Zakres, tryb i formę przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki i banki powiernicze. Terminy dostarczania sprawozdań miesięcznych, półrocznych i rocznych przez domy maklerskie. Szczegółowe zasady sporządzania sprawozdań o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego, rynkowego, kredytowego i rozliczenia. Wzory sprawozdań i informacji finansowych, w tym o wybranych skonsolidowanych danych finansowych i dużych zaangażowaniach.

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie…

Czego dotyczy ten akt?

To rozporządzenie Ministra Finansów zmienia istniejące przepisy dotyczące zakresu, trybu, formy i terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki oraz banki powiernicze. Wprowadza ono nowe zasady dotyczące sprawozdawczości, zwłaszcza w zakresie wymogów kapitałowych.

Kogo dotyczy: Firmy inwestycyjne, w tym domy maklerskie; Banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.

Terminy:

Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego sporządza się dwa razy w roku (za pierwsze półrocze i za cały rok obrotowy), z tabelą nr 6 raz na miesiąc za ostatnie 12 miesięcy.
Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego sporządza się raz na miesiąc oraz raz na 12 miesięcy za cały rok obrotowy.
Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego i ryzyka rozliczenia sporządza się raz na 3 miesiące.

Najważniejsze informacje

Państwo: Polska
Dziedzina prawa: Prawo bankowe, ubezpieczeniowe i rynku finansowego
Paragrafy: 3
Źródło: api.sejm.gov.pl
Tekst pobrano: 2026-06-17
Wyjaśnienie zaktualizowano: 2026-07-07

Co reguluje ten akt?

Zakres, tryb i formę przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki i banki powiernicze.
Terminy dostarczania sprawozdań miesięcznych, półrocznych i rocznych przez domy maklerskie.
Szczegółowe zasady sporządzania sprawozdań o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego, rynkowego, kredytowego i rozliczenia.
Wzory sprawozdań i informacji finansowych, w tym o wybranych skonsolidowanych danych finansowych i dużych zaangażowaniach.

Kogo dotyczy ten akt?

Firmy inwestycyjne, w tym domy maklerskie.
Banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.
Banki powiernicze.

Jakie są kluczowe punkty?

Domy maklerskie muszą dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne i roczne sprawozdania finansowe.
Domy maklerskie o znaczącej skali działalności, wykonujące czynności nabywania lub zbywania instrumentów finansowych na własny rachunek, są zobowiązane dostarczać sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego, kredytowego i rozliczenia.
Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego sporządza się dwa razy w roku (za pierwsze półrocze i za cały rok obrotowy), z tabelą nr 6 raz na miesiąc za ostatnie 12 miesięcy.
Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego sporządza się raz na miesiąc oraz raz na 12 miesięcy za cały rok obrotowy.
Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego i ryzyka rozliczenia sporządza się raz na 3 miesiące.
Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2012 r.

Prawo bankowe, ubezpieczeniowe i rynku finansowego

Rozporządzenie Ministra Sportu i Turystyki z dnia 21 maja 2026 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie wzorów umowy o…

Ustawa z dnia 17 kwietnia 2026 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw

Ustawa o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach… – tekst jednolity 2026

Ustawa z dnia 8 lipca 2021 r. o zmianie ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz…

Ustawa z dnia 14 kwietnia 2023 r. o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami…

Rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki z dnia 22 kwietnia 2026 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie…

Ustawa o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczycieli……

Ustawa z dnia 1 kwietnia 2004 r. o zmianie ustawy - Prawo bankowe oraz o zmianie innych ustaw

Prawo bankowe, ubezpieczeniowe i rynku finansowego

Tekst ustawy

Spis treści (3)

§ 1 W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia
§ 2
§ 3 Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia

Dziennik Ustaw Nr 164 Elektronicznie podpisany przez Jaroslaw Deminet Data: 2011.08.09 13:22:13 +02'00' — 9494 — Poz. 983 983 w. rcl .go v.p l ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 18 lipca 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze2) Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622 i Nr 131, poz. 763) zarządza się, co następuje:

§ 1W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia

5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze (Dz. U. Nr 25, poz. 129) wprowadza się następujące zmiany:

1)w § 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie: „2) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych — rozumie się przez to rozporządzenie wydane przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy;”; ww

2)w § 90:

a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 5.”,

b)po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu: „1a. Dom maklerski, którego skala prowadzonej działalności jest znacząca, zgodnie z § 7 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, który jednocześnie wykonuje czynności polegające na nabywaniu lub zbywaniu na własny rachunek instrumentów finansowych, jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:

1)ryzyka rynkowego;

2)ryzyka kredytowego;

3)ryzyka rozliczenia;”,

1)Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2)Niniejsze rozporządzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z dnia 16 września 2009 r. zmieniającej dyrektywy 2006/48/WE, 2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami, niektórych pozycji funduszy własnych, dużych ekspozycji, uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji kryzysowej (Dz. Urz. UE L 302 z 17.11.2009, str. 97).

c)ust. 2 otrzymuje brzmienie: „2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, a wraz z nimi także informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów.”,

d)ust. 5 otrzymuje brzmienie: „5. W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego oraz sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.”;

3)po § 91 dodaje się § 91a w brzmieniu: „§ 91a. 1. Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:

1)ryzyka operacyjnego — sporządza się dwa razy w roku w odstępach 6-miesięcznych — pierwszy raz za pierwsze półrocze roku obrotowego oraz drugi raz za cały rok obrotowy, przy czym tabelę nr 6, o której mowa w załączniku nr 3a do rozporządzenia, sporządza się raz na miesiąc za ostatnie 12 miesięcy;

2)ryzyka rynkowego — sporządza się raz na miesiąc, a także raz na 12 miesięcy za cały rok obrotowy;

3)ryzyka kredytowego — sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego;

4)ryzyka rozliczenia — sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego.

2.Dane zawarte w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, prezentuje się narastająco od początku roku obrotowego.

3.W przypadku gdy dom maklerski jest obowiązany do spełnienia norm adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym, sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sporządza się również w ujęciu skonsolidowanym; sprawozdania te sporządza się raz na 6 miesięcy, za pierwsze półrocze roku obrotowego i za cały rok obrotowy.”;

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9495 —

4)w § 96 ust. 5 otrzymuje brzmienie:

2)pkt 2 — dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu objętym sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;

3)pkt 3 i 4 — dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.

15.Sprawozdanie, o którym mowa w § 91 ust. 3, dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym.”; w. rcl .go v.p l „5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych dołącza się informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określonych w załączniku nr 7 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego to sprawozdanie dotyczy.”;

Poz. 983

5)w § 97:

a)w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie: „Sprawozdanie z dużych zaangażowań zawiera następujące informacje:”,

b)dodaje się ust. 4 w brzmieniu: „4. Jeżeli dom maklerski oblicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego metodą wewnętrznych ratingów, o której mowa w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, dostarcza Komisji sprawozdanie obejmujące 20 największych zaangażowań w ujęciu skonsolidowanym z wyłączeniem zaangażowań, o których mowa w § 2 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.”;

6)po § 99 dodaje się § 99a w brzmieniu: „§ 99a. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 7 do rozporządzenia.

2.Informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych sporządza się:

1)w zakresie części A, B, D, E i F informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych — według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;

2)w zakresie części C informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych — narastająco od początku roku obrotowego.”;

7)w § 101:

a)po ust. 3 dodaje się ust. 3a w brzmieniu: ww „3a. Raport, o którym mowa w § 89 ust. 9, dostarcza się wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym.”,

b)dodaje się ust. 14 i 15 w brzmieniu: „14. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91a ust. 1:

1)pkt 1 — dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;

8)w § 102:

a)po ust. 3 dodaje się ust. 3a—3d w brzmieniu: „3a. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka operacyjnego określa załącznik nr 3a do rozporządzenia.

3b. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rynkowego określa załącznik nr 3b do rozporządzenia.

3c. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka kredytowego określa załącznik nr 3c do rozporządzenia.

3d. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rozliczenia określa załącznik nr 3d do rozporządzenia.”,

b)dodaje się ust. 7 i 8 w brzmieniu: „7. Wzór informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.

