49/2016. (XII. 12.) MNB rendelete a pénztárak és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen

49/2016. (XII. 12.) MNB rendelete a pénztárak és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről. A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013.  évi CXXXIX.  törvény 171.  § (1)  bekezdés i)  pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (6) és (9) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. § E  rendelet hatálya az  önkéntes nyugdíjpénztárra, az  önkéntes kölcsönös egészségpénztárra (a  továbbiakban: egészségpénztár), az  önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztárra (a  továbbiakban: önsegélyező pénztár), az  önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárra (a  továbbiakban: egészség- és önsegélyező pénztár), a  magánnyugdíjpénztárra és a  foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményre (a  továbbiakban együtt: adatszolgáltató) terjed ki. 2. § (1) Az  adatszolgáltató az  e  rendeletben foglaltak szerint rendszeres adatszolgáltatást (a  továbbiakban: felügyeleti jelentés) teljesít a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) részére. (2) A felügyeleti jelentés elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi, analitikus és egyéb nyilvántartások képezik. (3) A  felügyeleti jelentés alapjául szolgáló dokumentumokat, a  számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a  felügyeleti jelentés esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 3. § (1) Az önkéntes nyugdíjpénztár – a (2) és a (3) bekezdésben foglalt kivétellel – a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi, az  MNB kijelölésén alapuló havi, negyedéves, éves és eseti felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A  végelszámolás alatt álló önkéntes nyugdíjpénztár a  2.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi és negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (3) A felszámolás alatt álló önkéntes nyugdíjpénztár a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a  felszámolás megkezdését megelőző nappal mint fordulónappal negyedéves felügyeleti jelentést készít, amelyet a fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az MNB részére. A felszámolás időtartama alatt az önkéntes nyugdíjpénztár negyedéves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 3. melléklet tartalmazza. 4. § (1) Az  egészségpénztár, az  önsegélyező pénztár, valamint az  egészség- és önsegélyező pénztár – a  (2) és a (3) bekezdésben foglalt kivétellel – a 4. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre az MNB kijelölésén alapuló havi, negyedéves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A  végelszámolás alatt álló egészségpénztár, önsegélyező pénztár, valamint egészség- és önsegélyező pénztár a  4.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (3) A  felszámolás alatt álló egészségpénztár, önsegélyező pénztár, valamint egészség- és önsegélyező pénztár a  4.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a  felszámolás megkezdését megelőző nappal mint fordulónappal negyedéves felügyeleti jelentést készít, amelyet a  fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az  MNB részére. A  felszámolás időtartama alatt az  egészségpénztár, az  önsegélyező pénztár, valamint az egészség- és önsegélyező pénztár negyedéves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A  kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az  1.  melléklet, a  kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat az 5. melléklet tartalmazza. 5. § (1) A  magánnyugdíjpénztár – a  (2) és a  (3)  bekezdésben foglalt kivétellel – a  6.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi, havi, az  MNB kijelölésén alapuló havi, negyedéves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A végelszámolás alatt álló magánnyugdíjpénztár a 6. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi és negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (3) A  felszámolás alatt álló magánnyugdíjpénztár a  6.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a  felszámolás megkezdését megelőző nappal, mint fordulónappal negyedéves felügyeleti jelentést készít, amelyet a  fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az  MNB részére. A  felszámolás időtartama alatt a magánnyugdíjpénztár negyedéves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 7. melléklet tartalmazza. 6. § (1) A  foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény a 8. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre az MNB kijelölésén alapuló havi, negyedéves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 9. melléklet tartalmazza. 7. § (1) Az  adatszolgáltató a  felügyeleti jelentést az  MNB által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva az MNB „Kihelyezett Adatküldő Program” megnevezésű jelentésfogadó rendszerén (a  továbbiakban: KAP rendszer) keresztül teljesíti. A KAP rendszer használatát segítő útmutatást a KAP rendszer MNB honlapján közzétett Felhasználói kézikönyve tartalmazza. (2) A felügyeleti jelentés formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet. (3) Az  adatszolgáltató a  feltöltött felügyeleti jelentésről a  beérkezés időpontját, érkeztetési számát és a küldeményazonosító K-számát tartalmazó, automatikus „érkeztetett” üzenetet kap. (4) A KAP rendszer a beküldött felügyeleti jelentés státuszáról – a feltöltött felügyeleti jelentés jogosultsági, tartalmi és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében – a beküldéstől számított 24 órán belül automatikus üzenetet küld az  adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén „visszautasított”, az  adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén „feldolgozott” státuszról szóló üzenetet kap az adatszolgáltató. (5) Az  adatszolgáltatást az  MNB akkor tekinti teljesítettnek, ha az  adatszolgáltató elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése a KAP rendszerben „feldolgozott” státuszról szóló üzenetet kapott. (6) Ha a  felügyeleti jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az  adott tábla első sorát nulla („0”) értékkel feltöltve küldi meg az adatszolgáltató. 