Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 sierpnia 2017 r. w sprawie szczegółowego zakresu, trybu i terminu przekazywania Bankowemu Funduszo

Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansówz dnia 9 sierpnia 2017 r.w sprawie szczegółowego zakresu, trybu i terminu przekazywania Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu informacji niezbędnych do realizacji jego zadań oraz sposobu weryfikacji prawidłowości przekazywanych informacji 1)Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595). Spis treści Treść rozporządzenia Załącznik nr 1 - Szczegółowy zakres informacji niezbędnych do realizacji zadań Bankowego Funduszu Gwarancyjnego Załącznik nr 2 - Załącznik nr 3 - Sposób ustalania identyfikatorów wyróżniających podmioty, wymogi techniczne dla plików XML oraz uwarunkowania organizacyjno-techniczne przy przesyłaniu informacji BFG Treść rozporządzenia Na podstawie art. 330 ust. 6 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji   (Dz. U. poz. 996 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 791 i 1089) zarządza się, co następuje: § 1. Rozporządzenie określa: 1) szczegółowy zakres, tryb i termin przekazywania Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu, zwanemu dalej „BFG”, przez podmioty informacji niezbędnych do realizacji jego zadań, w szczególności informacji niezbędnych do wykonania oszacowania, o którym mowa w art. 137 ust. 1 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zwanej dalej „ustawą”, oraz przygotowania przymusowej restrukturyzacji w przypadku zobowiązania takiego podmiotu do wdrożenia planu naprawy, przygotowania programu postępowania naprawczego, podjęcia wobec niego działań wczesnej interwencji lub ustanowienia w nim zarządu komisarycznego lub zarządcy komisarycznego; 2) sposób weryfikacji prawidłowości przekazywanych informacji, o których mowa w pkt 1. § 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: 1) informacji sprawozdawczej banków - należy przez to rozumieć sprawozdawczość ostrożnościową przekazywaną do Narodowego Banku Polskiego zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim   (Dz. U. z 2017 r. poz. 1373) oraz zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012   (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.2)Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 208 z 02.08.2013, str. 68, Dz. Urz. UE L 321 z 30.11.2013, str. 6, Dz. Urz. UE L 165 z 04.06.2014, str. 31, Dz. Urz. UE L 11 z 17.01.2015, str. 37, Dz. Urz. UE L 143 z 09.06.2015, str. 7, Dz. Urz. UE L 328 z 12.12.2015, str. 108, Dz. Urz. UE L 151 z 08.06.2016, str. 4, Dz. Urz. UE L 171 z 29.06.2016, str. 153, Dz. Urz. UE L 20 z 25.01.2017, str. 4 oraz Dz. Urz. UE L 144 z 07.06.2017, str. 14.) , zwanym dalej „CRR”; 2) informacji sprawozdawczej kas - należy przez to rozumieć informacje sprawozdawcze spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych, zwanych dalej „kasami”, oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej, określone w przepisach wydanych na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych   (Dz. U. z 2016 r. poz. 1910, z późn. zm.3)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 60, 85, 245, 768 i 1089.); 3) kanale teletransmisji - należy przez to rozumieć system teleinformatyczny zapewniający połączenie za pośrednictwem sieci Internet w celu przesyłania danych między nadawcą a odbiorcą; 4) planie naprawy - należy przez to rozumieć plan naprawy, o którym mowa w art. 141m ust. 1 lub 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe   (Dz. U. z 2016 r. poz. 1988, z późn. zm.4)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948, 1997 i 2260 oraz z 2017 r. poz. 85, 724, 768, 791 i 1089.) lub w art. 110zj ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi   (Dz. U. z 2016 r. poz. 1636, z późn. zm.5)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 724, 768, 791 i 1089.), lub grupowy plan naprawy, o którym mowa w art. 141n ust. 1 lub art. 141o ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe lub w art. 110zl ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi; 5) podmiocie - należy przez to rozumieć podmiot w rozumieniu art. 64 pkt 2 ustawy, oddział banku zagranicznego lub krajowy podmiot dominujący, wobec którego podmiot jest podmiotem zależnym; 6) programie postępowania naprawczego - należy przez to rozumieć program postępowania naprawczego, o którym mowa w art. 72a ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych; 7) zarządcy komisarycznym - należy przez to rozumieć zarządcę komisarycznego ustanowionego w kasie na podstawie art. 73 ust. 1 lub art. 73a ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych; 8) zarządzie komisarycznym - należy przez to rozumieć zarząd komisaryczny ustanowiony na podstawie art. 145 ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe lub art. 110zza ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi. § 3. Podmiot przekazuje BFG informacje w zakresie określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia, zwane dalej „informacjami” - odrębnie dla podmiotów innych niż firmy inwestycyjne sporządzających sprawozdania finansowe zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej, podmiotów innych niż firmy inwestycyjne sporządzających sprawozdania finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości oraz firm inwestycyjnych. § 4. 1. BFG może wystąpić do podmiotu w formie pisemnej z żądaniem przekazania informacji, wyznaczając termin ich przekazania, nie dłuższy niż 7 dni roboczych od dnia otrzymania wezwania. 2. Podmiot przekazuje BFG informacje według stanu na dzień określony w wezwaniu BFG. § 5. BFG udostępnia podmiotowi kanał teletransmisji w celu przekazywania BFG informacji w formie dokumentu elektronicznego. § 6. 1. Informacje są przekazywane BFG w formie dokumentu elektronicznego w formacie XML dla danych tabelarycznych lub w innym formacie określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia. 2. Informacje opatruje się kwalifikowanym podpisem elektronicznym złożonym przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych podmiotu. § 7. 1. Informacje są przekazywane BFG kanałem teletransmisji. Szczegółowe informacje dotyczące ich przekazywania, w tym sposób nadawania uprawnień użytkownika kanału teletransmisji, BFG udostępnia w wersji elektronicznej na swojej stronie internetowej. 2. W przypadku awarii kanału teletransmisji informacje mogą być przekazywane na informatycznym nośniku danych jednokrotnego zapisu. § 8. 