📄 Tekst ustawy
Dziennik Ustaw Nr 164
Elektronicznie
podpisany przez
Jaroslaw Deminet
Data: 2011.08.09
13:22:13 +02'00'
— 9494 —
Poz. 983
983
w.
rcl
.go
v.p
l
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 18 lipca 2011 r.
zmieniające rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy
oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki,
o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze2)
Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia
29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi
(Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106,
poz. 622 i Nr 131, poz. 763) zarządza się, co następuje:
§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia
5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz
terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki
powiernicze (Dz. U. Nr 25, poz. 129) wprowadza się
następujące zmiany:
1) w § 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie:
„2) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych —
rozumie się przez to rozporządzenie wydane
przez ministra właściwego do spraw instytucji
finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2
ustawy;”;
ww
2) w § 90:
a) ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać
Komisji sprawozdania miesięczne, sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu
ryzyka operacyjnego, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 5.”,
b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„1a. Dom maklerski, którego skala prowadzonej
działalności jest znacząca, zgodnie z § 7
rozporządzenia o wymogach kapitałowych,
który jednocześnie wykonuje czynności
polegające na nabywaniu lub zbywaniu na
własny rachunek instrumentów finansowych, jest obowiązany dostarczać Komisji
sprawozdania o wymogach kapitałowych
z tytułu:
1) ryzyka rynkowego;
2) ryzyka kredytowego;
3) ryzyka rozliczenia;”,
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej
— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3
rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania
Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).
2) Niniejsze rozporządzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy Parlamentu Europejskiego
i Rady 2009/111/WE z dnia 16 września 2009 r. zmieniającej
dyrektywy 2006/48/WE, 2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami,
niektórych pozycji funduszy własnych, dużych ekspozycji,
uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji
kryzysowej (Dz. Urz. UE L 302 z 17.11.2009, str. 97).
c) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać
Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych,
a wraz z nimi także informację o wybranych
skonsolidowanych danych finansowych,
jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika
z odrębnych przepisów.”,
d) ust. 5 otrzymuje brzmienie:
„5. W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął
działalność maklerską w piątym lub szóstym
miesiącu roku obrotowego, sporządzanie
i przesyłanie sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego
oraz sprawozdania półrocznego za pierwsze
półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.”;
3) po § 91 dodaje się § 91a w brzmieniu:
„§ 91a. 1. Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:
1) ryzyka operacyjnego — sporządza się
dwa razy w roku w odstępach 6-miesięcznych — pierwszy raz za pierwsze
półrocze roku obrotowego oraz drugi
raz za cały rok obrotowy, przy czym
tabelę nr 6, o której mowa w załączniku nr 3a do rozporządzenia, sporządza się raz na miesiąc za ostatnie
12 miesięcy;
2) ryzyka rynkowego — sporządza się
raz na miesiąc, a także raz na 12 miesięcy za cały rok obrotowy;
3) ryzyka kredytowego — sporządza się
raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku
obrotowego;
4) ryzyka rozliczenia — sporządza się raz
na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego.
2. Dane zawarte w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, prezentuje się narastająco od początku roku obrotowego.
3. W przypadku gdy dom maklerski jest
obowiązany do spełnienia norm adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym, sprawozdania, o których
mowa w ust. 1, sporządza się również
w ujęciu skonsolidowanym; sprawozdania te sporządza się raz na 6 miesięcy, za
pierwsze półrocze roku obrotowego i za
cały rok obrotowy.”;
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9495 —
4) w § 96 ust. 5 otrzymuje brzmienie:
2) pkt 2 — dostarcza się w terminie do
20. dnia miesiąca następującego po miesiącu objętym sprawozdaniem, przy
czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze
zbadanego przez podmiot uprawniony
do badania sprawozdań finansowych
rocznego sprawozdania finansowego
dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;
3) pkt 3 i 4 — dostarcza się w terminie do
20. dnia miesiąca następującego po
kwartale objętym sprawozdaniem.
15. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91
ust. 3, dostarcza się w terminie 20 dni od
zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok
obrotowy sporządzane na podstawie
danych ze zbadanego przez podmiot
uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym.”;
w.
rcl
.go
v.p
l
„5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych dołącza się informację
o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określonych w załączniku nr 7 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego to
sprawozdanie dotyczy.”;
Poz. 983
5) w § 97:
a) w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje
brzmienie:
„Sprawozdanie z dużych zaangażowań zawiera
następujące informacje:”,
b) dodaje się ust. 4 w brzmieniu:
„4. Jeżeli dom maklerski oblicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego metodą
wewnętrznych ratingów, o której mowa
w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, dostarcza Komisji
sprawozdanie obejmujące 20 największych
zaangażowań w ujęciu skonsolidowanym
z wyłączeniem zaangażowań, o których
mowa w § 2 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.”;
6) po § 99 dodaje się § 99a w brzmieniu:
㤠99a. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych
skonsolidowanych danych finansowych
przedstawia się zgodnie z załącznikiem
nr 7 do rozporządzenia.
2. Informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych sporządza
się:
1) w zakresie części A, B, D, E i F informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych — według
stanu na koniec okresu sprawozdawczego;
2) w zakresie części C informacji o wybranych skonsolidowanych danych
finansowych — narastająco od początku roku obrotowego.”;
7) w § 101:
a) po ust. 3 dodaje się ust. 3a w brzmieniu:
ww
„3a. Raport, o którym mowa w § 89 ust. 9,
dostarcza się wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym.”,
b) dodaje się ust. 14 i 15 w brzmieniu:
„14. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91a
ust. 1:
1) pkt 1 — dostarcza się w terminie 20 dni
od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot
uprawniony do badania sprawozdań
finansowych rocznego sprawozdania
finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;
8) w § 102:
a) po ust. 3 dodaje się ust. 3a—3d w brzmieniu:
„3a. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka operacyjnego określa
załącznik nr 3a do rozporządzenia.
3b. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rynkowego określa
załącznik nr 3b do rozporządzenia.
3c. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka kredytowego określa
załącznik nr 3c do rozporządzenia.
3d. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rozliczenia określa
załącznik nr 3d do rozporządzenia.”,
b) dodaje się ust. 7 i 8 w brzmieniu:
„7. Wzór informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określa załącznik
nr 7 do rozporządzenia.