8.Wzór sprawozdania z dużych zaangażowań określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.”;

9)w załączniku nr 3 do rozporządzenia w instrukcji:

a)w CZĘŚCI A pkt 9 otrzymuje brzmienie: „9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 lit. a załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. Wielkość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych określana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości.”,

b)CZĘŚĆ D otrzymuje brzmienie: „CZĘŚĆ D 93. W wierszach 99, 100 i 101 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.”;

10)dodaje się załączniki nr 3a—3d do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr 1—4 do niniejszego rozporządzenia;

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9496 — Poz. 983

11)w załączniku nr 4 do rozporządzenia: w. rcl .go v.p l

a)w tabeli: — poz. 21 otrzymuje brzmienie:

3.8.1. Akcje i udziały, o których mowa w § 2 ust. 3 zał. 12 21 — dodaje się poz. 71—73 w brzmieniu:

6.Wskazanie przepisów rozporządzenia o wymogach kapitałowych, których naruszenie jest przewidywane 71 7. Przewidywany termin niespełnienia wymogów 72 8. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów kapitałowych 73

b)w instrukcji dodaje się pkt 70 w brzmieniu: „70. W wierszach 71—73 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.”;

12)w załączniku nr 6 do rozporządzenia w części E:

a)w tabeli dodaje się kolumny 3a i 3b w brzmieniu:

Liczba instrumentów Wartość wg ceny nabycia (w zł) 3a 3b

b)w opisie po zdaniu pierwszym dodaje się następujące zdania w brzmieniu: „Kolumna 3a — Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot.

Kolumna 3b — Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia (w zł).”,

c)w części F zmienia się zawartość tabeli w następujący sposób:

Ilość transakcji ww Data zawarcia transakcji Nazwa strony powiązanej NIP*) Przedmiot i rodzaj transakcji Wartość transakcji (w zł) (wartość godziwa) Wartość transakcji (w zł) (wartość transakcyjna)

d)w części F pod tabelą dodaje się przypis następującej treści: „*) Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE; w przypadku braku — należy wprowadzić zera.”;

13)dodaje się załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr 5 i 6 do niniejszego rozporządzenia.

§ 2Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2012 r

§ 3Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia

Minister Finansów: wz. L. Kotecki nieznacząca znacząca (data) ………………………………………....................................................….............………………….... (telefon/e-mail) ……………………………...................................................……............………………..... (podpis) ……………………………………....................................................………............……………..... (stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...

Skala prowadzonej działalności:

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ….................................................................................................................... za okres sprawozdawczy od …….....…………… do …….....……………..

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO WZÓR Załącznik nr 1 w. rcl .go v.p l ww Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2011 r. (poz. 983) Dziennik Ustaw Nr 164 — 9497 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww ']LDáDOQRĞüGRPX PDNOHUVNLHJRRJyáHP SRGGDQDPHWRG]LH SRGVWDZRZHJRZVNDĨQLND ']LDáDOQRĞüPDNOHUVND RJyáHP]Z\NRU]\VWDQLHP PHWRG\VWDQGDUGRZHM ']LDáDOQRĞüPDNOHUVND RJyáHPSRGGDQD ]DDZDQVRZDQHMPHWRG]LH SRPLDUX :\V]F]HJyOQLHQLH URN ; ; URN ; RVWDWQLURN ZW\P]W\WXáXDORNDFML ; ; Z\PyJNDSLWDáRZ\RJyáHP]W\WXáX U\]\NDRSHUDF\MQHJR ]PQLHMV]HQLHZ\PRJX NDSLWDáRZHJR]W\WXáX PHFKDQL]PXWUDQVIHUXU\]\ND ; ; ; ; ; ; ; ; 'DQHVSUDZR]GDZF]HZSU]\SDGNXVWRVRZDQLD]DDZDQVRZDQHMPHWRG\ SRPLDUX ]PQLHMV]HQLHZ\PRJX NDSLWDáRZHJR]W\WXáX RF]HNLZDQ\FKVWUDW SRQRV]RQ\FKZWUDNFLH G]LDáDOQRĞFL ZW\P]W\WXáX XEH]SLHF]HQLD 3RGVWDZRZ\ ZVNDĨQLN Z\PyJNDSLWDáRZ\SU]HG ]PQLHMV]HQLHP]W\WXáX RF]HNLZDQ\FKVWUDWL PHFKDQL]PXWUDQVIHUXU\]\ND Ryzyko operacyjne: metoda podstawowego wskaźnika, metoda standardowa oraz zaawansowana metoda pomiaru (OPR. 1) ; ; SU]HNURF]HQLHOLPLWXGOD ]PQLHMV]HQLDNDSLWDáX] W\WXáXPHFKDQL]PXWUDQVIHUX U\]\ND Tabela nr 1 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9498 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww 12. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

11.Dom maklerski podaje wysokość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego w wierszach 01 i 03, w przypadku gdy stosuje łączenie metod, o których mowa w rozdziale 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

10.Wysokość wymogów kapitałowych należy podać zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

9.W wierszu 01 w kolumnie 03 należy podać wynik obliczony za ostatni rok, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

8.W wierszu 01 w kolumnie 02 należy podać wynik obliczony dwa lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7.W wierszu 01 w kolumnie 01 należy podać wynik obliczony trzy lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6.Przez zmniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu mechanizmu transferu ryzyka, w tym z tytułu ubezpieczenia, rozumie się zmniejszenie, o którym mowa w § 22—24 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5.Przez alokację rozumie się mechanizm, o którym mowa w § 25 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4.Przez zaawansowaną metodę pomiaru rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 4 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3.Przez metodę standardową rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 3 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Przez metodę podstawowego wskaźnika rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 2 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

1.Przez wskaźnik podstawowy rozumie się wskaźnik wyznaczony zgodnie z zasadami określonymi w § 4—6 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9499 — Poz. 983 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9500 — Poz. 983 Tabela nr 2 w. rcl .go v.p l Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. I (OPR. SZCZEG. 1 cz. I) /LF]ED]GDU]HĔ 6WUDW\RJyáHP 0DNV\PDOQDSRMHG\QF]DVWUDWD :\V]F]HJyOQLHQLH 2V]XVWZDZHZQĊWU]QH /LQLHEL]QHVRZH ; ; ; ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL ; ; ; ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL ; ; ; ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL /LQLHEL]QHVRZHRJyáHP 2V]XVWZD]HZQĊWU]QH 5RG]DMH]GDU]HĔRJyáHP 5RG]DMH]GDU]HĔ /LQLHEL]QHVRZH =DVDG\GRW\F]ąFH]DWUXGQLHQLD LEH]SLHF]HĔVWZRZPLHMVFXSUDF\ /LQLHEL]QHVRZHRJyáHP /LQLHEL]QHVRZH /LQLHEL]QHVRZHRJyáHP Instrukcja dotycząca tabeli nr 2 1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, w szczególności zgodnie z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.

2.W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe. ww 3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

4.W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

5.Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9501 — Poz. 983 Tabela nr 3 w. rcl .go v.p l Ryzyko operacyjne: przypisywanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. II (OPR. SZCZEG. 1 cz. II) 8V]NRG]HQLDDNW\ZyZ U]HF]RZ\FK 0DNV\PDOQD SRMHG\QF]D VWUDWD ; ; ; /LQLHEL]QHVRZH ; ; ; /LQLHEL]QHVRZH ; ; ; /LQLHEL]QHVRZH ; ; ; ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL /LQLHEL]QHVRZHRJyáHP ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL /LQLHEL]QHVRZHRJyáHP =DU]ąG]DQLHSURFHVDPL RSHUDF\MQ\PL 6WUDW\ RJyáHP /LQLHEL]QHVRZH /LQLHEL]QHVRZHRJyáHP $ZDULHV\VWHPyZLLQQH ]DNáyFHQLDSURZDG]RQHM G]LDáDOQRĞFL 5RG]DMH]GDU]HĔRJyáHP 5RG]DMH]GDU]HĔ .OLHQFLSURGXNW\LSUDNW\NL RSHUDF\MQH :\V]F]HJyOQLHQLH /LF]ED ]GDU]HĔ ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL ww /LQLHEL]QHVRZHRJyáHP Instrukcja dotycząca tabeli nr 3 1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, w szczególności z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.

