37/2013. (XII. 29.) MNB rendelete a pénztárak és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen

37/2013. (XII. 29.) MNB rendelete a pénztárak és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről. A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 171.  § (1)  bekezdés i)  pontjában foglalt felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (6) és (9) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. § E  rendelet hatálya az  önkéntes nyugdíjpénztárra, az  önkéntes kölcsönös egészségpénztárra, az  önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztárra, a  magánnyugdíjpénztárra és a  foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményre (a továbbiakban együtt: adatszolgáltató) terjed ki. 2. § (1) Az  adatszolgáltató az  e  rendeletben foglaltak szerint rendszeres adatszolgáltatást (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) teljesít a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) részére. (2) A felügyeleti jelentés elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi, analitikus és egyéb nyilvántartások képezik. (3) A  felügyeleti jelentés alapjául szolgáló dokumentumokat, a  számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a  felügyeleti jelentés esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 3. § (1) Az önkéntes nyugdíjpénztár – a (2) és a (3) bekezdésben foglalt eltéréssel – a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi, negyedéves, féléves, éves és eseti felügyeleti jelentést teljesít az  MNB részére. (2) A  végelszámolás alatt álló önkéntes nyugdíjpénztár a  2.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi és negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (3) A felszámolás alatt álló önkéntes nyugdíjpénztár a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a  felszámolás megkezdését megelőző nappal, mint fordulónappal negyedéves vagy féléves felügyeleti jelentést készít, amelyet a  fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az  MNB részére. A  felszámolás időtartama alatt az önkéntes nyugdíjpénztár negyedéves, illetve féléves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 3. melléklet tartalmazza. 4. § (1) Az önkéntes kölcsönös egészségpénztár és önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár – a  (2) és a  (3) bekezdésben foglalt eltéréssel – a  4.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre negyedéves, féléves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A  végelszámolás alatt álló önkéntes kölcsönös egészségpénztár és önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár a  4.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (3) A  felszámolás alatt álló önkéntes kölcsönös egészségpénztár és önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár a  4.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a  felszámolás megkezdését megelőző nappal mint fordulónappal negyedéves vagy féléves felügyeleti jelentést készít, amelyet a  fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az  MNB részére. A  felszámolás időtartama alatt az  önkéntes kölcsönös egészségpénztár és önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár negyedéves, illetve féléves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A  kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az  1.  melléklet, a  kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat az 5. melléklet tartalmazza. 5. § (1) A  magánnyugdíjpénztár – a  (2) és a  (3)  bekezdésben foglalt eltéréssel – a  6.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi, negyedéves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A végelszámolás alatt álló magánnyugdíjpénztár a 6. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi és negyedéves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (3) A  felszámolás alatt álló magánnyugdíjpénztár a  6.  mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában a  felszámolás megkezdését megelőző nappal mint fordulónappal negyedéves felügyeleti jelentést készít, amelyet a  fordulónapot követő 30 munkanapon belül küld meg az  MNB részére. A  felszámolás időtartama alatt a magánnyugdíjpénztár negyedéves felügyeleti jelentést nem teljesít. (4) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 7. melléklet tartalmazza. 6. § (1) A  foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény a 8. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre negyedéves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 9. melléklet tartalmazza. 7. § (1) Az  adatszolgáltató a  felügyeleti jelentést az  MNB által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva az MNB „Kihelyezett Adatküldő Program” megnevezésű jelentésfogadó rendszerén (a továbbiakban: KAP rendszer) keresztül teljesíti. A  KAP rendszer használatára vonatkozó részletes követelményeket a KAP rendszer Felhasználói kézikönyve tartalmazza, amelyet az MNB e rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a honlapján tesz közzé. (2) A felügyeleti jelentés formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet. (3) Az  adatszolgáltató a  feltöltött felügyeleti jelentésről a  beérkezés időpontját, érkeztetési számát és a küldeményazonosító K-számát tartalmazó, automatikus „érkeztetett” üzenetet kap. (4) A KAP rendszer a beküldött felügyeleti jelentés státuszáról – a feltöltött felügyeleti jelentés