1. Podmiot przekazujący BFG informacje kanałem teletransmisji wyznacza osoby upoważnione do nadawania uprawnień użytkownika kanału teletransmisji osobom bezpośrednio odpowiedzialnym za przekazywanie informacji BFG przez złożenie, w postaci papierowej, zgłoszenia, którego wzór określa załącznik nr 2 do rozporządzenia, chyba że osoby te zostały wyznaczone na podstawie odrębnych przepisów. 2. Zmiana osób upoważnionych do nadawania uprawnień użytkownika kanału teletransmisji lub aktualizacja ich danych, wskazanych w zgłoszeniu, o którym mowa w ust. 1, wymaga złożenia nowego zgłoszenia. § 9. Sposób ustalania identyfikatorów wyróżniających podmioty, wymogi techniczne dla plików XML oraz uwarunkowania organizacyjno-techniczne przy przesyłaniu informacji BFG określa załącznik nr 3 do rozporządzenia. § 10. 1. BFG dokonuje weryfikacji przekazanych informacji pod względem spójności wewnętrznej pomiędzy poszczególnymi tabelami, jak również zgodności z informacją sprawozdawczą banków, informacją sprawozdawczą kas lub obowiązkową informacją sprawozdawczą podmiotów innych niż banki oraz kasy. 2. W przypadku wystąpienia braku spójności lub niezgodności podczas weryfikacji, w zakresie, o którym mowa w ust. 1, BFG niezwłocznie wzywa podmiot do ich usunięcia w terminie 5 dni roboczych od dnia otrzymania wezwania. § 11. 1. Podmiot przekazuje informacje po raz pierwszy na wezwanie BFG po upływie trzeciego miesiąca od dnia wejścia w życie rozporządzenia. 2. Przed upływem okresu, o którym mowa w ust. 1, w uzasadnionych przypadkach BFG może zwrócić się do podmiotu z wnioskiem o przekazanie wybranych informacji. § 12. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia. 1) Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595). 2) Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 208 z 02.08.2013, str. 68, Dz. Urz. UE L 321 z 30.11.2013, str. 6, Dz. Urz. UE L 165 z 04.06.2014, str. 31, Dz. Urz. UE L 11 z 17.01.2015, str. 37, Dz. Urz. UE L 143 z 09.06.2015, str. 7, Dz. Urz. UE L 328 z 12.12.2015, str. 108, Dz. Urz. UE L 151 z 08.06.2016, str. 4, Dz. Urz. UE L 171 z 29.06.2016, str. 153, Dz. Urz. UE L 20 z 25.01.2017, str. 4 oraz Dz. Urz. UE L 144 z 07.06.2017, str. 14. 3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 60, 85, 245, 768 i 1089. 4) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948, 1997 i 2260 oraz z 2017 r. poz. 85, 724, 768, 791 i 1089. 5) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 724, 768, 791 i 1089. Załącznik nr 1   -   Szczegółowy zakres informacji niezbędnych do realizacji zadań Bankowego Funduszu Gwarancyjnego Tabele załącznika nr 1 są wypełniane przez następujące podmioty: tabele od 1 do 16 - przez podmioty inne niż firmy inwestycyjne sporządzające sprawozdania finansowe zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej, tabele od 17 do 32 - przez podmioty inne niż firmy inwestycyjne sporządzające sprawozdania finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, tabele od 33 do 35 - przez firmy inwestycyjne. Tabela 1. Kredyty i pożyczki (1/7) 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst tekst tekst tekst tekst Lp. ID ekspozycji ID kredytobiorcy/ pożyczkobiorcy ID grupy powiązanych klientów ID oddziału Oznaczenie wskazujące, czy kredytobiorca/ pożyczkobiorca jest podmiotem powiązanym Oznaczenie wskazujące, czy kredytobiorca/ pożyczkobiorca jest przedsiębiorcą czy osobą fizyczną niebędącą przedsiębiorcą 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. tekst tekst tekst tekst tekst liczba Lp. Forma prawna kredytobiorcy/ pożyczkobiorcy Oznaczenie wskazujące, czy kredytobiorca/ pożyczkobiorca prowadzi działalność gospodarczą Branża (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności) Ocena kredytowa kredytobiorcy/ pożyczkobiorcy na dzień, na który sporządzono raport Ocena kredytowa kredytobiorcy/ pożyczkobiorcy na dzień udzielenia kredytu/pożyczki Relacja całkowitego zaangażowania kredytowego/ z tytułu pożyczki w stosunku do miesięcznego dochodu 7 8 9 10 11 12 1 2 N cd. data waluta data tekst tekst tekst Lp. Data udzielenia kredytu/pożyczki Kwota przyznanego/przyznanej kredytu/pożyczki Data zapadalności Kanał sprzedaży Kod produktu według podziału stosowanego przez podmiot Rodzaj produktu według podziału stosowanego przez podmiot 13 14 15 16 17 18 1 2 N cd. tekst tekst tekst tekst tekst tekst Lp. Typ produktu według podziału stosowanego przez podmiot Rodzaj klienta według podziału stosowanego w sprawozdawczości ostrożnościowej Rodzaj produktu według podziału stosowanego w sprawozdawczości ostrożnościowej Typ produktu zgodnie z metodyką przeglądu jakości aktywów (jeżeli był przeprowadzony w podmiocie) Kategoria ekspozycji według art. 122 CRR Waluta ekspozycji 19 20 21 22 23 24 1 2 N cd. liczba liczba tekst tekst liczba liczba Lp. Efektywna stopa procentowa Stopa kontraktowa Rodzaj oprocentowania Referencyjna stopa bazowa Referencyjna stopa bazowa z ostatniego resetu Marża kontraktowa 25 26 27 28 29 30 1 2 N cd. liczba waluta waluta waluta liczba waluta Lp. Marża efektywnej stopy procentowej Wartość bilansowa brutto Wartość bilansowa netto Wartość pozabilansowa Koszt niewykorzystanego limitu kredytowego/z tytułu pożyczki Wartość niezapadłego kapitału 31 32 33 34 35 36 1 2 N cd. waluta waluta waluta waluta waluta waluta Lp. Wartość zapadłego kapitału Narosłe odsetki Odsetki karne Pozostałe odsetki Opłaty i kary obciążające kredytobiorcę/ pożyczkobiorcę Pozostałe korekty wartości bilansowej 37 38 39 40 41 42 1 2 N cd. liczba data waluta data waluta waluta Lp. Okres odzysku Data ostatniej spłaty na rachunek kapitałowy Wartość ostatniej spłaty na rachunek kapitałowy Data ostatniej spłaty na rachunek odsetkowy Wartość ostatniej spłaty na rachunek odsetkowy Koszty windykacji własnej podmiotu 43 44 45 46 47 48 1 2 N cd. waluta waluta waluta tekst waluta waluta Lp. Koszty sądowe i obsługi prawnej Koszty egzekucji komorniczej Koszty windykacji pozasądowej Rodzaj rezerwy Rezerwa podatkowa Aktywa/rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 49 50 51 52 53 54 1 2 N cd. liczba liczba tekst tekst tekst liczba Lp. Współczynnik konwersji w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 56 CRR Wskaźnik aktualnej wartości ekspozycji do bieżącej wartości zabezpieczenia Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji zidentyfikowano przesłankę utraty wartości (według definicji podmiotu) Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji zidentyfikowano przesłankę utraty wartości (według uproszczonego podejścia EBA na potrzeby przeglądu jakości aktywów) Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji zidentyfikowano przesłankę utraty wartości (według definicji EBA) Liczba dni opóźnienia na dzień, na który sporządzono raport, dla najbardziej przeterminowanej części należności 55 56 57 58 59 60 1 2 N cd. tekst tekst tekst liczba liczba liczba Lp. Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji zidentyfikowano przesłankę utraty wartości w ostatnich 6 miesiącach Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji zidentyfikowano przesłankę utraty wartości w ostatnich 12 miesiącach Oznaczenie wskazujące, czy jest to ekspozycja restrukturyzowana Prawdopodobieństwo wystąpienia przesłanki utraty wartości - wartość parametru Proporcja ekspozycji z tytułu kredytu/pożyczki, która zostanie utracona w przypadku wystąpienia niewykonania zobowiązania zgodnie z CRR Prawdopodobieństwo wystąpienia przesłanki utraty wartości w całym okresie trwania ekspozycji - wartość parametru 61 62 63 64 65 66 1 2 N cd. liczba tekst waluta tekst waluta tekst Lp. Proporcja ekspozycji z tytułu kredytu/pożyczki, która zostanie utracona w przypadku wystąpienia niewykonania zobowiązania zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej Oznaczenie wskazujące, czy na ekspozycji jest utworzony odpis na poniesione, ale niewykazywane straty Wartość odpisu na poniesione, ale niewykazywane straty Oznaczenie wskazujące, czy został utworzony indywidualny odpis aktualizujący na ekspozycję Wartość odpisu z tytułu utraty wartości (odpis indywidualny) Oznaczenie wskazujące, czy został utworzony odpis aktualizujący na grupę, do której należy ekspozycja 67 68 69 70 71 72 1 2 N cd. tekst waluta liczba waluta tekst tekst Lp. Kod portfela/grupy - stosowany do analizy ryzyka kredytowego w podmiocie Wartość odpisu z tytułu utraty wartości (odpis grupowy) Waga ryzyka Wartość aktywów ważonych ryzykiem dla danej ekspozycji Oznaczenie wskazujące, czy ekspozycja znajduje się na liście kredytów/pożyczek obserwowanych Oznaczenie wskazujące, czy ekspozycja podlegała przeglądowi jakości aktywów 73 74 75 76 77 78 1 2 N cd. data tekst tekst tekst tekst waluta Lp. Data ostatniego przeglądu jakości aktywów, w ramach którego analizowana była ekspozycja Powód, dla którego ekspozycja była wyłączona z zakresu przeglądu jakości aktywów ID zabezpieczenia Typ zabezpieczenia Podtyp zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia 79 80 81 82 83 84 1 2 N cd. data tekst liczba data tekst tekst Lp. Data ostatniej dostępnej wyceny zabezpieczenia Status prawny ekspozycji Liczba aneksów zawierających elementy ugody do umowy kredytu/pożyczki Data ostatniego aneksu lub ugody Oznaczenie wskazujące, czy został wystawiony bankowy tytuł egzekucyjny Oznaczenie wskazujące, czy był wydany wyrok zasądzający roszczenie na rzecz podmiotu/ nakaz zapłaty 85 86 87 88 89 90 1 2 N cd. tekst tekst tekst data data Lp. Oznaczenie wskazujące, czy toczy się postępowanie komornicze względem dłużnika głównego Oznaczenie wskazujące, czy dłużnik główny kwestionuje na drodze sądowej kredyt/pożyczkę Oznaczenie wskazujące, czy kredyt/pożyczka był/była już przedmiotem windykacji Data wypowiedzenia umowy kredytu/pożyczki Data przekazania wierzytelności do windykacji 91 92 93 94 95 1 2 N Tabela 2. Informacje ogólne (1/11) 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego Lp. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Format przekazywanych danych 1 2 1 Dokumentacja kryteriów uwzględnianych przy ustalaniu, czy dana ekspozycja kredytowa/z tytułu pożyczki powinna być oceniana pod względem utraty wartości w ujęciu indywidualnym czy grupowym - określony próg materialności bądź inne kryteria; opis źródeł i metod aktualizacji danych (próba historyczna) wykorzystywanych do szacowania parametrów modelu. w formie plików pdf lub xls 2 Dla ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek wycenianych portfelowo na potrzeby testu na utratę wartości:dokumentacja kryteriów branych pod uwagę przy wyodrębnianiu grup bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, z uwzględnieniem danych potwierdzających, że ekspozycje w danej grupie mają podobne charakterystyki ryzyka. w formie plików pdf lub xls 3 Dokumentacja oraz uzasadnienie zastosowania metod eksperckich w zakresie wyznaczania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek. w formie plików pdf lub xls 4 Analiza historyczna parametrów przedpłat poszczególnych produktów kredytowych lub pożyczkowych (okres 3 ostatnich lat - zgodnie z rekomendacją R) - w zależności od długości produktu (za okresy odpowiadające długości kredytu/pożyczki). w formie plików pdf lub xls 5 Metodologia kalkulacji odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek:a) opis metod identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość, oraz wyznaczania wysokości odpisów aktualizujących w ujęciu indywidualnym, zawierający m.in.:- zdefiniowaną przez podmiot metodę klasyfikacji bilansowej ekspozycji kredytowej/z tytułu pożyczki jako znaczącej indywidualnie,- opis zasad szacowania i weryfikacji oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych,- opis systemów informatycznych wspomagających proces identyfikacji ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczki oraz szacowania odpisów aktualizujących;b) opis metod identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczki, które utraciły wartość, oraz ustalania wysokości odpisów aktualizujących w ujęciu grupowym, zawierający m.in.:- opis modeli lub narzędzi wykorzystywanych do ustalania odpisów aktualizujących (w tym stosowanych formuł i metod statystycznych) oraz zasad ich weryfikacji,- zasady gromadzenia i wykorzystywania przez podmiot danych historycznych na temat ostatecznie poniesionych strat w różnych grupach bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz danych historycznych dotyczących utworzonych odpisów aktualizujących dla poszczególnych grup,- zasady stosowanego podejścia w odniesieniu do poniesionych, ale niewykazywanych strat, w tym okres identyfikacji straty,- metody segmentacji grup, łącznie z opisem sposobu identyfikacji rodzaju bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek w każdej grupie, sposobu badania zmian w strukturze grupy, sposobu badania tendencji w zakresie zaległości w spłatach oraz poziomu odzyskiwanych należności,- zasady włączania ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek do grupy i wyłączania ich z grupy, w tym sposób postępowania w odniesieniu do ekspozycji nietypowych, które przyczyniają się do zniekształcenia wyników dla całej grupy,- sposób uwzględniania aktualnych warunków ekonomicznych,- wymóg przechowywania