2.W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3.W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

4.W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

5.Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9502 — Poz. 983 Tabela nr 4 w. rcl .go v.p l Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych ogółem (OPR. SZCZEG. 1) 0DNV\PDOQD SRMHG\QF]DVWUDWD /LQLHEL]QHVRZH ; ; ; 5RG]DMH]GDU]HĔRJyáHP 5RG]DMH]GDU]HĔ :\V]F]HJyOQLHQLH ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL /LQLHEL]QHVRZHRJyáHP /LF]ED]GDU]HĔ 6WUDW\RJyáHP Instrukcja dotycząca tabeli nr 4 1. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

2.W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3.W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe. ww 4. Komórki oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9503 — Poz. 983 Tabela nr 5 w. rcl .go v.p l Ryzyko operacyjne: pozycje dodatkowe: progi stosowane przy zbieraniu danych w podziale na rodzaje zdarzeń (OPR. SZCZEG. 2) 3R]\FMHGRGDWNRZH SURJLVWRVRZDQHSU]\ ]ELHUDQLXGDQ\FK /LQLHEL]QHVRZH 5RG]DMH]GDU]HĔRJyáHP :\V]F]HJyOQLHQLH ']LDáDOQRĞüLQZHVW\F\MQD 2EUyWLQVWUXPHQWDPLILQDQVRZ\PL 'HWDOLF]QDG]LDáDOQRĞüEURNHUVND ']LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD ']LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD 3áDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD 8VáXJLDJHQF\MQH =DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL QDMQLĪV]H QDMZ\ĪV]H ; ; Instrukcja dotycząca tabeli nr 5 1. W kolumnach 01 i 02 należy wpisać odpowiednio najniższe i najwyższe progi strat stosowane do celów gromadzenia wewnętrznych danych o stratach, o których mowa w § 18 pkt 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia. ww 2. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione. G]LDáDOQRĞü LQZHVW\F\MQD REUyWLQVWUXPHQWDPL ILQDQVRZ\PL GHWDOLF]QDG]LDáDOQRĞü EURNHUVND G]LDáDOQRĞüNRPHUF\MQD G]LDáDOQRĞüGHWDOLF]QD SU]\SLVDQLHVWUDW\EUXWWR GRURG]DMXG]LDáDOQRĞFL SáDWQRĞFLLUR]OLF]HQLD VWUDW\ VWUDW\ SRWHQFMDOQLH VWUDW\ RG]\VNDQH RG]\VNLZDQH VWUDW\ SRZLą]DQLD VWDWXV EH]SRĞUHGQLR ]W\WXáX RG]\VNDQH ]„&5´OXE ]DNRĔF]RQ\ EH]SRĞUHGQLR PHFKDQL]PX OXE]W\WXáX NZRWD Ä 0.5´ WDNQLH ]WHJR RGZUyFRQH WUDQVIHUX PHFKDQL]PX VWUDW\ QLH]UHDOL]RZDQD WUDQVIHUX U\]\ND EUXWWR U\]\ND ZHZQĊWU]QHNRG\ :\V]F]HJyOQLHQLH XVáXJLDJHQF\MQH ]DU]ąG]DQLHDNW\ZDPL URG]DMH ]GDU]HĔ ]ZLą]DQ\FK ]U\]\NLHP QXPHU Z\VWąSLHQLH GDWD]GDU]HĔ w. rcl .go v.p l ww X]QDQLH Ryzyko operacyjne: zanotowane w ciągu roku straty z tytułu znaczącego ryzyka operacyjnego lub straty możliwe (OPR. STRATY) SLHUZV]DSáDWQRĞü] W\WXáXPHFKDQL]PX WUDQVIHUXU\]\ND Tabela nr 6 RVWDWQLDSáDWQRĞü] W\WXáXPHFKDQL]PX WUDQVIHUXU\]\ND Dziennik Ustaw Nr 164 — 9504 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww 6. Przez mechanizmy transferu ryzyka rozumie się mechanizmy transferu ryzyka operacyjnego, o których mowa w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5.Skrót MKR oznacza ryzyko rynkowe (Market Risk).

4.Skrót CR oznacza ryzyko kredytowe (Credit Risk).

3.W kolumnie 05 należy wpisać kwotę strat, które zostały odzyskane bezpośrednio, np. jako różnicę pomiędzy stratami oszacowanymi a stratami poniesionymi.

2.W kolumnie 04 należy wpisać, czy zdarzenie jest zakończone, tzn. czy spodziewane jest zaistnienie dodatkowych okoliczności związanych z tym zdarzeniem.

1.W kolumnie 01 należy wpisać wewnętrzne kody stosowane przez dom maklerski. W przypadku braku takich kodów tabelę należy wypełnić chronologicznie.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9505 — Poz. 983 G]LDáDOQRĞüPDNOHUVNDRJyáHPSRGGDQDPHWRG]LH]DDZDQVRZDQHJRSRPLDUX G]LDáDOQRĞüPDNOHUVNDRJyáHP]Z\NRU]\VWDQLHPPHWRG\VWDQGDUGRZHM ']LDáDOQRĞü PDNOHUVNDRJyáHP G]LDáDOQRĞüPDNOHUVNDRJyáHPSRGGDQDPHWRG]LHSRGVWDZRZHJRZVNDĨQLND :\V]F]HJyOQLHQLH :\PRJLNDSLWDáRZHRJyáHP ]W\WXáXU\]\NDRSHUDF\MQHJR w. rcl .go v.p l ww WYMOGI KAPITAŁOWE — RYZYKO OPERACYJNE Tabela nr 7 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9506 — Poz. 983 nieznacząca znacząca (data) ………………………………………....................................................….............………………….... (telefon/e-mail) ……………………………...................................................……............………………..... (podpis) ……………………………………....................................................………............……………..... (stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...

Skala prowadzonej działalności:

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO WZÓR w. rcl .go v.p l ww Załącznik nr 2 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9507 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww PLHVLąF !PLHVLąFH !PLHVLĊF\ !PLHVLĊF\ 6WUHIDSLHUZV]D ! GODNXSRQXQLĪV]HJRQLĪ ODWD ! ! GODNXSRQXQLĪV]HJR QLĪ ODWD ! !GODNXSRQXQLĪV]HJR QLĪ ODWD 6WUHIDGUXJD ! !GODNXSRQXQLĪV]HJR QLĪ ODW ! !GODNXSRQXQLĪV]HJR QLĪ ODW ! !GODNXSRQXQLĪV]HJR QLĪ ODW ! ! GODNXSRQXQLĪV]HJR QLĪ ODW ! ! GODNXSRQX QLĪV]HJRQLĪ ODW ! !GODNXSRQXQLĪV]HJR QLĪ ODW !GODNXSRQXQLĪV]HJRQLĪ !GODNXSRQXQLĪV]HJRQLĪ 6WUHIDWU]HFLD 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHZHZV]\VWNLFK SU]HG]LDáDFK]DSDGDOQRĞFL 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHZVWUHILH SLHUZV]HM :\V]F]HJyOQLHQLH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; RGSLV]W\WXáX ]DEH]SLHF]HQLDSR]\FML SR]\FMHQHWWR ]SRUWIHODKDQGORZHJR SR]\FMDQHWWR ZV]\VWNLHSR]\FMH SRPQLHMV]HQLH :\PRJL LQVWUXPHQWDPL SRGOHJDMąFD ]W\WXáX NDSLWDáRZH SRFKRGQ\PL QDU]XWRZL JZDUDQWRZDQLD HPLVML SR]\FMH SR]\FMH NDSLWDáRZHPX NUyWNLH GáXJLH NUyWNLH GáXJLH NUyWNLH GáXJLH QHWWR QHWWR 3R]\FMH Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych (MKR SA TDI cz. I) Tabela nr 1 =DJUDQLF]QHĞURGNLSáDWQLF]H Dziennik Ustaw Nr 164 — 9508 — Poz. 983 ww ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; Dolar australijski (AUD) Lewy (BGN) Dolar kanadyjski (CAD) Frank szwajcarski (CHF) Korona czeska (CZK) Euro (EUR) Funt szterling (GBP) Korona duńska (DKK) Forint (HUF) Jen (JPY) Korona norweska (NOK) Złoty (PLN) Lej (RON) Rubel rosyjski (RUB) Korona szwedzka (SEK) Hrywna (UAH) Dolar amerykański (USD) Srebro, uncje Złoto, uncje Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia BCEAO, franki Pallad, uncje Platyna, uncje Ogółem *) Należy wypełnić dla każdej z następujących walut: ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 4. Wyliczenia pozycji długich i krótkich należy dokonać zgodnie z § 22—26 załącznika nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. — 9509 — 3. Przez dopasowane i niedopasowane pozycje w poszczególnych strefach rozumie się pozycje, o których mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

1.Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1 ; ; w. rcl .go v.p l 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHZVWUHILHGUXJLHM 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHZVWUHILHWU]HFLHM 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHPLĊG]\VWUHIą SLHUZV]ąLGUXJą 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHPLĊG]\VWUHIą GUXJąLWU]HFLą 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHPLĊG]\VWUHIą SLHUZV]ąLWU]HFLą 3R]RVWDáHQLHGRSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQH 5\]\NRRJyOQH0HWRGDWHUPLQyZ]DSDGDOQRĞFL ,QVWUXPHQW\GáXĪQH 7', Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 ww 9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

8.Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7.Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments). w. rcl .go v.p l 6. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.

