Arrêté du 4 février 1985 relatif aux ratios et autres éléments caractérisant la situation financière et économique des entreprises industrielles, comm

TABLEAU DE FINANCEMENT (en liste) CALCUL DE LA VARIATION du fonds de roulement net global : Ressources durables : - Capacité d'autofinancement de l'exercice : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Cessions ou réductions d'éléments de l'actif immobilisé : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Cessions d'immobilisation : - incorporelles : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - corporelles : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Cessions ou réductions d'immobilisations financières : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Augmentation des capitaux propres : - Augmentation de capital ou apports : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Augmentation des autres capitaux propres : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Augmentation des dettes financières (

1. a): EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : Total des ressources (I) : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : Emplois stables : - Distributions mises en paiement au cours de l'exercice : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé : - immobilisations incorporelles : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - immobilisations corporelles : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - immobilisations financières : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Charges à répartir sur plusieurs exercices (
2. b): EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Réductions des capitaux propres : - Réduction de capital : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Prélèvements (impôts personnels, retraits) : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : - Remboursements de dettes financières (
3. a); EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : Total des emplois (II) : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : CALCUL DE LA VARIATION du fonds de roulement net global : Variation du fonds de roulement net global : - Ressource nette (I-II) : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : ou - Emploi net (I-II) : EXERCICE N : Montant : EXERCICE N-1 : Montant : (
4. a)Sauf concours bancaires et soldes créditeurs courants. (
5. b)Montant brut transféré dans l'exercice. TABLEAU DE FINANCEMENT (en liste) (suite) UTILISATION DE LA VARIATION du fonds de roulement net global : - Variation des actifs (stocks + réalisable) (
6. a): EXERCICE N : Montant : + ou - EXERCICE N-1 : Montant : + ou - - Variation des dettes à court terme (
7. b): EXERCICE N : Montant : + ou - EXERCICE N-1 : Montant : + ou - A. - Besoin de l'exercice en fonds de roulement : EXERCICE N : Montant : - EXERCICE N-1 : Montant : - ou - Dégagement de fonds de roulement au cours de l'exercice : EXERCICE N : Montant : + EXERCICE N-1 : Montant : + - Variation Trésorerie (
8. a)(
9. b): - Variation des disponibilités : EXERCICE N : Montant : + ou - EXERCICE N-1 : Montant : + ou - - Variation des concours bancaires courants : EXERCICE N : Montant : + ou - EXERCICE N-1 : Montant : + ou - B. - Variation nette de trésorerie : EXERCICE N : Montant : + ou - EXERCICE N-1 : Montant : + ou - - Utilisation de la variation du fonds de roulement net global (A + B) : - Emploi net (
10. c): EXERCICE N : Montant : - EXERCICE N-1 : Montant : - ou - Ressource nette (
11. d): EXERCICE N : Montant : + EXERCICE N-1 : Montant : + (
12. a)Les augmentations des éléments d'actifs concernés engendrent des besoins en fonds de roulement qui seront affectés du signe : - . Inversement, les diminutions de ces éléments dégagent des ressources en fonds de roulement qui seront affectés du signe : +. (
13. b)Les augmentation des éléments de passif concernés dégagent des ressources en fonds de roulement qui seront affectés du signe : +. Inversement les diminutions de ces éléments engendrent des besoins en fonds de roulement qui seront affectés du signe : -. (
14. c)Emploi net égal à la ressource nette dégagée par le calcul I-II précédent. (
15. d)Ressource nette égale à l'emploi net dégagé par le calcul II-I précédent.