8. Wzór sprawozdania z dużych zaangażowań
określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.”;
9) w załączniku nr 3 do rozporządzenia w instrukcji:
a) w CZĘŚCI A pkt 9 otrzymuje brzmienie:
„9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, o którym
mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 lit. a załącznika nr 12
do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. Wielkość niepodzielonego zysku z lat
ubiegłych określana jest zgodnie z ustawą
o rachunkowości.”,
b) CZĘŚĆ D otrzymuje brzmienie:
„CZĘŚĆ D
93. W wierszach 99, 100 i 101 należy podać
informację o przewidywanym w ciągu
najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów
kapitałowych określonych w rozporządzeniu
o wymogach kapitałowych.”;
10) dodaje się załączniki nr 3a—3d do rozporządzenia
stanowiące odpowiednio załączniki nr 1—4 do
niniejszego rozporządzenia;
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9496 —
Poz. 983
11) w załączniku nr 4 do rozporządzenia:
w.
rcl
.go
v.p
l
a) w tabeli:
— poz. 21 otrzymuje brzmienie:
3.8.1. Akcje i udziały, o których mowa w § 2 ust. 3 zał. 12
21
— dodaje się poz. 71—73 w brzmieniu:
6. Wskazanie przepisów rozporządzenia o wymogach kapitałowych, których naruszenie jest przewidywane
71
7. Przewidywany termin niespełnienia wymogów
72
8. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów kapitałowych
73
b) w instrukcji dodaje się pkt 70 w brzmieniu:
„70. W wierszach 71—73 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.”;
12) w załączniku nr 6 do rozporządzenia w części E:
a) w tabeli dodaje się kolumny 3a i 3b w brzmieniu:
Liczba instrumentów
Wartość wg ceny nabycia (w zł)
3a
3b
b) w opisie po zdaniu pierwszym dodaje się następujące zdania w brzmieniu:
„Kolumna 3a — Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot.
Kolumna 3b — Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia
(w zł).”,
c) w części F zmienia się zawartość tabeli w następujący sposób:
Ilość
transakcji
ww
Data
zawarcia
transakcji
Nazwa
strony
powiązanej
NIP*)
Przedmiot
i rodzaj
transakcji
Wartość transakcji
(w zł)
(wartość godziwa)
Wartość transakcji
(w zł)
(wartość
transakcyjna)
d) w części F pod tabelą dodaje się przypis następującej treści:
„*) Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE; w przypadku braku — należy wprowadzić
zera.”;
13) dodaje się załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr 5 i 6 do niniejszego
rozporządzenia.
§ 2. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2012 r.
§ 3. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
Minister Finansów: wz. L. Kotecki
nieznacząca
znacząca
(data) ………………………………………....................................................….............…………………....
(telefon/e-mail) ……………………………...................................................……............……………….....
(podpis) ……………………………………....................................................………............…………….....
(stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....
Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....
Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...
Skala prowadzonej działalności:
Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: …....................................................................................................................
za okres sprawozdawczy od …….....…………… do …….....……………..
SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO
WZÓR
Załącznik nr 1
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 18 lipca 2011 r. (poz. 983)
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9497 —
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
']LDáDOQRĞüGRPX
PDNOHUVNLHJRRJyáHP
SRGGDQDPHWRG]LH
SRGVWDZRZHJRZVNDĨQLND
']LDáDOQRĞüPDNOHUVND
RJyáHP]Z\NRU]\VWDQLHP
PHWRG\VWDQGDUGRZHM
']LDáDOQRĞüPDNOHUVND
RJyáHPSRGGDQD
]DDZDQVRZDQHMPHWRG]LH
SRPLDUX
:\V]F]HJyOQLHQLH
URN
;
;
URN
;
RVWDWQLURN
ZW\P]W\WXáXDORNDFML
;
;
Z\PyJNDSLWDáRZ\RJyáHP]W\WXáX
U\]\NDRSHUDF\MQHJR
]PQLHMV]HQLHZ\PRJX
NDSLWDáRZHJR]W\WXáX
PHFKDQL]PXWUDQVIHUXU\]\ND
;
;
;
;
;
;
;
;
'DQHVSUDZR]GDZF]HZSU]\SDGNXVWRVRZDQLD]DDZDQVRZDQHMPHWRG\
SRPLDUX
]PQLHMV]HQLHZ\PRJX
NDSLWDáRZHJR]W\WXáX
RF]HNLZDQ\FKVWUDW
SRQRV]RQ\FKZWUDNFLH
G]LDáDOQRĞFL
ZW\P]W\WXáX
XEH]SLHF]HQLD
3RGVWDZRZ\
ZVNDĨQLN
Z\PyJNDSLWDáRZ\SU]HG
]PQLHMV]HQLHP]W\WXáX
RF]HNLZDQ\FKVWUDWL
PHFKDQL]PXWUDQVIHUXU\]\ND
Ryzyko operacyjne: metoda podstawowego wskaźnika, metoda standardowa oraz zaawansowana metoda pomiaru (OPR. 1)
;
;
SU]HNURF]HQLHOLPLWXGOD
]PQLHMV]HQLDNDSLWDáX]
W\WXáXPHFKDQL]PXWUDQVIHUX
U\]\ND
Tabela nr 1
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9498 —
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
12. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
11. Dom maklerski podaje wysokość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego w wierszach 01 i 03, w przypadku gdy stosuje łączenie metod, o których
mowa w rozdziale 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
10. Wysokość wymogów kapitałowych należy podać zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
9. W wierszu 01 w kolumnie 03 należy podać wynik obliczony za ostatni rok, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia
o wymogach kapitałowych.
8. W wierszu 01 w kolumnie 02 należy podać wynik obliczony dwa lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
7. W wierszu 01 w kolumnie 01 należy podać wynik obliczony trzy lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
6. Przez zmniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu mechanizmu transferu ryzyka, w tym z tytułu ubezpieczenia, rozumie się zmniejszenie, o którym mowa
w § 22—24 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
5. Przez alokację rozumie się mechanizm, o którym mowa w § 25 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
4. Przez zaawansowaną metodę pomiaru rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 4 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
3. Przez metodę standardową rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 3 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
2. Przez metodę podstawowego wskaźnika rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 2 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
1. Przez wskaźnik podstawowy rozumie się wskaźnik wyznaczony zgodnie z zasadami określonymi w § 4—6 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach
kapitałowych.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 1
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9499 —
Poz. 983
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9500 —
Poz. 983
Tabela nr 2
w.
rcl
.go
v.p
l
Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. I (OPR. SZCZEG. 1 cz. I)
/LF]ED]GDU]HĔ 6WUDW\RJyáHP 0DNV\PDOQDSRMHG\QF]DVWUDWD
:\V]F]HJyOQLHQLH
2V]XVWZDZHZQĊWU]QH
/LQLHEL]QHVRZH
;
;
;
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
;
;
;
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
;
;
;
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
/LQLHEL]QHVRZHRJyáHP
2V]XVWZD]HZQĊWU]QH
5RG]DMH]GDU]HĔRJyáHP
5RG]DMH]GDU]HĔ
/LQLHEL]QHVRZH
=DVDG\GRW\F]ąFH]DWUXGQLHQLD
LEH]SLHF]HĔVWZRZPLHMVFXSUDF\
/LQLHEL]QHVRZHRJyáHP
/LQLHEL]QHVRZH
/LQLHEL]QHVRZHRJyáHP
Instrukcja dotycząca tabeli nr 2
1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach
kapitałowych, w szczególności zgodnie z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.
2. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.
ww
3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.
4. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale
na poszczególne linie biznesowe.
5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9501 —
Poz. 983
Tabela nr 3
w.
rcl
.go
v.p
l
Ryzyko operacyjne: przypisywanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. II (OPR. SZCZEG. 1 cz. II)
8V]NRG]HQLDDNW\ZyZ
U]HF]RZ\FK
0DNV\PDOQD
SRMHG\QF]D
VWUDWD
;
;
;
/LQLHEL]QHVRZH
;
;
;
/LQLHEL]QHVRZH
;
;
;
/LQLHEL]QHVRZH
;
;
;
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
/LQLHEL]QHVRZHRJyáHP
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
/LQLHEL]QHVRZHRJyáHP
=DU]ąG]DQLHSURFHVDPL
RSHUDF\MQ\PL
6WUDW\
RJyáHP
/LQLHEL]QHVRZH
/LQLHEL]QHVRZHRJyáHP
$ZDULHV\VWHPyZLLQQH
]DNáyFHQLDSURZDG]RQHM
G]LDáDOQRĞFL
5RG]DMH]GDU]HĔRJyáHP
5RG]DMH]GDU]HĔ
.OLHQFLSURGXNW\LSUDNW\NL
RSHUDF\MQH
:\V]F]HJyOQLHQLH
/LF]ED
]GDU]HĔ
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
ww
/LQLHEL]QHVRZHRJyáHP
Instrukcja dotycząca tabeli nr 3
1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach
kapitałowych, w szczególności z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.
2. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.
3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.
4. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale
na poszczególne linie biznesowe.
5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9502 —
Poz. 983
Tabela nr 4
w.
rcl
.go
v.p
l
Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych ogółem (OPR. SZCZEG. 1)
0DNV\PDOQD
SRMHG\QF]DVWUDWD
/LQLHEL]QHVRZH
;
;
;
5RG]DMH]GDU]HĔRJyáHP
5RG]DMH]GDU]HĔ
:\V]F]HJyOQLHQLH
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
/LQLHEL]QHVRZHRJyáHP
/LF]ED]GDU]HĔ
6WUDW\RJyáHP
Instrukcja dotycząca tabeli nr 4
1. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.
2. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.
3. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale
na poszczególne linie biznesowe.
ww
4. Komórki oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9503 —
Poz. 983
Tabela nr 5
w.
rcl
.go
v.p
l
Ryzyko operacyjne: pozycje dodatkowe: progi stosowane przy zbieraniu danych w podziale na rodzaje zdarzeń
(OPR. SZCZEG. 2)
3R]\FMHGRGDWNRZH
SURJLVWRVRZDQHSU]\
]ELHUDQLXGDQ\FK
/LQLHEL]QHVRZH
5RG]DMH]GDU]HĔRJyáHP
:\V]F]HJyOQLHQLH
']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD
2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL
'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND
']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
8VáXJLDJHQF\MQH
=DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
QDMQLĪV]H
QDMZ\ĪV]H
;
;
Instrukcja dotycząca tabeli nr 5
1. W kolumnach 01 i 02 należy wpisać odpowiednio najniższe i najwyższe progi strat stosowane do celów gromadzenia wewnętrznych danych o stratach, o których mowa w § 18 pkt 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia.
ww
2. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
G]LDáDOQRĞü
LQZHVW\F\MQD
REUyWLQVWUXPHQWDPL
ILQDQVRZ\PL
GHWDOLF]QDG]LDáDOQRĞü
EURNHUVND
G]LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD
G]LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD
SU]\SLVDQLHVWUDW\EUXWWR GRURG]DMXG]LDáDOQRĞFL
SáDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD
VWUDW\
VWUDW\
SRWHQFMDOQLH
VWUDW\
RG]\VNDQH RG]\VNLZDQH
VWUDW\
SRZLą]DQLD
VWDWXV
EH]SRĞUHGQLR
]W\WXáX
RG]\VNDQH
]„&5´OXE
]DNRĔF]RQ\
EH]SRĞUHGQLR PHFKDQL]PX OXE]W\WXáX
NZRWD
Ä 0.5´
WDNQLH
]WHJR
RGZUyFRQH WUDQVIHUX PHFKDQL]PX
VWUDW\
QLH]UHDOL]RZDQD
WUDQVIHUX
U\]\ND
EUXWWR
U\]\ND
ZHZQĊWU]QHNRG\
:\V]F]HJyOQLHQLH
XVáXJLDJHQF\MQH
]DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL
URG]DMH
]GDU]HĔ
]ZLą]DQ\FK
]U\]\NLHP
QXPHU
Z\VWąSLHQLH
GDWD]GDU]HĔ
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
X]QDQLH
Ryzyko operacyjne: zanotowane w ciągu roku straty z tytułu znaczącego ryzyka operacyjnego lub straty możliwe (OPR. STRATY)
SLHUZV]DSáDWQRĞü]
W\WXáXPHFKDQL]PX
WUDQVIHUXU\]\ND
Tabela nr 6
RVWDWQLDSáDWQRĞü]
W\WXáXPHFKDQL]PX
WUDQVIHUXU\]\ND
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9504 —
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
6. Przez mechanizmy transferu ryzyka rozumie się mechanizmy transferu ryzyka operacyjnego, o których mowa w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
5. Skrót MKR oznacza ryzyko rynkowe (Market Risk).
4. Skrót CR oznacza ryzyko kredytowe (Credit Risk).
3. W kolumnie 05 należy wpisać kwotę strat, które zostały odzyskane bezpośrednio, np. jako różnicę pomiędzy stratami oszacowanymi a stratami poniesionymi.
2. W kolumnie 04 należy wpisać, czy zdarzenie jest zakończone, tzn. czy spodziewane jest zaistnienie dodatkowych okoliczności związanych z tym zdarzeniem.
1. W kolumnie 01 należy wpisać wewnętrzne kody stosowane przez dom maklerski. W przypadku braku takich kodów tabelę należy wypełnić chronologicznie.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 6
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9505 —
Poz. 983
G]LDáDOQRĞüPDNOHUVNDRJyáHPSRGGDQDPHWRG]LH]DDZDQVRZDQHJRSRPLDUX
G]LDáDOQRĞüPDNOHUVNDRJyáHP]Z\NRU]\VWDQLHPPHWRG\VWDQGDUGRZHM
']LDáDOQRĞü
PDNOHUVNDRJyáHP
G]LDáDOQRĞüPDNOHUVNDRJyáHPSRGGDQDPHWRG]LHSRGVWDZRZHJRZVNDĨQLND
:\V]F]HJyOQLHQLH
:\PRJLNDSLWDáRZHRJyáHP
]W\WXáXU\]\NDRSHUDF\MQHJR
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
WYMOGI KAPITAŁOWE — RYZYKO OPERACYJNE
Tabela nr 7
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9506 —
Poz. 983
nieznacząca
znacząca
(data) ………………………………………....................................................….............…………………....