5.Przez metodę terminów zapadalności rozumie się metodę, o której mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9510 — Poz. 983 ; ,QQHU\]\ND RSUyF]U\]\NDGHOWD ]ZLą]DQH]RSFMDPL ; 3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD JLHáGRZ\FKNRQWUDNWyZIXWXUHVLRSFML 3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD SR]DJLHáGRZ\FKLQVWUXPHQWyZLRSFML ; 3R]\FMHZLQVW\WXFMDFKZVSyOQHJRLQZHVWRZDQLD &,8V ; (NVSR]\FMHVHNXU\W\]DF\MQH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; NUyWNLH GáXJLH 5\]\NRV]F]HJyOQH ,QVWUXPHQW\GáXĪQH 7', 6WUHIDWU]HFLD 6WUHIDGUXJD 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDurationPLĊG]\VWUHIDPL 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDurationPLĊG]\VWUHIąSLHUZV]ą LGUXJą 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDurationPLĊG]\VWUHIąGUXJąLWU]HFLą 'RSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDurationPLĊG]\VWUHIąSLHUZV]ą LWU]HFLą 3R]RVWDáHQLHGRSDVRZDQHSR]\FMHZDĪRQHDuration 5\]\NRRJyOQHModified Duration ,QVWUXPHQW\GáXĪQHZSLHUZV]HMNDWHJRULLWDEHOLQU =UH]\GXDOQ\PWHUPLQHPPLHVLĊF\ =UH]\GXDOQ\PWHUPLQHP!PLHVLĊF\RUD]PLHVLąFH =UH]\GXDOQ\PWHUPLQHP!PLHVLĊF\ ,QVWUXPHQW\GáXĪQHZGUXJLHMNDWHJRULLWDEHOLQU ,QVWUXPHQW\GáXĪQHZWU]HFLHMNDWHJRULLWDEHOLQU ,QVWUXPHQW\GáXĪQHZF]ZDUWHMNDWHJRULLWDEHOLQU 6WUHIDSLHUZV]D :\V]F]HJyOQLHQLH ZV]\VWNLHSR]\FMH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; GáXJLH ; ; ; ; ; ; ; ; NUyWNLH SR]\FMHQHWWR 3R]\FMH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; SR]\FMHGáXJLH QHWWR ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; SR]\FMH NUyWNLHQHWWR RGSLV]W\WXáX]DEH]SLHF]HQLD SR]\FML]SRUWIHODKDQGORZHJR LQVWUXPHQWDPLSRFKRGQ\PL SR]\FMDQHWWR SRGOHJDMąFD QDU]XWRZL NDSLWDáRZHPX ; ; ; ; ; ; w. rcl .go v.p l ww SRPQLHMV]HQLH ]W\WXáX JZDUDQWRZDQLD HPLVML Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych cz. II (MKR SA TDI cz. II) Tabela nr 2 =DJUDQLF]QHĞURGNLSáDWQLF]H :\PRJLNDSLWDáRZH ; ; ; ; ; Dziennik Ustaw Nr 164 — 9511 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww 11. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

10.Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments). — 9512 — 9. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.

8.Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

7.Przez pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs) rozumie się pozycje, o których mowa w § 49 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6.Przez ekspozycje sekurytyzacyjne rozumie się pozycje, o których mowa w § 34 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5.Przez Modified Duration rozumie się zaktualizowany średni okres zwrotu MD, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4.Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3.Przez Duration rozumie się średni okres zwrotu D, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2 Dolar australijski (AUD) Lewy (BGN) Dolar kanadyjski (CAD) Frank szwajcarski (CHF) Korona czeska (CZK) Euro (EUR) Funt szterling (GBP) Korona duńska (DKK) Forint (HUF) Jen (JPY) Korona norweska (NOK) Złoty (PLN) Lej (RON) Rubel rosyjski (RUB) Korona szwedzka (SEK) Hrywna (UAH) Dolar amerykański (USD) Srebro, uncje Złoto, uncje Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia BCEAO, franki Pallad, uncje Platyna, uncje Ogółem *) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 :DOXW\ZGUXJLPHWDSLH8*: :DOXW\EĊGąFHSU]HGPLRWHPSRUR]XPLHĔ PLĊG]\QDURGRZ\FK :DOXW\VLOQLHVNRUHORZDQH 3R]RVWDáHZDOXW\ ZáąF]DMąF&,8VWUDNWRZDQHMDNR SR]RVWDáHZDOXW\ =áRWR ,QQHU\]\ND RSUyF]U\]\NDGHOWD ]ZLą]DQH] RSFMDPLZDOXWRZ\PL 3R]\FMHGRGDWNRZH SR]\FMHZDOXWRZH (85 '.. ((. /7/ 6,7 &<3 /9/ 07/ :DOXW\(50 *%3 6(. &+) ,QQHZDOXW\(($ 86' &$' $8' -3< ,QQHZDOXW\ VSR]DREV]DUX(($ &,8VWUDNWRZDQHMDNRRGUĊEQHZDOXW\ 3R]\FMHZDOXWRZH :\V]F]HJyOQLHQLH ; ; ; ; ; ; NUyWNLH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; LQQHSR]\FMH GáXJLH NUyWNLH SR]\FMH SR]\FMH SR]\FMH SR]\FMHSR]DELODQVRZH SR]\FMHSR]DELODQVRZH ELODQVRZH ELODQVRZH GáXJLH NUyWNLH GáXJLH :V]\VWNLHSR]\FMH 3R]\FMHQHWWR ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; GáXJLH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; NUyWNLH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; GRSDVRZDQH 3R]\FMHSRGOHJDMąFHQDU]XWRZL NDSLWDáRZHPX ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; :\PRJL NDSLWDáRZH w. rcl .go v.p l ww Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego (MKR SA FX) Tabela nr 3 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9513 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww 10. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

9.Przez pozostałe waluty rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 6 i 7 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

8.Przez waluty silnie skorelowane rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 8 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7.Przez waluty będące przedmiotem porozumień międzynarodowych rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 9 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6.Przez waluty w drugim etapie UGW rozumie się waluty, o których mowa w § 3 ust. 4 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5.Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 1 ust. 2 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4.Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3.Skrót EEA oznacza Europejski Obszar Gospodarczy (European Economic Area).

2.Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

1.Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9514 — Poz. 983 ; ,QQHU\]\ND RSUyF]U\]\NDGHOWD ]ZLą]DQH]RSFMDPLQDWRZDU\ ; ; ; ; ; ; ; SRPQLHMV]HQLH ]W\WXáX JZDUDQWRZDQLD HPLVML ; ; ; GáXJLH ; ; ; NUyWNLH SR]\FMHQHWWR ; ; ; ; — 9515 — 4. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

3.Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit). ; ; ; ; ; SR]\FMDQHWWR :\PRJL SRGOHJDMąFD NDSLWDáRZH QDU]XWRZL NDSLWDáRZHPX 2. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

1.Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4 ; 3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD JLHáGRZ\FKNRQWUDNWyZIXWXUHVLRSFML 3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD SR]DJLHáGRZ\FKLQVWUXPHQWyZLRSFML 3R]\FMHZLQVW\WXFMDFKZVSyOQHJRLQZHVWRZDQLD &,8V ,QQHQLĪZ\VRFHSá\QQH]G\ZHUV\ILNRZDQHSRUWIHOH NUyWNLH GáXJLH ZV]\VWNLHSR]\FMH 5\]\NRV]F]HJyOQH 3RUWIHOHX]QDQH]DZ\VRFHSá\QQH]G\ZHUV\ILNRZDQH SRGOHJDMąFHQLĪV]\PZ\PRJRPNDSLWDáRZ\P 5\]\NRRJyOQH :\V]F]HJyOQLHQLH :\PLDQDWHUPLQRZ\FKNRQWUDNWyZQDLQGHNV\JLHáGRZH ]PRĪOLZRĞFLąUR]áRĪHQLDQDSR]\FMHZFKRG]ąFHZVNáDG LQGHNVX ,QQHLQVWUXPHQW\NDSLWDáRZHRSUyF]JLHáGRZ\FKNRQWUDNWyZ IXWXUHVQDLQGHNV\RZ\VRNLPSR]LRPLHG\ZHUV\ILNDFML ,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZH 3R]\FMH w. rcl .go v.p l ww 5\QHNNUDMRZ\8(SR]RVWDáH Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych (MKR SA EQU) Tabela nr 4 Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 :\V]F]HJyOQLHQLH !PLHVLąF !PLHVLąFH !PLHVLĊF\ !PLHVLĊF\ 3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFLURN !ODW !ODW 3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFL!URNODWD 3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFL!ODWD 'RSDVRZDQHSR]\FMHGáXJLHLNUyWNLHZUDPDFKMHGQHJRSU]HG]LDáX 'RSDVRZDQHSR]\FMHPLĊG]\GZRPDSU]HG]LDáDPL]DSDGDOQRĞFL 3R]RVWDáHSR]\FMHQLHGRSDVRZDQH 5R]V]HU]RQDPHWRGDWHUPLQyZ]DSDGDOQRĞFL !PLHVLąF !PLHVLĊF\ !PLHVLĊF\ !PLHVLĊF\ 3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFLURN !ODW !ODW 3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFL!URNRUD]ODWD 3U]HG]LDá]DSDGDOQRĞFL!ODWD 'RSDVRZDQHSR]\FMHGáXJLHLNUyWNLHZUDPDFKMHGQHJRSU]HG]LDáX ]DSDGDOQRĞFL 'RSDVRZDQHSR]\FMHPLĊG]\GZRPDSU]HG]LDáDPL]DSDGDOQRĞFL 3R]RVWDáHSR]\FMHQLHGRSDVRZDQH 0HWRGDWHUPLQyZ]DSDGDOQRĞFL 3R]\FMHQHWWR 3R]\FMHEUXWWR 0HWRGDXSURV]F]RQD ZV]\VWNLHSR]\FMH 3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD JLHáGRZ\FKNRQWUDNWyZIXWXUHVLRSFML 3RGHMĞFLHZ\NRU]\VWXMąFHZDUWRĞüGHSR]\WX]DEH]SLHF]DMąFHJRGOD SR]DJLHáGRZ\FKLQVWUXPHQWyZLRSFML ,QQHU\]\ND RSUyF]U\]\NDGHOWD ]ZLą]DQH]RSFMDPLQDWRZDU\ 5\]\NREUDNXSá\QQRĞFL 7RZDU\ ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; GáXJLH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; GáXJLH ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; NUyWNLH ; ; ; ; ; ;

; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 3R]\FMHSRGOHJDMąFH QDU]XWRZLNDSLWDáRZHPX ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; :\PRJLNDSLWDáRZH — 9516 — ; ; ; ; ; ; ; ; ; :V]\VWNLHSR]\FMH LQQHSR]\FMH NUyWNLH SR]\FMH GáXJLH NUyWNLH ; ; ; ; ; ; ; ; ; 3R]\FMHQHWWR w. rcl .go v.p l ww Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów (MKR SA COM) Tabela nr 5 =áRWRLLQQHWRZDU\VXURZFH Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww 4. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

3.Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 15 ust. 2 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

1.Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II dział II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9517 — Poz. 983 « « 9D5 7 QDU]XW]W\WXáXU\]\ND V]F]HJyOQHJR 9D5UHJXODF\MQD NRGZ\QLNXVWRVRZDQ\GR REOLF]DQLDOLF]E\SU]HNURF]HĔ REFLąĪHQLDQDUDVWDMąFHJR U\]\NDQLHZ\NRQDQLD SU]HG]LDáXIQRĞFL9D5 ZHZQĊWU]QHM D 9D5ZHZQĊWU]QD F RNUHVXWU]\P\ZDQLD ZHZQĊWU]QHM9D5 E :HZQĊWU]Q\OLPLW9D5 KLSRWHW\F]Q\ 2. W przypadku braku zastosowania języka XBRL w miejscu kodów stosuje się odniesienie do wewnętrznego systemu nazewnictwa. U]HF]\ZLVW\ 5=L6HIHNW\ZQLHVWRVRZDQHGRWHVWyZ 1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6 (a) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na przedziale ufności innym niż 99%. (b) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na okresie utrzymywania innym niż 10 dni. (c) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR różni się od (8) lub (9). 9D5 7 ']LHĔ SR]LRPXIQRĞFL NRGLQVWUXPHQWXGODPRGHOX UHJXODF\MQHJR NRGREOLF]HQLDU\]\ND V]F]HJyOQHJR]W\WXáX LQVWUXPHQWyZGáXĪQ\FK 9D5UHJXODF\MQD NRGREOLF]HQLDU\]\ND V]F]HJyOQHJR]W\WXáX LQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FK :\V]F]HJyOQLHQLH LQIRUPDFMHSRGVWDZRZH 9D5ZHZQĊWU]QD w. rcl .go v.p l ww Ryzyko rynkowe: szczegóły modeli wewnętrznych VaR (MKR IMA SZCZEG.) Tabela nr 6 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9518 — Poz. 983 ; ; ; ; ; ; ; ; ; 1DU]XW]W\WXáX U\]\ND V]F]HJyOQHJR ; ; ; ; ; ; ; ; 2EFLąĪHQLHQDUDVWDMąFHJR U\]\NDQLHZ\NRQDQLD ]RERZLą]DQLD ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; :\PRJLNDSLWDáRZH ; ; ; ; 8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

7.Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).

6.Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

5.Przez ryzyko z instrumentów dłużnych (TDI) rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule III załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4.Przez instrumenty kapitałowe rozumie się ryzyko cen instrumentów kapitałowych, o którym mowa w tytule I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3.Przez ryzyko cen towarów rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Przez ryzyko walutowe rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. ; ; ; ; 3R]\FMHGRGDWNRZH OLF]EDSU]HNURF]HĔ ZVSyáF]\QQLN ZFLąJXSRSU]HGQLFK NRU\JXMąF\ GQLURERF]\FK ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 7 5\]\NRFHQWRZDUyZ :DUWRĞü]W\WXáXU\]\NDRJyOQHJRRJyáHP :DUWRĞü]W\WXáXU\]\NDV]F]HJyOQHJRRJyáHP 5\]\NRFHQLQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FKU\]\NRFHQ LQVWUXPHQWyZGáXĪQ\FKU\]\NRZDOXWRZHLU\]\NRFHQ WRZDUyZZPHWRG]LHZHZQĊWU]Q\FKPRGHOL ,0$ 5\]\NRZDOXWRZH 3R]\FMHGRGDWNRZH 3RG]LDáU\]\NDU\QNRZHJR 7',U\]\NRRJyOQH 7',U\]\NRV]F]HJyOQH ,QVWUXPHQW\GáXĪQH 7', ,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZHU\]\NRRJyOQH ,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZHU\]\NRV]F]HJyOQH ,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZH :\V]F]HJyOQLHQLH :VSyáF]\QQLNNRU\JXMąF\ SRPQDĪRQ\SU]H]ĞUHGQLą ]SRSU]HG]DMąF\FKGQL URERF]\FKVWRVRZDQLD9D5 ; 9D5 SRSU]HGQLHJR GQLD w. rcl .go v.p l ww Ryzyko rynkowe: modele wewnętrzne VaR (MKR IMA) Tabela nr 7 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9519 — Poz. 983 7RZDU\ 5\]\NRFHQLQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FKU\]\NRFHQLQVWUXPHQWyZ GáXĪQ\FKU\]\NRZDOXWRZHLU\]\NRFHQWRZDUyZZPHWRG]LH PRGHOLZHZQĊWU]Q\FK ,0$ 3. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).

2.Skrót SA oznacza metodę standardową.

1.Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

Instrukcja dotycząca tabeli nr 8 :\PRJL NDSLWDáRZHRJyáHP GODSR]\FML Z\PLDQ\LU\]\ND FHQWRZDUyZ ,QVWUXPHQW\NDSLWDáRZH 3R]\FMDU\]\NRZDOXWRZH LU\]\NRFHQWRZDUyZ ZPHWRG]LHVWDQGDUGRZHM 6$ 3R]\FMHZDOXWRZH ,QVWUXPHQW\GáXĪQH 7', :\V]F]HJyOQLHQLH :\PRJLNDSLWDáRZHRJyáHP UD]HPGODQDVWĊSXMąF\FK URG]DMyZU\]\ND FHQ LQVWUXPHQWyZNDSLWDáRZ\FK FHQLQVWUXPHQWyZGáXĪQ\FK FHQWRZDUyZLZDOXWRZHJR w. rcl .go v.p l ww WYMOGI KAPITAŁOWE — RYZYKO RYNKOWE (MKR) Tabela nr 8 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9520 — Poz. 983 nieznacząca znacząca (data) ………………………………………....................................................….............………………….... (telefon/e-mail) ……………………………...................................................……............………………..... (podpis) ……………………………………....................................................………............……………..... (stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...