danych wykorzystywanych do identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość w ramach każdej grupy,-zasady przeprowadzania testów jakości/walidacyjnych modelu grupowego. w formie plików pdf lub xls 6 Modele Excel lub eksporty danych z odpowiednich systemów IT do kalkulacji odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek. Modele powinny zawierać informacje wymagane w rekomendacji R wydanej przez Komisję Nadzoru Finansowego:a) w odniesieniu do metody zdyskontowanych oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych:- sposób ustalenia przyjętych szacunków,- uzasadnienie wyboru zastosowanego podejścia,- wartość oraz terminy oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych,- sposób ustalenia oraz wysokość efektywnej stopy procentowej wykorzystanej do dyskontowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych,- sposób uwzględniania czynników z otoczenia zewnętrznego odzwierciedlających minione wydarzenia oraz aktualne warunki ekonomiczne, które mogą mieć wpływ na poziom oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych;b) w odniesieniu do metod statystycznych:- metodologię i dokumentację dotyczącą zastosowanego podejścia grupowego (w tym opis metod statystycznych), -źródła danych,- sposób klasyfikacji ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek do poszczególnych grup,- opis procesu kwantyfikacji i przyporządkowywania parametrów ryzyka do poszczególnych grup,- w przypadku bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek ocenianych w ujęciu grupowym - uzasadnienie korekt danych historycznych o poniesionych stratach dla każdej z grup oraz wielkość tych korekt,- opis procedur ilościowych i procedur jakościowych (w tym procedur kontrolnych),- dokumentację uzasadniającą stanowisko, że szacunki dokonane przez podmiot mają ekonomiczne uzasadnienie i są reprezentatywne dla grup bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość,- informację o tym, czy model/narzędzie był zbudowany/było zbudowane przez podmiot, czy też jest to model/narzędzie zakupiony/zakupione od zewnętrznego dostawcy. w formie plików pdf oraz xls 7 Alokacja kosztów operacyjnych do poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych, z uwzględnieniem analityki rodzajowej kosztów zgodnie z zarządcza alokacją kosztów. W przypadku braku dokonywania alokacji na poszczególne produkty należy wskazać alokację poszczególnych rodzajów kosztów operacyjnych na segmenty działalności, podportfele. w formie plików pdf lub xls 8 Polityka ustalania cen poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych oraz dezagregacja marży poszczególnych produktów na poszczególne rodzaje kosztów i ryzyk. w formie plików pdf lub xls 9 Dane z okresu 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport, dotyczące sprzedaży ekspozycji nieobsługiwanych (NPL), obejmujące następujące informacje:1) data transakcji,2) cena sprzedaży,3) parametry ekspozycji wchodzących w skład sprzedawanego portfela (DPD - liczba dni opóźnienia, LTV - wskaźnik aktualnej wartości bilansowej ekspozycji do bieżącej wartości zabezpieczenia, struktura produktowa, liczba ekspozycji, rating klienta oraz inne specyficzne parametry dla portfela),4) wartość niezapadłego kapitału,5) wartość bilansowa na dzień sprzedaży.Dodatkowo dla ekspozycji wchodzących w skład sprzedanego portfela należy podać informacje w zakresie określonym w tabeli 1. Kredyty i pożyczki. w formie plików xls 10 Wskazanie produktów kredytowych/pożyczkowych, na których podmiot ponosi straty. Jeżeli brak jest takich produktów, należy podać taką informację. w formie plików pdf lub xls 11 Wyniki przeprowadzonego przeglądu jakości aktywów, jeżeli był przeprowadzony. w formie plików pdf lub xls 12 Opis metod wyznaczania historycznych stóp odzysku, argumenty uzasadniające korekty szacowanych wartości i wielkości tych korekt oraz modele Excel z kalkulacją stosowanych parametrów. w formie plików pdf oraz xls 13 W przypadku strat poniesionych niewykazywanych dokumentacja z porównaniem salda odpisu/rezerw na dany dzień bilansowy z odpisami/rezerwami utworzonymi w kolejnym okresie na ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek, które w tym okresie zostały przeklasyfikowane do kategorii z rozpoznaną utratą wartości. w formie plików pdf oraz xls 14 Wyliczenie średniego stanu należności od sektora finansowego i niefinansowego oraz przychodu odsetkowego i prowizyjnego z tego tytułu w poszczególnych miesiącach roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport, w podziale na produkty kredytowe/pożyczkowe. w formie plików xls 15 Historyczne dane dotyczące szkodowości oraz odzysków przeterminowanych należności w podziale na produkty (krzywe odzysków). w formie plików xls 16 Protokoły z posiedzeń komitetu kredytowego oraz komitetu zarządzania aktywami i pasywami, które odbyły się w okresie roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport. w formie plików pdf 17 Zestawienie sald należności umorzonych/spisanych z bilansu podmiotu w koszty w okresie 2 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. w formie plików xls 18 Aktualne na dzień badania zestawienie należności przekazanych do spółek windykacyjnych, ze wskazaniem statusu windykacyjnego. w formie plików xls 19 Raporty podsumowujące przeprowadzone w podmiocie przeglądy kredytowe/pożyczkowe oraz raporty dotyczące portfela kredytowego/pożyczkowego (np. raporty przedstawiane zarządowi podmiotu). w formie plików pdf 20 Słownik z przyporządkowaniem kodu produktu (atrybut z tabeli 1. Kredyty i pożyczki - kolumna 17 „Kod produktu według podziału stosowanego przez podmiot”) do słownego opisu, jakiemu rodzajowi produktu odpowiada dany kod. w formie plików pdf 21 Słownik z przyporządkowaniem kodu portfela homogenicznego/grupy (atrybut z tabeli 1. Kredyty i pożyczki - kolumna 73 „Kod portfela/grupy - stosowany do analizy ryzyka kredytowego w podmiocie”) do słownego opisu, jakiemu portfelowi homogenicznemu/grupie odpowiada dany kod. w formie plików pdf 22 Skala ratingowa stosowana w podmiocie (zawierająca kryteria klasyfikacji), zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. w formie plików pdf oraz xls 23 Średnie prawdopodobieństwo wystąpienia przesłanki utraty wartości w okresie trwania ekspozycji na portfelu ważone wielkością ekspozycji w podziale na portfele homogeniczne. w formie pliku xls 24 Średnia proporcja ekspozycji kredytowej/z tytułu pożyczki, która zostanie utracona w przypadku wystąpienia niewykonania zobowiązania na portfelu, ważona wielkością ekspozycji w podziale