Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 16 sierpnia 2024 r.w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku doch

art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie Załącznik nr 4 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla funduszy inwestycyjnych Załącznik nr 5 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla domów maklerskich Załącznik nr 6 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych Załącznik nr 7 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla pozostałych jednostek Treść rozporządzenia Na podstawie art. 9 ust. 5 pkt 1 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2023 r. poz. 2805 oraz z 2024 r. poz. 232, 854 i 1222) zarządza się, co następuje: §

1. Rozporządzenie określa zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie art. 9 ust. 1c i 1e ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, zwane dalej „księgami”, oraz sposób ich wykazywania w księgach. §
3. Danymi dodatkowymi, o które należy uzupełnić księgi, są: 1) numer identyfikacji podatkowej kontrahenta podatnika, o ile został nadany; 2) numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany do dnia przekazania księgi - w przypadku faktur wystawionych przez podatnika stanowiących dowód księgowy; 3) znaczniki identyfikujące konta ksiąg wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta ksiąg dla: a) banków - określonego w załączniku nr 1 do rozporządzenia, b) zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji - określonego w załączniku nr 2 do rozporządzenia, c) jednostek,

art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2023 r. poz. 571 oraz z 2024 r. poz. 834), sporządzających sprawozdanie finansowe zgodnie z załącznikiem nr 6 do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, 295 i 1598 oraz z 2024 r. poz. 619) - określonego w załączniku nr 3 do rozporządzenia,

1. d)funduszy inwestycyjnych - określonego w załączniku nr 4 do rozporządzenia,
2. e)domów maklerskich - określonego w załączniku nr 5 do rozporządzenia,
3. f)spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych - określonego w załączniku nr 6 do rozporządzenia,
4. g)pozostałych jednostek - określonego w załączniku nr 7 do rozporządzenia; 4) dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie danego środka trwałego lub danej wartości niematerialnej i prawnej z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, zwanej dalej „ewidencją”:
5. a)w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy zbycia środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej - numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany do dnia przekazania księgi,
6. b)numer dowodu, na podstawie którego przyjęto do używania środek trwały lub wartość niematerialną i prawną,
7. c)rodzaj dowodu potwierdzającego nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji,
8. d)datę nabycia, wytworzenia, przyjęcia do używania lub wykreślenia z ewidencji,
9. e)numer inwentarzowy nadawany przez jednostkę; 5) wysokość różnicy pomiędzy wynikiem finansowym ustalonym na podstawie przepisów o rachunkowości a podstawą opodatkowania ustaloną na podstawie przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych w podziale na:
10. a)wysokość przychodów zwolnionych z opodatkowania - wykazuje się trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) dla celów rachunkowych a dochodem (stratą) dla celów podatkowych,
11. b)wysokość przychodów niepodlegających opodatkowaniu w bieżącym roku,
12. c)wysokość przychodów podlegających opodatkowaniu w bieżącym roku, ujętych w księgach lat ubiegłych,
13. d)wysokość przychodów podlegających opodatkowaniu, niepodlegających ujęciu w księgach,
14. e)wysokość kosztów nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów - wykazuje się trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) dla celów rachunkowych a dochodem (stratą) dla celów podatkowych,
15. f)wysokość kosztów nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku,
16. g)wysokość kosztów uznawanych za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, ujętych w księgach lat ubiegłych,
17. h)wysokość kosztów uznawanych za koszty uzyskania przychodów, niepodlegających ujęciu w księgach. 2. Dodatkowe dane,

ust. 1 pkt 1 i 2, wykazuje się, w postaci zapisu, w odniesieniu do poszczególnych zdarzeń ujętych w księgach. 3. Dodatkowe dane,

ust. 1 pkt 3, przyporządkowuje się w oparciu o kryteria klasyfikacyjne przyjęte dla zapisów zdarzeń w księgach, wynikające z przepisów o rachunkowości. 4. Dodatkowe dane,

ust. 1 pkt 4, wykazuje się w odniesieniu do danego środka trwałego lub danej wartości niematerialnej i prawnej wprowadzonych do ewidencji. § 3. Księgi mogą nie być uzupełniane o dodatkowe dane,

§ 2ust.

1 pkt 1, dotyczące poszczególnych zdarzeń, jeżeli w przypadku: 1) banku - zdarzenie dotyczy wykonywania czynności bankowych,

art. 5 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2023 r. poz. 2488 oraz z 2024 r. poz. 879); 2) zakładu ubezpieczeń - zdarzenie dotyczy wykonywania czynności w ramach działalności ubezpieczeniowej, o której mowa w art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Dz. U. z 2024 r. poz. 838); 3) spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej - zdarzenie dotyczy wykonywania czynności,

art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2024 r. poz. 512 i 879); 4) przedsiębiorcy telekomunikacyjnego - zdarzenie dotyczy świadczenia usługi telekomunikacyjnej oraz innej usługi nieodłącznie związanej ze świadczeniem takiej usługi na rzecz użytkownika końcowego. § 4. 1. Księgi mogą nie być uzupełniane o dodatkowe dane,

§ 2ust.

1 pkt 4, dotyczące danego środka trwałego lub danej wartości niematerialnej i prawnej wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2025 r. 2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się w odniesieniu do dodatkowych danych,

: 1) § 2 ust. 1 pkt 4 lit. a; 2) § 2 ust. 1 pkt 4 lit. d, w zakresie daty wykreślenia z ewidencji. §

2. Księgi za rok podatkowy, który rozpoczyna się po dniu 31 grudnia 2024 r., a przed dniem 1 stycznia 2026 r., a w przypadku spółek niebędących osobami prawnymi - za rok obrotowy, który rozpoczyna się po dniu 31 grudnia 2024 r., a przed dniem 1 stycznia 2026 r., mogą nie być uzupełniane o dodatkowe dane,

§ 2ust.

1 pkt 1, 2, 4 i

2. W przypadku podatników sporządzających sprawozdania finansowe na podstawie art. 45 ust. 1a i 1b ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej,

art. 2 ust. 3 tej ustawy, księgi za rok podatkowy, który rozpoczyna się po dniu 31 grudnia 2024 r., a przed dniem 1 stycznia 2026 r., mogą nie być uzupełniane o dodatkowe dane,

§ 2ust.