(telefon/e-mail) ……………………………...................................................……............……………….....
(podpis) ……………………………………....................................................………............…………….....
(stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....
Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....
Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...
Skala prowadzonej działalności:
Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: …....................................................................................................................
za okres sprawozdawczy od …….....…………… do …….....……………..
SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO
WZÓR
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
Załącznik nr 2
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9507 —
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
PLHVLąF
!PLHVLąFH
!PLHVLĊF\
!PLHVLĊF\
6WUHIDSLHUZV]D
!
GODNXSRQXQLĪV]HJRQLĪ
ODWD
! !
GODNXSRQXQLĪV]HJR
QLĪ ODWD
! !GODNXSRQXQLĪV]HJR
QLĪ ODWD
6WUHIDGUXJD
! !GODNXSRQXQLĪV]HJR
QLĪ ODW
! !GODNXSRQXQLĪV]HJR
QLĪ ODW
! !GODNXSRQXQLĪV]HJR
QLĪ ODW
! !
GODNXSRQXQLĪV]HJR
QLĪ ODW
! !
GODNXSRQX
QLĪV]HJRQLĪ ODW
! !GODNXSRQXQLĪV]HJR
QLĪ ODW
!GODNXSRQXQLĪV]HJRQLĪ
!GODNXSRQXQLĪV]HJRQLĪ
6WUHIDWU]HFLD
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHZHZV]\VWNLFK
SU]HG]LDáDFK]DSDGDOQRĞFL
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHZVWUHILH
SLHUZV]HM
:\V]F]HJyOQLHQLH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
RGSLV]W\WXáX
]DEH]SLHF]HQLDSR]\FML
SR]\FMHQHWWR
]SRUWIHODKDQGORZHJR SR]\FMDQHWWR
ZV]\VWNLHSR]\FMH SRPQLHMV]HQLH
:\PRJL
LQVWUXPHQWDPL
SRGOHJDMąFD
]W\WXáX
NDSLWDáRZH
SRFKRGQ\PL
QDU]XWRZL
JZDUDQWRZDQLD
HPLVML
SR]\FMH SR]\FMH NDSLWDáRZHPX
NUyWNLH
GáXJLH
NUyWNLH
GáXJLH
NUyWNLH
GáXJLH
QHWWR
QHWWR
3R]\FMH
Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych (MKR SA TDI cz. I)
Tabela nr 1
=DJUDQLF]QHĞURGNLSáDWQLF]H
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9508 —
Poz. 983
ww
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
Dolar australijski (AUD)
Lewy (BGN)
Dolar kanadyjski (CAD)
Frank szwajcarski (CHF)
Korona czeska (CZK)
Euro (EUR)
Funt szterling (GBP)
Korona duńska (DKK)
Forint (HUF)
Jen (JPY)
Korona norweska (NOK)
Złoty (PLN)
Lej (RON)
Rubel rosyjski (RUB)
Korona szwedzka (SEK)
Hrywna (UAH)
Dolar amerykański (USD)
Srebro, uncje
Złoto, uncje
Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia
BCEAO, franki
Pallad, uncje
Platyna, uncje
Ogółem
*) Należy wypełnić dla każdej z następujących walut:
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
4. Wyliczenia pozycji długich i krótkich należy dokonać zgodnie z § 22—26 załącznika nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
— 9509 —
3. Przez dopasowane i niedopasowane pozycje w poszczególnych strefach rozumie się pozycje, o których mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
2. Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi
wynikami z wszystkich pozostałych tabel.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 1
;
;
w.
rcl
.go
v.p
l
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHZVWUHILHGUXJLHM
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHZVWUHILHWU]HFLHM
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHPLĊG]\VWUHIą
SLHUZV]ąLGUXJą
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHPLĊG]\VWUHIą
GUXJąLWU]HFLą
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHPLĊG]\VWUHIą
SLHUZV]ąLWU]HFLą
3R]RVWDáHQLHGRSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQH
5\]\NRRJyOQH0HWRGDWHUPLQyZ]DSDGDOQRĞFL
,QVWUXPHQW\GáXĪQH 7',
Dziennik Ustaw Nr 164
Poz. 983
ww
9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
8. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
7. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).
w.
rcl
.go
v.p
l
6. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne
instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.
5. Przez metodę terminów zapadalności rozumie się metodę, o której mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9510 —
Poz. 983
;
,QQHU\]\ND RSUyF]U\]\NDGHOWD ]ZLą]DQH]RSFMDPL
;
3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD
JLHáGRZ\FKNRQWUDNWyZIXWXUHVLRSFML
3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD
SR]DJLHáGRZ\FKLQVWUXPHQWyZLRSFML
;
3R]\FMHZLQVW\WXFMDFKZVSyOQHJRLQZHVWRZDQLD &,8V
;
(NVSR]\FMHVHNXU\W\]DF\MQH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
NUyWNLH
GáXJLH
5\]\NRV]F]HJyOQH
,QVWUXPHQW\GáXĪQH 7',
6WUHIDWU]HFLD
6WUHIDGUXJD
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDurationPLĊG]\VWUHIDPL
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDurationPLĊG]\VWUHIąSLHUZV]ą
LGUXJą
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDurationPLĊG]\VWUHIąGUXJąLWU]HFLą
'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDurationPLĊG]\VWUHIąSLHUZV]ą
LWU]HFLą
3R]RVWDáHQLHGRSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDuration
5\]\NRRJyOQHModified Duration
,QVWUXPHQW\GáXĪQHZSLHUZV]HMNDWHJRULLWDEHOLQU
=UH]\GXDOQ\PWHUPLQHPPLHVLĊF\
=UH]\GXDOQ\PWHUPLQHP!PLHVLĊF\RUD]PLHVLąFH
=UH]\GXDOQ\PWHUPLQHP!PLHVLĊF\
,QVWUXPHQW\GáXĪQHZGUXJLHMNDWHJRULLWDEHOLQU
,QVWUXPHQW\GáXĪQHZWU]HFLHMNDWHJRULLWDEHOLQU
,QVWUXPHQW\GáXĪQHZF]ZDUWHMNDWHJRULLWDEHOLQU
6WUHIDSLHUZV]D
:\V]F]HJyOQLHQLH
ZV]\VWNLHSR]\FMH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
GáXJLH
;
;
;
;
;
;
;
;
NUyWNLH
SR]\FMHQHWWR
3R]\FMH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
SR]\FMHGáXJLH
QHWWR
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
SR]\FMH
NUyWNLHQHWWR
RGSLV]W\WXáX]DEH]SLHF]HQLD
SR]\FML]SRUWIHODKDQGORZHJR
LQVWUXPHQWDPLSRFKRGQ\PL
SR]\FMDQHWWR
SRGOHJDMąFD
QDU]XWRZL
NDSLWDáRZHPX
;
;
;
;
;
;
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
SRPQLHMV]HQLH
]W\WXáX
JZDUDQWRZDQLD
HPLVML
Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych cz. II (MKR SA TDI cz. II)
Tabela nr 2
=DJUDQLF]QHĞURGNLSáDWQLF]H
:\PRJLNDSLWDáRZH
;
;
;
;
;
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9511 —
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
11. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
10. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).
