěru, nelze zahrnovat do výpočtu objemové výjimky definované v § 45a odst. 1 ZČNB, k datu uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru, nýbrž až v časovém období, kdy je poskytovateli známa konkrétní obytná nemovitost sloužící jako zajištění i skutečná výše takto zajišťovaného spotřebitelského úvěru. Až právě tato skutečná výše úvěru vstupuje do výpočtu objemové výjimky.
Odůvodnění
Z dokumentace některých poskytovatelů spotřebitelských úvěrů vyplývá, že v rámci procesu poskytnutí spotřebitelského úvěru, u kterého v okamžiku sjednání úvěru není definován konkrétní objekt zajištění, se při aplikaci § 45a ZČNB, pracuje se dvěma časovými údaji (kroky):
datum podpisu smlouvy o spotřebitelském úvěru, kdy je známá „pouze“ předpokládaná výše úvěru a předpokládaná hodnota obytné nemovitosti (krok 1) a
datum, kdy poskytovatel již zná přesnou výši úvěru a hodnotu zástavy resp. datum, kdy dojde k podpisu dodatku úvěrové smlouvy, ve kterém bude mimo jiné identifikována obytná nemovitost sloužící jako zajištění spotřebitelského úvěru (krok 2).
Pokud jde o časové hledisko, okamžikem poskytnutí spotřebitelského úvěru zajištěného obytnou nemovitostí se pro účely ZČNB, rozumí uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru (viz § 45a odst. 2 ZČNB). Toto je třeba brát v potaz zejména u výše uvedených případů, kde nemusí být zcela jasné, kdy nastal okamžik poskytnutí spotřebitelského úvěru zajištěného obytnou nemovitostí, když v praxi dochází k podpisu více smluv (resp. smluv a jejich dodatků) týkajících se identického spotřebitelského úvěru.
Popsanou záležitost text ZČNB ani doprovodné dokumenty k němu (tj. zpráva RIA a důvodová zpráva) explicitně neupravuje. Při výkladu zákona považujeme za stěžejní tyto skutečnosti:
krok 2 je upřesněním parametrů rámcově daných krokem 1,
konečná výše úvěru upřesněná krokem 2 nemůže být vyšší než sjednaná krokem 1.
Pokud krokem 2 dojde ke snížení výše úvěru oproti původně sjednanému rámci, poskytovatel by měl s údaji o tomto úvěru kalkulovat pro účely výpočtu objemové výjimky tak, aby korespondovaly s realitou. Tento výpočet by měl odpovídat skutečnosti, a tudíž není žádoucí, aby byl pro účely výpočtu objemové výjimky zkreslený, k čemuž by nutně došlo, pokud by úvěr měl evidované jiné parametry než ty, které byly sjednány až v kroku 2. Tím by údaje o výši a období poskytnutých spotřebitelských úvěrů nekorespondovaly s realitou.
Pro výpočet 5% objemové výjimky podle § 45a odst. 1[1] by se tudíž mělo kalkulovat s částkami a časovými termíny dojednanými v kroku 2.
Do výpočtu objemové výjimky nemůže vstupovat maximální předpokládaná výše úvěru uvedená v kroku 1, nýbrž skutečná výše úvěru související s konkrétním objektem zajištění dle kroku 2. Podle § 45a odst. 1 ZČNB se výjimka váže na objem úvěrů poskytnutých v předchozím čtvrtletí. Výpočet výjimky na základě částek a časových období uzavřených smluv o spotřebitelském úvěru, u kterých není ještě známa obytná nemovitost sloužící jako zajištění, by šel proti záměru zákonodárce.
---------
[1] Osoba oprávněná poskytovat spotřebitelský úvěr47) nesmí poskytnout spotřebitelský úvěr zajištěný obytnou nemovitostí, pokud by tím došlo k překročení horní hranice 1 nebo více úvěrových ukazatelů, je-li tato hranice stanovena Českou národní bankou opatřením obecné povahy podle § 45b. To neplatí, pokud k takovému překročení dojde u spotřebitelských úvěrů poskytnutých v běžném kalendářním čtvrtletí představujících nejvýše 5 % celkového objemu spotřebitelských úvěrů zajištěných obytnou nemovitostí, které tato osoba poskytla v předcházejícím kalendářním čtvrtletí s tím, že tyto úvěry již od jejich poskytnutí ve své evidenci vede jako úvěry nesplňující podmínku podle věty první a řádně odůvodní jejich poskytnutí z hlediska zajištění jejich návratnosti. Při výpočtu úvěrových ukazatelů postupuje tato osoba v souladu s vyhláškou podle odstavce 6.
Datum zveřejnění:
1. 4. 2025
Platnost od: 1. 4. 2025 do: neurčeno
Typ dokumentu:
Stanovisko
Upravuje oblast:
Spotřebitelský úvěr
Seznam souvisejících předpisů:
• Zákon České národní rady č. 6/1993 Sb., o České národní bance (ZČNB)
Relevantní ustanovení:
§ 45a odst. 1 a 2 ZČNB
ID: RS2025-10
Exportovat do pdf
Strategie dohledu
Co nového v dohledu
Legislativní základna
Banky a družstevní záložny
Pojišťovny, zajišťovny a pojišťovací zprostředkovatelé
Penzijní společnosti a fondy, zprostředkovatelé penzijních produktů
Obchodníci s cennými papíry, investiční zprostředkovatelé
Investiční společnosti a investiční fondy
Platební instituce a instituce elektronických peněz, poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu a vydavatelé elektronických peněz malého rozsahu
Finanční konglomeráty
Obchodní systémy, vypořádání, evidence a ochrana trhu
Emise, nabídky převzetí a vytěsnění
Směnárny
Legalizace výnosů z trestné činnosti
Obchodování s OTC deriváty, sekuritizace a crowdfunding
Prodeje na krátko
Ozdravné postupy a řešení krize
Ochrana spotřebitele a spotřebitelský úvěr
Správci nevýkonných úvěrů
Sdělení klíčových informací (PRIIPs)
Udržitelné finance
Panevropský osobní penzijní produkt (PEPP)
Digitální provozní odolnost
Kryptoaktiva
Ostatní (audit, ratingové agentury, indexy)
Výkon dohledu
Mezinárodní aktivity v oblasti regulace a dohledu
DORA – Digitální provozní odolnost finančního trhu
Seznamy a evidence
Souhrnné informace o finančním sektoru
Informace uveřejňované emitenty
Informace o krátkých pozicích
Centrální registr úvěrů
Dohledový whistleblowing
Finanční inovace
Ochrana spotřebitele