1 pkt

1. §
2. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2025 r. 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2023 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2710). Załącznik nr 1 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla banków ZNACZNIK OPIS ZNACZNIKA B2AI1 AKTYWA Kasa, operacje z Bankiem Centralnym W rachunku bieżącym B2AI2 AKTYWA Kasa, operacje z Bankiem Centralnym Rezerwa obowiązkowa B2AI3 AKTYWA Kasa, operacje z Bankiem Centralnym Inne środki B2AI_A AKTYWA Kasa, operacje z Bankiem Centralnym Odpisy aktualizujące wartość należności / odpisy z tytułu utraty wartości B2AII_W AKTYWA Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym B2AII_A AKTYWA Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym Odpisy aktualizujące wartość dłużnych papierów wartościowych uprawnionych do redyskontowania w Banku Centralnym / odpisy z tytułu utraty wartości B2AIII1_W AKTYWA Należności od sektora finansowego W rachunku bieżącym B2AIII1_rc AKTYWA Należności od sektora finansowego W rachunku bieżącym Rezerwy celowe B2AIII1_A AKTYWA Należności od sektora finansowego W rachunku bieżącym Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych od sektora finansowego w rachunku bieżącym / odpisy z tytułu utraty wartości B2AIII2_W AKTYWA Należności od sektora finansowego Terminowe B2AIII2_rc AKTYWA Należności od sektora finansowego Terminowe Rezerwy celowe B2AIII2_A AKTYWA Należności od sektora finansowego Terminowe Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych terminowych od sektora finansowego / odpisy z tytułu utraty wartości B2AIV1_W AKTYWA Należności od sektora niefinansowego W rachunku bieżącym B2AIV1_rc AKTYWA Należności od sektora niefinansowego W rachunku bieżącym Rezerwy celowe B2AIV1_A AKTYWA Należności od sektora niefinansowego W rachunku bieżącym Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych od sektora niefinansowego w rachunku bieżącym / odpisy z tytułu utraty wartości B2AIV2_W AKTYWA Należności od sektora niefinansowego Terminowe B2AIV2_rc AKTYWA Należności od sektora niefinansowego Terminowe Rezerwy celowe B2AIV2_A AKTYWA Należności od sektora niefinansowego Terminowe Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych terminowych od sektora niefinansowego / odpisy z tytułu utraty wartości B2AV1_W AKTYWA Należności od sektora budżetowego W rachunku bieżącym B2AV1_rc AKTYWA Należności od sektora budżetowego W rachunku bieżącym Rezerwy celowe B2AV1_A AKTYWA Należności od sektora budżetowego W rachunku bieżącym Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych od sektora budżetowego w rachunku bieżącym / odpisy z tytułu utraty wartości B2AV2_W AKTYWA Należności od sektora budżetowego Terminowe B2AV2_rc AKTYWA Należności od sektora budżetowego Terminowe Rezerwy celowe B2AV2_A AKTYWA Należności od sektora budżetowego Terminowe Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych terminowych od sektora budżetowego / odpisy z tytułu utraty wartości B2AVI_W AKTYWA Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu B2AVI_A AKTYWA Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu / odpisy z tytułu utraty wartości B2AVII1 AKTYWA Dłużne papiery wartościowe Banków B2AVII1_A AKTYWA Dłużne papiery wartościowe Banków Odpisy aktualizujące wartość dłużnych papierów wartościowych banków / odpisy z tytułu utraty wartości B2AVII2 AKTYWA Dłużne papiery wartościowe Budżetu Państwa i budżetów terenowych B2AVII2_A AKTYWA Dłużne papiery wartościowe Budżetu Państwa i budżetów terenowych Odpisy aktualizujące wartość należności dłużnych papierów wartościowych Budżetu Państwa i budżetów terenowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AVII3_W AKTYWA Dłużne papiery wartościowe Pozostałe B2AVII3_A AKTYWA Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych dłużnych papierów wartościowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AVIII1_W AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach zależnych W instytucjach finansowych B2AVIII1_A AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach zależnych W instytucjach finansowych Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach zależnych w instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AVIII2_W AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach zależnych W pozostałych jednostkach B2AVIII2_A AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach zależnych W pozostałych jednostkach Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach zależnych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AIX1_W AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych W instytucjach finansowych B2AIX1_A AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych W instytucjach finansowych Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych w instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AIX2_W AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych W pozostałych jednostkach B2AIX2_A AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych W pozostałych jednostkach Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach współzależnych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AX1_W AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych W instytucjach finansowych B2AX1_A AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych W instytucjach finansowych Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych w instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AX2_W AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych W pozostałych jednostkach B2AX2_A AKTYWA Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych W pozostałych jednostkach Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach stowarzyszonych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXI1_W AKTYWA Udziały lub akcje w innych jednostkach W instytucjach finansowych B2AXI1_A AKTYWA Udziały lub akcje w innych jednostkach W instytucjach finansowych Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w innych jednostkach w instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXI2_W AKTYWA Udziały lub akcje w innych jednostkach W pozostałych jednostkach B2AXI2_A AKTYWA Udziały lub akcje w innych jednostkach W pozostałych jednostkach Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w innych jednostkach w pozostałych instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXII_W AKTYWA Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe B2AXII_A AKTYWA Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe Odpisy aktualizujące wartość pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXIII1_WF AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy B2AXIII1_WF_A AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy Odpisy aktualizujące wartość firmy/ odpisy z tytułu utraty wartości B2AXIII1_WF_U AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy Umorzenie wartości firmy B2AXIII2_inne_W AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne B2AXIII1_inne_A AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne Odpisy aktualizujące inne wartości niematerialne i prawne / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXIII1_inne_U AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne Umorzenie innych wartości niematerialnych i prawnych B2AXIV_W AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe B2AXIV_U AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych B2AXIV_A AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXV1_W AKTYWA Inne aktywa Przejęte aktywa do zbycia B2AXV1_A AKTYWA Inne aktywa Przejęte aktywa do zbycia Odpisy aktualizujące wartość innych aktywów przejętych do zbycia / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXV2_W AKTYWA Inne aktywa Pozostałe B2AXV2_A AKTYWA Inne aktywa Pozostałe Odpisy aktualizujące wartość innych aktywów pozostałych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXVI1_W AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B2AXVI1_A AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXVI2_W AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe rozliczenia międzyokresowe B2AXVI2_A AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Odpisy aktualizujące wartość pozostałych rozliczeń międzyokresowych / odpisy z tytułu utraty wartości B2AXVII AKTYWA Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy B2AXVIII AKTYWA Akcje własne B2PI1 PASYWA Zobowiązania wobec Banku Centralnego B2PII1 PASYWA Zobowiązania wobec sektora finansowego W rachunku bieżącym B2PII2 PASYWA Zobowiązania wobec sektora finansowego Terminowe B2PIII1a PASYWA Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Rachunki oszczędnościowe, w tym: Bieżące B2PIII1b PASYWA Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Rachunki oszczędnościowe, w tym: Terminowe B2PIII2a PASYWA Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Pozostałe, w tym: Bieżące B2PIII2b PASYWA Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Pozostałe, w tym: Terminowe B2PIV1 PASYWA Zobowiązania wobec sektora budżetowego Bieżące B2PIV2 PASYWA Zobowiązania wobec sektora budżetowego Terminowe B2PV PASYWA Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu B2PVI PASYWA Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych B2PVII PASYWA Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych B2PVIII PASYWA Fundusze specjalne i inne zobowiązania B2PIX1 PASYWA Koszty i przychody rozliczane w czasie Rozliczenia międzyokresowe kosztów B2PIX2 PASYWA Koszty i przychody rozliczane w czasie Ujemna wartość firmy B2PIX3 PASYWA Koszty i przychody rozliczane w czasie Pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów B2PX1 PASYWA Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B2PX2 PASYWA Rezerwy Pozostałe rezerwy B2PXI PASYWA Zobowiązania podporządkowane B2PXII PASYWA Kapitał (fundusz) podstawowy B2PXIII PASYWA Kapitał (fundusz) zapasowy B2PXIV PASYWA Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny B2PXV1 PASYWA Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Fundusz ogólnego ryzyka bankowego B2PXV2 PASYWA Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe B2PXVI PASYWA Zysk (strata) z lat ubiegłych B2PXVII PASYWA Zysk (strata) netto B2PXVIII PASYWA Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) R2I1 WYNIKOWE Przychody z tytułu odsetek Od sektora finansowego R2I2 WYNIKOWE Przychody