Skala prowadzonej działalności:

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO WZÓR w. rcl .go v.p l ww Załącznik nr 3 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9521 — Poz. 983 2EOLF]DQLH Z\PRJX NDSiWDáRZegR] 6DPRUząGyWeUyWRUiDlneiZáDGze ORNDOQH 2UJDQ\DGPLQLVWUDFMLLSRGPLRW\ nieSURZDGząceGziDáDlnRĞci JRVSRGDUF]HM 5ząGyiEDnNicenWUDlne .ODV\HNVSR]\FML Wyszczególnienie ZW\PZyniNDMącezU\]\NDNUHG\WRZHJRNRQWUDKHQWD ; SieUZRWnDeNsSRzycMDSUzeGZsSóáczynniNDPiNRnZeUsMi ; NRUeNWyZDUWRĞciiUezeUZyzWyWXáXeNsSRzycMiSieUZRWneM ; HNVSR]\FMeneWWRSRXZzglĊGnieniXNRUeNWZDUWRĞciiUezeUZ ; QLHU]HF]\ZLVWD RFKURQD NUHG\WRZD ZDUWRĞci VNRU\JRZDQH *D JZDUDQFMH ; NUHG\WRZHLQVWUXPHQW\SRFKRGQH ; U]HF]\ZLVWD RFKURQD NUHG\WRZD ]DEH]SLHF]HQLDILQDQVRZH PHWRGD XSURV]F]RQD ; SRzRsWDáDUzeczyZisWDRcKURnDNUeGyWRZD ; ]PLDQD HNVSR]\FML zWyWXáX&50 ZySáyZyUDzeP ; ZSáyZyUDzeP ; (NsSRzycMDneWWRSReIeNciezPiDnyzWyWXáX&50SUzeGZsSóáczynniNDPiNRnZeUsMi ; ; .RUeNWDeNsSRzycMiRczynniNzPiennRĞci 0HWRG\RJUDQLF]DQLDU\]\NDNUHG\WRZHJR ; .RUeNWyzWyWXáXzPiennRĞciZDUWRĞci inieGRSDsRZDniDWeUPinóZURzliczeniD ; ]DEH]SLHF]HQLHILQDQVRZHZDUWRĞüsNRUygRZDnD &YDP 0HWRG\ RJUDQLF]DQLDU\]\ND NUeGyWRZegRPDMące ZSáyZnDZielNRĞü HNVSR]\FML RFKURQD NUHG\WRZD U]HF]\ZLVWDPHWRGD NRPSOHNVRZHJR XMPRZDQLD zDEezSieczeĔ ILQDQVRZ\FK ; 3RGziDáZSeáni VNRU\JRZDQHMHNVSR]\FML SR]\FMLSR]DELODQVRZ\FK SUzezZsSóáczynniNi NRQZHUVML ; ; ; ; WDUWRĞüeNsSRzycMi ; WDUWRĞüeNsSRzycMiZDĪRneMUyzyNieP ; w. rcl .go v.p l ww ZSeánisNRUygRZDnDZDUWRĞüeNsSRzycMi ( Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — podział wg klas ekspozycji ogółem (CR SA cz. I) Tabela nr 1 WyPRgiNDSiWDáRZeUDzePGlDUyzyND NUeGyWRZegRNUeGyWRZegRNRnWUDKenWDURzPyciDiGRsWDZy insWUXPenWóZGRURzliczeniDZSóĨnieMszyPWeUPinie ; Dziennik Ustaw Nr 164 — 9522 — Poz. 983 SRzRsWDáeGeWDliczne ZW\P 60( NDSiWDáRZH (NsSRzycMeZeGáXgPHWRG\,5% RgóáeP GHWDOLF]QH 3UzeGsiĊEiRUsWZD ]DEH]SLHF]RQH QLHUXFKRPRĞciDPi NZDOLILNRZDQHMDNR RGQDZLDOQH ZW\P 60( 5ząGyiEDnNicenWUDlne ZW\P LQVW\WXFMH NUHG\WRZH L SUzeGsiĊEiRUsWZD LQZHVW\F\MQH ,QVW\WXFMH (NsSRzycMeZeGáXgPHWRG\ VWDQGDUGRZHMRgóáeP (NsSRzycMeNUóWNRWeUPinRZe ZREecinsWyWXcMiiSUzeGsiĊEiRUsWZ =WyWXáXXczesWnicWZD

ZLQVW\WXFMDFK]ELRURZHJR LQZHVWRZDQLD 3RzRsWDáe (NsSRzycMezWyWXáXREOLJDFML ]DEH]SLHF]RQ\FK (NsSRzycMenDleĪąceGRNDWegRUii Z\VRNLHJRU\]\ND 'HWDOLF]QH =DEH]SLHF]HQLHQD nieUXcKRPRĞciDcK 3U]HWHUPLQRZDQH ,QVW\WXFMH 3UzeGsiĊEiRUsWZD 2UgDnizDcMePiĊGzynDURGRZe w. rcl .go v.p l %DQNLZLHORVWURQQHJRUR]ZRMX ww WyWXáXUyzyND NUHG\WRZHJR PeWRGą sWDnGDUGRZąEH] XZzglĊGnieniD SR]\FML VHNXU\W\]RZDQ\FK Dziennik Ustaw Nr 164 — 9523 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww 9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

8.W miejscach, w których znajdują się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

7.Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6.Skrót SME (Small and Medium Enterprises) oznacza małych i średnich przedsiębiorców.

5.Skrót CRM (ang. Credit Risk Mitigation) oznacza redukcję ryzyka kredytowego.

4.Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody i techniki redukcji ryzyka kredytowego, o których mowa w przepisach zawartych w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3.Przez ryzyko kredytowe kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w przepisach zawartych w rozdziale 3 załącznika nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Przez metodę IRB (Internal Ratings Based Approach) rozumie się metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

1.Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9524 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww (NVSR]\FMH]W\WXáXU\]\ND NUHG\WRZHJRZJPHWRG\ VWDQGDUGRZHM ]Z\áąF]HQLHP SR]\FMLVHNXU\W\]RZDQ\FK 3R]\FMHELODQVRZH 2UJDQL]DFMHPLĊG]\QDURGRZH ,QVW\WXFMH ; 3LHUZRWQDHNVSR]\FMDSU]HGZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML 5]ąG\LEDQNLFHQWUDOQH 6DPRU]ąG\WHU\WRULDOQHLZáDG]H ORNDOQH 2UJDQ\DGPLQLVWUDFMLLSRGPLRW\ QLHSURZDG]ąFHG]LDáDOQRĞFL JRVSRGDUF]HM %DQNLZLHORVWURQQHJRUR]ZRMX 3LHUZRWQDHNVSR]\FMDSU]HGZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML .RUHNW\ZDUWRĞFLLUH]HUZ\]W\WXáXHNVSR]\FMLSLHUZRWQHM ; (NVSR]\FMHQHWWRSRXZ]JOĊGQLHQLXNRUHNWZDUWRĞFLLUH]HUZ ; JZDUDQFMH ; ; NUHG\WRZHLQVWUXPHQW\SRFKRGQH U]HF]\ZLVWD RFKURQD NUHG\WRZD ; ]DEH]SLHF]HQLDILQDQVRZH PHWRGD XSURV]F]RQD QLHU]HF]\ZLVWD RFKURQDNUHG\WRZD ZDUWRĞFL VNRU\JRZDQH *D ; SR]RVWDáDU]HF]\ZLVWDRFKURQD NUHG\WRZD ]PLDQD HNVSR]\FML ]W\WXáX&50 ; ; (NVSR]\FMDQHWWRSRHIHNFLH]PLDQ\]W\WXáX&50SU]HGZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML ; NRUHNWDHNVSR]\FMLRF]\QQLN]PLHQQRĞFL ; ; ; NRUHNW\]W\WXáX]PLHQQRĞFL ZDUWRĞFLLQLHGRSDVRZDQLD WHUPLQyZUR]OLF]HQLD ]DEH]SLHF]HQLHILQDQVRZHZDUWRĞüVNRU\JRZDQD &YDP 3RG]LDáZSHáQL VNRU\JRZDQHM HNVSR]\FMLSR]\FML SR]DELODQVRZ\FKSU]H] ZVSyáF]\QQLNL NRQZHUVML :SHáQLVNRU\JRZDQDZDUWRĞüHNVSR]\FML ( ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 0HWRG\RJUDQLF]DQLD U\]\NDNUHG\WRZHJR PDMąFHZSá\ZQD ZLHONRĞüHNVSR]\FML U]HF]\ZLVWDRFKURQD NUHG\WRZD .RPSOHNVRZDPHWRGD XMPRZDQLD ]DEH]SLHF]HĔ ILQDQVRZ\FK ; ; ; ; ; ; ; 0HWRG\RJUDQLF]DQLDU\]\NDNUHG\WRZHJR Z\Sá\Z\UD]HP :\V]F]HJyOQLHQLH .ODV\HNVSR]\FML :DUWRĞüHNVSR]\FML ; :DUWRĞüHNVSR]\FMLZDĪRQHMU\]\NLHP ; ; :\PRJLNDSLWDáRZHUD]HPGODQDVWĊSXMąF\FKURG]DMyZU\]\ND NUHG\WRZHJR NUHG\WRZHJRNRQWUDKHQWDUR]P\FLDLGRVWDZ\LQVWUXPHQWyZGRUR]OLF]HQLD ZSyĨQLHMV]\PWHUPLQLH Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — ekspozycje bilansowe ogółem w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. II a) Tabela nr 2 ZSá\Z\UD]HP Dziennik Ustaw Nr 164 — 9525 — Poz. 983 ZW\P 60( NDSLWDáRZH (NVSR]\FMHZHGáXJ0HWRG\,5% RJyáHP GHWDOLF]QH ZW\P 60( 3U]HGVLĊELRUVWZD ]DEH]SLHF]RQH QLHUXFKRPRĞFLDPL NZDOLILNRZDQHMDNR RGQDZLDOQH SR]RVWDáHGHWDOLF]QH

; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 7. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

6.W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących. — 9526 — 5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

4.Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

3.Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

1.Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2 (NVSR]\FMHNUyWNRWHUPLQRZH ZREHFLQVW\WXFMLLSU]HGVLĊELRUVWZ (NVSR]\FMH]W\WXáXREOLJDFML ]DEH]SLHF]RQ\FK w. rcl .go v.p l (NVSR]\FMHQDOHĪąFHGRNDWHJRULL Z\VRNLHJRU\]\ND =W\WXáXXF]HVWQLFWZD ZLQVW\WXFMDFK]ELRURZHJR LQZHVWRZDQLD ,QQH (NVSR]\FMHZHGáXJPHWRG\ VWDQGDUGRZHMRJyáHP 5]ąG\LEDQNLFHQWUDOQH ZW\P LQVW\WXFMHNUHG\WRZHL SU]HGVLĊELRUVWZDLQZHVW\F\MQH ,QVW\WXFMH 'HWDOLF]QH =DEH]SLHF]HQLHQD QLHUXFKRPRĞFLDFK 3U]HWHUPLQRZDQH 3U]HGVLĊELRUVWZD ww Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww (ksSozycMe z WyWXáX Uyzyka NUHG\WRZHJRZJPHWRG\ VWanGaUGoZeM z Zyáączeniem SR]\FMLVHNXU\W\]RZDQ\FK 3R]\FMHSR]DELODQVRZH 2UganizacMe miĊGzynaUoGoZe ,QVW\WXFMH 6amoUząGy WeUyWoUialne i ZáaGze lokalne 2UJDQ\DGPLQLVWUDFML i SoGmioWy nieSUoZaGzące GziaáalnoĞci gosSoGaUczeM %DQNLZLHORVWURQQHJRUR]ZRMX ; PieUZoWna eksSozycMa SUzeG ZsSóáczynnikami konZeUsMi PieUZoWna eksSozycMa SUzeG ZsSóáczynnikami konZeUsMi 5ząGy i Eanki cenWUalne .oUekWy ZaUWoĞci i UezeUZy z WyWXáX eksSozycMi SieUZoWneM ; (ksSozycMe neWWo So XZzglĊGnieniX koUekW ZaUWoĞci i UezeUZ ; ; NUHG\WRZHLQVWUXPHQW\SRFKRGQH ; ; ]DEH]SLHF]HQLDILQDQVRZH PHWRGD XSURV]F]RQD U]HF]\ZLVWD RFKURQD NUHG\WRZD ; SozosWaáa UzeczyZiVWDRFKURQD NUHG\WRZD QLHU]HF]\ZLVWD RFKURQD NUHG\WRZD ZaUWoĞci VNRU\JRZDQH *D ]PLDQD HNVSR]\FML z WyWXáX &50 ; ZySáyZy ogóáem ; (ksSozycMa neWWo So eIekcie zmiany z WyWXáX &50 SUzeG ZsSóáczynnikami NRQZHUVML ; koUekWa eksSozycMi o czynnik zmiennoĞci ; koUekWy z WyWXáX zmiennoĞci ZaUWoĞci i nieGoSasoZania WeUminóZ Uozliczenia ; zaEezSieczenie IinansoZe ZaUWoĞü skoUygoZana &YDP ; : Seáni skoUygoZana ZaUWoĞü eksSozycMi ( ; PoGziaá Z Seáni VNRU\JRZDQHMHNVSR]\FML SR]\FMLSR]DELODQVRZ\FK SUzez ZsSóáczynniki NRQZHUVML ; ; ; 0HWRG\RJUDQLF]DQLD U\]\NDNUHG\WRZHJR maMące ZSáyZ na ZielkoĞü eksSozyFML U]HF]\ZLVWDRFKURQD NUHG\WRZD .RPSOHNVRZDPHWRGD XMPRZDQLD zaEezSieczeĔ ILQDQVRZ\FK ; 0HWRG\RJUDQLF]DQLDU\]\NDNUHG\WRZHJR ZSáyZy ogóáem Wyszczególnienie .ODV\HNVSR]\FML WaUWoĞü eksSozycMi ; WaUWoĞü eksSozycMi ZaĪoneM Uyzykiem ; ; Wymogi kaSiWaáoZe Uazem Gla Uyzyka kUeGyWoZego kUeGyWoZego konWUaKenWa Uozmycia i GosWaZy insWUXmenWóZ Go Uozliczenia Z SóĨnieMszym WeUPLQLH

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — ekspozycje pozabilansowe ogółem w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. II b) Tabela nr 3 JZDUDQFMH Dziennik Ustaw Nr 164 — 9527 — Poz. 983 ZW\P 60( (ksSozycMe ZeGáXg mHWRG\,5% ogóáem ]DEH]SLHF]RQH nieUXcKomoĞciami NZDOLILNRZDQHMDNR RGQDZLDOQH SozosWaáe GeWaliczne NaSiWaáoZe GHWDOLF]QH PUzeGsiĊEioUsWZa ZW\P 60( ZW\P LQVW\WXFMH NUHG\WRZH i SUzeGsiĊEioUsWZa LQZHVW\F\MQH ,QVW\WXFMH w. rcl .go v.p l (ksSozycMe z WyWXáX REOLJDFML ]DEH]SLHF]RQ\FK (ksSozycMe kUóWkoWeUminoZe ZREHFLQVW\WXFML i SUzeGsiĊEioUsWZ = WyWXáX XczesWnicWZa ZLQVW\WXFMDFK]ELRURZHJR LQZHVWRZDQLD ,QQH (ksSozycMe ZeGáXg meWoGy VWDQGDUGRZHMogóáem 5ząGy i Eanki cenWUalne (ksSozycMe naleĪące Go NDWHJRULLZ\VRNLHJRU\]\ND 'HWDOLF]QH =DEH]SLHF]HQLHQD nieUXcKomoĞciacK 3U]HWHUPLQRZDQH PUzeGsiĊEioUsWZa ww Dziennik Ustaw Nr 164 — 9528 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww 8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

7.W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

6.Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

5.Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

4.Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).

3.Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

1.Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3 Dziennik Ustaw Nr 164 — 9529 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww 2UJDQL]DFMHPLĊG]\QDURGRZH ,QVW\WXFMH 3U]HGVLĊELRUVWZD 'HWDOLF]QH =DEH]SLHF]HQLHQD QLHUXFKRPRĞFLDFK ; .RUHNW\ZDUWRĞFLLUH]HUZ\]W\WXáXHNVSR]\FMLSLHUZRWQHM 3LHUZRWQDHNVSR]\FMDSU]HGZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML ; (NVSR]\FMHQHWWRSRXZ]JOĊGQLHQLXNRUHNWZDUWRĞFLLUH]HUZ ; ; JZDUDQFMH ; ; ; ; ; (NVSR]\FMDQHWWRSRHIHNFLH]PLDQ\]W\WXáX&50SU]HGZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML ; NRUHNWDHNVSR]\FMLRF]\QQLN]PLHQQRĞFL ; ; ]DEH]SLHF]HQLHILQDQVRZHZDUWRĞü VNRU\JRZDQD &YDP ; :SHáQLVNRU\JRZDQDZDUWRĞüHNVSR]\FML ( ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; :DUWRĞüHNVSR]\FML ; :DUWRĞüHNVSR]\FMLZDĪRQHMU\]\NLHP ; ; — 9530 — ; NUHG\WRZHLQVWUXPHQW\ SRFKRGQH ]PLDQDHNVSR]\FML ]W\WXáX&50 ZW\P Z\QLNDMąFH]U\]\NDNUHG\WRZHJR NRQWUDKHQWD 5]ąG\LEDQNLFHQWUDOQH 6DPRU]ąG\WHU\WRULDOQHLZáDG]H ORNDOQH 2UJDQ\DGPLQLVWUDFMLLSRGPLRW\ QLHSURZDG]ąFHG]LDáDOQRĞFL JRVSRGDUF]HM %DQNLZLHORVWURQQHJRUR]ZRMX .ODV\HNVSR]\FML ]DEH]SLHF]HQLD ILQDQVRZH PHWRGD XSURV]F]RQD U]HF]\ZLVWD RFKURQD NUHG\WRZD SR]RVWDáDU]HF]\ZLVWD RFKURQDNUHG\WRZD QLHU]HF]\ZLVWD RFKURQD NUHG\WRZD ZDUWRĞFL VNRU\JRZDQH *D Z\Sá\Z\UD]HP :\V]F]HJyOQLHQLH ZSá\Z\UD]HP 3RG]LDáZSHáQLVNRU\JRZDQHM HNVSR]\FMLSR]\FML SR]DELODQVRZ\FKSU]H] ZVSyáF]\QQLNLNRQZHUVML 0HWRG\RJUDQLF]DQLDU\]\NDNUHG\WRZHJR 0HWRG\RJUDQLF]DQLDU\]\ND NUHG\WRZHJRPDMąFHZSá\Z QDZLHONRĞüHNVSR]\FML U]HF]\ZLVWDRFKURQD NUHG\WRZD.RPSOHNVRZD PHWRGDXMPRZDQLD ]DEH]SLHF]HĔILQDQVRZ\FK :\PRJLNDSLWDáRZHUD]HPGODU\]\ND NUHG\WRZHJRNUHG\WRZHJRNRQWUDKHQWD UR]P\FLDLGRVWDZ\LQVWUXPHQWyZGRUR]OLF]HQLDZSyĨQLHMV]\PWHUPLQLH Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia, instrumenty pochodne, z saldowania kontraktów między produktami ogółem w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. II c)*) Tabela nr 4 0HWRGDVWDQGDUGRZDU\]\NDNUHG\WRZHJR Z\áąF]DMąFDSR]\FMHVHNXU\W\]RZDQH NRUHNW\]W\WXáX ]PLHQQRĞFLZDUWRĞFL LQLHGRSDVRZDQLD WHUPLQyZUR]OLF]HQLD Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 SR]RVWDáHGHWDOLF]QH