jogosultsági, tartalmi és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében – a beküldéstől számított 24 órán belül automatikus üzenetet küld az  adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén „visszautasított”, az  adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén „feldolgozott” státuszról szóló üzenetet kap az adatszolgáltató. (5) Az  adatszolgáltatást az  MNB akkor tekinti teljesítettnek, ha az  adatszolgáltató elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése a KAP rendszerben „feldolgozott” státuszt kapott. A „feldolgozott” üzenet tekintendő a teljesítés elfogadásáról szóló tájékoztatásnak. (6) Ha a  felügyeleti jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az adott táblát akkor is be kell küldeni. Ilyen esetben a tábla első sorát nulla („0”) értékkel kell kitölteni. 8. § (1) Ha az MNB megállapítja, hogy a felügyeleti jelentés javítást igényel, az adatszolgáltató a javított felügyeleti jelentést az MNB javításra vonatkozó felszólítása kézhezvételétől számított 2 munkanapon belül küldi meg az MNB részére. (2) Ha az  adatszolgáltató a  felügyeleti jelentés teljesítését követően olyan, az  adatszolgáltató által – Számviteli politikájában vagy egyéb módon – meghatározott jelentős mértékű eltérést tár fel, amely a  2.  § (2)  bekezdése szerinti, a  felügyeleti jelentés alapjául szolgáló nyilvántartások javítását teszi szükségessé, akkor a  felügyeleti jelentést visszamenőleg is, az  eltéréssel érintett teljes időszakra vonatkozóan módosítani kell. A  jelen bekezdés szerint módosított felügyeleti jelentést az  eltérés feltárásától számított 15 munkanapon belül kell az  MNB részére megküldeni. 9. § (1) Az  adatszolgáltató az  akadályoztatásával kapcsolatos bejelentését elektronikus formában, az  MNB „Elektronikus Rendszer Hitelesített Adatok Fogadásához” megnevezésű rendszerén (a továbbiakban: ERA rendszer) keresztül köteles benyújtani. Az  ERA rendszer használatára vonatkozó szabályokat az  engedélyezési, jóváhagyási és nyilvántartásba vételi, törlési eljárásokban, valamint a  bejelentések során alkalmazott elektronikus űrlapok benyújtásának technikai feltételeiről szóló MNB rendelet, a  használatot segítő útmutatást az  ERA rendszer Felhasználói kézikönyve tartalmazza, amelyet az  MNB e  rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a  honlapján tesz közzé. (2) Az akadályoztatás oka lehet különösen a) az  adatszolgáltatónak a  felügyeleti jelentéshez használt informatikai rendszere működési rendellenessége vagy működésképtelensége, b) a felhasználó akadályoztatása a számára kiosztott hozzáférési jogosultság megszűnése miatt, c) а felhasználó akadályoztatása az általa használt elektronikus aláíró tanúsítvány érvénytelensége miatt. (3) Az  (1)  bekezdés szerinti bejelentést az  ERA rendszerben elérhető elektronikus űrlap kitöltésével kell teljesíteni, amelyhez – az  akadályoztatás jellegétől függően, amennyiben az  rendelkezésre áll – mellékletként az akadályoztatás tényét igazoló dokumentumot is fel kell tölteni. (4) Az  ERA rendszerben korábban már regisztrált felhasználó az  (1)  bekezdés szerinti bejelentési kötelezettségének érvényes elektronikus aláíró tanúsítvány hiányában is eleget tehet. (5) A  bejelentés mellékleteként elfogadott dokumentum formátumokat az  MNB az  ERA rendszerben, az  elektronikus tájékoztatás szabályai szerint teszi közzé. (6) Ha az  adatszolgáltató az  ERA rendszer üzemzavara miatt vagy a  (2)  bekezdés b)  pontja esetében bejelentési kötelezettségének elektronikus úton nem tud eleget tenni, az  üzemzavar elhárításáig vagy az  akadályoztatás megszűnéséig a bejelentést az MNB ügyfélszolgálatán vagy postai úton nyújthatja be az MNB részére. (7) A jelen § alkalmazásában a) akadályoztatás: az  adatszolgáltató érdekkörében felmerült okra visszavezethető olyan ténybeli állapot, amelynek a következtében az adatszolgáltató a felügyeleti jelentést az annak teljesítésére előírt határidőben vagy határnapon nem képes teljesíteni; b) elektronikus űrlap: a  szabályozott elektronikus ügyintézési szolgáltatásokról és az  állam által kötelezően nyújtandó szolgáltatásokról szóló 83/2012. (IV. 21.) Korm. rendelet 2. § 3. pontjában meghatározott fogalom; c) felhasználó: az adatszolgáltató nevében eljáró természetes személy; d) üzemzavar: а közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény 172. § n) pontjában meghatározott fogalom. 10. § Ez a rendelet 2014. január 1-jén lép hatályba. 11. § A  2013. évre mint tárgyidőszakra vonatkozó, 2014. január 1-jét követően teljesítendő felügyeleti jelentésekre a  pénzügyi közvetítőrendszer felügyelete alá tartozó személyeknek és szervezeteknek a  Magyar Nemzeti Bank részére teljesítendő egyes kötelezettségeiről, valamint a  jegybanki információs rendszerhez szolgáltatandó információk és az  információt szolgáltatók köréről, a  szolgáltatás módjáról és határidejéről szóló 20/2012. (X. 15.) MNB rendelet módosításáról szóló 19/2013. (IX. 27.) MNB rendelet 2. §-ában foglaltakat kell alkalmazni. 12. § E rendelet tervezetének a nemzeti hatóságoknak az Európai Központi Bankkal a  jogszabálytervezetekről folytatott konzultációjáról szóló, 1998. június 29-i 98/415/EK tanácsi határozat 2. cikk (1) bekezdés negyedik francia bekezdése szerinti előzetes bejelentése megtörtént. Dr. Matolcsy György s. k., a Magyar Nemzeti Bank elnöke