z tytułu odsetek Od sektora niefinansowego R2I3 WYNIKOWE Przychody z tytułu odsetek Od sektora budżetowego R2I4 WYNIKOWE Przychody z tytułu odsetek Z papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu R2II1 WYNIKOWE Koszty odsetek Od sektora finansowego R2II2 WYNIKOWE Koszty odsetek Od sektora niefinansowego R2II3 WYNIKOWE Koszty odsetek Od sektora budżetowego R2IV WYNIKOWE Przychody z tytułu prowizji R2V WYNIKOWE Koszty prowizji R2VII1 WYNIKOWE Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu Od jednostek zależnych R2VII2 WYNIKOWE Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu Od jednostek współzależnych R2VII3 WYNIKOWE Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu Od jednostek stowarzyszonych R2VII4 WYNIKOWE Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu Od pozostałych jednostek R2VIII1_P WYNIKOWE Przychody z tytułu operacji finansowych papierami wartościowymi i innymi instrumentami finansowymi R2VIII1_K WYNIKOWE Koszty z tytułu operacji finansowych papierami wartościowymi i innymi instrumentami finansowymi R2VIII2_P WYNIKOWE Przychody z tytułu pozostałych operacji finansowych R2VIII2_K WYNIKOWE Koszty z tytułu pozostałych operacji finansowych R2IX_P WYNIKOWE Przychody z pozycji wymiany R2IX_K WYNIKOWE Koszty z pozycji wymiany R2XI WYNIKOWE Pozostałe przychody operacyjne R2XII WYNIKOWE Pozostałe koszty operacyjne R2XIII1 WYNIKOWE Koszty działania banku Wynagrodzenia R2XIII2 WYNIKOWE Koszty działania banku Ubezpieczenia i inne świadczenia R2XIII3 WYNIKOWE Koszty działania banku Pozostałe R2XIV WYNIKOWE Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych R2XV1 WYNIKOWE Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe R2XV2 WYNIKOWE Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości Aktualizacja wartości aktywów finansowych R2XVI1 WYNIKOWE Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe R2XVI2 WYNIKOWE Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości Aktualizacja wartości aktywów finansowych R2XIX1 WYNIKOWE Zyski nadzwyczajne R2XIX2 WYNIKOWE Straty nadzwyczajne R2XXI_B WYNIKOWE Podatek dochodowy Bieżący R2XXI_0 WYNIKOWE Podatek dochodowy Odroczony R2XXII WYNIKOWE Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) INNE Inne, niewskazane w słowniku PD1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_2 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_3 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2 Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD4 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_1 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się PD4_2 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_3 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD7 Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_1 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_2 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu PD1_PB POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_PB_1 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_PB_2 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_PB_3 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2_PB POZABILANSOWE Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD3_PB POZABILANSOWE Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych PD4_PB POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_PB_1 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD4_PB_2 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_PB_3 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5_PB POZABILANSOWE Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD6_PB POZABILANSOWE Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych PD7_PB POZABILANSOWE Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_PB_1 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_PB_2 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu Załącznik nr 2 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji ZNACZNIK OPIS ZNACZNIKA B3AA1_W AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy B3AA1_A AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy Odpisy aktualizujące wartość firmy / odpisy z tytułu utraty wartości B3AA1_U AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy Umorzenie wartości firmy B3AA2_W AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych B3AA2_A AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych Odpisy aktualizujące inne wartości niematerialne i prawne / odpisy z tytułu utraty wartości B3AA2_U AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych Umorzenie innych wartości niematerialnych i prawnych B3ABI1_W AKTYWA Lokaty Nieruchomości Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu B3ABI1_A AKTYWA Lokaty Nieruchomości Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu Odpisy aktualizujące wartość gruntów własnych oraz prawa wieczystego użytkowania gruntu / odpisy z tytułu utraty wartości B3ABI2_W AKTYWA Lokaty Nieruchomości Budynki, budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu B3ABI2_A AKTYWA Lokaty Nieruchomości Budynki, budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu Odpisy aktualizujące wartość budynków, budowli oraz spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu / odpisy z tytułu utraty wartości B3ABI2_U AKTYWA Lokaty Nieruchomości Budynki, budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu Umorzenie wartości budynków, budowli oraz spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu B3ABI3_W AKTYWA Lokaty Nieruchomości Inwestycje budowlane i zaliczki na poczet tych inwestycji B3ABI3_A AKTYWA Lokaty Nieruchomości Inwestycje budowlane i zaliczki na poczet tych inwestycji Odpisy aktualizujące wartość inwestycji budowlanych / odpisy z tytułu utraty wartości B3ABI3_U AKTYWA Lokaty Nieruchomości Inwestycje budowlane i zaliczki na poczet tych inwestycji Umorzenie inwestycji budowlanych B3ABII1_W AKTYWA Lokaty Lokaty w jednostkach podporządkowanych Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych B3ABII1_A AKTYWA Lokaty Lokaty w jednostkach podporządkowanych Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych B3ABII2_W AKTYWA Lokaty Lokaty w jednostkach podporządkowanych Pożyczki udzielone jednostkom podporządkowanym oraz dłużne papiery wartościowe emitowane przez te jednostki B3ABII2_A AKTYWA Lokaty Lokaty w jednostkach podporządkowanych Pożyczki udzielone jednostkom podporządkowanym oraz dłużne papiery wartościowe emitowane przez te jednostki Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych jednostkom podporządkowanym oraz dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez te jednostki B3ABII3_W AKTYWA Lokaty Lokaty w jednostkach podporządkowanych Pozostałe lokaty B3ABII3_A AKTYWA Lokaty Lokaty w jednostkach podporządkowanych Pozostałe lokaty Odpisy aktualizujące wartość pozostałych lokat B3ABIII1_W AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe, o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych B3ABIII1_A AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych Odpisy aktualizujące wartość udziałów, akcji oraz innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych B3ABIII2_W AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu B3ABIII2_A AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu Odpisy aktualizujące wartość dłużnych papierów wartościowych i innych papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu B3ABIII3_W AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych B3ABIII3_A AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych Odpisy aktualizujące wartość udziałów we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych B3ABIII4_W AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Pożyczki zabezpieczone hipotecznie B3ABIII4_A AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Pożyczki zabezpieczone hipotecznie Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zabezpieczonych hipotecznie B3ABIII5_W AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Pozostałe pożyczki B3ABIII5_A AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Pozostałe pożyczki Odpisy aktualizujące wartość pozostałych pożyczek B3ABIII6_W AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych B3ABIII6_A AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych Odpisy aktualizujące wartość lokat terminowych w instytucjach kredytowych B3ABIII7_W AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Pozostałe lokaty B3ABIII7_A AKTYWA Lokaty Inne lokaty finansowe Pozostałe lokaty Odpisy aktualizujące wartość pozostałych lokat B3ABIV_W AKTYWA Lokaty Należności depozytowe od cedentów B3ABIV_A AKTYWA Lokaty Należności depozytowe od cedentów Odpisy aktualizujące wartość należności depozytowych od cedentów B3AC AKTYWA Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający B3AC_K AKTYWA Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający Korekta wartości aktywów wynikająca z korekty zobowiązań dotyczących tych aktywów B3ADI11_1_W AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od ubezpieczających Od jednostek podporządkowanych B3ADI11_1_A AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od ubezpieczających Od jednostek podporządkowanych Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich należności od ubezpieczających / utrata wartości - od jednostek podporządkowanych B3ADI11_2_W AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od ubezpieczających Od pozostałych jednostek B3ADI11_2_A AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od ubezpieczających Od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich należności od ubezpieczających / utrata wartości - od pozostałych jednostek B3ADI22_1_W AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od pośredników ubezpieczeniowych Od jednostek podporządkowanych B3ADI22_1_A AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od pośredników ubezpieczeniowych Od jednostek podporządkowanych Odpisy aktualizujące wartość należności od pośredników ubezpieczeniowych / utrata wartości -od jednostek podporządkowanych B3ADI22_2_W AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od pośredników ubezpieczeniowych Od pozostałych jednostek B3ADI22_2_A AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności od pośredników ubezpieczeniowych Od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość należności od pośredników