Vykazování dat investičních fondů - Česká národní banka
Úvod
Statistika
Měnová a finanční statistika
Metodické poznámky
Informace k úpravám ve výkaznictví investičních fondů vyplývajících z revidovaného nařízení ECB/2013/38
Vykazování dat investičních fondů
Vykazování dat investičních fondů
Na základě referenčního souboru zpravodajských jednotek stanoveného nařízením se vykazovací povinnost vztahuje na jednotlivé fondy obhospodařované investičními společnostmi, okruh vykazujících osob zůstává nezměněn.
Ke stávajícím statistickým výkazům budou přidány nové reporty dle nových požadavků vyplývajících z revidovaného nařízení. Jedná se o výkaz obsahující klasifikační údaje investičního fondu s nepravidelnou vykazovací povinností (reporting při založení fondu nebo při změně některé z klasifikací), dále měsíční výkaz o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách a roční výkaz o poplatcích investičního fondu.
Bude upravena stávající podoba měsíční bilance, jež bude rozšířena o dvě nové datové oblasti s členěním vybraných položek aktiv (RIS30_06) a pasiv (RIS30_07) dle pozic vůči jednotlivým zemím. V datové oblasti RIS30_04 bude požadováno detailnější členění přijatých úvěrů dle sektoru protistrany. Na straně aktiv se členění poskytnutých úvěrů dle sektorů nemění, avšak u nefinančních podniků bude rozdělení na úvěry s pákovým efektem a ostatní úvěry. Položka stálých aktiv bude obsahovat podpoložky rozdělené dle typu nemovitostí. Na straně pasiv bude nová podpoložka u přijatých úvěrů zahrnující revolvingové úvěry a přečerpání. Ve výkazu RISIFI33 se na straně aktiv nyní budou vykazovat zvlášť cenné papíry a držené majetkové účasti s identifikátorem ISIN a bez identifikátoru ISIN.
Přehled změn ve struktuře výkazů a návrh podoby nových výkazů je obsažen v excelovém souboru níže. Před finálním schválením metodiky FOFI20251201 ve sběrném systému SDAT může dojít ke změnám.
Změny ve statistickém výkaznictví od 1. 12. 2025 (xlsx, 34 kB)
V případě dotazů kontaktujte Nonbankstat@cnb.cz.
ARAD – systém časových řad
SDAT – sběr dat výkaznictví ČNB
Měnová a finanční statistika
AnaCredit
Statistika platební bilance
Dohledová statistika
Statistika finančních účtů
Všeobecná ekonomická statistika
Vládní finanční statistiky
Centrální evidence účtů
Inflace
SDDS Plus
Další statistiky ČNB
Výkaznictví a sběr dat
Předpisy ke statistice ČNB
Šetření úvěrových podmínek bank