na portfele homogeniczne, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. w formie pliku xls 25 Rozkład portfela z podziałem na klasy ekspozycji z okresu ostatnich 3 lat (według stanu na koniec roku). w formie pliku xls 26 Wyciągi potwierdzające wszystkie salda z Narodowym Bankiem Polskim istniejące na dzień, na który sporządzono raport. w formie plików pdf 27 Zestawienie posiadanych instrumentów finansowych (innych niż kredyty i pożyczki) wraz z warunkami umownymi oraz krzywych czynników dyskontowych wykorzystywanych przez podmiot w wycenie instrumentów finansowych dla poszczególnych posiadanych przez podmiot instrumentów i walut. w formie pliku xls 28 CVA/AVA - korekty do wartości godziwej - opis korekt i założeń przyjmowanych w kalkulacji wartości godziwej na dzień, na który sporządzono raport. w formie plików pdf oraz xls 29 Zestawienie pozycji (analityki) składających się na aktywa przeznaczone do zbycia na dzień, na który sporządzono raport, uzgodnione z poszczególnymi pozycjami sprawozdania finansowego. w formie pliku xls 30 Protokół z ostatniej przeprowadzonej przez podmiot inwentaryzacji majątku. w formie pliku pdf 31 Zasady kapitalizacji i amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. w formie pliku pdf 32 Kalkulacja aktywów/rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych na dzień, na który sporządzono raport. w formie pliku xls 33 Kompletne zestawienie krajowych i zagranicznych rachunków nostro i loro na dzień, na który sporządzono raport, uzgodnione z pozycją bilansu. w formie pliku xls 34 Zestawienie zmian w kapitale własnym podmiotu za okres 12 miesięcy poprzedzających dzień, na który przekazywane są dane. w formie pliku xls 35 Zestawienie analityczne rezerw ewidencjonowanych w pasywach, tj. rezerwy na zobowiązania pozabilansowe, rezerwy na odprawy emerytalne, premie itp., na dzień, na który sporządzany jest raport, wraz z kalkulacją rezerw. w formie pliku xls 36 Zestawienie zmian stanu rezerw (w podziale na poszczególne typy rezerw) za okres od końca roku poprzedzającego rok raportu do dnia, na który sprorządzono raport. Jeżeli okres ten wynosi mniej niż 3 miesiące, dodatkowo należy sporządzić analogiczne zestawienie dla całego poprzedniego roku obrotowego. Wartość rezerw na dzień, na który sporządzono raport, powinna być uzgodniona z bilansem, zaś zmiana stanu rezerw z rachunkiem zysków i strat. w formie pliku xls 37 Szczegółowe wyliczenie rezerwy restrukturyzacyjnej na dzień, na który sporządzono raport, wraz z opisem przyjętych założeń oraz dokumentacją pomocniczą dla każdej podpozycji składającej się na całkowitą kwotę rezerwy na restrukturyzację oraz zestawienie zmian stanu rezerw w ostatnim roku poprzedzającym dzień, na który sporządzono raport (rozwiązanie rezerwy/utworzenie nowej rezerwy). w formie pliku xls 38 Program opcyjny - należy przekazać pełne warunki programu opcyjnego, wyliczenia na dzień, na który sporządzono raport, oraz opis, sposób ujęcia i prezentacji programu w sprawozdaniu finansowym. w formie pliku pdf 39 Zestawienie obrazujące szczegółową strukturę właścicielską na dzień, na który sporządzono raport, oraz najbardziej aktualny odpis z księgi akcyjnej lub rejestru udziałów podmiotu lub innego rejestru właścicieli, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. w formie pliku pdf 40 Stany - w układzie miesięcznym za okres ostatnich 12 miesięcy - głównych produktów kredytowych wraz z odpowiadającymi im wartościami przychodów odsetkowych (za okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport). Dodatkowo podział - w układzie miesięcznym - przychodów odsetkowych analizowanych według głównych klientów, segmentów działalności klientów oraz poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych. w formie pliku xls 41 Stany - w układzie miesięcznym za okres ostatnich 12 miesięcy - głównych produktów depozytowych wraz z odpowiadającymi im wartościami kosztów odsetkowych (za okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport). Ponadto jeśli takie informacje są dostępne w podmiocie, należy dostarczyć podział - w układzie miesięcznym - kosztów odsetkowych analizowanych według głównych klientów, segmentów działalności klientów oraz poszczególnych produktów. w formie pliku xls 42 Rozbicie przychodu i kosztu prowizyjnego za poszczególne miesiące roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport, w podziale na typy prowizji oraz przedstawienie opisu/charakterystyki danej prowizji. w formie pliku xls 43 Zestawienie wszystkich typów prowizji, zarówno przychodów, jak i kosztów, wraz z metodą ich rozliczania oraz uzasadnieniem przyjętej metody. w formie pliku pdf lub xls 44 Szczegóły dotyczące zdarzeń jednorazowych wpływających istotnie na historyczne wyniki finansowe podmiotu (w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport). w formie pliku pdf lub xls 45 Zestawienie pokazujące w układzie miesięcznym (okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport) poszczególne pozycje kosztów działania podmiotu - w podziale na tytuły (np. czynsz, koszty transportu, ubezpieczenie, telefony, usługi prawne itd.) z podaniem subkont, na których są ewidencjonowane (sumy poszczególnych tytułów powinny być uzgodnione z rachunkiem zysków i strat). W przypadku znacznych zmian pomiędzy poszczególnymi miesiącami (zmiany powyżej 10% kosztów poniesionych w poprzednim miesiącu) należy dołączyć odpowiednie wyjaśnienia oraz kopie dokumentów dotyczących danego wyjaśnienia. w formie pliku xls 46 Zestawienie kosztów i przychodów z tytułu utraty wartości kredytów/pożyczek w ujęciu miesięcznym za okres 3 lat, z uwzględnieniem podziału na główne produkty kredytowe/pożyczkowe. w formie pliku xls 47 Informacje o istotnych zmianach/zdarzeniach mających wpływ na koszty ryzyka w badanym okresie. w formie pliku pdf lub xls 48 Aktualny plan kont podmiotu wraz z aktualną polityką rachunkowości. w formie pliku xls oraz pdf 49 Informacja o zmianach w polityce rachunkowości w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. w formie pliku pdf 50 Przyporządkowanie planu kont podmiotu do poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat podmiotu sporządzonego na dzień, na który sporządzono raport. w formie pliku pdf lub xls 51 Dostępne informacje dotyczące potencjalnych nadużyć (w tym przedstawiane zarządowi/radzie nadzorczej przypadki potencjalnych nadużyć). w formie pliku pdf 52 Sprawozdania rachunkowości zarządczej podmiotu za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport, oraz modele w formacie Excel używane na potrzeby