ubezpieczeniowych / utrata wartości -od pozostałych jednostek B3ADI33_1_W AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Inne należności Od jednostek podporządkowanych B3ADI33_1_A AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Inne należności Od jednostek podporządkowanych Odpisy aktualizujące wartość innych należności/ utrata wartości - od jednostek podporządkowanych B3ADI33_2_W AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Inne należności Od pozostałych jednostek B3ADI33_2_A AKTYWA Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Inne należności Od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość innych należności/ utrata wartości -od pozostałych jednostek B3ADII1_W AKTYWA Należności Należności z tytułu reasekuracji Od jednostek podporządkowanych B3ADII1_A AKTYWA Należności Należności z tytułu reasekuracji Od jednostek podporządkowanych Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu reasekuracji / utrata wartości - od jednostek podporządkowanych B3ADII2_W AKTYWA Należności Należności z tytułu reasekuracji Od pozostałych jednostek B3ADII2_A AKTYWA Należności Należności z tytułu reasekuracji Od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu reasekuracji / utrata wartości - od pozostałych jednostek B3ADIII1 AKTYWA Należności Inne należności Należności od budżetu B3ADIII22_1_W AKTYWA Należności Inne należności Pozostałe należności Od jednostek podporządkowanych B3ADIII22_1_A AKTYWA Należności Inne należności Pozostałe należności Od jednostek podporządkowanych Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności/ utrata wartości - od jednostek podporządkowanych B3ADIII22_2_W AKTYWA Należności Inne należności Pozostałe należności Od pozostałych jednostek B3ADIII22_2_A AKTYWA Należności Inne należności Pozostałe należności Od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności/ utrata wartości -od pozostałych jednostek B3AEI_W AKTYWA Inne składniki aktywów Rzeczowe składniki aktywów B3AEI_U AKTYWA Inne składniki aktywów Rzeczowe składniki aktywów Umorzenie rzeczowych składników aktywów B3AEI_A AKTYWA Inne składniki aktywów Rzeczowe składniki aktywów Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów / utrata wartości B3AEII AKTYWA Inne składniki aktywów Środki pieniężne B3AEIII_W AKTYWA Inne składniki aktywów Pozostałe składniki aktywów B3AEIII_A AKTYWA Inne składniki aktywów Pozostałe składniki aktywów Odpisy aktualizujące wartość pozostałych składników aktywów / utrata wartości B3AFI_W AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B3AFI_A AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B3AFII_W AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Aktywowane koszty akwizycji B3AFII_A AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Aktywowane koszty akwizycji Odpisy aktualizujące aktywowane koszty akwizycji B3AFIII_W AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Zarachowane odsetki i czynsze B3AFIII_A AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Zarachowane odsetki i czynsze Odpisy aktualizujące zarachowane odsetki i czynsze B3AFIV_W AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe B3AFIV_A AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Odpisy aktualizujące inne rozliczenia międzyokresowe B3AG AKTYWA Należne wpłaty na kapitał podstawowy B3AH AKTYWA Akcje własne B3PAI PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy B3PAII PASYWA Kapitał własny Kapitał zapasowy B3PAIII PASYWA Kapitał własny Kapitał z aktualizacji wyceny B3PAIV PASYWA Kapitał własny Pozostałe kapitały rezerwowe B3PAV PASYWA Kapitał własny Zysk (strata) z lat ubiegłych B3PAVI PASYWA Kapitał własny Zysk (strata) netto B3PAVII PASYWA Kapitał własny Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B3PB PASYWA Zobowiązania podporządkowane B3PCI PASYWA Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwa składek i rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego B3PCII PASYWA Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwa ubezpieczeń na życie B3PCIII PASYWA Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia B3PCIV PASYWA Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych B3PCV PASYWA Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka) B3PCVI PASYWA Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwy na zwrot składek dla członków B3PCVII PASYWA Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe określone w statucie B3PCVIII PASYWA Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwa ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający B3PDI PASYWA Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wartość ujemna) Udział reasekuratorów w rezerwie składek i w rezerwie na pokrycie ryzyka niewygasłego B3PDII PASYWA Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wartość ujemna) Udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń na życie B3PDIII PASYWA Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wartość ujemna) Udział reasekuratorów w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia B3PDIV PASYWA Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wartość ujemna) Udział reasekuratorów w rezerwie na premie i rabaty dla ubezpieczonych B3PDV PASYWA Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wartość ujemna) Udział reasekuratorów w pozostałych rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych określonych w statucie B3PDVI PASYWA Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wartość ujemna) Udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający B3PE1 PASYWA Oszacowane regresy i odzyski (wielkość ujemna) Oszacowane regresy i odzyski brutto B3PE2 PASYWA Oszacowane regresy i odzyski (wielkość ujemna) Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach i odzyskach B3PFI PASYWA Pozostałe rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników B3PFII PASYWA Pozostałe rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B3PFIII PASYWA Pozostałe rezerwy Inne rezerwy B3PG PASYWA Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów B3PHI11_1 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Zobowiązania wobec ubezpieczających Wobec jednostek podporządkowanych B3PHI11_2 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Zobowiązania wobec ubezpieczających Wobec pozostałych jednostek B3PHI22_1 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych Wobec jednostek podporządkowanych B3PHI22_2 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych Wobec pozostałych jednostek B3PHI33_1 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń Wobec jednostek podporządkowanych B3PHI33_2 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń Wobec pozostałych jednostek B3PHII1 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu reasekuracji Wobec jednostek podporządkowanych B3PHII2 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu reasekuracji Wobec pozostałych jednostek B3PHIII1 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek Zobowiązania zamienne na akcje zakładu ubezpieczeń B3PHIII2 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek Pozostałe B3PHIV PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania wobec instytucji kredytowych B3PHV1 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Inne zobowiązania Zobowiązania wobec budżetu B3PHV22_1 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Inne zobowiązania Pozostałe zobowiązania Wobec jednostek podporządkowanych B3PHV22_2 PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Inne zobowiązania Pozostałe zobowiązania Wobec pozostałych jednostek B3PHVI PASYWA Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Fundusze specjalne B3PI1 PASYWA Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów B3PI2 PASYWA Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy B3PI3 PASYWA Rozliczenia międzyokresowe Przychody przyszłych okresów R30II1 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Przychody z lokat w nieruchomości R30II22_1 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych Z udziałów i akcji R30II22_2 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych Z pożyczek i dłużnych papierów wartościowych R30II22_3 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych Z pozostałych lokat R30II33_1 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Przychody z innych lokat finansowych Z udziałów, akcji, innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych R30II33_2 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Przychody z innych lokat finansowych Z dłużnych papierów wartościowych oraz innych papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu R30II33_3 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Przychody z innych lokat finansowych Z lokat terminowych w instytucjach kredytowych R30II33_4 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Przychody z innych lokat finansowych Z pozostałych lokat R30II_4 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Wynik dodatni z rewaloryzacji lokat Przychody z rewaloryzacji lokat R30II_5 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat Wynik dodatni z realizacji lokat Przychody z realizacji lokat R30III WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Niezrealizowane zyski z lokat R30IV_1 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie Przychody z łącznego inwestowania przypadające na część techniczną ubezpieczeń na życie (przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie) R30IV_2 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie Koszty z łącznego inwestowania przypadające na część techniczną ubezpieczeń na życie (przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie) R30V1 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Koszty działalności lokacyjnej Koszty utrzymania nieruchomości R30V2 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Koszty działalności lokacyjnej Pozostałe koszty działalności lokacyjnej R30V3 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Koszty działalności lokacyjnej Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat Koszt własny rewaloryzacji lokat R30V4 WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Koszty działalności lokacyjnej Wynik ujemny z realizacji lokat Koszt własny realizacji lokat R30VI WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Niezrealizowane