8. § (1) Az  adatszolgáltató a  felügyeleti jelentés teljesítésében való technikai akadályoztatásával kapcsolatos bejelentését elektronikus formában, az MNB „Elektronikus Rendszer Hitelesített Adatok Fogadásához” megnevezésű rendszerén (a  továbbiakban: ERA rendszer) keresztül nyújtja be az  MNB részére. Az  ERA rendszer használatára vonatkozó szabályokat az  engedélyezési, jóváhagyási, nyilvántartásba vételi és törlési eljárásokban, valamint a  bejelentések során alkalmazott elektronikus űrlapok benyújtásának, a szervezetek és a Magyar Nemzeti Bank közötti kizárólagos elektronikus kapcsolattartás rendjéről és technikai feltételeiről, valamint a Magyar Nemzeti Bank által működtetett kézbesítési tárhely működtetéséről és használatáról szóló MNB rendelet, a  használatot segítő útmutatást az  ERA rendszer MNB honlapján közzétett Felhasználói kézikönyve tartalmazza. (2) Az akadályoztatás technikai oka lehet különösen a) az adatszolgáltatónak az adatszolgáltatásra használt informatikai rendszere működési rendellenessége vagy működésképtelensége, b) a felhasználó akadályoztatása a számára kiosztott hozzáférési jogosultság megszűnése miatt, c) a felhasználó akadályoztatása az általa használt elektronikus aláíró tanúsítvány érvénytelensége miatt. (3) Az  (1)  bekezdés szerinti bejelentést az  adatszolgáltató – a  (6)  bekezdésben foglaltak kivételével – az ERA rendszerben elérhető elektronikus űrlap kitöltésével teljesíti, amelyhez – az akadályoztatás jellegétől függően, amennyiben az rendelkezésre áll – mellékletként az akadályoztatás tényét igazoló dokumentumot is feltölti. (4) Az  ERA rendszerben korábban már regisztrált felhasználó az  (1)  bekezdés szerinti bejelentési kötelezettségének érvényes elektronikus aláíró tanúsítvány hiányában is eleget tehet. (5) A  bejelentés mellékleteként elfogadott dokumentum formátumokat az  MNB az  ERA rendszerben, az  elektronikus tájékoztatás szabályai szerint teszi közzé. (6) Ha az  adatszolgáltató az  ERA rendszer üzemzavara miatt vagy a  (2)  bekezdés b)  pontja esetében bejelentési kötelezettségének elektronikus úton nem tud eleget tenni, az üzemzavar elhárításáig vagy az akadály megszűnéséig a  bejelentést írásban, postai úton (levelezési cím: Magyar Nemzeti Bank, 1850 Budapest) vagy telefonon (telefonszám: +36 1 428-2752) teheti meg az MNB részére. (7) A jelen § alkalmazásában: a) akadályoztatás: az  adatszolgáltató érdekkörében felmerült technikai okra visszavezethető olyan ténybeli állapot, amelynek a  következtében az  adatszolgáltató az  adatszolgáltatást az  annak teljesítésére előírt határidőben vagy határnapon nem képes teljesíteni; b) elektronikus űrlap: a  szabályozott elektronikus ügyintézési szolgáltatásokról és az  állam által kötelezően nyújtandó szolgáltatásokról szóló 83/2012. (IV. 21.) Korm. rendelet 2.  § 3.  pontjában meghatározott elektronikus formában adatszolgáltatásra szolgáló felület; c) felhasználó: az adatszolgáltató nevében eljáró természetes személy; d) üzemzavar: a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény 172. § n) pontjában meghatározott fogalom. 9. § (1) Ha az MNB megállapítja, hogy a felügyeleti jelentés javítást igényel, az adatszolgáltató a javított felügyeleti jelentést az MNB javításra vonatkozó felszólítása kézhezvételétől számított 2 munkanapon belül küldi meg az MNB részére. (2) Ha az  adatszolgáltató a  felügyeleti jelentés teljesítését követően olyan, az  adatszolgáltató által – Számviteli politikájában vagy egyéb módon – meghatározott jelentős mértékű eltérést tár fel, amely a  2.  § (2)  bekezdése szerinti, a  felügyeleti jelentés alapjául szolgáló nyilvántartások javítását teszi szükségessé, akkor a  felügyeleti jelentést visszamenőleg is, az  eltéréssel érintett teljes időszakra vonatkozóan módosítja. A  jelen bekezdés szerint módosított felügyeleti jelentést az eltérés feltárásától számított 15 munkanapon belül küldi meg az adatszolgáltató az MNB részére. 10. § (1) Ez a rendelet – a (2) bekezdésben foglalt kivétellel – a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A  6.  §, a  2.  melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 1–43., 47. és 48. sora, valamint az  ott meghatározott felügyeleti jelentések táblái, a 3. melléklet II–VI. és VIII. pontja, a 4. melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 1–15. sora, valamint az ott meghatározott felügyeleti jelentések táblái, az 5. melléklet II. és III. pontja, a 6. melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 1–44. sora, valamint az ott meghatározott felügyeleti jelentések táblái, a  7.  melléklet II.1–7.  pontja, a  8.  melléklet és a  9.  melléklet 2017. január 1-jén lép hatályba. 11. § (1) Az  adatszolgáltató a  pénztárak és a  foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a  jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a  Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 52/2015. (XII. 11.) MNB rendelet 2.  melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 1–43., 46. és 47. sora, 4.  melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 1–25.  és 38–62. sora, 6.  melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 1–44. sora, valamint 8.  melléklete szerinti, 2017. január 1-jét megelőző tárgyidőszakra vonatkozó felügyeleti jelentés teljesítése során a pénztárak és a  foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a  jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a  Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 52/2015. (XII. 11.) MNB rendelet szabályait alkalmazza. (2) Az adatszolgáltató a) a 2. melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 49–53. sorában, a 4. melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 30–35. sorában és a  6.  melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 45–54. sorában meghatározott felügyeleti jelentést a  10.  § (1)  bekezdése szerinti hatálybalépést követően elfogadott pénzügyi terv vonatkozásában, b) a  2.  melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 44–46. sorában és a  4.  melléklet „ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA” megnevezésű táblázat 16–29. sorában meghatározott felügyeleti jelentést első alkalommal 2016. évre mint tárgyidőszakra vonatkozóan teljesíti. 12. § Hatályát veszti a  pénztárak és a  foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a  jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a  Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 52/2015. (XII. 11.) MNB rendelet. Dr. Matolcsy György s. k., a Magyar Nemzeti Bank elnöke