rachunkowości zarządczej - bilans i szczegółowy rachunek zysków i strat. w formie pliku pdf lub xls 53 Projekcje finansowe na kolejne 5 lat wraz ze szczegółowymi informacjami dotyczącymi przyjętych założeń w zakresie poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat (przychody z tytułu odsetek, koszty z tytułu odsetek, przychody z tytułu dywidend, przychody z tytułu prowizji i opłat, wynik handlowy, wynik zrealizowany na pozostałych instrumentach finansowych, wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, koszty działania podmiotu, wynik z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości i rezerw) według segmentów działalności oraz poszczególnych produktów oferowanych przez podmiot oraz odpowiadających im marż, zakładanych wolumenów nowej sprzedaży oraz sald bilansowych, na bazie których generowane są poszczególne pozycje rachunku zysków i strat. w formie pliku xls 54 Porównanie planów finansowych dla podmiotu z okresu 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport, oraz ich faktycznego wykonania (poziom szczegółowości powinien być zbliżony do wspomnianego w punkcie powyżej). w formie pliku xls 55 Opis kluczowych założeń odnośnie do strategii pozyskiwania klientów podmiotu, który stanowi podstawę dla projekcji finansowych. w formie pliku pdf lub xls 56 Informacja o docelowym poziomie udziału w rynku pod względem przychodów i wolumenu oraz o głównych źródłach wzrostu z obecnego udziału w rynku do poziomu docelowego. w formie pliku pdf lub xls 57 Informacje dotyczące wielkości i rodzaju nakładów inwestycyjnych poniesionych przez podmiot w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. w formie pliku pdf lub xls 58 Projekcje finansowe przyjmowane na potrzeby testu na utratę wartości wartości firmy w rozumieniu międzynarodowych standardów rachunkowości. w formie pliku xls 59 Lista i dokładny opis zobowiązań warunkowych podmiotu (np. gwarancje, poręczenia) lub pozycji pozabilansowych (np. akredytywy) na dzień, na który sporządzono raport. w formie pliku xls 60 Istniejące operaty szacunkowe dotyczące aktywów trwałych podmiotu. w formie pliku pdf 61 Zestawienie obrotów i sald na dzień sporządzenia ostatniego sprawozdania finansowego oraz na dzień, na który sporządzono raport. w formie pliku xls 62 Informacje dotyczące struktury informatycznej - istniejące systemy, opis funkcjonalności głównych aplikacji. w formie plików pdf 63 Zestawienie podmiotów powiązanych w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.) oraz rejestr transakcji z tymi podmiotami za okres 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport (w układzie miesięcznym), wraz z umowami z tymi podmiotami. w formie pliku pdf lub xls 64 Cennik dla produktów obecnie oferowanych przez podmiot. w formie plików pdf lub xls 65 Przeciętne miesięczne zatrudnienie w etatach w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport (w podziale na departamenty i kategorie pracowników). w formie plików pdf lub xls 66 Struktura organizacyjna podmiotu wraz z opisem i poziomem zatrudnienia na wszystkich stanowiskach. w formie plików pdf 67 Lista osób zatrudnionych w podmiocie na podstawie umowy o pracę oraz osób wykonujących działalność na rzecz podmiotu na podstawie umowy cywilnoprawnej. w formie plików pdf lub xls 68 Zestawienie klauzul rozwiązania umów wskazanych w umowach z podmiotami powiązanymi, porozumieniach zbiorowych i umowach o pracę. Kopie umów zawierających takie klauzule. w formie plików pdf 69 Lista stanowisk pracowników chronionych ze wskazaniem podstawy do objęcia ochroną. w formie plików pdf lub xls 70 Regulaminy pracy albo/i układy zbiorowe pracy funkcjonujące w podmiotcie w zakresie wynagrodzeń. Inne branżowe regulacje wynagrodzeniowe. w formie plików pdf 71 Istniejące w podmiocie polityki dotyczące wynagradzania i świadczeń pracowniczych - wynagrodzenia zasadniczego, dodatków/premii/nagród itp. w formie plików pdf 72 Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. w formie plików pdf 73 Ogólne koszty wynagrodzeń oraz koszty wynagrodzeń w podziale na poszczególne departamenty za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport. Dystrybucja całkowitego budżetu wynagrodzeń pomiędzy poszczególne elementy (wynagrodzenia podstawowe, wynagrodzenia zmienne krótko-i długoterminowe, dodatki oraz inne świadczenia). w formie plików pdf lub xls 74 Informacje o wypłatach dodatków/premii/nagród w roku poprzednim oraz prognozy na rok obecny. w formie plików pdf 75 Spis należnych nagród wynikających z planów akcyjnych lub opcyjnych ze wskazaniem daty objęcia, daty zakończenia restrykcji i daty realizacji. w formie plików pdf lub xls 76 Rejestr zastawów na aktywach podmiotu na dzień, na który sporządzono raport, wskazujący co najmniej szczegółowe aktywa, które są przedmiotem zastawu, ich wartość bilansową, wartość zastawu, nazwę zastawcy, nazwę zastawnika, datę ustanowienia zastawu, numer umowy zastawu, okres, na jaki ustanowiony jest zastaw. w formie plików xls 77 Rejestr umów i dokumentacja dotycząca zaciągniętych pożyczek podporządkowanych lub emisji obligacji, zawierający następujące informacje:a) wartość emisji lub wielkość zaangażowania,b) rejestr wierzycieli,c) data emisji/zaciągnięcia i data zapadalności/spłaty,d) oprocentowanie (poziom/rodzaj - stałe/zmienne (referencyjna stopa bazowa + stała marża)/inne),e) waluta,f) cena emisji pojedynczego instrumentu,g) liczba instrumentów w ramach emisji,h) tryb emisji (publiczna/prywatna),i) czy wyemitowane z premią (dyskontem),j) ostatnie kwotowanie (w przypadku instrumentów notowanych). w formie plików pdf oraz xls 78 Procedury wewnętrzne dotyczące zamknięcia dnia/miesiąca/roku w systemie księgowym. w formie pliku pdf 79 Wykaz aktywów klientów objętych usługą powiernictwa z wydzieleniem przedmiotów stanowiących zabezpieczenie aktywów podmiotu. w formie pliku xls 80 Wykaz struktury właścicielskiej spółek zależnych, jednostek współzależnych oraz stowarzyszonych. w formie pliku pdf 81 Sprawozdanie finansowe podmiotu (bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z przepływów pieniężnych) za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport (w wersji edytowalnej), wraz z notami (w wersji edytowalnej) i sprawozdaniem z badania (jeśli są dostępne) oraz z informacjami na temat wyłączeń aktywów nieoperacyjnych. w formie pliku doc lub pdf 82 Informacje w zakresie systemów, za pośrednictwem których podmioty powiązane przeprowadzają transakcje w istotnej liczbie lub o istotnej wartości, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. w formie pliku pdf 83 Informacje w zakresie systemów płatności, rozrachunków lub rozliczeń, których podmioty powiązane są bezpośrednio lub pośrednio członkiem, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. w formie pliku pdf 84 Wykaz i opis systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez podmioty powiązane, w tym systemów zarządzania ryzykiem, systemów księgowych oraz systemów sprawozdawczości finansowej i sprawozdawczości nadzorczej, wraz z ich powiązaniami z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. w formie pliku pdf 85 Wskazanie właścicieli systemów wymienionych w pkt 82 i 83 i związanych z nimi umów o gwarantowanym poziomie usług. w formie pliku pdf 86 Wykaz oprogramowania i innych systemów lub licencji, z których korzystają podmioty powiązane, wraz z ich powiązaniami z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. w formie pliku pdf 87 Spis i kopie umów (w tym ramowych) oraz innych dokumentów prawnych regulujących kwestie obrotu i wycen transakcji na instrumentach finansowych (m.in. na papierach wartościowych i derywatach). w formie pliku pdf 88 Spis i kopie procedur i regulacji wewnętrznych dotyczących obrotu instrumentami finansowymi (w tym regulaminów organizacyjnych komórek zajmujących się obrotem instrumentami finansowymi). w formie pliku pdf 89 Spis wszystkich rodzajów transakcji operacji powierniczych wykonanych w ostatnim roku. w formie pliku pdf 90 Informacja o podejmowanych staraniach sprzedaży części działalności odpowiedzialnej za usługi powiernicze. w formie pliku pdf 91 Spis, kopie procedur i opis procesów w obszarze działalności powierniczej. w formie pliku pdf 92 Spis umów powiernictwa prowadzonych przez podmiot w restrukturyzacji. w formie pliku pdf 93 Wykaz i kopie wewnętrznych i zewnętrznych audytów oraz protokołów z posiedzeń komitetów podejmujących decyzje w obszarze operacji powierniczych. w formie pliku pdf 94 Lista przypadków niewywiązania się przez emitentów obligacji korporacyjnych z zobowiązań wynikających z wyemitowanych obligacji, przy których emisji podmiot w restrukturyzacji pełni funkcje powiernika. w formie pliku pdf 95 Lista będących w toku sporów sądowych (w tym powództw cywilnych) lub prowadzonych na wniosek klientów korporacyjnych postępowań upadłościowych. w formie pliku pdf 96 Kopie polis dotyczących ubezpieczenia działalności powierniczej. w formie pliku pdf 97 Kopie regulacji dotyczących nadawania uprawnień dostępu do systemów informatycznych. w formie pliku pdf 98 Lista zbiorów danych osobowych oraz systemów informatycznych służących do przetwarzania danych osobowych. w formie pliku pdf 99 Kopia polityki bezpieczeństwa danych osobowych oraz instrukcja zarządzania systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych osobowych. w formie pliku pdf 100 Informacja o powołanym administratorze bezpieczeństwa informacji i informacja o dokonaniu jego zgłoszenia do Generalnego Inspektora Ochrony Danych Osobowych. w formie pliku pdf 101 Plan ciągłości działania (procedura wewnętrzna opisująca plan ciągłości działania). w formie pliku pdf 102 Dokumentacja, o której mowa w art. 36 ust. 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2016 r. poz. 922). w formie pliku pdf 103 Bilans podmiotu na dzień, na który sporządzono raport, wraz z rachunkiem zysków i strat za okres od początku roku do dnia, na który sprorządzono raport, w formacie zgodnym z wymogami wynikającymi z formularza FINREP. w formie pliku xls 104 Sprawozdawczość w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych na dzień, na który sporządzono raport, zgodnie z wzorami C 01.00 - C 25.00 określonymi w załącznikach I i II do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz. Urz. L 191 z 28.06.2014, str. 1, z późn. zm.). w formie pliku xls Tabela 3. Zabezpieczenia dotyczące umów kredytu i umów pożyczki (1/2) 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst tekst tekst tekst tekst Lp. ID zabezpieczenia ID ekspozycji Wystawca(-cy) zabezpieczenia Oznaczenie wskazujące, czy wystawca zabezpieczenia kwestionuje zabezpieczenie na drodze sądowej Rodzaj zabezpieczenia Stan prawny zabezpieczenia 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. tekst waluta waluta tekst liczba waluta Lp. Waluta kwoty podstawowej zabezpieczenia Kwota podstawowa zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia uwzględniana w pomniejszeniu podstawy do tworzenia odpisów aktualizujących Oznaczenie wskazujące, czy toczy się postępowanie komornicze względem zabezpieczenia Możliwy realny termin realizacji zabezpieczenia Oczekiwane koszty sprzedaży, windykacji 7 8 9 10 11 12 1 2 N cd. tekst tekst liczba waluta data tekst Lp. ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNE Forma ustanowienia hipoteki Numer księgi wieczystej Kolejność wpisu podmiotu Łączna wartość z najnowszej wyceny nieruchomości Data najnowszej wyceny Metoda najnowszej wyceny 13 14 15 16 17 18 1 2 N cd. tekst tekst Lp. ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNE cd. Lokalizacja zabezpieczenia - miejscowość Lokalizacja zabezpieczenia - ulica 19 20 1 2 N Tabela 4. Depozyty, w tym środki objęte ochroną gwarancyjną zgodnie z art. 17 ust. 1 ustawy (1/2) 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst tekst tekst data data Lp. ID rachunku ID klienta Waluta Typ lokaty/depozytu Data otwarcia depozytu Data zapadalności 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. waluta waluta waluta waluta tekst liczba Lp. Wartość depozytu w walucie Wartość depozytu w PLN Kapitał w PLN Odsetki w PLN Kanał dystrybucji Oryginalny okres kontraktowy (w dniach) 7 8 9 10 11 12 1 2 N cd. tekst liczba tekst data liczba liczba Lp. Rodzaj oprocentowania Oprocentowanie Referencyjna stopa bazowa Data ostatniego resetu Referencyjna stopa bazowa z ostatniego resetu Marża 13 14 15 16 17 18 1 2 N cd. tekst liczba waluta waluta waluta waluta Lp. Oznaczenie, czy lokata wynika z rolowania automatycznego Liczba odnowień Środki gwarantowane w rozumieniu ustawy Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe (Dz. U. z 2016 r. poz. 2171, z późn. zm.) I II III 19 20 21 22 23 24 1 2 N cd. waluta waluta waluta waluta waluta waluta Lp. Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe IV V VI VII VIII IX 25 26 27 28 29 30 1 2 N Tabela 5A. Zobowiązania inne niż depozytowe, raportowane na bazie indywidualnej (1/2) 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst tekst tekst tekst tekst Lp. ID zobowiązania ID wierzyciela Kategoria wierzyciela Klasyfikacja zobowiązania zgodna ze stosowanymi przez podmiot zasadami rachunkowości Nazwa strony umowy Waluta 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. tekst data data waluta tekst tekst Lp. Klasyfikacja zobowiązania Data powstania zobowiązania Data wymagalności Wartość bilansowa netto zobowiązania Oznaczenie wskazujące, czy zobowiązanie jest oprocentowane Rodzaj oprocentowania 7 8 9 10 11 12 1 2 N cd. liczba tekst waluta waluta waluta waluta Lp. Stopa oprocentowania Oznaczenie wskazujące, czy zobowiązanie jest przeterminowane Liczba dni przeterminowania Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe I II III 13 14 15 16 17 18 1 2 N cd. waluta waluta waluta waluta waluta waluta Lp. Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe IV V VI VII VIII IX 19 20 21 22 23 24 1 2 N Tabela 5B. Zobowiązania inne niż depozytowe 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst waluta tekst Lp. Kategoria zobowiązania Klasyfikacja zobowiązania zgodna ze stosowanymi przez podmiot zasadami rachunkowości Wartość bilansowa netto zobowiązania Kategoria zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe 1 2 3 4 1 2 N Tabela 6. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek - odzyski (1/2) 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst waluta waluta waluta waluta waluta waluta Lp. Rodzaj podmiotu/ rodzaj produktu Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) t - 5 lat t - 4 lata t - 3 lata 1 2 3 4 5 6 7 1 Rodzaj waluty 2 Rodzaj podmiotu Rodzaj produktu N RAZEM cd. tekst waluta waluta waluta waluta waluta waluta Lp. Rodzaj podmiotu/ rodzaj produktu Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) t - 2 lata t - 1 rok t - 0 (okres bieżący) 1 8 9 10 11 12 13 1 Rodzaj waluty 2 Rodzaj podmiotu Rodzaj produktu N RAZEM Tabela 7. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek bez zidentyfikowanej przesłanki utraty wartości - harmonogramy 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst liczba waluta waluta waluta tekst Lp. Rodzaj podmiotu Rodzaj produktu Kolejne miesiące od dnia raportu Kapitał Odsetki Inne przepływy harmonogramowe Waluta 1 2 3 4 1 0 2 1 3 2 N N Tabela 8. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek - szkodowość 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst liczba liczba liczba liczba liczba liczba Lp. Rodzaj podmiotu/ rodzaj produktu Roczna szkodowość portfela w roku - wartość kapitału ekspozycji, dla których zaistniały obiektywne dowody utraty wartości w danym okresie (na dzień stwierdzenia utraty wartości), podzielona przez wartość kapitału ekspozycji, dla których nie istnieją obiektywne dowody utraty wartości (na początek okresu) t - 5 lat t - 4 lata t - 3 lata t - 2 lata t - 1 rok t - 0 (rok bieżący) 1 2 3 4 5 6 7 1 Rodzaj waluty 2 Rodzaj podmiotu Rodzaj produktu N N Tabela 9. Środki trwałe - o wartości początkowej jednostkowej co najmniej 2 mln zł (1/2) 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst tekst tekst data waluta Lp. Numer środka trwałego Oznaczenie zgodnie z klasyfikacją środków trwałych Nazwa środka trwałego Metoda wyceny Data wprowadzenia do ksiąg rachunkowych Wartość początkowa 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. waluta waluta waluta waluta waluta tekst Lp. Nakłady poniesione Umorzenie Odpisy aktualizujące Inne korekty Wartość netto Oznaczenie wskazujące, czy przedmiot jest leasingowany (podmiot jako leasingobiorca) 7 8 9 10 11 12 1 2 N cd. tekst tekst liczba Lp. Oznaczenie wskazujące, czy przedmiot jest leasingowany (podmiot jako leasingodawca) Numer księgi wieczystej (w przypadku nieruchomości) Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego 13 14 15 1 2 N Tabela 10. Środki trwałe - o wartości początkowej jednostkowej poniżej 2 mln zł 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst waluta waluta waluta waluta Lp. Oznaczenie zgodnie z klasyfikacją środków trwałych Metoda wyceny Wartość początkowa Nakłady poniesione Umorzenie Odpisy aktualizujące 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. waluta waluta Lp. Inne korekty Wartość netto 7 8 1 2 N Tabela 11. Wartości niematerialne - o wartości początkowej jednostkowej co najmniej 500 tys. zł 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst tekst tekst data waluta Lp. Numer wartości niematerialnej Oznaczenie zgodnie z klasyfikacją wartości niematerialnych Nazwa wartości niematerialnej Metoda wyceny Data wprowadzenia do ksiąg rachunkowych Wartość początkowa 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. waluta waluta waluta waluta waluta Lp. Nakłady poniesione Umorzenie Odpisy aktualizujące Inne korekty Wartość netto 7 8 9 10 11 1 2 N Tabela 12. Wartości niematerialne - o wartości początkowej jednostkowej poniżej 500 tys. zł 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst waluta waluta waluta waluta Lp. Oznaczenie zgodnie z klasyfikacją wartości niematerialnych Metoda wyceny Wartość początkowa Nakłady poniesione Umorzenie Odpisy aktualizujące 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. waluta waluta Lp. Inne korekty Wartość netto 7 8 1 2 N Tabela 13A. Inne aktywa niewykazane w poprzednich tabelach, raportowane na bazie indywidualnej 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst tekst tekst data waluta Lp. Nazwa dłużnika/ strony transakcji Numer identyfikacyjny Klasyfikacja składnika aktywów zgodna ze stosowanymi przez podmiot zasadami rachunkowości Metoda wyceny Data powstania składnika aktywów Wartość bilansowa prawa majątkowego brutto 1 2 3 4 5 6 1 2 N cd. waluta waluta tekst Lp. Odpis aktualizujący Wartość bilansowa prawa majątkowego netto Oznaczenie wskazujące, czy prawo majątkowe jest w obrocie publicznym 7 8 9 1 2 N Tabela 13B. Inne aktywa niewykazane w poprzednich tabelach (oprócz 13A), raportowane na bazie zagregowanej 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego typ danych tekst tekst tekst waluta waluta waluta liczba Lp. Kategoria aktywów Klasyfikacja składników aktywów zgodna ze stosowanymi przez podmiot zasadami rachunkowości Metoda wyceny Wartość bilansowa prawa majątkowego brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa prawa majątkowego netto Wartość średnia wagi ryzyka dla danej ekspozycji wyliczona według CRR 1 2 3 4 5 6 7 1 2 N Tabela 14. Wykaz wszystkich postępowań sądowych lub administracyjnych, w których podmiot jest stroną lub uczestnikiem i z których może wyniknąć zobowiązanie finansowe dla podmiotu 010 Nazwa 011 Identyfikator 012 Informacje według stanu na dzień 013 Data 014 Sporządził 015 Służbowy adres poczty elektronicznej 016 Numer telefonu służbowego Sprawy o kwocie …