straty na lokatach R3OVIII WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Pozostałe przychody operacyjne R3OIX WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Pozostałe koszty operacyjne R30XI WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Zyski nadzwyczajne R30XII WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Straty nadzwyczajne R30XIV WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Podatek dochodowy R30XV WYNIKOWE Ogólny rachunek zysków i strat Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R3MI1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Składki Składki przypisane brutto R3MI2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Składki Udział reasekuratorów w składce przypisanej R3MI3 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Składki Zmiana stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto R3MI4 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Składki Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek R3MII1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego rachunku zysków i strat Przychody z łącznego inwestowania przypadające na część techniczną ubezpieczeń majątkowych i osobowych R3MII2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego rachunku zysków i strat Koszty z łącznego inwestowania przypadające na część techniczną ubezpieczeń majątkowych i osobowych R3MIII WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym R3MIV11_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Odszkodowania i świadczenia Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto R3MIV11_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Odszkodowania i świadczenia Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych R3MIV22_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Odszkodowania i świadczenia Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto R3MIV22_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Odszkodowania i świadczenia Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia R3MV1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto R3MV2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych R3MVI WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw R3MVII11_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Koszty działalności ubezpieczeniowej Koszty akwizycji Zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji R3MVII11_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Koszty działalności ubezpieczeniowej Koszty akwizycji Koszty akwizycji poniesione w okresie sprawozdawczym R3MVII2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Koszty działalności ubezpieczeniowej Koszty administracyjne R3MVII3 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Koszty działalności ubezpieczeniowej Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów R3MVIII WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym R3MIX WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka) R3ZI1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Składki Składki przypisane brutto R3ZI2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Składki Udział reasekuratorów w składce przypisanej brutto R3ZI3 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Składki Zmiana stanu rezerw składek i na ryzyko niewygasłe brutto R3ZI4 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Składki Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek R3ZII1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Przychody z lokat w nieruchomości R3ZII22_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych Z udziałów lub akcji R3ZII22_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych Z pożyczek i dłużnych papierów wartościowych R3ZII22_3 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych Z pozostałych lokat R3ZII33_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Przychody z innych lokat finansowych Z udziałów, akcji, innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych R3ZII33_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Przychody z innych lokat finansowych Z dłużnych papierów wartościowych oraz innych papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu R3ZII33_3 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Przychody z innych lokat finansowych Z lokat terminowych w instytucjach kredytowych R3ZII33_4 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Przychody z innych lokat finansowych Z pozostałych lokat R3ZII4 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Wynik dodatni z rewaloryzacji lokat Przychody z rewaloryzacji lokat R3ZII5 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat Wynik dodatni z realizacji lokat Przychody z realizacji lokat R3ZIII WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Niezrealizowane zyski z lokat R3ZIV WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym R3ZV WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Odszkodowania i świadczenia R3ZV11_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Odszkodowania i świadczenia Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto R3ZV11_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Odszkodowania i świadczenia Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych R3ZV22_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Odszkodowania i świadczenia Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym Rezerwy brutto R3ZV22_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Odszkodowania i świadczenia Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym Udział reasekuratorów R3ZVI11_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Zmiany stanu innych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym Zmiana stanu rezerw w ubezpieczeniach na życie na udziale własnym Rezerwy brutto R3ZVI11_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Zmiany stanu innych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym Zmiana stanu rezerw w ubezpieczeniach na życie na udziale własnym Na udziale reasekuratorów R3ZVI22_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Zmiany stanu innych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym Zmiana stanu rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym dla ubezpieczeń na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający Rezerwy brutto R3ZVI22_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Zmiany stanu innych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym Zmiana stanu rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym dla ubezpieczeń na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający Na udziale reasekuratorów R3ZVI33_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Zmiany stanu innych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przewidzianych w statucie na udziale własnym Rezerw brutto R3ZVI33_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Zmiany stanu innych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przewidzianych w statucie na udziale własnym Na udziale reasekuratorów R3ZVII WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Premie i rabaty łącznie ze zmianą stanu rezerw na udziale własnym R3ZVIII11_1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Koszty działalności ubezpieczeniowej Koszty akwizycji Zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji R3ZVIII11_2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Koszty działalności ubezpieczeniowej Koszty akwizycji Koszty akwizycji poniesione w okresie sprawozdawczym R3ZVIII2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Koszty działalności ubezpieczeniowej Koszty administracyjne R3ZVIII3 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Koszty działalności ubezpieczeniowej Prowizje reasekuracyjne i udziały w zyskach R3ZIX1 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Koszty działalności lokacyjnej Koszty utrzymania nieruchomości R3ZIX2 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Koszty działalności lokacyjnej Pozostałe koszty działalności lokacyjnej R3ZIX3 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Koszty działalności lokacyjnej Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat Koszt własny z rewaloryzacji lokat R3ZIX4 WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Koszty działalności lokacyjnej Wynik ujemny z realizacji lokat Koszt własny z realizacji lokat R3ZX WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Niezrealizowane straty na lokatach R3ZXI WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym R3ZXII WYNIKOWE Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione do ogólnego rachunku zysków i strat INNE Inne, niewskazane w słowniku PD1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_2 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_3 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2 Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD4 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_1 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się PD4_2 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_3 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD7 Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_1 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_2 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu PD1_PB POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_PB_1 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_PB_2 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_PB_3 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2_PB POZABILANSOWE Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD3_PB POZABILANSOWE Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych PD4_PB POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_PB_1 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD4_PB_2 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_PB_3 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5_PB POZABILANSOWE Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD6_PB POZABILANSOWE Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych PD7_PB POZABILANSOWE Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_PB_1 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_PB_2 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu Załącznik nr 3 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla jednostek,