— 9512 —
9. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne
instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.
8. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).
7. Przez pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs) rozumie się pozycje, o których mowa w § 49 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach
kapitałowych.
6. Przez ekspozycje sekurytyzacyjne rozumie się pozycje, o których mowa w § 34 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
5. Przez Modified Duration rozumie się zaktualizowany średni okres zwrotu MD, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
4. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
3. Przez Duration rozumie się średni okres zwrotu D, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
2. Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi
wynikami z wszystkich pozostałych tabel.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 2
Dolar australijski (AUD)
Lewy (BGN)
Dolar kanadyjski (CAD)
Frank szwajcarski (CHF)
Korona czeska (CZK)
Euro (EUR)
Funt szterling (GBP)
Korona duńska (DKK)
Forint (HUF)
Jen (JPY)
Korona norweska (NOK)
Złoty (PLN)
Lej (RON)
Rubel rosyjski (RUB)
Korona szwedzka (SEK)
Hrywna (UAH)
Dolar amerykański (USD)
Srebro, uncje
Złoto, uncje
Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia
BCEAO, franki
Pallad, uncje
Platyna, uncje
Ogółem
*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:
Dziennik Ustaw Nr 164
Poz. 983
:DOXW\ZGUXJLPHWDSLH8*:
:DOXW\EĊGąFHSU]HGPLRWHPSRUR]XPLHĔ
PLĊG]\QDURGRZ\FK
:DOXW\VLOQLHVNRUHORZDQH
3R]RVWDáHZDOXW\ ZáąF]DMąF&,8VWUDNWRZDQHMDNR
SR]RVWDáHZDOXW\
=áRWR
,QQHU\]\ND RSUyF]U\]\NDGHOWD ]ZLą]DQH]
RSFMDPLZDOXWRZ\PL
3R]\FMHGRGDWNRZH
SR]\FMHZDOXWRZH
(85
'..
((.
/7/
6,7
&<3
/9/
07/
:DOXW\(50
*%3
6(.
&+)
,QQHZDOXW\(($
86'
&$'
$8'
-3<
,QQHZDOXW\ VSR]DREV]DUX(($
&,8VWUDNWRZDQHMDNRRGUĊEQHZDOXW\
3R]\FMHZDOXWRZH
:\V]F]HJyOQLHQLH
;
;
;
;
;
;
NUyWNLH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
LQQHSR]\FMH
GáXJLH NUyWNLH
SR]\FMH
SR]\FMH
SR]\FMH
SR]\FMHSR]DELODQVRZH
SR]\FMHSR]DELODQVRZH
ELODQVRZH
ELODQVRZH
GáXJLH NUyWNLH
GáXJLH
:V]\VWNLHSR]\FMH
3R]\FMHQHWWR
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
GáXJLH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
NUyWNLH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
GRSDVRZDQH
3R]\FMHSRGOHJDMąFHQDU]XWRZL
NDSLWDáRZHPX
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
:\PRJL
NDSLWDáRZH
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego (MKR SA FX)
Tabela nr 3
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9513 —
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
10. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
9. Przez pozostałe waluty rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 6 i 7 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
8. Przez waluty silnie skorelowane rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 8 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
7. Przez waluty będące przedmiotem porozumień międzynarodowych rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 9 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
6. Przez waluty w drugim etapie UGW rozumie się waluty, o których mowa w § 3 ust. 4 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
5. Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 1 ust. 2 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
4. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
3. Skrót EEA oznacza Europejski Obszar Gospodarczy (European Economic Area).
2. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).
1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 3
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9514 —
Poz. 983
;
,QQHU\]\ND RSUyF]U\]\NDGHOWD ]ZLą]DQH]RSFMDPLQDWRZDU\
;
;
;
;
;
;
;
SRPQLHMV]HQLH
]W\WXáX
JZDUDQWRZDQLD
HPLVML
;
;
;
GáXJLH
;
;
;
NUyWNLH
SR]\FMHQHWWR
;
;
;
;
— 9515 —
4. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
3. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).
;
;
;
;
;
SR]\FMDQHWWR :\PRJL
SRGOHJDMąFD NDSLWDáRZH
QDU]XWRZL
NDSLWDáRZHPX
2. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 4
;
3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD
JLHáGRZ\FKNRQWUDNWyZIXWXUHVLRSFML
3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD
SR]DJLHáGRZ\FKLQVWUXPHQWyZLRSFML
3R]\FMHZLQVW\WXFMDFKZVSyOQHJRLQZHVWRZDQLD &,8V
,QQHQLĪZ\VRFHSá\QQH]G\ZHUV\ILNRZDQHSRUWIHOH
NUyWNLH
GáXJLH
ZV]\VWNLHSR]\FMH
5\]\NRV]F]HJyOQH
3RUWIHOHX]QDQH]DZ\VRFHSá\QQH]G\ZHUV\ILNRZDQH
SRGOHJDMąFHQLĪV]\PZ\PRJRPNDSLWDáRZ\P
5\]\NRRJyOQH
:\V]F]HJyOQLHQLH
:\PLDQDWHUPLQRZ\FKNRQWUDNWyZQDLQGHNV\JLHáGRZH
]PRĪOLZRĞFLąUR]áRĪHQLDQDSR]\FMHZFKRG]ąFHZVNáDG
LQGHNVX
,QQHLQVWUXPHQW\NDSLWDáRZHRSUyF]JLHáGRZ\FKNRQWUDNWyZ
IXWXUHVQDLQGHNV\RZ\VRNLPSR]LRPLHG\ZHUV\ILNDFML
,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZH
3R]\FMH
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
5\QHNNUDMRZ\8(SR]RVWDáH
Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych (MKR SA EQU)
Tabela nr 4
Dziennik Ustaw Nr 164
Poz. 983
:\V]F]HJyOQLHQLH
!PLHVLąF
!PLHVLąFH
!PLHVLĊF\
!PLHVLĊF\
3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFLURN
!ODW
!ODW
3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFL!URNODWD
3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFL!ODWD
'RSDVRZDQHSR]\FMHGáXJLHLNUyWNLHZUDPDFKMHGQHJRSU]HG]LDáX
'RSDVRZDQHSR]\FMHPLĊG]\GZRPDSU]HG]LDáDPL]DSDGDOQRĞFL
3R]RVWDáHSR]\FMHQLHGRSDVRZDQH
5R]V]HU]RQDPHWRGDWHUPLQyZ]DSDGDOQRĞFL
!PLHVLąF
!PLHVLĊF\
!PLHVLĊF\
!PLHVLĊF\
3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFLURN
!ODW
!ODW
3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFL!URNRUD]ODWD
3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFL!ODWD
'RSDVRZDQHSR]\FMHGáXJLHLNUyWNLHZUDPDFKMHGQHJRSU]HG]LDáX
]DSDGDOQRĞFL
'RSDVRZDQHSR]\FMHPLĊG]\GZRPDSU]HG]LDáDPL]DSDGDOQRĞFL
3R]RVWDáHSR]\FMHQLHGRSDVRZDQH
0HWRGDWHUPLQyZ]DSDGDOQRĞFL
3R]\FMHQHWWR
3R]\FMHEUXWWR
0HWRGDXSURV]F]RQD
ZV]\VWNLHSR]\FMH
3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD
JLHáGRZ\FKNRQWUDNWyZIXWXUHVLRSFML
3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD
SR]DJLHáGRZ\FKLQVWUXPHQWyZLRSFML
,QQHU\]\ND RSUyF]U\]\NDGHOWD ]ZLą]DQH]RSFMDPLQDWRZDU\
5\]\NREUDNXSá\QQRĞFL
7RZDU\
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
GáXJLH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
GáXJLH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
NUyWNLH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
3R]\FMHSRGOHJDMąFH
QDU]XWRZLNDSLWDáRZHPX
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
:\PRJLNDSLWDáRZH
— 9516 —
;
;
;
;
;
;
;
;
;
:V]\VWNLHSR]\FMH
LQQHSR]\FMH
NUyWNLH
SR]\FMH
GáXJLH
NUyWNLH
;
;
;
;
;
;
;
;
;
3R]\FMHQHWWR
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów (MKR SA COM)
Tabela nr 5
=áRWRLLQQHWRZDU\VXURZFH
Dziennik Ustaw Nr 164
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
4. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
3. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
2. Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 15 ust. 2 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II dział II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 5
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9517 —
Poz. 983
«
«
9D5 7
QDU]XW]W\WXáXU\]\ND
V]F]HJyOQHJR
9D5UHJXODF\MQD
NRGZ\QLNXVWRVRZDQ\GR
REOLF]DQLDOLF]E\SU]HNURF]HĔ
REFLąĪHQLDQDUDVWDMąFHJR
U\]\NDQLHZ\NRQDQLD
SU]HG]LDáXIQRĞFL9D5
ZHZQĊWU]QHM D
9D5ZHZQĊWU]QD
F
RNUHVXWU]\P\ZDQLD
ZHZQĊWU]QHM9D5 E
:HZQĊWU]Q\OLPLW9D5
KLSRWHW\F]Q\
2. W przypadku braku zastosowania języka XBRL w miejscu kodów stosuje się odniesienie do wewnętrznego systemu nazewnictwa.
U]HF]\ZLVW\
5=L6HIHNW\ZQLHVWRVRZDQHGRWHVWyZ
1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 6
(a) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na przedziale ufności innym niż 99%.
(b) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na okresie utrzymywania innym niż 10 dni.
(c) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR różni się od (8) lub (9).
9D5 7
']LHĔ
SR]LRPXIQRĞFL
NRGLQVWUXPHQWXGODPRGHOX
UHJXODF\MQHJR
NRGREOLF]HQLDU\]\ND
V]F]HJyOQHJR]W\WXáX
LQVWUXPHQWyZGáXĪQ\FK
9D5UHJXODF\MQD
NRGREOLF]HQLDU\]\ND
V]F]HJyOQHJR]W\WXáX
LQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FK
:\V]F]HJyOQLHQLH
LQIRUPDFMHSRGVWDZRZH
9D5ZHZQĊWU]QD
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
Ryzyko rynkowe: szczegóły modeli wewnętrznych VaR (MKR IMA SZCZEG.)
Tabela nr 6
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9518 —
Poz. 983
;
;
;
;
;
;
;
;
;
1DU]XW]W\WXáX
U\]\ND
V]F]HJyOQHJR
;
;
;
;
;
;
;
;
2EFLąĪHQLHQDUDVWDMąFHJR
U\]\NDQLHZ\NRQDQLD
]RERZLą]DQLD
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
:\PRJLNDSLWDáRZH
;
;
;
;
8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
7. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).
6. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).
5. Przez ryzyko z instrumentów dłużnych (TDI) rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule III załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
4. Przez instrumenty kapitałowe rozumie się ryzyko cen instrumentów kapitałowych, o którym mowa w tytule I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach
kapitałowych.
3. Przez ryzyko cen towarów rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
2. Przez ryzyko walutowe rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
;
;
;
;
3R]\FMHGRGDWNRZH
OLF]EDSU]HNURF]HĔ
ZVSyáF]\QQLN
ZFLąJXSRSU]HGQLFK
NRU\JXMąF\
GQLURERF]\FK
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 7
5\]\NRFHQWRZDUyZ
:DUWRĞü]W\WXáXU\]\NDRJyOQHJRRJyáHP
:DUWRĞü]W\WXáXU\]\NDV]F]HJyOQHJRRJyáHP
5\]\NRFHQLQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FKU\]\NRFHQ
LQVWUXPHQWyZGáXĪQ\FKU\]\NRZDOXWRZHLU\]\NRFHQ
WRZDUyZZPHWRG]LHZHZQĊWU]Q\FKPRGHOL ,0$
5\]\NRZDOXWRZH
3R]\FMHGRGDWNRZH
3RG]LDáU\]\NDU\QNRZHJR
7',U\]\NRRJyOQH
7',U\]\NRV]F]HJyOQH
,QVWUXPHQW\GáXĪQH 7',
,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZHU\]\NRRJyOQH
,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZHU\]\NRV]F]HJyOQH
,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZH
:\V]F]HJyOQLHQLH
:VSyáF]\QQLNNRU\JXMąF\
SRPQDĪRQ\SU]H]ĞUHGQLą
]SRSU]HG]DMąF\FKGQL
URERF]\FKVWRVRZDQLD9D5
;
9D5
SRSU]HGQLHJR
GQLD
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
Ryzyko rynkowe: modele wewnętrzne VaR (MKR IMA)
Tabela nr 7
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9519 —
Poz. 983
7RZDU\
5\]\NRFHQLQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FKU\]\NRFHQLQVWUXPHQWyZ
GáXĪQ\FKU\]\NRZDOXWRZHLU\]\NRFHQWRZDUyZZPHWRG]LH
PRGHOLZHZQĊWU]Q\FK ,0$
3. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).
2. Skrót SA oznacza metodę standardową.
1. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).
Instrukcja dotycząca tabeli nr 8
:\PRJL
NDSLWDáRZHRJyáHP
GODSR]\FML
Z\PLDQ\LU\]\ND
FHQWRZDUyZ
,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZH
3R]\FMDU\]\NRZDOXWRZH
LU\]\NRFHQWRZDUyZ
ZPHWRG]LHVWDQGDUGRZHM 6$ 3R]\FMHZDOXWRZH
,QVWUXPHQW\GáXĪQH 7',
:\V]F]HJyOQLHQLH
:\PRJLNDSLWDáRZHRJyáHP
UD]HPGODQDVWĊSXMąF\FK
URG]DMyZU\]\ND
FHQ
LQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FK
FHQLQVWUXPHQWyZGáXĪQ\FK
FHQWRZDUyZLZDOXWRZHJR
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
WYMOGI KAPITAŁOWE — RYZYKO RYNKOWE (MKR)
Tabela nr 8
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9520 —
Poz. 983
nieznacząca
znacząca
(data) ………………………………………....................................................….............…………………....
(telefon/e-mail) ……………………………...................................................……............……………….....
(podpis) ……………………………………....................................................………............…………….....
(stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....
Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....
Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...
Skala prowadzonej działalności:
Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: …....................................................................................................................
za okres sprawozdawczy od …….....…………… do …….....……………..
SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
WZÓR
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
Załącznik nr 3
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9521 —
Poz. 983
2EOLF]DQLH
Z\PRJX
NDSiWDáRZegR]
6DPRUząGyWeUyWRUiDlneiZáDGze
ORNDOQH
2UJDQ\DGPLQLVWUDFMLLSRGPLRW\
nieSURZDGząceGziDáDlnRĞci
JRVSRGDUF]HM
5ząGyiEDnNicenWUDlne
.ODV\HNVSR]\FML
Wyszczególnienie
ZW\PZyniNDMącezU\]\NDNUHG\WRZHJRNRQWUDKHQWD
;
SieUZRWnDeNsSRzycMDSUzeGZsSóáczynniNDPiNRnZeUsMi
;
NRUeNWyZDUWRĞciiUezeUZyzWyWXáXeNsSRzycMiSieUZRWneM
;
HNVSR]\FMeneWWRSRXZzglĊGnieniXNRUeNWZDUWRĞciiUezeUZ
;
QLHU]HF]\ZLVWD
RFKURQD
NUHG\WRZD
ZDUWRĞci
VNRU\JRZDQH *D
JZDUDQFMH
;
NUHG\WRZHLQVWUXPHQW\SRFKRGQH
;
U]HF]\ZLVWD
RFKURQD
NUHG\WRZD
]DEH]SLHF]HQLDILQDQVRZH
PHWRGD
XSURV]F]RQD
;
SRzRsWDáDUzeczyZisWDRcKURnDNUeGyWRZD
;
]PLDQD
HNVSR]\FML
zWyWXáX&50
ZySáyZyUDzeP
;
ZSáyZyUDzeP
;
(NsSRzycMDneWWRSReIeNciezPiDnyzWyWXáX&50SUzeGZsSóáczynniNDPiNRnZeUsMi
;
;
.RUeNWDeNsSRzycMiRczynniNzPiennRĞci
0HWRG\RJUDQLF]DQLDU\]\NDNUHG\WRZHJR
;
.RUeNWyzWyWXáXzPiennRĞciZDUWRĞci
inieGRSDsRZDniDWeUPinóZURzliczeniD
;
]DEH]SLHF]HQLHILQDQVRZHZDUWRĞüsNRUygRZDnD &YDP
0HWRG\
RJUDQLF]DQLDU\]\ND
NUeGyWRZegRPDMące
ZSáyZnDZielNRĞü
HNVSR]\FML
RFKURQD
NUHG\WRZD
U]HF]\ZLVWDPHWRGD
NRPSOHNVRZHJR
XMPRZDQLD
zDEezSieczeĔ
ILQDQVRZ\FK
;
3RGziDáZSeáni
VNRU\JRZDQHMHNVSR]\FML
SR]\FMLSR]DELODQVRZ\FK
SUzezZsSóáczynniNi
NRQZHUVML
;
;
;
;
WDUWRĞüeNsSRzycMi
;
WDUWRĞüeNsSRzycMiZDĪRneMUyzyNieP
;
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
ZSeánisNRUygRZDnDZDUWRĞüeNsSRzycMi (
Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — podział wg klas ekspozycji ogółem (CR SA cz. I)
Tabela nr 1
WyPRgiNDSiWDáRZeUDzePGlDUyzyND
NUeGyWRZegRNUeGyWRZegRNRnWUDKenWDURzPyciDiGRsWDZy
insWUXPenWóZGRURzliczeniDZSóĨnieMszyPWeUPinie
;
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9522 —
Poz. 983
SRzRsWDáeGeWDliczne
ZW\P
60(
NDSiWDáRZH
(NsSRzycMeZeGáXgPHWRG\,5%
RgóáeP
GHWDOLF]QH
3UzeGsiĊEiRUsWZD
]DEH]SLHF]RQH
QLHUXFKRPRĞciDPi
NZDOLILNRZDQHMDNR
RGQDZLDOQH
ZW\P
60(
5ząGyiEDnNicenWUDlne
ZW\P
LQVW\WXFMH
NUHG\WRZH
L SUzeGsiĊEiRUsWZD
LQZHVW\F\MQH
,QVW\WXFMH
(NsSRzycMeZeGáXgPHWRG\
VWDQGDUGRZHMRgóáeP
(NsSRzycMeNUóWNRWeUPinRZe
ZREecinsWyWXcMiiSUzeGsiĊEiRUsWZ
=WyWXáXXczesWnicWZD
ZLQVW\WXFMDFK]ELRURZHJR
LQZHVWRZDQLD
3RzRsWDáe
(NsSRzycMezWyWXáXREOLJDFML
]DEH]SLHF]RQ\FK
(NsSRzycMenDleĪąceGRNDWegRUii
Z\VRNLHJRU\]\ND
'HWDOLF]QH
=DEH]SLHF]HQLHQD
nieUXcKRPRĞciDcK
3U]HWHUPLQRZDQH
,QVW\WXFMH
3UzeGsiĊEiRUsWZD
2UgDnizDcMePiĊGzynDURGRZe
w.
rcl
.go
v.p
l
%DQNLZLHORVWURQQHJRUR]ZRMX
ww
WyWXáXUyzyND
NUHG\WRZHJR
PeWRGą
sWDnGDUGRZąEH]
XZzglĊGnieniD
SR]\FML
VHNXU\W\]RZDQ\FK
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9523 —
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
8. W miejscach, w których znajdują się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.
7. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).
6. Skrót SME (Small and Medium Enterprises) oznacza małych i średnich przedsiębiorców.
5. Skrót CRM (ang. Credit Risk Mitigation) oznacza redukcję ryzyka kredytowego.
4. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody i techniki redukcji ryzyka kredytowego, o których mowa w przepisach zawartych w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
3. Przez ryzyko kredytowe kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w przepisach zawartych w rozdziale 3 załącznika nr 5 do rozporządzenia o wymogach
kapitałowych.