ZW\P 60( NZDOLILNRZDQHMDNR RGQDZLDOQH GHWDOLF]QH ]DEH]SLHF]RQH QLHUXFKRPRĞFLDPL 3U]HGVLĊELRUVWZD NDSLWDáRZH (NVSR]\FMHZHGáXJPHWRG\,5% UD]HP ZW\P 60( ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; — 9531 — Instrukcja dotycząca tabeli nr 4 1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2.Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3.Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4.Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5.Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

1)transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia;

2)instrumenty pochodne;

3)z saldowania kontraktów między produktami. w. rcl .go v.p l *) Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji: ww 3U]HWHUPLQRZDQH (NVSR]\FMHQDOHĪąFHGR QDG]RUF]\FKNDWHJRULLZ\VRNLHJR U\]\ND 2EOLJDFMH]DEH]SLHF]RQH (NVSR]\FMHNUyWNRWHUPLQRZH ZREHFLQVW\WXFMLLSU]HGVLĊELRUVWZ =W\WXáXXF]HVWQLFWZD ZLQVW\WXFMDFK]ELRURZHJR LQZHVWRZDQLD 3R]RVWDáH (NVSR]\FMHZHGáXJPHWRG\ VWDQGDUGRZHMRJyáHP 5]ąG\LEDQNLFHQWUDOQH ZW\P LQVW\WXFMHNUHG\WRZH LSU]HGVLĊELRUVWZD LQZHVW\F\MQH ,QVW\WXFMH Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 ww w. rcl .go v.p l 6. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).

7.Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

8.Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

9.W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

10.Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9532 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww .ODV\HNVSR]\FML 0HWRGDVWDQGDUGRZDU\]\NDNUHG\WRZHJRZ\áąF]DMąFDSR]\FMH VHNXU\W\]RZDQH ; ZW\P SU]HWHUPLQRZDQH 3R]RVWDáHZDJLU\]\ND ; ; ZW\P SU]HWHUPLQRZDQH ZW\P ]DEH]SLHF]RQH QLHUXFKRPRĞFLDPL NRPHUF\MQ\PL ZW\P EH]UDWLQJX(&$, ; QLHUXFKRPRĞFLDPL NRPHUF\MQ\PL

1)ekspozycje według metody standardowej ogółem;

2)rządy i banki centralne;

3)samorządy terytorialne i władze lokalne; ; ; ; ZW\P EH]UDWLQJX(&$, ZW\P ]DEH]SLHF]RQH ZW\P SU]HWHUPLQRZDQH :\V]F]HJyOQLHQLH ; ; ; ; ; ; ; ZW\P Z\QLNDMąFH ]U\]\NDNUHG\WRZHJR NRQWUDKHQWD 3LHUZRWQDHNVSR]\FMDSU]HG ZVSyáF]\QQLNDPLNRQZHUVML .RUHNW\ZDUWRĞFLLUH]HUZ\]W\WXáX HNVSR]\FMLSLHUZRWQHM ; ; ; ; ; ; ; (NVSR]\FMHQHWWRSRXZ]JOĊGQLHQLX NRUHNWZDUWRĞFLLUH]HUZ ; ; ; ; ; ; ; :SHáQLVNRU\JRZDQDZDUWRĞü HNVSR]\FML ( ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 3RG]LDáZSHáQLVNRU\JRZDQHMHNVSR]\FMLSR]\FML SR]DELODQVRZ\FKSU]H]ZVSyáF]\QQLNLNRQZHUVML ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; — 9533 — *) Należy wypełnić dla każdej pozycji: (NVSR]\FMHZHGáXJPHWRG\VWDQGDUGRZHMRJyáHP :DUWRĞüHNVSR]\FML Ryzyko kredytowe; wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — ekspozycje wg wag ryzyka w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. III a)*) Tabela nr 5 :DUWRĞüHNVSR]\FMLZDĪRQHM U\]\NLHP :\PRJLNDSLWDáRZHUD]HPGOD U\]\ND NUHG\WRZHJRNUHG\WRZHJR NRQWUDKHQWDUR]P\FLDLGRVWDZ\ LQVWUXPHQWyZGRUR]OLF]HQLD ZSyĨQLHMV]\PWHUPLQLH Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 ww w. rcl .go v.p l 11. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

10.W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9.Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

8.Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

8.Skrót ECAI oznacza zewnętrzną instytucję wiarygodności kredytowej (External Credit Assesment Institution).

7.Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).

6.Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

5.Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4.Przez metodę standardową rozumie się metodę wyliczania wymogów kapitałowych, o której mowa w tytule II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3.Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2.Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

1.Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

4)organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej;

5)banki wielostronnego rozwoju;

6)organizacje międzynarodowe;

7)instytucje — banki;

8)przedsiębiorstwa;

9)detaliczne;

10)zabezpieczenie na nieruchomościach;

11)przeterminowane;

12)ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka;

13)obligacje zabezpieczone;

14)ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorstw;

15)z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania;

16)pozostałe.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9534 — Poz. 983 w. rcl .go v.p l ww (NsSRzycMeZeGáXgPHWRG\,5%RgóáeP .ODV\HNVSR]\FML 0HWRGDVWDnGDUGRZDUyzyNDNUeGyWRZegRZyáączDMącDSRzycMe VHNXU\W\]RZDQH ZW\P SU]HWHUPLQRZDQH ZW\P ]DEH]SLHF]RQH nieUXcKRPRĞciDPi NRPHUF\MQ\PL ZW\P EH]UDWLQJX(&$, ZW\P SU]HWHUPLQRZDQH 3RzRsWDáeZDgiUyzyND .RUHNW\ 3LHUZRWQD (NVSR]\FMH WSeáni WDUWRĞü WyPRgiNDSiWDáRZeUDzePGlDUyzyND HNVSR]\FMDSU]HG ZDUWRĞci QHWWRSR VNRU\JRZDQD WDUWRĞü HNVSR]\FML NUHG\WRZHJRNUHG\WRZHJRNRQWUDKHQWD ZsSóáczynniNDPi LUH]HUZ\ XZzglĊGnieniX ZDUWRĞü NRQZHUVML HNVSR]\FML ZDĪRneM URzPyciDiGRsWDZyinsWUXPenWóZGR zWyWXáX NRUeNWZDUWRĞci HNVSR]\FML U\]\NLHP URzliczeniDZSóĨnieMszyPWeUPinie HNVSR]\FML ( LUH]HUZ SLHUZRWQHM 3RGziDáZSeáni VNRU\JRZDQHMHNVSR]\FML SR]\FMLSR]DELODQVRZ\FK SUzezZsSóáczynniNi NRQZHUVML — 9535 —

1)ekspozycje według metody IRB ogółem;

2)rządy i banki centralne;

3)instytucje — banki;

4)w tym: Instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne; ZW\P EH]UDWLQJX(&$, :W\P ]DEH]SLHF]RQH nieUXcKRPRĞciDPi NRPHUF\MQ\PL ZW\P ZyniNDMące zU\]\ND NUHG\WRZHJR NRQWUDKHQWD ZW\P SU]HWHUPLQRZDQH Wyszczególnienie *) Należy wypełnić dla każdej pozycji: Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — ekspozycje wg wag ryzyka w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. III b)*) Tabela nr 6 Dziennik Ustaw Nr 164 Poz. 983 ww w. rcl .go v.p l 11. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.