art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie ZNACZNIK OPIS ZNACZNIKA B6AAI1_W AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne B6AAI1_A AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne B6AAI1_U AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych B6AAII1a_W AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) B6AAII1a_A AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Odpisy aktualizujące wartość gruntów (w tym prawa użytkowania wieczystego gruntu) B6AAII1b_W AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej B6AAII1b_A AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Odpisy aktualizujące wartość budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej B6AAII1b_U AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Umorzenie budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej B6AAII1c_W AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Urządzenia techniczne i maszyny B6AAII1c_A AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Urządzenia techniczne i maszyny Odpisy aktualizujące wartość urządzeń technicznych i maszyn B6AAII1c_U AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Urządzenia techniczne i maszyny Umorzenie urządzeń technicznych i maszyn B6AAII1d_W AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki transportu B6AAII1d_A AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki transportu Odpisy aktualizujące wartość środków transportu B6AAII1d_U AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki transportu Umorzenie środków transportu B6AAII1e_W AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Inne środki trwałe B6AAII1e_A AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Inne środki trwałe Odpisy aktualizujące wartość innych środków trwałych B6AAII1e_U AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Inne środki trwałe Umorzenie innych środków trwałych B6AAII2_W AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie B6AAII2_A AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych w budowie B6AAII3_W AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Zaliczki na środki trwałe w budowie B6AAII3_A AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Zaliczki na środki trwałe w budowie Odpisy aktualizujące zaliczki na środki trwałe w budowie B6AAIII_W AKTYWA Aktywa trwałe Należności długoterminowe B6AAIII_A AKTYWA Aktywa trwałe Należności długoterminowe Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych B6AAIV1_W AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Inwestycje w nieruchomości B6AAIV1_A AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Inwestycje w nieruchomości Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w nieruchomości B6AAIV1_U AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Inwestycje w nieruchomości Umorzenie inwestycji w nieruchomości B6AAIV2_W AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Wartości niematerialne i prawne B6AAIV2_A AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Wartości niematerialne i prawne Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w wartości niematerialne i prawne B6AAIV2_U AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Wartości niematerialne i prawne Umorzenie wartości inwestycji w wartości niematerialne i prawne B6AAIV3_UIA_W AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Udziały lub akcje B6AAIV3_UIA_A AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Udziały lub akcje Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji B6AAIV3_IPW_W AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Inne papiery wartościowe B6AAIV3_IPW_A AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Inne papiery wartościowe Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych B6AAIV3_UP_W AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Udzielone pożyczki B6AAIV3_UP_A AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Udzielone pożyczki Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek B6AAIV3_INNE_W AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Inne długoterminowe aktywa finansowe B6AAIV3_INNE_A AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Inne długoterminowe aktywa finansowe Odpisy aktualizujące wartość innych długoterminowych aktywów finansowych B6AAIV4_W AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Inne inwestycje długoterminowe B6AAIV4_A AKTYWA Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Inne inwestycje długoterminowe Odpisy aktualizujące wartość innych inwestycji długoterminowych B6AAV_W AKTYWA Aktywa trwałe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B6AAV_A AKTYWA Aktywa trwałe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Odpisy aktualizujące wartość innych rozliczeń międzyokresowych B6ABI1_W AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Materiały B6ABI1_0CE AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Materiały Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów B6ABI1_A AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Materiały Odpisy aktualizujące wartość materiałów B6ABI2_W AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Pozostałe B6ABI2_OCE AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Pozostałe Odchylenia od cen ewidencyjnych pozostałych zapasów B6ABI_A AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Pozostałe Odpisy aktualizujące wartość pozostałych zapasów B6ABI3_W AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Zaliczki na dostawy i usługi B6ABI3_A AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Zaliczki na dostawy i usługi Odpisy aktualizujące zaliczki na dostawy i usługi B6ABII_W AKTYWA Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe B6ABII_A AKTYWA Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych B6ABIII_uia_W AKTYWA Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Udziały lub akcje B6ABIII_uia_A AKTYWA Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Udziały lub akcje Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji B6ABIII_ipw_W AKTYWA Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Inne papiery wartościowe B6ABIII_ipw_A AKTYWA Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Inne papiery wartościowe Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych B6ABIII_up_W AKTYWA Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Udzielone pożyczki B6ABIII_up_A AKTYWA Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Udzielone pożyczki Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek B6ABIII_inne_W AKTYWA Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Inne krótkoterminowe aktywa finansowe B6ABIII_inne_A AKTYWA Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Odpisy aktualizujące wartość innych krótkoterminowych aktywów finansowych B6ABIV_W AKTYWA Aktywa obrotowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe B6ABIV_A AKTYWA Aktywa obrotowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych B6AC AKTYWA Należne wpłaty na fundusz statutowy B6PAI PASYWA Fundusz własny Fundusz statutowy B6PAII PASYWA Fundusz własny Pozostałe fundusze B6PAIII PASYWA Fundusz własny Zysk (strata) z lat ubiegłych B6PAIV PASYWA Fundusz własny Zysk (strata) netto B6PBI PASYWA Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania B6PBII PASYWA Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe B6PBIII PASYWA Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe B6PBIV PASYWA Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe R6AI_darowizny_PRYW WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Darowizny Ze źródeł prywatnych R6AI_darowizny_PUBL WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Darowizny Ze źródeł publicznych R6AI_dotacje WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Dotacje R6AI_subwencje WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Subwencje R6AI_ofiarnosc WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Przychody pochodzące z ofiarności publicznej R6AI_poddoch WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Przychody z tytułu % podatku dochodowego od osób fizycznych R6AI_SZ WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Spadki, zapisy R6AI_inne_PRYW WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Pozostałe Ze źródeł prywatnych R6AI_inne_PUBL WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Pozostałe Ze źródeł publicznych R6AII_sprzedaz WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów R6AII_inne WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego Pozostałe R6AIII_skladki WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z pozostałej działalności statutowej Składki członkowskie R6AIII_inne WYNIKOWE Przychody z działalności statutowej Przychody z pozostałej działalności statutowej Pozostałe R6BI_poddoch WYNIKOWE Koszty działalności statutowej Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego R6BII_poddoch WYNIKOWE Koszty działalności statutowej Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego R6BIII WYNIKOWE Koszty działalności statutowej Koszty pozostałej działalności statutowej R6DI WYNIKOWE Przychody z działalności gospodarczej Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów R6EI WYNIKOWE Koszty działalności gospodarczej Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów R6G WYNIKOWE Koszty ogólnego zarządu R6I WYNIKOWE Pozostałe przychody operacyjne Przychody z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych R6II WYNIKOWE Pozostałe przychody operacyjne Dotacje R6III WYNIKOWE Pozostałe przychody operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych R6IV WYNIKOWE Pozostałe przychody operacyjne Inne przychody operacyjne R6JI WYNIKOWE Pozostałe koszty operacyjne Koszty z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych R6JII WYNIKOWE Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych R6JIII WYNIKOWE Pozostałe koszty operacyjne Inne koszty operacyjne R6KI WYNIKOWE Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach R6KII WYNIKOWE Przychody finansowe Odsetki R6KIII WYNIKOWE Przychody finansowe Przychód z tytułu rozchodu aktywów finansowych R6KIV WYNIKOWE Przychody finansowe Aktualizacja wartości aktywów finansowych R6KVI_RK WYNIKOWE Przychody finansowe Inne Przychody z tytułu dodatnich różnic kursowych R6KVI_POZ WYNIKOWE Przychody finansowe Inne Pozostałe R6LI WYNIKOWE Koszty finansowe Odsetki R6LII WYNIKOWE Koszty finansowe Koszty z tytułu rozchodu aktywów finansowych R6LIII WYNIKOWE Koszty finansowe Aktualizacja wartości inwestycji R6LV_RK WYNIKOWE Koszty finansowe Inne Koszty z tytułu ujemnych różnic kursowych R6LV_POZ WYNIKOWE Koszty finansowe Inne Pozostałe R6N WYNIKOWE Podatek dochodowy INNE Inne, niewskazane w słowniku PD1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_2 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_3 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2 Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD4 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_1 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się PD4_2 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_3 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD7 Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_1 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_2 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu PD1_PB POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_PB_1 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_PB_2 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_PB_3 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2_PB POZABILANSOWE Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD3_PB POZABILANSOWE Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych PD4_PB POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_PB_1 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD4_PB_2 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_PB_3 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5_PB POZABILANSOWE Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD6_PB POZABILANSOWE Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych PD7_PB POZABILANSOWE Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_PB_1 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_PB_2 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu Załącznik nr 4 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla funduszy inwestycyjnych ZNACZNIK OPIS ZNACZNIKA BFIJ1 BILANS Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty BFI_I2 BILANS Aktywa Należności BFI_I3 BILANS Aktywa Transakcje reverse repo / buy-sell back BFIJ4 BILANS Aktywa Składniki lokat notowane na aktywnym rynku BFI_I5 BILANS Aktywa Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku BFIJ7 BILANS Aktywa Pozostałe aktywa BFI_II BILANS Zobowiązania BFI_IV1A BILANS Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Certyfikaty inwestycyjne nie w pełni opłacone BFI_IV1B BILANS Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Pozostałe BFI_IV2 BILANS Kapitał funduszu Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) BFI_V1 BILANS Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto BFI_V2 BILANS Dochody zatrzymane Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat BFI_VI BILANS Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia RFIJ1 RW Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach RFI_I2 RW Przychody z lokat Przychody odsetkowe RFI_I3 RW Przychody z lokat Przychody związane z posiadaniem nieruchomości RFIJ4 RW Przychody z lokat Dodatnie różnice kursowe RFI_I5 