2. Przez metodę IRB (Internal Ratings Based Approach) rozumie się metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia
o wymogach kapitałowych.
1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 1
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9524 —
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
(NVSR]\FMH]W\WXáXU\]\ND
NUHG\WRZHJRZJPHWRG\
VWDQGDUGRZHM ]Z\áąF]HQLHP
SR]\FMLVHNXU\W\]RZDQ\FK
3R]\FMHELODQVRZH
2UJDQL]DFMHPLĊG]\QDURGRZH
,QVW\WXFMH
;
3LHUZRWQDHNVSR]\FMDSU]HGZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML
5]ąG\LEDQNLFHQWUDOQH
6DPRU]ąG\WHU\WRULDOQHLZáDG]H
ORNDOQH
2UJDQ\DGPLQLVWUDFMLLSRGPLRW\
QLHSURZDG]ąFHG]LDáDOQRĞFL
JRVSRGDUF]HM
%DQNLZLHORVWURQQHJRUR]ZRMX
3LHUZRWQDHNVSR]\FMDSU]HGZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML
.RUHNW\ZDUWRĞFLLUH]HUZ\]W\WXáXHNVSR]\FMLSLHUZRWQHM
;
(NVSR]\FMHQHWWRSRXZ]JOĊGQLHQLXNRUHNWZDUWRĞFLLUH]HUZ
;
JZDUDQFMH
;
;
NUHG\WRZHLQVWUXPHQW\SRFKRGQH
U]HF]\ZLVWD
RFKURQD
NUHG\WRZD
;
]DEH]SLHF]HQLDILQDQVRZH
PHWRGD
XSURV]F]RQD
QLHU]HF]\ZLVWD
RFKURQDNUHG\WRZD
ZDUWRĞFL
VNRU\JRZDQH *D
;
SR]RVWDáDU]HF]\ZLVWDRFKURQD
NUHG\WRZD
]PLDQD
HNVSR]\FML
]W\WXáX&50
;
;
(NVSR]\FMDQHWWRSRHIHNFLH]PLDQ\]W\WXáX&50SU]HGZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML
;
NRUHNWDHNVSR]\FMLRF]\QQLN]PLHQQRĞFL
;
;
;
NRUHNW\]W\WXáX]PLHQQRĞFL
ZDUWRĞFLLQLHGRSDVRZDQLD
WHUPLQyZUR]OLF]HQLD
]DEH]SLHF]HQLHILQDQVRZHZDUWRĞüVNRU\JRZDQD
&YDP
3RG]LDáZSHáQL
VNRU\JRZDQHM
HNVSR]\FMLSR]\FML
SR]DELODQVRZ\FKSU]H]
ZVSyáF]\QQLNL
NRQZHUVML
:SHáQLVNRU\JRZDQDZDUWRĞüHNVSR]\FML (
;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
;
;
;
;
;
;
;
0HWRG\RJUDQLF]DQLD
U\]\NDNUHG\WRZHJR
PDMąFHZSá\ZQD
ZLHONRĞüHNVSR]\FML
U]HF]\ZLVWDRFKURQD
NUHG\WRZD
.RPSOHNVRZDPHWRGD
XMPRZDQLD
]DEH]SLHF]HĔ
ILQDQVRZ\FK
;
;
;
;
;
;
;
0HWRG\RJUDQLF]DQLDU\]\NDNUHG\WRZHJR
Z\Sá\Z\UD]HP
:\V]F]HJyOQLHQLH
.ODV\HNVSR]\FML
:DUWRĞüHNVSR]\FML
;
:DUWRĞüHNVSR]\FMLZDĪRQHMU\]\NLHP
;
;
:\PRJLNDSLWDáRZHUD]HPGODQDVWĊSXMąF\FKURG]DMyZU\]\ND
NUHG\WRZHJR
NUHG\WRZHJRNRQWUDKHQWDUR]P\FLDLGRVWDZ\LQVWUXPHQWyZGRUR]OLF]HQLD
ZSyĨQLHMV]\PWHUPLQLH
Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — ekspozycje bilansowe ogółem w podziale na klasy ekspozycji
(CR SA cz. II a)
Tabela nr 2
ZSá\Z\UD]HP
Dziennik Ustaw Nr 164
— 9525 —
Poz. 983
ZW\P
60(
NDSLWDáRZH
(NVSR]\FMHZHGáXJ0HWRG\,5%
RJyáHP
GHWDOLF]QH
ZW\P
60(
3U]HGVLĊELRUVWZD
]DEH]SLHF]RQH
QLHUXFKRPRĞFLDPL
NZDOLILNRZDQHMDNR
RGQDZLDOQH
SR]RVWDáHGHWDOLF]QH
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
; ;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
;
7. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.
6. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.
— 9526 —
5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).
4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).
3. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
2. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).
1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
Instrukcja dotycząca tabeli nr 2
(NVSR]\FMHNUyWNRWHUPLQRZH
ZREHFLQVW\WXFMLLSU]HGVLĊELRUVWZ
(NVSR]\FMH]W\WXáXREOLJDFML
]DEH]SLHF]RQ\FK
w.
rcl
.go
v.p
l
(NVSR]\FMHQDOHĪąFHGRNDWHJRULL
Z\VRNLHJRU\]\ND
=W\WXáXXF]HVWQLFWZD
ZLQVW\WXFMDFK]ELRURZHJR
LQZHVWRZDQLD
,QQH
(NVSR]\FMHZHGáXJPHWRG\
VWDQGDUGRZHMRJyáHP
5]ąG\LEDQNLFHQWUDOQH
ZW\P
LQVW\WXFMHNUHG\WRZHL
SU]HGVLĊELRUVWZDLQZHVW\F\MQH
,QVW\WXFMH
'HWDOLF]QH
=DEH]SLHF]HQLHQD
QLHUXFKRPRĞFLDFK
3U]HWHUPLQRZDQH
3U]HGVLĊELRUVWZD
ww
Dziennik Ustaw Nr 164
Poz. 983
w.
rcl
.go
v.p
l
ww
(ksSozycMe z WyWXáX Uyzyka
NUHG\WRZHJRZJPHWRG\
VWanGaUGoZeM z Zyáączeniem
SR]\FMLVHNXU\W\]RZDQ\FK
3R]\FMHSR]DELODQVRZH
2UganizacMe miĊGzynaUoGoZe
,QVW\WXFMH
6amoUząGy WeUyWoUialne
i ZáaGze lokalne
2UJDQ\DGPLQLVWUDFML
i SoGmioWy nieSUoZaGzące
GziaáalnoĞci gosSoGaUczeM
%DQNLZLHORVWURQQHJRUR]ZRMX
;
PieUZoWna eksSozycMa SUzeG ZsSóáczynnikami konZeUs …
Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.