RW Przychody z lokat Pozostałe RFIJI1A RW Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Stała część wynagrodzenia RFIJI1B RW Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Zmienna część wynagrodzenia RFI_II2 RW Koszty funduszu Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję RFI_II3 RW Koszty funduszu Opłaty dla depozytariusza RFIJI4 RW Koszty funduszu Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu RFIJI5 RW Koszty funduszu Opłaty za zezwolenia oraz opłaty rejestracyjne RFIJI6 RW Koszty funduszu Usługi w zakresie rachunkowości RFIJI7 RW Koszty funduszu Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu RFIJI8 RW Koszty funduszu Usługi prawne RFIJI9 RW Koszty funduszu Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne RFIJI10 RW Koszty funduszu Koszty odsetkowe RFIJI11 RW Koszty funduszu Koszty związane z posiadaniem nieruchomości RFIJI12 RW Koszty funduszu Ujemne różnice kursowe RFIJI13 RW Koszty funduszu Pozostałe RFI_III RW Koszty pokrywane przez towarzystwo RFI_VI1A RW Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Przychody ze zbycia lokat RFI_VI1B RW Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Koszty zbycia lokat RFI_VI2A RW Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Z tytułu różnic kursowych RFI_VI2B RW Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Pozostałe RFI_PD RW Podatek dochodowy INNE Inne, niewskazane w słowniku PD1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_2 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_3 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2 Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD4 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_1 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się PD4_2 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_3 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD7 Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_1 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_2 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu PD1_PB POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_PB_1 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_PB_2 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_PB_3 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2_PB POZABILANSOWE Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD3_PB POZABILANSOWE Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych PD4_PB POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_PB_1 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD4_PB_2 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_PB_3 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5_PB POZABILANSOWE Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD6_PB POZABILANSOWE Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych PD7_PB POZABILANSOWE Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_PB_1 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_PB_2 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu Załącznik nr 5 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla domów maklerskich ZNACZNIK OPIS ZNACZNIKA BDMAJ1 AKTYWA Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne W kasie BDMAJ2 AKTYWA Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Na rachunkach bankowych BDMAJ3 AKTYWA Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne środki pieniężne BDMAJ4 AKTYWA Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne aktywa pieniężne BDMAJI1 AKTYWA Należności krótkoterminowe Od klientów BDMAJI2 AKTYWA Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych BDMAJI3A AKTYWA Należności krótkoterminowe Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Z tytułu zawartych transakcji BDMAJI3B AKTYWA Należności krótkoterminowe Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Pozostałe BDMAJI4 AKTYWA Należności krótkoterminowe Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe BDMAJI5 AKTYWA Należności krótkoterminowe Od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych BDMAJI5A AKTYWA Należności krótkoterminowe Od CCP BDMAJI6 AKTYWA Należności krótkoterminowe Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych BDMAJI7 AKTYWA Należności krótkoterminowe Od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających BDMAJI8 AKTYWA Należności krótkoterminowe Od izby gospodarczej BDMAJI9 AKTYWA Należności krótkoterminowe Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych BDMA_II10 AKTYWA Należności krótkoterminowe Dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami aktualizującymi należności BDMA_II11 AKTYWA Należności krótkoterminowe Wynikające z zawartych umów pożyczek papierów wartościowych BDMA_II12 AKTYWA Należności krótkoterminowe Pozostałe BDMA_III1 AKTYWA Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Akcje BDMA_III2 AKTYWA Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Dłużne papiery wartościowe BDMA_III3 AKTYWA Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Certyfikaty inwestycyjne BDMA_III4 AKTYWA Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Warranty BDMA_III5 AKTYWA Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe papiery wartościowe BDMA_III6 AKTYWA Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty pochodne BDMA_III7 AKTYWA Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Towary giełdowe BDMA_III8 AKTYWA Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe BDMA_IV AKTYWA Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe BDMA_IVA1 AKTYWA Udzielone pożyczki krótkoterminowe Jednostce dominującej BDMA_IVA2 AKTYWA Udzielone pożyczki krótkoterminowe Znaczącemu inwestorowi BDMA_IVA3 AKTYWA Udzielone pożyczki krótkoterminowe Wspólnikowi jednostki współzależnej BDMA_IVA4 AKTYWA Udzielone pożyczki krótkoterminowe Jednostkom podporządkowanym BDMA_IVA5 AKTYWA Udzielone pożyczki krótkoterminowe Pozostałe BDMA_V1 AKTYWA Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności Dłużne papiery wartościowe BDMA_V2 AKTYWA Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności Pozostałe papiery wartościowe BDMA_V3 AKTYWA Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności Towary giełdowe BDMA_V4 AKTYWA Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności Pozostałe BDMA_VI1A AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Akcje i udziały Jednostki dominującej BDMA_VI1B AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Akcje i udziały Znaczącego inwestora BDMA_VI1C AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Akcje i udziały Wspólnika jednostki współzależnej BDMA_VI1D AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Akcje i udziały Jednostek podporządkowanych BDMA_VI1E AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Akcje i udziały Pozostałe BDMA_VI2 AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Dłużne papiery wartościowe BDMA_VI3 AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych BDMA_VI4 AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Certyfikaty inwestycyjne BDMA_VI5 AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe papiery wartościowe BDMA_VI6 AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Towary giełdowe BDMA_VI7 AKTYWA Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe BDMA_VII AKTYWA Należności długoterminowe BDMA_VIII1 AKTYWA Udzielone pożyczki długoterminowe Jednostce dominującej BDMA_VIII2 AKTYWA Udzielone pożyczki długoterminowe Znaczącemu inwestorowi BDMA_VIII3 AKTYWA Udzielone pożyczki długoterminowe Wspólnikowi jednostki współzależnej BDMA_VIII4 AKTYWA Udzielone pożyczki długoterminowe Jednostkom podporządkowanym BDMA_VIII5 AKTYWA Udzielone pożyczki długoterminowe Pozostałe BDMA_IX1 AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy BDMA_IX2A AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Oprogramowanie komputerowe BDMA_IX2B AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Pozostałe BDMA_IX3 AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne BDMA_IX4 AKTYWA Wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne BDMA_X1A AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) BDMA_X1B AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Budynki i lokale BDMA_X1C AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Zespoły komputerowe BDMA_X1D AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Pozostałe środki trwałe BDMA_X2 AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie BDMA_X3 AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe Zaliczki na środki trwałe w budowie BDMA_XI1 AKTYWA Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego BDMA_XI2 AKTYWA Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Pozostałe rozliczenia międzyokresowe BDMA_XII AKTYWA Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy BDMA_XIII AKTYWA Udziały (akcje) własne BDMPJ1 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec klientów BDMPJ2 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych BDMPJ3A PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Z tytułu zawartych transakcji BDMPJ3B PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Pozostałe BDMPJ4 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe BDMPJ5 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych BDMPJ5A PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec CCP BDMPJ6 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec izby gospodarczej BDMPJ7 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających BDMPJ8A PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Od jednostek powiązanych BDMPJ8B PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe BDMPJ9 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Dłużne papiery wartościowe BDMPJ9A PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu BDMPJ10 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wekslowe BDMPJ11 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych BDMPJ12 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Z tytułu wynagrodzeń BDMPJ13 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych BDMPJ14 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Wynikające z zawartych umów pożyczek papierów wartościowych BDMPJ15 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Fundusze specjalne BDMPJ16 PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe BDMPJI1A PASYWA Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe Od jednostek powiązanych BDMP_II1B PASYWA Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe Pozostałe BDMP_II2A PASYWA Zobowiązania długoterminowe Pożyczki Od jednostek powiązanych BDMP_II2B PASYWA Zobowiązania długoterminowe Pożyczki Pozostałe BDMP_II3 PASYWA Zobowiązania długoterminowe Dłużne papiery wartościowe BDMP_II4 PASYWA Zobowiązania długoterminowe Z tytułu innych instrumentów finansowych BDMP_II5A PASYWA Zobowiązania długoterminowe Z tytułu umów leasingu finansowego Od jednostek powiązanych BDMP_II5B PASYWA Zobowiązania długoterminowe Z tytułu umów leasingu finansowego Pozostałe BDMP_II6 PASYWA Zobowiązania długoterminowe Pozostałe BDMP_III1 PASYWA Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy BDMP_III2A PASYWA Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe BDMP_III2B PASYWA Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe BDMP_IV1 PASYWA Rezerwy na zobowiązania Z tytułu odroczonego podatku dochodowego BDMP_IV2A PASYWA Rezerwy na zobowiązania Na świadczenia emerytalne i podobne Długoterminowe BDMP_IV2B PASYWA Rezerwy na zobowiązania Na świadczenia emerytalne i podobne Krótkoterminowe BDMP_IV3A PASYWA Rezerwy na zobowiązania Pozostałe Długoterminowe BDMP_IV3B PASYWA Rezerwy na zobowiązania Pozostałe Krótkoterminowe BDMP_V PASYWA Zobowiązania podporządkowane BDMP_VI1 PASYWA Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) podstawowy BDMP_VI4A PASYWA Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) zapasowy Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej BDMP_VI4B PASYWA Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) zapasowy Utworzony ustawowo BDMP_VI4C PASYWA Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) zapasowy Utworzony zgodnie ze statutem BDMP_VI4D PASYWA Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) zapasowy Z dopłat akcjonariuszy BDMP_VI4E PASYWA Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) zapasowy Inny BDMP_VI5 PASYWA Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny BDMP_VI6 PASYWA Kapitał (fundusz) własny Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe BDMP_VI7A PASYWA Kapitał (fundusz) własny Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) BDMP_VI7B PASYWA Kapitał (fundusz) własny Zysk (strata) z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) BDMP_VI8 PASYWA Kapitał (fundusz) własny Zysk (strata) netto BDMP_VI9 PASYWA Kapitał (fundusz) własny Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) RDM_IIA_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych Od jednostek powiązanych RDM_IIB_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie Od jednostek powiązanych RDM_IIC_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden instrument finansowy lub ich większa liczba Od jednostek powiązanych RDM_IID_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu doradztwa inwestycyjnego Od jednostek powiązanych RDM_IIE_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu oferowania instrumentów finansowych Od jednostek powiązanych RDM_IIF_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe Od jednostek powiązanych RDM_IIG_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków,

art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi Od jednostek powiązanych RDM_IIH_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Pozostałe Od jednostek powiązanych RDM_I2_pow RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z pozostałej działalności podstawowej Od jednostek powiązanych RDM_IIA_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych Od jednostek pozostałych RDM_IIB_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie Od jednostek pozostałych RDM_IIC_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden instrument finansowy lub ich większa liczba Od jednostek pozostałych RDM_IID_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu doradztwa inwestycyjnego Od jednostek pozostałych RDM_IIE_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu oferowania instrumentów finansowych Od jednostek pozostałych RDM_IIF_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe Od jednostek pozostałych RDM_IIG_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Z tytułu prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków,

art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi Od jednostek pozostałych RDM_IIH_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z działalności maklerskiej Pozostałe Od jednostek pozostałych RDM_I2_poz RZIS Przychody z podstawowej działalności Przychody z pozostałej działalności podstawowej Od jednostek pozostałych RDM_II1 RZIS Koszty działalności podstawowej Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych RDM_II2 RZIS Koszty działalności podstawowej Opłaty na rzecz CCP RDM_II3 RZIS Koszty działalności podstawowej Opłaty na rzecz izby gospodarczej RDM_II4 RZIS Koszty działalności podstawowej Wynagrodzenia RDM_II5 RZIS Koszty działalności podstawowej Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia RDM_II6 RZIS Koszty działalności podstawowej Świadczenia na rzecz pracowników RDM_II7 RZIS Koszty działalności podstawowej Zużycie materiałów i energii RDM_II8 RZIS Koszty działalności podstawowej Usługi obce RDM_II9 RZIS Koszty działalności podstawowej Koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości RDM_II10 RZIS Koszty działalności podstawowej Pozostałe koszty rzeczowe RDM_II11 RZIS Koszty działalności podstawowej Amortyzacja RDM_II12 RZIS Koszty działalności podstawowej Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym RDM_II13 RZIS Koszty działalności podstawowej Prowizje i inne opłaty RDM_II14 RZIS Koszty działalności podstawowej Pozostałe RDM_IVl_pow RZIS Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Dywidendy i inne udziały w zyskach Od jednostek powiązanych RDM_IVl_poz RZIS Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Dywidendy i inne udziały w zyskach Od jednostek pozostałych RDM_IV2_pow RZIS Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Odsetki Od jednostek powiązanych RDM_IV2_poz RZIS Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Odsetki Od jednostek pozostałych RDM_IV3 RZIS Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Korekty aktualizujące wartość RDM_IV4 RZIS Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Przychody ze sprzedaży/z umorzenia RDM_IV5 RZIS Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Pozostałe RDM_V1 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Korekty aktualizujące wartość RDM_V2 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Koszty sprzedaży/umorzenia RDM_V3 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Pozostałe RDM_VIII_pow RZIS Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Odsetki Od jednostek powiązanych RDM_VIII_poz RZIS Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Odsetki Od jednostek pozostałych RDM_VII2 RZIS Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Korekty aktualizujące wartość RDM_VII3 RZIS Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych RDM_VII4 RZIS Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Przychody ze sprzedaży/z umorzenia RDM_VII5 RZIS Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Pozostałe RDM_VIII1 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Korekty aktualizujące wartość RDM_VIII2 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych RDM_VIII3 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Koszty sprzedaży/umorzenia RDM_VIII4 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Pozostałe RDM_Xl_pow RZIS Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Dywidendy i inne udziały w zyskach Od jednostek powiązanych RDM_Xl_poz RZIS Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Dywidendy i inne udziały w zyskach Od jednostek pozostałych RDM_X2_pow RZIS Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Odsetki Od jednostek powiązanych RDM_X2_poz RZIS Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Odsetki Od jednostek pozostałych RDM_X3 RZIS Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Korekty aktualizujące wartość RDM_X4 RZIS Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Przychody ze sprzedaży/z umorzenia RDM_X5 RZIS Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych RDM_X6 RZIS Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Pozostałe RDM_XI1 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Korekty aktualizujące wartość RDM_XI2 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Koszty sprzedaży/umorzenia RDM_XI3 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych RDM_XI4 RZIS Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Pozostałe RDM_XIII1 RZIS Pozostałe przychody operacyjne Przychody ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych RDM_XIII2 RZIS Pozostałe przychody operacyjne Rozwiązanie rezerw RDM_XIII3 RZIS Pozostałe przychody operacyjne Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności RDM_XIII4 RZIS Pozostałe przychody operacyjne Dotacje RDM_XIII5 RZIS Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe RDM_XIV1 RZIS Pozostałe koszty operacyjne Koszty sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych RDM_XIV2 RZIS Pozostałe koszty operacyjne Utworzenie rezerw RDM_XIV3 RZIS Pozostałe koszty operacyjne Odpisy aktualizujące należności RDM_XIV4 RZIS Pozostałe koszty operacyjne Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych RDM_XIV5 RZIS Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe RDM_XVII1_pow RZIS Przychody finansowe Odsetki od udzielonych pożyczek Od jednostek powiązanych RDM_XVII1_poz RZIS Przychody finansowe Odsetki od udzielonych pożyczek Od jednostek pozostałych RDM_XVII2_pow RZIS Przychody finansowe Odsetki od lokat i depozytów Od jednostek powiązanych RDM_XVII2_poz RZIS Przychody finansowe Odsetki od lokat i depozytów Od jednostek pozostałych RDM_XVII3 RZIS Przychody finansowe Pozostałe odsetki RDM_XVII4A RZIS Przychody finansowe Dodatnie różnice kursowe Zrealizowane RDM_XVII4B RZIS Przychody finansowe Dodatnie różnice kursowe Niezrealizowane RDM_XVII5 RZIS Przychody finansowe Pozostałe RDM_XVIII1_pow RZIS Koszty finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek Dla jednostek powiązanych RDM_XVIII1_poz RZIS Koszty finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek Dla jednostek pozostałych RDM_XVIII2 RZIS Koszty finansowe Pozostałe odsetki RDM_XVIII3A RZIS Koszty finansowe Ujemne różnice kursowe Zrealizowane RDM_XVIII3B RZIS Koszty finansowe Ujemne różnice kursowe Niezrealizowane RDM_XVIII4 RZIS Koszty finansowe Pozostałe RDM_PD RZIS Podatek dochodowy RDM_XXIV RZIS Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) INNE Inne, niewskazane w słowniku PD1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_1 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_2 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_3 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2 Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD4 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_1 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się PD4_2 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_3 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD7 Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_1 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_2 Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu PD1_PB POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD1_PB_1 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD1_PB_2 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD1_PB_3 POZABILANSOWE Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Dochody (przychody) wolne PD2_PB POZABILANSOWE Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym PD3_PB POZABILANSOWE Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych PD4_PB POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) PD4_PB_1 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy PD4_PB_2 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych PD4_PB_3 POZABILANSOWE Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi PD5_PB POZABILANSOWE Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku PD6_PB POZABILANSOWE Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych PD7_PB POZABILANSOWE Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) PD8_PB_1 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi PD8_PB_2 POZABILANSOWE Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu Załącznik nr 6 - Słownik znaczników identyfikujących konta ksiąg dla spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych ZNACZNIK OPIS ZNACZNIKA BSA_I1 AKTYWA Aktywa pieniężne Środki pieniężne w kasie BSA_I2 AKTYWA Aktywa pieniężne Środki na rachunkach BSA_II1A AKTYWA Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty kapitałowe BSA_II1B AKTYWA Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Dłużne papiery wartościowe BSA_II1C AKTYWA Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe BSA_II2A AKTYWA Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty kapitałowe BSA_II2B AKTYWA Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Dłużne papiery wartościowe BSA_II2C AKTYWA Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe BSA_III1 AKTYWA Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty kapitałowe BSA_III2 AKTYWA Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Dłużne papiery wartościowe BSA_III3 AKTYWA Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe BSA_IV1 AKTYWA Kredyty i pożyczki oraz inne należności Kredyty i pożyczki BSA_IV2 AKTYWA Kredyty i pożyczki oraz inne należności Dłużne papiery wartościowe BSA_IV3 AKTYWA Kredyty i pożyczki oraz inne należności Pozostałe BSA_V1 AKTYWA Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Dłużne papiery wartościowe BSA_V2 AKTYWA Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pozostałe BSA_VI AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe BSA_VII AKTYWA Wartości niematerialne i prawne BSA_VIII1 AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego BSA_VIII2 AKTYWA Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe rozliczenia międzyokresowe BSA_IX1 AKTYWA Inne aktywa Wkłady na fundusz stabilizacyjny BSA_IX2 AKTYWA Inne aktywa Pozostałe BSP_I1A PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Oszczędności BSP_I1B PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji BSP_I1C PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania BSP_I2A PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Oszczędności BSP_I2B PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji BSP_I2C PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania BSP_II1 PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia Oszczędności BSP_II2 PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji BSP_II3 PASYWA Zobowiązania finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia Pozostałe zobowiązania BSP_III1 PASYWA Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego BSP_III2 PASYWA Rezerwy Inne rezerwy BSP_IV PASYWA Zobowiązania z tytułu podatków BSP_V PASYWA Rozliczenia międzyokresowe BSP_VI PASYWA Fundusze specjalne i inne zobowiązania BSP_VII PASYWA Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania łącznie BSP_VIII PASYWA Fundusz udziałowy BSP_IX PASYWA Fundusz zasobowy BSP_X1 PASYWA Fundusz z aktualizacji wyceny Rzeczowy majątek stały BSP_X2 PASYWA Fundusz z aktualizacji wyceny Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży BSP_X3 PASYWA Fundusz z aktualizacji wyceny Pozostałe BSP_XI PASYWA Zysk (strata) z lat ubiegłych BSP_XII PASYWA Zysk (strata) netto RS_I1 RZIS Przychody z tytułu odsetek Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu RS_I2 RZIS Przychody z tytułu odsetek Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży RS_I3 RZIS Przychody z tytułu odsetek Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności RS_I4 RZIS Przychody z tytułu odsetek Kredyty i pożyczki oraz inne należności RS_I5 RZIS Przychody z tytułu odsetek Inne aktywa RS_II1 RZIS Koszty z tytułu odsetek Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu RS_II2 RZIS Koszty z tytułu odsetek Zobowiązania finansowe wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia RS_II3 RZIS Koszty z tytułu odsetek Pozostałe zobowiązania RS_IV RZIS Przychody z tytułu dywidend RS_V RZIS Przychody z tytułu prowizji RS_VI RZIS Koszty z tytułu prowizji RS_VIII1 RZIS Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży RS_VIII2 RZIS Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności RS_VIII3 RZIS Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto Kredyty i pożyczki oraz inne należności RS_VIII4 RZIS Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto Zobowiązania finansowe wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia RS_VIII5 RZIS Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto Pozostałe zrealizowane zyski (straty) RS_IX1 RZIS Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczonych do obrotu Przychody z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych