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Acórdão do Tribunal da Relação de Lisboa

Acórdão do Tribunal da Relação de Lisboa Acórdãos TRL Acórdão do Tribunal da Relação de Lisboa Processo: 1628/19.0TELSB.L1-9 (SEXTA PARTE) Relator: ANA MARISA ARNÊDO Descritores: COMPETÊNCIA DO TRIBUNAL TRIBUNAL CENTRAL DE INSTRUÇÃO CRIMINAL INQUIRIÇÃO DE TESTEMUNHA ESTRANGEIRO TRADUÇÃO ACÓRDÃO PROVA DIGITAL TRADUÇÃO DE DOCUMENTOS VIOLAÇÃO PRINCÍPIO DO CONTRADITÓRIO NULIDADE DO ACÓRDÃO Nº do Documento: RL Data do Acordão: 02/19/2026 Votação: MAIORIA COM * VOT VENC Texto Integral: S Texto Parcial: N Meio Processual: RECURSO PENAL Decisão: PROVIDO PARCIALMENTE Sumário: SUMÁRIO PUBLICADO NA PRIMEIRA PARTE Decisão Texto Parcial: Decisão Texto Integral:

  1. Por ordem do arguido HH foram lançados nestas contas os seguintes movimentos, imagem agregada que resulta da comparação dos extratos bancários da EMP29..., da conta ...76, com os extratos que o arguido guardava consigo no E79: Data Valor Crédito Valor Débito Origem Destino Localização prova 20/04/202 0 98.979 € EMP46... - EMP25... ...19 (EUR) Motivo: INV102020 Q1 Service Agreement Fees Q1 0000074_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 04/05/202 0 104.978 € EMP46... - EMP25... ...19 (EUR) Motivo: INV10320 Q2 Agreement 0000074_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 18/05/202 0 97746 EMP46... - EMP25... ...19 (EUR) Motivo: INV10420 Q2 Agreement Balance 0000074JZ arved. pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 15/06/202 0 98.854 € EMP46... - EMP25... ...19 (EUR) Motivo: INV10520 Final Balance Q2 20 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 15/07/202 0 97192 € EMP46... - EMP25... ...19 (EUR) Motivo: INV10620 Q3 INSTALMENT AGREEMENT 2020 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 30/07/2020 1.703,14 EMP25... - ...19 (EUR) MM: Computer 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 17/08/2020 100.000,0 0 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: 1st Deposit 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 18/08/202 0 1.635,22 EMP25... - ...19 (EUR) MM: IKEA 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 19/08/202 0 100.000 € EMP25... - ...19 (EUR) EMP25... - ...93 MASHREQ ...
  2. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 19/08/202 0 2.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...
  3. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 19/08/202 0 10.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ Deal ...66 ...
  4. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 09/09/202 0 80.000,00 € EMP60... - IN VEST ...02 5 EMP25... - ...01 9 (EUR) 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 09/09/202 0 90.000,00 € EMP60... - ...25 EMP25... - ...01 9 (EUR) 0000074_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 10/09/202 0 66.360,00 € EMP60... - ...25 EMP25... - ...01 9 (EUR) 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 14/09/202 0 18,47 EMP60... - ...25 EMP25... - ...01 9 (EUR) 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 15/09/202 0 3.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...
  5. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 21/09/202 0 2.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...
  6. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 26/09/202 0 3.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...
  7. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 05/10/202 0 2.500 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...
  8. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 12/10/2020 2.500 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...
  9. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 15/10/2020 5.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...
  10. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 31/10/2020 5.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...
  11. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 04/11/2020 5.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 AED ...29.......
  12. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 5.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 AED 14.07929_160570094.
  13. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 15/11/2020 5.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 AED ...29.......
  14. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 16/11/2020 36.500,00 € EMP29... - ...03 EMP25... - ...01 9 (EUR) 0000074_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 17/11/2020 10.000 € EMP25... - ...93 MASHREQ MM - ...91 ...29.......
  15. CSV na pasta OPT - Documentos da EMP25... 17/11/2020 36.500,00 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: Commissions 0000074_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 30/11/2020 100.000,0 0 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: 1st Deposit ENBD 0000093_Carved.pdf na pasta EMP29... 30/11/2020 20.000,00 € EMP29... - ...03 EMP25... - ...19 (EUR) 0000093_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 16/12/2020 10.000,00 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: Salary 0000093_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 31/12/2020 100.000,0 0 € EMP25... - ...19 (EUR) EMP25... FZE Motivo: 1st Depos EMP25... it ... 0000093_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 31/12/2020 10.000,00 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: Salary 0000093_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 04/01/2021 99.990,00 € Incoming Transfer EMP25... FZ- MISR OpTransactionHistoryU X519- 01-2021 2 2_2 2_2 8.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 18/01/2021 100.000,0 0 € EMP25... - ...19 (EUR) EMP25... FZE Motivo: 2nd Depos EMP25... it ... 0000093_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 19/01/2021 99.990,00 € Incoming Transfer EMP25... FZ- MISR OpTransactionHistoryU X519- 01-2021 2 2_2 2_2 8.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 19/01/2021 8.770,00 € EMP29... - ...03 EMP25... - ...19 (EUR) 0000093_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 20/01/2021 8.730,00 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: Commissions 0000093_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 09/02/2021 50.000,00 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: Account afford 0000093_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 10/02/2021 28.240,00 € EMP29... - ...03 EMP25... - ...19 (EUR) 0000093_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 11/02/2021 28.200,00 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: Commissions 0000093_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 05/05/2021 150.000,0 0 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: Account afford 0000093_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 27/07/2021 28.000,00 € EMP25... - ...19 (EUR) MM: Commissions 0000093_Carved.pdfna pasta UNI - Documentos da EMP29... 09/08/2021 100.000,0 0 € EMP25... - ...19 (EUR) EMP25... FZE Motivo: Deposit EMP25... ... 0000189_Carved.pdf na pasta UNI - Documentos da EMP29... 17/08/2021 1000 € EMP25... MASHREQ ...89 93 MM - ...91 ...14.1_Carved.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 30/08/2021 98.000,00 € EMP29... - ...27 003 EMP25... - ...19 (EUR) 0000189_Carved.pdf na pasta EMP29... 04/09/2021 70.000,00 € EMP25... EMP25...MA SHREQ ...93 0000133_Carved.pdf na pasta EMP25... 05/09/2021 1.150 € EMP25... MASHREQ ...89 93 TORRES JOALHÁRIA SA Motivo: ... 2021/135 0000133_Carved.pdf na pasta EMP25... 05/09/2021 23.730 EMP25... MASHREQ ...89 93 TORRES JOALHÁRIA SA Motivo: ... 2021/135 0000133_Carved.pdf na pasta EMP25... 05/09/2021 48697,15 € EMP25... MASHREQ ...88 993 TORRES JOALHÁRIA SA Motivo: ...59 BANCO ESPIRITO SANTO SA 0000133_Carved.pdf na pasta EMP25... 08/09/202 1 8.950 € EMP25... MASHREQ ...88 993 TORRES JOALHÁRIA SA ...14.1_Carved.xlsx na pasta EMP25... 12/10/2021 13.630 € EMP25... MASHREQ ...88 993 TORRES JOALHÁRIA SA 0000141_Carved.xlsx na pasta EMP25... 19/10/2021 102.867,1 9 EMP29...DMC C - ...76 EMP25... INVOICE - ...16... - Copy.pdf na T d pasta a Documentos EMP25... 19/10/2021 154.986,5 6 EMP29...DMC C - ...76 EMP25... MISNRVOICE - TT ...17 OP - Copy.pdf na T d pasta a Documentos EMP25... 21/10/2021 189.549,9 4 EMP29...DMC C - ...76 EMP25... MISNRVOICE - TT ...20 OP - Copy.pdf na T d pasta a Documentos EMP25... 25/10/2021 185.709,5 6 € EMP29...DMC C - ...00 ...76 EMP25... LTD Extratos bancários ...02 2476 25/10/2021 185.709,5 6 EMP29...DMC C - ...76 EMP25... LTD Extratos bancários ...02 2476 25/10/2021 100.000 € EMP25... FZE - MISR ...69 MISR PRODUCT: EGYPT 5.625% 0000046_Carved.pdf na pasta OPTA - Documentos da EMP25... 28/10/2021 9.705,89 € EMP25... MASHREQ ...88 993 TORRES JOALHÁRIA SA 0000141_Carved.xlsx na pasta EMP25... 03/11/2021 71.250 € EMP46... LTD - EMP25... INVOICE2 ...20 EMP25... EMP46... TT Copy - 2.pdf na pasta OPT - Documentos EMP25... 15/11/2021 127.436,8 0 EMP46... LTD - EMP25... LTD 0000i43_Carved.xlsx na pasta EMP25... 28/11/2021 130.000,0 0 € EMP25... FZE MM 0000005_Carved. pdf na pasta OPTA - Documentos da EMP25... 28/01/202 2 60.000 € EMP25...LT D - ...19 MM: Salary Certificate 2103 OVERD EMP25... ltd x MM - ...28 - 2.pdf na pasta OPTA - Documentos EMP25... 17/02/2022 600.000 € EMP25...LT D - ...19 EMP25... LTD ...28(Inve stment Account) Motivo: FOR PORTFOLIO CODE ...53 0000023_Carved.pdf na pasta OPTA - Documentos da EMP25... Consta do ficheiro 0000033_Carved.pdf na pasta OPT - documentos da EMP25..., o extrato de investimento Portgolio ...67, de 02/05/2022, dando conta da carteira de investimentos associados. O ficheiro 000047_Carved.pdf contém o extrato de investimentos realizados pelo banco AFRASIA a partir da conta ...
  16. Consta do ficheiro 0000045_Carved.pdf da mesma pesta uma atualização a 03/10/2022 18/02/2022 120.000 € EMP25... - LTD ...19 MM: Salary Certificate 2107 08 OV EMP25... ltd x MM - ...18 - 2.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25... 22/02/2022 130.000 EMP25... - LTD MM: Salary Certificate 2109 10 EMP25... ltd x MM - ...22 - 1.pdf na pasta EMP25... ...19 OVERDUE - Documentos EMP25... 24/02/2022 140.000 € EMP25... - LTD ...19 MM: Salary Certificate 2111 12 OVERDUE EMP25... ltd x MM - ...24 - 2.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25... 28/02/2022 160.000 € EMP25... LTD MM: Salary Certificate 2201 2202 0000024_Carved.pdf na pasta EMP25... - Documentos da EMP25... 11/08/2022 95.000 € EMP25... LTD ...28 (Investment Account) Motivo:Cashf low manaqement EMP25... LTD EMP25... ltd x EMP25... ltd - ...08 - 3.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25... 19/10/2022 68.000 € EMP25... LTD MM: Salary Certificate 2203 OVERDUE EMP25... ltd x MM - ...10 - 1.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25... 04/11/2022 80.000 € EMP25... LTD MM: Salary Certificate 2204 EMP25... ltd x MM - ...04- 2.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25... 10/11/2022 75.000 EMP25... LTD MM: Salary Certificate 2205 EMP25... ltd x MM - ...10 - 3.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25... 11/11/2022 95.000 € EMP25... LTD ...28 (Investment Account) EMP25... LTD EMP25... ltd x EMP25... ltd - ...11 - 3.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25... 17/11/2022 70.000 € EMP25... LTD MM: Salary Certificate 2206 EMP25... ltd x MM - ...17 - 1.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25... 21/11/2022 65.000 € EMP25... LTD MM: Salary Certificate 2207 EMP25... ltd x MM - ...21 - 1.pdf na pasta EMP25... - Documentos EMP25...
  17. A par do saldo já existente nas contas da EMP25... em 20/04/2020, as referidas contas foram creditadas: - No período compreendido entre 16/11/2020 e 25/10/2021, no montante total de 910.223,81€ provindos das contas ...03 e ...76, ambas tituladas pela EMP29...; - No período compreendido entre 20/04/2020 e 15/11/2021, no montante total de 696.435,80 € pronvindos da conta bancária titulada pela EMP46... LTD (n.º ...38 junto do AFRASIA); - No período compreendido entre 09/09/2020 e 14/09/2020, no montante total de 236.378,47 € provindos da conta bancaria titulada pela EMP60... LTD (...25 junto do AFRASIA); - Tudo no valor global de 1.843.038,08 €;
  18. Tais montantes alimentaram saídas nos termos que se seguem: - No período compreendido entre 30/07/2020 e 21/11/2022, foram debitados 1.673.768,36 € tendo por destino contas bancárias tituladas por MM, nomeadamente a conta ...03, a conta ...91, junto do ENBD no ... (em AED), e a sua conta ...57; - No período compreendido entre 19/09/2020 e 04/09/2021, foram circulados da conta bancária da EMP25... LTD, no banco AFRASIA nas ..., 569.980,00€ tendo por destino contas bancárias tituladas pela EMP25... FZE, nos bancos MASHREQ e MISR, no ...; - No período compreendido entre 05/09/2021 e 28/10/2021, foram debitados 105.863,04 € para conta titulada pela TORRES JOALHEIROS SA; - Tudo no total de 2.349.611,40 €;
  19. Como já referido, o arguido HH acordou com a a arguida MM o pagamento de um salário mensal de 5.000 €, por conta desta atividade, valores que foram transferidos para as contas que a mesma titulava no ... (em Euros), onde os saldos que lhe eram devidos se misturavam com os saldos afetos à compra de relogios ordenada pelo arguido HH (confrontar a propósito, o manual de procedimentos que o arguido HH, através do arguido AA, impôs à arguida MM;
  20. O arguido HH monitorizou os movimentos a crédito e a débito lançados sobre as contas tituladas pela arguida MM e abertas em instituições bancarias no ..., com base nos extratos que tinha ao seu dispor;
  21. Por responsabilidade do arguido HH, foram lançados na conta ...03, em Euros, titulada pela arguida MM, junto do banco EMIRATES ENBD: Data Valor Crédito Valor Débito Origem Destino Localização prova 09/11/2022 24324,43 TORRES JOALHEIROS SA Motivo: Invoice ...6 BOUCHERON 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 07/11/2022 51.974,84 TORRES JOALHEIROS SA Motivo: Invoice ORDER SKYDWELLERS MIKIMOT 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 08/11/2022 1.000,00 € MM - ...01 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 04/11/2022 80.000,00 € EMP25... LTD Motivo:Salar y Certificate 2204 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 31/10/2022 94.550,00 EMP12... UNIPESSOAL LDA Motivo: FP 2022/68 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 27/10/2022 26.842,95 EMP25... LTD Motivo:Salar y Certificate 2203 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 26/10/2022 1.000,00 € MM - ...01 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 19/10/2022 68.000,00 € EMP25... LTD Motivo:Salar y Certificate 2203 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 18/10/2022 2.000,00 € MM - ...01 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 12/10/2022 57.439,03 € TORRES JOALHEIROS SA Motivo: FPL2022 141 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 07/10/2022 52.093,50 € MM: ...08 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 06/10/2022 3.000 € MM - ...01 Motivo: Salary 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 27/09/2022 1.000 € MM 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 27/09/2022 1.000 € MM - ...01 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 10/09/2022 2.000 € Motivo: Salary 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 09/09/2022 2.000 € MM - ...01 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 02/09/2022 1.000 € Motivo: Salary 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 18/08/2022 1.000 € MM - ...01 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 18/08/2022 1.000 € Motivo: Salary 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 11/08/2022 1.500 € MM - ...01 0000079_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12... 18/05/2022 500 € MM - ...01 0000036_Carved.pdf d EMP25... 13/05/2022 1000 € MM - ...01 0000036_Carved.pdf d EMP25... 09/05/2022 300 € MM - ...01 0000035_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/05/2022 2000 € MM - ...01 0000035_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 03/05/2022 1000 € MM - ...01 0000035_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 09/04/2022 1000 € MM: Salary 0000035_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 29/03/2022 2000 € MM: Salary 0000035_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 21/03/2022 3.000 € MM: Salary 0000032_Carved.pdf d EMP25... 10/03/2022 1.250 € MM: Salary 0000030_Carved.pdf d EMP25... 10/03/2022 21.016,26 € TORRES JOALHEIROS SA Motivo: ... 2022/40 0000030_Carved.pdf d EMP25... 10/03/2022 34.795,00 € DAVID ROSAS LDA Motivo: ... 2022A108/48 0000030_Carved.pdf ( EMP25... 01/03/2022 160.000 € EMP25... LTD Motivo:Salar y Certificate 2201 2202 0000030_Carved.pdf d 28/02/2022 11.942,32 € TORRES JOALHEIROS SA Motivo: ... 2022/26 0000030_Carved.pdf d EMP25... 28/02/2022 2.000 MM: Salary 0000030_Carved.pdf d EMP25... 25/02/2022 140.000 € EMP25... LTD Motivo:Salar y Certificate 2111 12 0000030_Carved.pdf d 24/02/2022 400.000 € ASPER LTR DTD USD: 443640 0000030_Carved.pdf d EMP25... 23/02/2022 6.700 € LOUIS VUITTON PORTUGAL Motivo: Capuci Mini Cruela 0000030_Carved.pdf d EMP25... 23/02/2022 130.000 € EMP25... LTD Motivo:Salar y Certificate 2109 10 0000030_Carved.pdf d 22/02/2022 120.000 € EMP25... LTD Motivo:Sal ary Certificate 2107 08 OV 0000030_Carved.pdf d 21/02/2022 3.000 € MM: Salary 0000030_Carved.pdf d EMP25... 21/02/2022 3.000 € MM: Salary 0000030_Carved.pdf d EMP25... 15/02/2022 120.000 € EMP25... LTD Motivo:Sal ary Certificate 2104 05 OV 0000030_Carved.pdf ( 26/10/2021 31.942,32 TORRES JOALHEIROS SA Motivo: ... 2021/203 0000138_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 22/10/2021 189.529,94 € EMP25... FZE - MISR ...69 0000140_Carved.pdf ( EMP25... 20/10/2021 154975,56 € EMP25... FZE - MISR ...69 0000140_Carved.pdf ( EMP25... 20/10/2021 102.857,19 € EMP25... FZE - MISR ...69 0000140_Carved.pdf ( EMP25... 18/10/2021 48.250,00 € AA Motivo: Goo ds Bouqht 0000138_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 11/10/2021 66.544,72 TORRES JOALHEIROS SA Motivo: ... 2021/185 0000138_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 10/10/2021 53.357,72 TORRES JOALHEIROS SA Motivo: ... 2021/186 0000138_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 05/10/2021 34990 € EMP25... FZE - MISR ...69 0000140_Carved.pdf ( EMP25... 29/09/2021 31.219,51 € TORRES JOALHEIROS SA Motivo: ... 2021/176 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 28/09/2021 83.925,00 € EMP25... FZE - ...92 Motivo: Commission Payments 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 24/09/2021 70.000 € EMP25... LTD Motivo: Deposit ENBD 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 16/09/2021 2.000 € Levantamento numerário 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 18/08/2021 5.000,00 MM - ...01 Motivo: EMP25... August Salary 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 10/08/2021 99.990,00 € EMP25... FZE - MISR ...69 0000140_Carved.pdf d EMP25... 03/08/2021 7785,13 MM 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 28/07/2021 1.000 € MM - ...01 Motivo: Apart Renew 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 25/07/2021 3.400 € CC: LAF NUN 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 25/07/2021 5.000 € MM - ...01 Motivo: EMP25... July Salary 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 25/07/2021 7.950 € RLG EUROPE BV Motivo: Invoice ...90 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 20/07/2021 2000 € MM - ...01 Motivo: LAF NUM JULY 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 13/07/2021 2.850 € MM - ...01 Motivo: EXPENSES 0000118_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 14/09/2022 130.400 EMP12... ... UNIPESSOALL DA ...05 Regresso de fundos de HH a Portugal Referência ...91
  22. A referida conta foi debitada: - A 24/02/2022, num montante de 400.000 € com destino a ASPER LTR DTD, uma gestora de ativos na área das energias renováveis; - No período compreendido entre 29/09/2021 e 09/11/2022, num montante total de 349.761,15 € com destino à conta bancária daTORRES JOALHEIROS SA; - A 31/10/2022 e 14/09/2023, num montante total de 224.950,00 € a favor da EMP12... UNIPESSOAL LDA; - A 23/02/2022; num montante total de 6.700 € com destino a conta titulada pela LOUIS VUITTON;
  23. A conta ...01, em AED, titulada pela argudia MM, junto do banco EMIRATES ENBD, foi exclusivamente alimentada pela conta descrita no ponto anterior;
  24. Os seus movimentos a débito associam-se a despesas correntes da arguida MM, tanto na ... e arredores, ..., como no ... ou outros locais de trânsito. Os movimentos mais substanciais são os que se seguem (a tabela retrata, no período compreendido entre 09/06/2021 e 20/05/2022, e entradas a crédito no montante global de 767.088,23 AED e saídas a débito no montante global de 354.790,60 AED, valores que, considerando a taxa de câmbiode conversão média anual para 2021 (4.3426), correspondem, respectivamente, a 176.642,62 € e 81.700,041 €): Data Valor Crédito Valor Débito Origem Destino Localização prova 09/06/202 1 8.690,52 AED MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT- Documentos da EMP25... 11/06/202 1 944,22 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 11/06/202 1 944,22 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 17/06/202 1 234,82 AED 51,08 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 17/06/202 1 939,25 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 20/06/2021 929,66 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 23/06/2021 1.846,89 AED 408,64 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 25/06/2021 21.258,10 AED MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 26/06/202 1 926,87 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 27/06/2021 6.725,84 AED 1484,42 € para DIFIRE VAD TEL34 AGDE FR 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 27/06/2021 925,76 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 30/06/2021 1000 AED ... AE 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 30/06/2021 4000 AED ... AE 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 01/07/2021 13.490,02 AED MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT- Documentos da EMP25... 03/07/2021 922,12 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 03/07/2021 922,12 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 12/07/2021 2000 AED ... AE 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 13/07/2021 12.037,57 AED MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 20/07/2021 8.378,40 AED MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 25/07/2021 20.922,35 AED MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 27/07/2021 1.825,41 AED 408,64 € para a conta REVOLUT de MM (Internet) 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 28/07/2021 117.790,96 AED EMP25... LTD Motivo: Commission 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 28/07/2021 4.206,82 AED MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 28/07/2021 121.000 AED ANANTARA 220 ... 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 30/07/2021 1.833,77 AED 408,64 € para a conta REVOLUT de MM (Internet) 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 31/07/2021 917,59 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 02/08/2021 34.109,07 AED AA:Travel/L oan Repayment 0000044_Carved.pdf da pasta OPT- Documentos da EMP25... 03/08/2021 922,15 AED 204,32 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 03/08/2021 1.844,30 AED 408,64 € para a conta REVOLUT de MM (Internet) 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 03/08/2021 35.000 AED MM - ...03 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 20/08/2021 20.846,85 AED MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 20/08/2021 1.368,82 AED 306,48 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 20/08/2021 2.281,37 AED 510,80 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 21/08/2021 1.363,83 AED 306,48 € para a conta REVOLUT de MM 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 27/08/2021 1000 AED ... LLC 0000044_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 16/09/2021 36.736,72 AED GLOBALCASH Card Unload 0000121_Carved. pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/10/2021 393.943,50 AED AA: Goods bought FA ...95 0000121_Carved.pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 11/10/2021 2.515,00 AED Credit Card Payment 0000121_Carved. pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 11/10/2021 11.546,76 AED Credit Card Payment 0000121_Carved. pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 11/10/2021 23514,56 AED Credit Card Payment ...12 i_Carved. pdf da pasta OPT - Documentos da EMP25... 28/02/202 2 4.140 AED MM: Salario 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 07/03/2022 1000 AED ... AE 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 07/03/2022 1000 AED ... AE 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 08/03/2022 4.000 AED MM: Salario março adiantamento 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 09/03/2022 2.000 AED MM: Salario março adiantamento 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 10/03/2022 1000 AED MM: Salario março adiantamento 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 22/03/2022 37.429,50 AED EMP33... LL Motivo: Invoice ...33 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 29/03/2022 4000 AED MM: Salario março 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 05/04/202 2 2000 AED MM: Salario abril 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 09/04/202 2 3.848,92 AED MM 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 03/05/2022 3.718,53 AED MM 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 07/05/2022 7.456,24 AED MM 0000006_Carved.pdfda pasta SAM - documentos da EMP33... 08/05/2022 3.561 AED E-Commerce 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 09/05/202 2 7.456,24 AED 2043,31 € para conta REVOLUT de MM 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 09/05/202 2 1.120,30 AED MM 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 13/05/2022 3.672,99 AED MM 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 15/05/2022 2.000 AED MM - ...61 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 18/05/2022 1.860,37 AED MM 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 18/05/2022 1000 AED AJ MAN AE 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 18/05/2022 1008,53 AED 255,40 € para conta REVOLUT de MM 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 20/05/2022 53.000 AED Deposito numerario 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33... 20/05/2022 53.000 AED MM - ...61 0000006_Carved.pdf da pasta SAM - documentos da EMP33...
  25. Com base nos extratos bancários da conta EUR 1901088993, em Euros, junto do banco MASHREQ, titulada pela arguida MM, movimentada por ordem do arguido HH, este arguido controlou a justificação das saídas de dinheiro; Data Valor Crédito Valor Débito Origem Destino Localização prova 17/08/2020 100.000 € EMP25... LTD Motivo: 1st Deposit ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 18/08/2020 2000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 19/08/2020 10.000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 15/09/2020 3000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 21/09/2020 2000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 26/09/2020 3000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 05/10/2020 2500 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 12/10/2020 2500 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 15/10/2020 5000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 31/10/2020 5000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 04/11/2020 5000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 5000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 15/11/2020 5000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 17/11/2020 10.000 € MM - ...91 ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 18/11/2020 36.500 € EMP25... LTD Motivo: Commissions ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 29/11/2020 6.397 € Despesa associada à EMP25..., associada à EMP06... e EMP52..., para pagamento de 4 faturas à FANDEOS ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 30/11/2020 5000 € Afetos à EMP25..., pois já foi descontado nos saldos AED da MM ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 18/01/2021 8.710 € Pessoal de MM, nada a ver com HH ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 23/01/2021 8730 € Pessoal de MM, nada a ver com HH ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 03/02/2021 4.000 € MM ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/02/2021 25.000 € EMP25... - EMP06... EMP52...: MM, KKKK e CC 4000 € x 7 meses (07/2020 a 01/2021, incluídos) ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 09/02/202 1 3405 EMP06... EMP52..., corresponde à fatura FANEOS ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 10/02/2021 1000 € Afetos à EMP25..., pois já contados no saldo AED da MM ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 11/02/2021 50.000 € EMP25... LTD Motivo: Commissions ... accounts v^.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25...
  26. Os extratos bancários da conta ...91, no banco MASHREQ, titulada pela arguida MM foi afeta pelo arguido HH para fundamentalmente satisfazer despesas correntes com esta operação (Do conteúdo desta tabela, evidenciam-se, no período compreendido entre 19/08/2020 e 18/11/2020, entradas a crédito no montante total de 250.941,28 AED e saídas a débito de 72.385,41 AED, valores que, considerando a taxa de câmbiode conversão anual média para 2020 (4.1924 AED), correspondem, respetivamente, a 59.856,24 € e 17.265,86 €): Data Valor Crédito Valor Débito Oriqem Destino Localização prova 19/o8/202 O 8.454,82 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 19/o8/202 O 42.000 AED Deal ...66 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 20/o8/202 O 14.833,35 AED AXA INSURANCE AED ... ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 22/o8/202 O 2.55O,47 AED EUR E-COMMERCE ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 24/o8/202 O 1.120 AED AED E-Commerce ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 15/09/202 O 12.614,16 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 21/09/202 O 8363,36 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 23/09/202 2.249,66 AED Transferência para conta REVOLUT ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 23/09/2020 2.249,66 AED Transferência para conta REVOLUT ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 26/09/202 0 12.362,16 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 05/10/2020 10.393,08 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 12/10/2020 10.463,95 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 15/10/2020 20.761,30 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 27/10/2020 2.269,89 AED Transferência para conta REVOLUT ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 29/10/2020 20.750,70 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 31/10/2020 18.211,15 AED Transferência para conta REVOLUT ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 04/11/2020 20.745,35 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 972,77 AED Levantamento numerário LIDL ... ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 972,77 AED Levantamento numerário LIDL ... ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 972,77 AED Levantamento numerário LIDL ... ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 972,77 AED Levantamento numerário LIDL ... ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 972,77 AED Levantamento numerário LIDL ... ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 972,77 AED Levantamento numerário LIDL ... ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 972,77 AED Levantamento numerário LIDL ... ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 07/11/2020 21.060,80 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 08/11/2020 9.207,76 AED Transferência para conta REVOLUT ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 08/11/2020 9.207,76 AED Transferência para conta REVOLUT ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 15/11/2020 20.959,80 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 17/11/2020 42.011,80 AED MM ...33 ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25... 18/11/2020 3.676,32 AED Transferência para conta REVOLUT ... accounts v4.xlsx na pasta OPT - Documentos da EMP25...
  27. O ficheiro de controlo feito pelo arguido HH contém uma segunda folha (“...”), onde o arguido reconciliou os movimentos relativos ao uso do cartão de crédito associado a esta conta, e uma coluna com comentários explicativos;
  28. Foram registadas sete operações com gastos com a sociedade EMP52... LTD e com a arguida MM, KKKK e o arguido CC;
  29. Tal como sucedido para outras sociedades, a cobertura de movimentos que relacionados com posições bancarias detidas pela EMP33..., pela EMP29... e pela EMP54..., foi justificada com o fabrico de documentos forjados para esse exclusivo fim;
  30. A EMP25... LTD, representada por MM, e a EMP33..., sediada nas ..., representada por CCC, outorgaram um documento intitulado Service Agreement, nos termos do qual se quis fazer crer que a primeira assistiria a segunda no desenvolvimento de um projeto no territorio MENA (acronimo para Middle East North of Africa). As contrapartidas pagas pela EMP33..., não estao tipificadas, e dependem de acordo superveniente entre as partes. O contrato encontra-se assinado pelos representantes das outorgantes (Vide E79: EMP33... x EMP25... Agreement

(4).pdf na pasta SAM - Documentos da EMP33...).
  2. O arguido HH armazenava no já referido E79 fotografias com as assinaturas de CCC e de MM (Vide E79: pasta EMP33... - Imagens da EMP33...).
  4. Para satisfacao do mesmo proposito, A EMP29..., representada por AA, e a EMP25... LTD, representada por MM, outorgaram, em 01/06/2021, um contrato viciado, intitulado de Service Agreement, por via do qual quiseram fazer crer que a EMP25... LTD prestaria os mesmos serviços que os descritos no contrato assinado com a EMP33...;
  5. O arguido HH guardava uma versao Word e uma imagem PDF (assinado) do documento (Vide E79: 0000108_Carved.docx 0000114_Carved.pdf na pasta OPT - Documentos da EMP25...);
  6. As assinaturas na versão PDF evidenciam colagem por sobreposição, dada a diferença de tonalidades na sua área circundante;
  7. A EMP29..., representada pelo arguido AA, e a EMP25... FZE, representada pela arguida MM, outorgaram na mesma data, um contrato similar aos descritos nos pontos anteriores, tambem viciado para os mesmos fins;
  8. O arguido HH guardava uma versao Word e uma imagem PDF (assinado) do documento (Vide E79: EMP25... FZE x EMP29... - SERVICE AGREEMENT.docx e EMP25... FZE x EMP29... - Service Agreement.pdf na pasta OPT - Documentos da EMP25...);
  9. As assinaturas na versão PDF evidenciam colagem por sobreposição, dada a diferença de tonalidades na sua área circundante;
  10. O arguido AA guardava cópia destes contratos, faturas e ordens de pagamento no equipamento telefónico que lhe foi apreendido em 29/11/2022 (Vide Item ID 8896 - Service agreement, Item ID 4005 - Fatura da EMP25... Seycheles emitida a EMP29..., Item ID 4032 - Fatura da EMP25... Seycheles emitida a EMP29..., Item ID 4617 - Fatura da EMP25... Seycheles emitida a EMP29..., Item ID 5716 - Fatura da EMP25... Seycheles emitida a EMP29...);
  11. Da faturação associada aos movimentos nas contas da EMP25...:
  12. A EMP25... LTD, representada pela arguida MM, a EMP54..., sediada no ..., e a EMP85... LTD, sediada nas ..., ambas representadas por KKKKKK, outorgaram, em 15/11/2021, um contrato de investimento convertível em empréstimo. Por conta deste documento, viciado, é referido que a EMP25... LTD atua em diversos setores económicos e detém uma rede na area da saúde, pelo que proporia diferentes tipos de investimento no setor, à EMP54... e EMP85..., em especial no .... Por conta do alegado compromisso, a EMP25... receberia entre 30 a 35.000.000 €, a titulo de investimento, convertível num empréstimo;
  13. No dito documento, é referido o acordo de um empréstimo de 1.275.000 €, o qual deveria ser transferido em 30 dias para a conta ...19..., titulada pela EMP25...;
  14. O arguido HH guardava uma versão Word e uma imagem PDF (assinado) dos documentos (Vide E79: 0000148_Carved.docx, Investment Agreement - Convertible loan agreement.docx Investment Agreement - Convertible loan agreement.pdf e na pasta OPT - Documentos da EMP25...);
  15. A arguida MM também guardava os referidos contratos no dispositivo telefónico que usava e que lhe foi apreendido em 29/11/2022 na sua residencia (Vide DOC154: Item ID 9145, 9146, 9147, 9151 - "Commercial Brokerage Agreement”);
  16. Este naipe de documento é forjado, não espelha realidade económica entre as empresas neles mencionados, e serviu para justificar bancária e contabilisticamente o fluxo de dinheiro entre sociedades;
  17. O arguido HH guardava consigo a 29/11/2022, no já referido E79, a faturação que foi forjada, e que justificaria as verbas transitadas nas contas da EMP25..., nos termos que se descrevem no quadro que se segue: Data Valor Cliente Fornecedor Descrição Localização prova 102020 01/03/2020 98.979,00 € EMP33... - ... EMP25... T LTD Management fees - Service Agreement Qi2020 EMP25... - Invoice - ...20.pdf na pasta EMP33... - Documentos da EMP33... 602020 03/06/2020 202.724,00 € EMP33... - EMP25... T LTD Management fees - Service agreement ist Installement Q2 2020 EMP25... - Invoice - ...20.pdf na pasta ... Management fees - Service agreement 2nd Installement Q2 2020 EMP33... - Documentos da EMP33... 612020 196.046,00 EMP33... EMP25... Management fees - Service EMP25... - € T agreement ist Invoice - 30/07/2020 ... - ... LTD Installement Q3 2020 Management fees - Service agreement 2nd Installement Q3 2020 ...20.pdf na pasta EMP33... - Documentos da EMP33... 732020 236.360,00 EMP33... EMP25... Management fees - Service EMP25... - € T agreement ist Invoice - 30/09/2020 ... LTD Installement Q4 2020 Management fees - Service agreement 2nd Installement Q4 2020 Management fees - Service agreement 3"1 Installement Q4 2020 ...20.pdf na pasta EMP33... - Documentos da EMP33... 012020 98.000 € EMP29... EMP25... T Service Agreement ist Installement 000089_Carved. pdf 31/01/2021 ... LTD Quarter. pasta OPT - Documentos da EMP25... 2021001 21/01/2021 200.000 EMP25... T LTD EMP25... T LTD Management fees ...01.pdf na pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210002 15/02/2021 35.000 € EMP25... T LTD EMP25... T LTD Management fees ...02.pdf na pasta OPT - Documentos da EMP25... 022020 96.250,00 € EMP29... EMP25... T Service Agreement 2nd Installement 0000116_Carved.pdf 28/02/2021 ... LTD Quarter pasta OPT - Documentos da EMP25... 112020 97 968,75 € EMP29... EMP25... T Service Agreement 3rd Installement 000098_Carved. pdf 15/03/2021 ... LTD Quarter pasta OPT - Documentos da EMP25... 122020 96.140,00 € EMP29... EMP25... T Service Agreement 4th Installement 000099_Carved.pdf 31/03/2021 ... LTD Quarter pasta OPT - Documentos da EMP25... 112020 97.968,75 € EMP29... EMP25... T Service Agreement ist Installement ...20 (only for abanca_) 29/07/2021 ... LTD Quarter
(1).pdf na pasta OPT Documentos EMP25... 022020 96.250,00 € EMP29... EMP25... Service Agreement ist Invoice ...20.pdf T Installement na 31/07/2021 ... LTD Quarter _ pasta OPT - Documentos da EMP25... 122020 96.140,00 € EMP29... EMP25... Service Agreement 2nd 0000100_Carved.pdf T Installement 11/08/2021 ... LTD Quarter pasta OPT - Documentos da EMP25... 212020 71.250 EMP46... EMP25... Management Fees INVOICE LTD T 21 2020 30/08/2021 LTD ....pdf na pasta OPT - Documentos da EMP25... 112020 97750 EMP29... EMP25... Service Agreeme 2nd Installeme 000093_Carved. pdf T nt nt 31/08/2021 ... LTD Quarte pasta OPT - r3 Documentos da EMP25... 142020 94.600 € EMP29... EMP25... Service Agreeme ^ Installeme 000091_Carved.pdf T nt nt 30/09/2021 ... LTD Quarte pasta OPT - r 3 Documentos da EMP25... 232020 68.400 € EMP46... EMP25... Management Fees INVOICE LTD T 23 2020 30/09/2020 LTD ....pdf na pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210016 102.867,19 EMP29... EMP25... Management Fees INVOICE T ...16.pdf na 18/10/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210017 154.986,56 EMP29... EMP25... Management Fees INVOICE 18/10/2021 DMCC T LTD ...17.pdf na pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210020 189.549,94 EMP29... EMP25... Management Fees INVOICE T ...20.pdf na 21/10/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210021 i85-709<56 EMP29... EMP25... Management Fees INVOICE T ...22.pdf na 22/10/2021 DMCC LTD pasta OpT - Documentos da EMP25... 20210024 151-969i13 EMP29... EMP25... Management Fees INVOICE T ...24.pdf na 25/10/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210025 19º.92i,5º EMP29... EMP25... Management Fees INVOICE T ...25.pdf na 26/10/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210026 148.651,81 EMP29... EMP25... Management Fees INVOICE T ...26.pdf na 27/10/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 262020 62.225 e EMP46... EMP25... Management Fees INVOICE LTD T 26 2020 30/10/2021 LTD ....pdf na pasta OPT - Documentos da EMP25... 172020 91875,00 EMP29... EMP25... Service Agreeme 1st Installeme 0000102_Carved.pdf T nt nt 31/10/2021 ... LTD Quarte pasta OPT - r 4 Documentos da EMP25... ...29 188.425,69 EMP29... EMP25... INVOICE T ...29.pdf na 31/10/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210031 142642,50 EMP29... EMP25... INVOICE T ...32.pdf na 01/11/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210032 184996,35 EMP29... EMP25... INVOICE T ...29.pdf na 02/11/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 20210034 190647,19 EMP29... EMP25... INVOICE T ...34.pdf na 03/11/2021 DMCC LTD pasta OPT - Documentos da EMP25... 282020 96.800 í EMP29... EMP25... Service Agreement 2nd 0000107_Carved.pdf 30/11/2021 ... T LTD Installement Quarter. pasta OPT - Documentos da EMP25... 372020 99475 € EMP29... EMP25... T Service Agreeme 3d Installeme nt nt 000097_Carved. pdf 31/12/2021 ... LTD Quarte r 4 pasta OPT - Documentos da EMP25... INV092021 86.727,10 € EMP25... EMP33... Despesas e comissões referentes à Vide 000018_Carved.pdf 15/03/2021 LLC emissão e certificação de documentos da EMP25... no ..., bem como a despesas de MM, tais como viagens, rendas, cauções arrendamento, aquisição de veiculo, manutenção e adiantamentos numerário na pasta EMP33... Documentos da EMP33... INV-001947 4.042,50 EMP25... EMP33... Despesas e comissões relativas à ... na 20/06/2021 AED LLC emissão/renovação de documentos no ... pasta SAM - Documentos da EMP33... ... 81.000 EMP25... TORRES Rolex GMT Master II Yellow Gold 0000075_Carved.pdf 2021/121 16/07/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  1. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 48.697,15 € EMP25... TORRES Rolex Day Date 40 Wite Gold 0000076_Carved.pdf 2021/135 06/08/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  2. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 2021/157 9.200 EMP25... TORRES Rolex Datejust Steel and Pink Gold 0000085_Carved.pdf 06/09/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  3. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 8.950,00 EMP25... TORRES Rolex Datejust Steel and Pink 0000084_Carved.pdf 2021/158 08/09/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  4. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... INV-...20 941,34 € EMP25... EMP33... Comissões referentes à emissão e Vide INV ...21 09/09/2021 certificação de documentos EMP25... LLC EMP25... no ... EXPENSES 2021.pdf na pasta SAM - Documentos da EMP33... ... 31219,51 EMP25... TORRES Rolex Submariner White Gold 0000028_Carved.pdf 2021/176 24/09/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  5. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 2021/191 13.630,00 í EMP25... TORRES Rolex Datejust 36MM Steel and Pink Gold 0000123_Carved.pdf 11/10/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  6. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 2021/84 118.902,44 EMP25... TORRES Rolex Day Date 40 CHRONOMETER 0000031_Carved. pdf 18/10/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 YELLOW GOLD Rolex Day Date White Gold Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  7. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 55040,65 EMP25... TORRES Rolex Day Date Ouro Rosa 0000027_Carved.pdf 2021/203 22/10/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  8. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 2021/213 9705<89 EMP25... TORRES Rolex Yacht-Master Steel and Platinum 0000026_Carved.pdf 27/10/2021 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  9. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ...46 23.050,00 EMP25... ... WORLD Establishment Card, Hot Desk Rental e 0000039_Carved.pdf 19/02/2022 AED TRADE CENTRE LLC License Fee pasta OPT - documentos da EMP25... ... 2022/26 11.942,32 EMP25... TORRES Rolex Yacht-Master Steel and Pink Gold 0000025_Carved.pdf 28/02/2022 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  10. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 2022/40 21.016,26 EMP25... TORRES Rolex Cellini Moonphase Pink Gold 0000029_Carved.pdf 10/03/2022 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  11. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 37 249,50 EMP25... EMP33... Despesas e comissões 000007_Carved.pdf 21/03/2022 AED estabelecimento dessa empresa pasta SAM - LLC no ... Documentos da EMP33... ... 2022/66 110.203,25 EMP25... TORRES ROLEX DAY DATE 40 WHITE GOLD - 0000042_Carved.pdf 24/05/2022 JOALHEIROS SA - NIF ...08 47.113,82 € ROLEX DAYTONA PINK GOLD 31.707,32 ROLEX SKY-DWELLER YELLOW GOLD 31.382,11 € Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  12. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 2022/67 24735,32 € EMP25... TORRES MONTBLANC WE SAINT EXUPERY BP - 0000040_Carved.pdf 24/05/2022 JOALHEIROS SA - NIF ...08 678,86 € JAEGER LECOULTRE ULTRA THIN - 20.162,60 € TUDOR PELAGOS TITANIUM - 3.040,65 MONTBLANC BP ENZO FERRARI - 235 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  13. b)CIVA pasta OPT - documentos da EMP25... ... 2022/96 55959,35 EMP25... TORRES Rolex Daydate Ouro Amarelo - 47.560,98 Torres x EMP25... - 2022 06 19/07/2022 JOALHEIROS SA - NIF ...08 Chaumet Anel Josephine Eclat Or 2.357,72 € Mikimoto Pulseira3 voltas - 3.284,55 Chopard Fio corações felizes - 2.756,10 Isenção art. º 14 n.º 1 alinea
  14. b)CIVA (miss invoice).pdf.pdf na pasta OPT - documentos da EMP25... Da EMP54...: Visto ... do arguido AA: 1395. Desde o dia 30/05/2021, o arguido AA viu-se confrontado com a rejeição do seu visto de entrada no ..., uma vez que estava sinalizado pelas autoridades locais, por ligações a atividades de branqueamento (Vide Item ID 14951 - ...) (Vide Mail de 02/11/2021 de ..........@..... para ..........@.....): 1396. Com base nesta informação, o arguido AA procurou junto de CCC uma solução que passaria pela criação de uma fundação da qual BB seria a beneficiária, conjuntamente com os filhos de ambos, e para a qual seriam transferidos, a título de doação, os direitos sobre os imoveis adquiridos no ... (Vide Mail de 05/09/2021 de ..........@..... para ..........@.....) (Vide Mail de 25/10/2021) (Vide Mail de 25/10/2021) (Vide Mail de 26/10/2021): 1397. BB foi colocada a par deste projeto, e da razão de ser do mesmo, ao qual aderiu: 1398. Foi identificada a necessidade da mesma vir a obter visto de entrada no ...; 1399. Não servia para este efeito o alegado contrato de prestação de serviços que justificara a entrega de dinheiros da EMP29... nas suas contas, e a que foi feita referência supra, uma vez que o arguido AA era oficialmente o dono da última: 1400. Foi assim acordado entre o arguido AA, BB e CCC, que o visto de BB seria legitimado com um contrato de prestação de serviços outorgado entre esta e a EMP33... LLC (Vide Mail de 07/10/2021 de ..........@..... para ..........@..... com conhecimento de ..........@.....) (Vide Item ID 47168 - Visto de entrada de BB); 1401. O visto de entrada de BB foi emitido em 28/10/2021 enquanto visto de trabalho para exercer a profissao de "sales representative", sendo empregadora a empresa EMP33... LLC; 1402. No dia 02/11/2021, o arguido AA recebeu uma mensagem de correio eletrónico de CCC a confirmar a proibição de se deslocar ao ..., informação que o primeiro voltou a confirmar a 24/11/2021, junto do advogado local LLLLLL, que lhe transmitiu que se encontrava proibido de viajar para o ..., uma vez que o sistema INTERPOL dava notícia da pendência de uma acusação por branqueamento de capitais, à qual já foi feita referência supra, relativa um processo à data pendente em ... (Vide Mail de 24/11/2021 de ..........@..... para ..........@.....); 1403. Com base nesta situação, os arguidos HH, LL e AA desde logo discutiram a necessidade de encerrar a operativa EMP29... e encontrar uma solução para retirar os saldos depositados nas contas da mesma; 1404. No dia 19/11/2021, o arguido LL remeteu diversas mensagens por via WhatsApp ao arguido AA (AA) informando de que dispunha de dias para fechar a conta da EMP29... (Vide E28: 5003.JPG); 1405. O arguido LL guardava capturas de ecrã destas mensagens no equipamento telefónico por si usado e que lhe foi apreendido em 29/11/2022 (Vide E28: 5003.JPG); 1406. Os arguidos ensaiaram como primeira solução a transferência de saldos das contas da EMP29..., no ..., para as contas da EMP25... LTD, nas ...; 1407. Uma vez que o compliance do RAK BANK exigiu explicações sobre a atividade da EMP29..., os arguidos trocaram mensagens com CCC no sentido de aventarem uma resposta plausível; 1408. Já foi feita referência supra a esta troca de correspondencia no separador EMP29..., questoes de compliance (Vide Mail de 06/10/2021 de ..........@..... ..........@.....); Questões de compliance no ABANCA: 1409. No dia 07/10/2021, o arguido NN transmitiu ao arguido AA que o compliance do banco estava a exigir documentação de suporte para operações a débito nas contas da EMP29... que tinham por destino contas domiciliadas nas ...; 1410. Designadamente, solicitava a necessidade de exibirem um contrato de prestação de serviços que o justificasse (Vide Mail de 07/10/2021 de ..........@..... para ..........@.....); 1411. Em causa estava um conjunto de transferências solicitadas a débito com destino à conta da EMP25... LTD, no banco AFRASIA, nas ...; 1412. No dia 14/10/2021, NN transmitiu por mensagem de correio eletronico a AA a necessidade de se explicar porque estava a ser solicitada a transferência de verbas para uma empresa com sede fiscal nas ..., mas com conta aberta nas ..., rematando: "precisamos de esclarecer este tema de forma pormenorizada e documentada" (Vide Mail de 14/10/2021 de ..........@..... para ..........@..... .com); 1413. No dia 18/10/2021, os arguidos conceberam uma alternativa produzindo um documento para lograr desbloquear a situação; 1414. Assim, nessa data, a EMP25... LTD remeteu uma mensagem de correio eletrónico para o endereço de correio ..........@..... com o seguinte teor, destinada a ser usada junto do banco: - "Registo que não foi possivel efetuar o pagamento da fatura ...20 previamente enviada, devido as politicas do seu banco que não pode aprovar uma transferência para uma empresa constituida nas .... entao por favor encontre em anexo a fatura ...16 emitida pela minha empresa mae do ..., a EMP25... FZE" (Vide Mail de 18/10/2021 da ..........@..... para ..........@.....): 1415. Para desbloquear a situacao sinalizada pelo arguido NN, os arguidos HH, LL, AA e MM conceberam um contrato forjado de prestacao de servicos, agora entre a EMP29... e a EMP25... FZE, ambas domiciliadas no ..., e em que a segunda se apresentou como fornecedora da primeira (Vide Item ID 9033 - Service agreement entre a EMP25... UAE ea EMP29...); 1416. No âmbito deste pretenso contrato, por responsabilidade dos arguidos HH, LL, AA e MM, foram emitidas as seguintes faturas pela EMP25... FZE à EMP29..., forjadas para os mesmos fins (Vide Item ID 9021 - Fatura da EMP25... emitida a EMP29..., Item ID 8975 - Fatura da EMP25... emitida a EMP29..., Item ID 9044 - Fatura da EMP25... emitida a EMP29..., Item ID 9012- Fatura da EMP25... emitida a EMP29..., Item ID 7322- Fatura da EMP25... emitida a EMP29...): DATA FATURA D E S C R l VALOR IVA Montante A O 18/10/2021 ...16 Service Agreement First Installment Quarter 3 97.868,75 € 4.898,44 € 102.867,1 9 € 18/10/2021 ...17 Service Agreement Second Installment Quarter 3 147.606,25 € 7.380,31 € 154986,5 6 € 21/10/2021 ...20 Service Agreement Second Installment Quarter 3 180.523,75 € 9.026,19 € 189 549,9 4 € 22/10/2021 ...21 Service Agreement Fourth Installment Quarter 3 176.866,25 € 8.843,31 € 185 709,5 6 € 25/10/2021 ...24 Service Agreement First Installment Quarter 4 144.732,50 € 7236,63 € 3 € 1417. Dando execucão ao plano dos arguidos, no dia 19/10/2021, a EMP25... FZE (HH e MM) remeteu um novo e-mail à EMP29..., (AA e LL) com copia da fatura ...17 de 18/10/2021 em anexo, a solicitar o seu pagamento e a pedir a confirmação do mesmo (Vide Mail de 19/10/2021 da ..........@..... para ..........@.....); 1418. As três primeiras faturas foram pagas por transferência bancaria, feita da conta com o IBAN ...76, titulada pela EMP29..., e domiciliada no ABANCA, em Portugal, as duas primeiras em 19/10/2021 e a terceira em 21/10/2021; 1419. No dia 25/10/2021, por correio eletróonico, a EMP25... FZE remeteu à EMP29... mensagem de correio eletronico, com indicação de duas faturas em anexo: a fatura ...22 (na realidade deveria ser a fatura ...21 de 22/10/2021), e a fatura ...24, de 25/10/2021 (Vide Mail de 19/10/2021 da ..........@..... para ..........@.....); 1420. No mesmo dia, a conta com o IBAN ...76, da EMP29..., registou uma saída de 185.709,56 € correspondente ao valor da referida fatura de 22/10/2021; 1421. No dia 25/10/2021, o arguido NN remeteu uma mensagem de correio eletronico a EMP29..., dirigida ao arguido AA com o seguinte teor: "No seguimento dos últimos movimentos efetuados na conta, venho por este meio informar que a mesma encontra-se s/ analise por parte do nosso departamento de compliance" (Vide 183 Mail de 25/10/2021 de ..........@..... para ..........@.....); 1422. Na mesma mensagem de correio eletrónico, o arguido NN transmitiu a necessidade de serem recebidos os documentos de suporte para os movimentos efetuados para a empresa EMP25... FZE a 19/10/2021 (dois), a 21/10/2021 e a 25/10/2021, designadamente, contratos fechados, faturas suporte com a identificação das contrapartes e justificação para as operações; 1423. Na mesma mensagem, o arguido NN dava conta da necessidade de serem justificados os movimentos para a CHRONO 24, lançados nessa mesma conta bancaria no ABANCA, entre 21 e 25 de outubro de 2021(data valor) (Vide Item ID 9049 - Chrono 24 - Your order, Item ID 9060 - Chrono 24 - Your order, Item ID 9076 - Chrono 24 - Your order, Item ID 9086 - Chrono 24 - Your order, and Item ID 9104 - Chrono 24 - Your order): DATA ORDEM VENDEDOR RELOGIO MONTANT E 20-10-2021 TC-4177020 FINE TIMEPIECES Rolex Cosmograph Daytona - 116500LN 30.000,00 EUR 20-10-2021 TC-4177299 BEST SPAIN WATCHES Rolex Daytona 116500LN - Cerachrom Black Dial Full Set New 2021 30.610,00 EUR 20-10-2021 TC-417731Í PAULVAN ZEELAND JUWELIERS Rolex Daytona 116500LN -2021 - New Unworn New Card Full Set Black Dial 30.829,00 EUR 23-10-2021 TC-41855431 JUWELIER PIETER JACOBS Rolex Daytona Black Ceramic 116500LN - New 2021 31.015,00 EUR 23-10-2021 TC-4185555 STEINER Rolex Daytona Black Dial 31.150,00 EUR 1424. Referindo: "Partindo do principio que se trata de aquisição de relogios, qual o motivo das últimas transferências e enquadramento das mesmas no core business na EMP29... (motivo pelo qual a empresa comprou 5 relogios desde dia 21Out no valor de 153.604€)”, e terminando a mensagem "lnformo que nesta fase os acessos online estão limitados apenas a consultas, não tendo acessos a realizar operações"; 1425. No dia 25/10/2021, foi suspensa a transferência para a EMP25... FZE, e os lançamentos a débito para a compra de relógios foram anulados e os seus valores viriam a ser novamente creditados nas contas da EMP29..., no ABANCA; 1426. Da liquidação da EMP29... e transferência de ativos para a EMP54...: 1427. Os arguidos LL e AA propuseram ao arguido HH encontrar uma solução para esvaziar as contas da EMP29... em Portugal, a troco de uma comissao de 15% do valor total dos depositos, a ser paga à pessoa que disponibilizaria uma sociedade para este efeito; 1428. Mais foi proposto o pagamento de uma comissão ao arguido NN pela ajuda que pudesse prestar para o mesmo desígnio, de modo a que os reparos de compliance não fossem um obstaculo a esse fim; 1429. O saldo da conta ...76, da EMP29..., ascendia, a 05/11/2021, a 1.150.422,03 €; 1430. Após esta data, entre os dias 12 e 16/11/2021, foram feitos sucessivos resgates das aplicações financeiras até então realizadas, resultando por esta via lançamentos a crédito na antedita conta, no montante de 333.533,00 €; 1431. No dia 22/11/2021, a conta em causa ainda registou um crédito de 153.604,00 € resultantes da devolução das transferências recusadas pelo compliance, e relativas a uma pretensa compra de relógios; 1432. Neste enquadramento, através da interação cujo contornos não se apuraram, foi disponibilizado aos arguidos o veículo com a designação de EMP54..., sediado no ..., onde tem contas bancárias abertas; 1433. Esta sociedade tem como alegado beneficiário um indivíduo cuja nacionalidade se desconhece, com o nome de KKKKKK; 1434. Para execução dos seus propositos, os arguidos determinaram a celebração de um contrato forjado entre a EMP54... e a EMP29..., com o exclusivo proposito de permitir junto do ABANCA, a saida de verbas das contas da segunda para uma conta titulada pela EMP54...; 1435. Neste documento, a EMP54... assumiu o papel de intermediador de negócios na área da hotelaria, cobrando comissoes (7.5% do total de investimentos realizados) à EMP29... para a apresentação de potenciais contrapartes para o desenvolvimento de atividade nesta area, a serem pagas com os contratos celebrados entre a EMP29... e terceiros; 1436. Em documento no qual foi aposta a data de 02/11/2021, a EMP54... faturou à EMP29... (fatura ...20) com o descritivo "Advance investment related to hospitality investment (part 1 - BCA Oct. 1 st, 2021), o valor de 462.500,00 €, acrescido de um "Commercial brokerage fee de 7,5%”, correspondente a 35.625,00 €, (Vide Item ID 9126 - EMP54... Invoice ...20), e IVA de 5%, o valor total de 499.906,25€; 1437. Em documento produzido com a mesma data, com a justificação "Advance investment related to hospitality investment (part 2 - BCA Oct. 1 st, 2021)” e "Commerdal brokerage fee de 7,5%”, com IVA incluido, a EMP54... faturou (fatura ...91) à EMP29... o valor total de 499.906,25 € (Vide Item ID 9155 - EMP54... Invoice ...22); 1438. Perante a suspensão da autorização de movimentação da conta por via eletronica, no dia 05/11/2021, o arguido AA remeteu uma mensagem de correio eletrónico ao arguido NN para que este providenciasse pela transferência dos fundos para pagamento da fatura ...20 emitida pela EMP54..., com o assunto "Pedido de transferência manual" (Vide Mail de 05/11/2021 de ..........@..... para NN. NN@abanca. com); 1439. Em resposta, o arguido NN remeteu a ordem de pagamento ...94, no valor de 200.000,00 €, com o texto "assina" (Vide Mail de 05/11/2021 de ..........@..... ..........@.....); 1440. Em resposta o arguido AA devolveu o documento assinado, (Vide Item ID 7669 - Ordem de Pagamento); 1441. Em 09/11/2021, o arguido NN enviou a ordem de pagamento ...28..., no valor de 190.000,00 €, com o texto: "Bom dia AA, assina e devolve" (Vide Mail de 09/11/2021 de ..........@..... para ..........@..... e Item ID 7746 - Ordem de Pagamento); 1442. Em resposta, nessa mesma data, o arguido AA devolveu o documento assinado (Vide Mail de 09/11/2021 de ..........@..... para ..........@.....); 1443. Em 10/11/2020, o arguido NN enviou a ordem de pagamento ...23..., no valor de 109.906,25€, que completa o pagamento da fatura ...20, emitida pela EMP54..., com o texto: "Bom dia AA, como combinado, assina e devolve Um abraço" (Vide Item ID 7781 - Ordem de Pagamento); 1444. Na mesma data, o arguido AA remeteu um mail a NN para que este providenciasse pela transferência dos fundos para pagamento da fatura ...22 (Vide Mail de 10/11/2021 de ..........@..... para NN. NN@abanca. com); 1445. Ainda nessa data, e de seguida, o arguido AA devolveu a ordem de pagamento assinada, relativa ao pagamento última tranche da fatura ...20, emitida pela EMP54..., conforme lhe havia sido pedido pelo arguido NN (VideMail de 10/11/2021 de ..........@..... para ..........@.....); 1446. Seguindo estes procedimentos, entre o dia 05/11/2021 e o dia 24/11/2021, a conta da EMP29... com o IBAN ...76 foi esvaziada com transferências realizadas em benefício da contraparte EMP54..., no montante total de 1.634.812,50 €; 1447. Este comportamento é passivel de ser retratado conforme quadro que se segue: DATA OPERACAO MOVIMENTO SALDO 05-11-2021 Saldo inicial 1150.541,03 05-11-2021 Paqamento EMP54... -200.000,00 € 950.422,08 € 09-11-2021 Paqamento EMP54... -190.000,00 € 760.303,03 € 10-11-2021 Paqamento EMP54... -109.906,25 € 650277,78 € 12-11-2021 Paqamento EMP54... -189.000,00 € 461.158,78c 12-11-2021 Resqate de fundos 9.759,20 € 470.917,98 € 15-11-2021 Resgate de fundos 10.964,94 € 481.832,17 € 15-11-2021 Resqate de fundos 10.133,32 € 491.908,48 € 15-11-2021 Paqamento EMP54... -180.000,00 € 311789,58 € 16-11-2021 Resqate de fundos 299.675,54 € 611.439,02 € 17-11-2021 Paqamento EMP54... -130.906,25 € 480.413,77 € 19-11-2021 Paqamento EMP54... -195.000,00 € 285 295,77 € 22-11-2021 Pagamento EMP54... -190.000,00 € 95 175,77 € 22-11-2021 Chrono 24 30.610,00 € 125785,77 € 22-11-2021 Chrono 24 31.150,00 € 156.935,77 € 22-11-2021 Chrono 24 30.829,00 € 187764,77 € 22-11-2021 Chrono 24 31.015,00€ 218.779,77€ 22-11-2021 Chrono 24 30.000,00 € 248.779,77 € 22-11-2021 Transferência Interna 3621,57€ 252.401,34 € 24-11-2021 Pagamento EMP54... -250.000,00 € 2.282,34 € 30-11-2021 Levantamento Numerario 2.278,70 € 3,64 € 01-12-2021 Cancelamento da conta 0,00 € 1448. Nos termos acordados pelos arguidos HH, LL, AA e NN, este último foi autorizado a proceder ao levantamento em numerário, para si, do saldo para fecho de conta, o que fez no valor de 2.278,70 €; 1449. Entre os dias 07/12/2021 e 21/12/2021, os arguidos HH e MM, usando o endereço ..........@....., trocaram mensagens com o endereço ..........@..... a confirmar o recebimento de duas transferências de 500.000,00 € provindos da EMP54..., a par do recebimento de outras duas transferências que completariam o lote de pagamento devidos pela EMP54... à EMP25..., cujo valor total não se apurou (Vide Mail de 07/12/2021 e Mail de 09/12/2021 de ..........@..... para ..........@....., Mail de 21/12/2021 de ..........@..... para ..........@.....); 1450. Entre os dias 17 e 22 de novembro de 2021, os mesmos dois arguidos, usando o endereço de correio eletronico ..........@....., trocaram mensagens de correio eletronico com o endereço ..........@....., tendo em vista a assinatura de um contrato entre a EMP54... e a EMP25... LTD a justificar as transferências da primeira para a segunda (Vide Mail de 17/11/2021 de ..........@..... para ..........@....., Mail de 18/11/2021 de ..........@..... para ..........@....., Mail de 18/11/2021 de ..........@..... para ..........@....., Mail de 22/11/2021 de ..........@..... para ..........@.....); 1451. Como já referido no separador EMP25..., a arguida MM, em nome da EMP25... LTD, assinou um documento com o KKKKKK relativamente a um ficcionado investimento convertivel em empréstimo realizado pela EMP54... na EMP25... LTD, dispondo-se a primeira, ao abrigo deste acordo, a transferir 1.275.000 €, em 30 dias, para a conta ...19..., titulada pela EMP25... LTD documento guardado por HH e MM nos moldes já descritos; 1452. Perante o sucesso da operação, o arguido HH entregou em numerário ao arguido NN um montante de 10.000 €, a 08/08/2022, na agência do ABANCA no ..., onde o mesmo exercia funções, valor que este aceitou, como paga do favor prestado neste contexto; 1453. O arguido NN atuou do modo descrito impedido que os sistemas de salvaguarda instituidos no banco cumprissem o seu dever de suspender operacões suspeitas, em sede de prevencao e combate ao branqueamento de capitais; 1454. Alertou os arguidos das questoes que estavam a ser levantadas pelo compliance; 1455. Com plena nocão da atividade dos clientes que geria, que nada tinha que ver com transacões de relógios, ou contratos de prestacão de serviços que envolviam a EMP29... e a EMP54..., o arguido NN não só industriou os arguidos para que lhe facultassem os elementos que eram necessários para conseguirem os seus intentos, de esvasiar o saldo da conta aberta junto do banco em que trabalhava, como foi sugerindo as interações que teria que receber dos que lhe permitiam executar os movimentos de saidas de dinheiro da conta em causa, para contas domiciliadas em jurisdições que teriam que ter exigido a monitorizacao do compliance do banco; 1456. Na mesma data, após ter tido conhecimento da entrega deste valor ao arguido NN, o arguido LL exigiu-lhe, em troca de mensagens WhatsApp, que este valor lhe fosse devolvido para cobertura de perdas em investimentos feitos nas contas ABANCA, e que haviam sido sugeridos pelo gestor bancário; 1457. Consequentemente, o arguido NN procedeu a depósitos em numerário, no mesmo dia, nas contas de SSS e TTT, respetivamente irmão e pai de LL (Vide troca de mensagens 12:41:21 em Vide ....101.S01.TLM.NMC XRY-nuix/TLM IPHONE 12 DOC.101.S01 - Apple Iphone 12 5G (A...03).msabnuix/TLM IPHONE 12 DOC....1 Apple iPhone 12 5G (A...03)/Chat); 1458. Para além da comissão alegadamente paga ao beneficiário da EMP54..., os arguidos acordaram entre si que o arguido HH pagaria um bónus de 300.000 € a ser repartido em metades pelos arguidos LL e por AA; 1459. Este valor ficou à disposição dos arguidos na conta da sociedade EMP60... LTD, à qual já foi feita referência, e foi levantado em moldes que não se apuraram; 1460. Das contrapartidas de NN: 1461. Os arguidos HH, LL e AA, e sob égide destes, a arguida OO, TT, BB e a arguida MM mantiveram interações com o arguido NN, na dependência do DEUTSCHE BANK e posteriormente ABANCA, no ..., de quem obtiveram auxílio para a execução dos propósitos do grupo; 1462. Este arguido, gestor bancário, aceitou a abertura de contas sem a presença dos alegados beneficiários, o caso de JJJJ para a EMP03... LTD, ou no caso da conta de HH, em violação dos procedimentos que se lhe impunham para o início de uma relação contratual com um cliente no negócio bancário; 1463. No período compreendido entre 11/07/2018 e 17/07/2020, o arguido NN manteve uma conversa WhatsApp com a arguida MM (MM) com quem trocou pormenores sobre a execução de movimentos nas contas tituladas pela EMP05... UNIPESSOAL LDA, gerida por JJJ, EMP03... LTD, gerida por JJJJ, EMP45... UNIPESSOAL LDA, gerida por MMMMMM, (Vide DOC154 correspondente ao telemovel apreendido a MM em 29/11/2022 na sua residência); 1464. Este arguido movimentou contas mediante a receção de instruções dadas por quem, em termos societários, não tinha qualquer relação com as sociedades clientes; 1465. Este arguido manipulou junto do compliance os dados relativos à identidade e atividade economica dos beneficiários efetivos das contas bancarias abertas, bem ciente que não eram quem formalmente constava dos dossiês de abertura de conta; 1466. Com a noção de que as movimentações lançadas sobre a conta da EMP29... nada tinham que ver com o objeto social da empresa, designadamente a aludida compra de relogios sinalizada pelo compliance do banco e o carácter problemático da transferências realizadas para um banco nas ... relativa a uma sociedade sediada nas ..., o arguido fez o que pôde para auxiliar os arguidos HH, LL e AA a retirarem todas as verbas da conta da EMP29..., no ABANCA, ultrapassando os deveres que se lhe impunham de dialogar com o compliance do banco, no ambito da prevenção do combate ao branqueamento de capitais, e não comunicar aos arguidos as operações de monitorização que eram exercidas sobre o caráter suspeito dos seus comportamentos; 1467. Por determinação dos arguidos HH, LL e AA, que por essa via lograram eximir-se ao pagamento de réditos devidos ao Estado em sede de operações pelas quais teriam de entregar IVA, conseguindo assim o prejuízo causado aos cofres do Estado, com o qual se conformaram, o arguido aceitou proceder deste modo, com violação dos seus deveres funcionais para receber pagamentos em dinheiro e obter ganhos pessoais; 1468. Assim, com a sua conduta, o arguido facilitou a circulação de fundos provenientes de transações comerciais que tiveram lugar sem pagamento de IVA, contribuindo para lesar os réditos da administração fiscal; 1469. Pelos serviços que prestou, neste contexto, aos arguidos HH, LL e AA, o arguido NN foi compensado com entregas em dinheiro, prendas, entradas gatuitas em eventos, e pediu avanços de verbas para realizar despesas de ortodontia, aceites por estes para os mesmos fins e cientes que a movimentação; 1470. Entre os dias 31/07/2017 e 17/09/2022, o arguido NN com recurso à plataforma de comunicações WhatsApp, acordou com o arguido AA modos de ultrapassar os sistemas de controlo do banco para as condições de movimentação de contas bancárias (Vide ....101.S01.TLM.NMC XRY-nuix/TLM IPHONE 12 DOC.101.S01 - Apple Iphone 12 5G (A...03).msabnuix/TLM IPHONE 12 DOC....1 Apple iPhone 12 5G (A...03)/Chat - chat de 31/07/2017 às 07:30:05, chat de 31/07/2017 às 10:29:11) (Vide ....101.S01.TLM.NMC XRY-nuix/TLM IPHONE 12 DOC.101.S01 - Apple Iphone 12 5G (A...03).msabnuix/TLM IPHONE 12 DOC....1 Apple iPhone 12 5G (A...03)/Chat) (Vide conversa de 29/12/2021 às 10:01:02 e envio dos dados em 30/12/2021, às 10:27:44) (em 30/08/2022 às 10:39:38 AA confirma com NN que a conta da ZZZZ tem de ter 100.000,00 €, a da BB um fundo de 25.000,00 €, o qual envia um print com os saldos de cada conta: ...55 - 866,19 €, ...47 - 50.980,42 €; ...43 - 73.450,00 €) (conversação do dia 17/02/202210:51:10 e 14:23:34, neste ultimo caso com referência a uma transferência para BBB) (Vide conversa de 03/01/2022 às 14/09/28 da conta da BB) (Vide conversa de 17/01/2022 às 10:30:42 referente a valores desconhecidos para as contas de BB e mãe de AA em 09/05/2022 às 12:49:28); 1471. No dia 17/01/2022, pelas 10:32:09, o arguido AA pediu ao arguido NN para realizar o pagamento de duas faturas através da conta da sua mãe, e para verificar o saldo da conta de BB; 1472. O arguido AA informou que pretendia proceder ao seu reforço através de uma transferência advinda do .... Às 10:44:59, NN alertou: “vão pedir comprovativos”; AA respondeu “já tem contrato e visto de residência no ...”. A transferência foi realizada no mesmo dia às 12:02:05 - pagamento das duas faturas através da conta de VV (confrontar também conversação de 23/05/2023 às 08:13:20, relativa à utilização das contas de VV para pagamento de despesas de obras na sua casa, AA) (conferir a comunicação de 29/06/2022 às 11:54:41, e de 05/07/2022 às 13:18:06) (conversa de 02/08/2022 às 15:32:01, conversa de 08/08/2022 às 08:23:27, conversa de 29/08/2022 às 09:33:13, conversa de 07/09/2022 às 15:32:46, conversa de 02/11/2022 às 08:43:21 e 09:38:08); 1473. Nos dias 03/01/2022, às 14:14:36, 17/01/2022 às 10:31:03, 18/01/2022 às 08:55:06, o arguido NN insistiu diversas vezes com o arguido AA para que lhe fosse entregue dinheiro e que verificasse o estado deste assunto com o arguido LL; 1474. Em 27/01/2022, às 14:27:21, o arguido AA informou o arguido NN que o seu problema seria resolvido na semana seguinte; 1475. No dia 02/02/2022, às 12:34:59, o arguido AA perguntou ao arguido NN se estava no banco e informou-o que enviara um amigo para lhe entregar uma coisa, uma camisola do ... autografada por toda a equipa, que o segundo agradeceu pedindo-lhe simultaneamente que não se esquecesse da “cena”; 1476. No dia 16/02/2022, NN voltou a perguntar a AA se LL lhe dera notícias com a afirmação “gastei uma pipa de guita a por parafusos na boca”; 1477. O arguido AA respondeu ao arguido NN que nessa data iria insistir para resolver o assunto; 1478. No dia 02/03/2022, às 10:25:05, o atguido AA informou o arguido NN que iria contactar o arguido LL recebendo do arguido NN a afirmação: “hoje vou outra vez ao dentista. Esta merda saca me a guita toda”; 1479. No dia 02/05/2022 às 13:44:19, o arguido AA convidou o arguido NN para ir ver um jogo no ... (jogo ...), convite que o segundo aceitou solicitando a sua extensão a outros funcionários do banco; 1480. Em 07/05/2022, os arguidos NN e AA assistiram ao referido jogo no num camarote do Estádio ... para ver o jogo ... (Vide conversa de 02/05/2022, às 13:47:58); 1481. Em 09/06/2022 às 10:14:28, o arguido NN manteve uma conversa com o arguido AA a propósito do recebimento de dinheiro, tendo deste obtido a resposta que, uma vez que o arguido LL estava incontactavel, que o pagamento iria ser feito pela arguida MM; 1482. Em 05/07/2022 às 13:20:42, o arguido AA ofereceu ao arguido NN a possibilidade de ir para o camarote da NOS ALIVE, através da BB (contacto com uma embaixadora), convite que o arguido NN aceitou, assistindo ao evento com a sua mulher; 1483. Em 21/07/2022 às 12:25:56, o arguido NN informou o arguido AA que o compliance fez perguntas sobre o arguido LL, mas informou que nunca viu nada de anormal nas coisas dele. Contudo, refere que “se ele não faz o que disse q ia fazer, ainda o queimo”, ao que AA menciona “ele vai pagar vamos o assustar esta semana e vai ver que vai cair pk estou cansado de andar a tras dele”; 1484. Em 25/07/2022 às 08:20:19, AA informou NN que esteve 1h50 a falar com o LL, o qual confirmou que entregaria o envelope no próximo domingo; 1485. Em 08/08/2022 às 10:02:09, AA perguntou a NN a que horas estaria no banco para o “HH”, HH, lhe ir entregar o dinheiro. NN indicou as 13h e que a entrega deveria sera feita no exterior; 1486. Em 17/09/2022 às 18:17:26, o arguido NN pediu a AA para arranjar uma camisola do jogador do ..., vontade que aquele lhe satisfez em data não apurada, tendo-lhe oferecido uma camisola do ... que havia efetivamente pertencido àquele jogador; 1487. O arguido NN trabalhou, enquanto gestor de conta, nos balcões Deutsche Bank de ..., ... e ..., de 11-06-2008 a 31-12-2017, e como private banker no Private Banking daquele mesmo banco, de 01-01-2018 a 09-06- 2019, data em que transitou para o ABANCA - Corporation Bancária S.A., sucursal em Portugal, onde trabalhava ainda à data das buscas realizadas nestes autos, exercendo funções nos serviços de Private Banking desta instituição bancária sitas na Av.a ..., ...; 1488. Entre 11-06-2008 e 31-12-2017, o arguido NN exerceu as funções de Gestor de Cliente no segmento comercial (retalho) de particulares e pequenas empresas; 1489. Em 01-01-2018, transitou para o segmento comercial de Private Bank, com a função de Gestor de Cliente (a que internamente é dado o nome de Private Banker); 1490. No âmbito dessa categoria profissional, incumbia ao arguido NN, designadamente, angariar clientes, vender produtos e serviços e proceder ao acompanhamento da relação com os clientes em duas vertentes: em termos comerciais, incumbia-lhe encontrar e propor os produtos adequados ao perfil de cada cliente ao mesmo tempo que tinha de proceder à monitorização comportamental/transacional dos clientes; 1491. No âmbito dessas suas funções profissionais, e de acordo com as regras internas da Instituição Bancária para quem trabalhava, no que toca ao cumprimento das normas legais de combate ao branqueamento, que constam do regulamento interno do Banco e constituem deveres funcionais dos empregados, o arguido NN estava obrigado a: 1492. Dar cumprimento ao processo the Know Your Customer (identificação, propósito da relação, origem das fontes de riqueza/rendimento); 1493. Acompanhamento do comportamental/transacional do Cliente na monitorização dos fluxos financeiros e a origem/destino dos fundos; 1494. No âmbito desses seus deveres funcionais (e conforme manual implementado pelo próprio banco e que se encontra junto aos autos) estava o arguido obrigado a, sempre que detetada/identificada uma atividade comportamental e/ou não enquadrada/fora do espectável do perfil do Cliente ou no conhecimento aferido pelas obrigações de KYC ou atípica para o tipo de Cliente, de imediato realizar uma comunicação interna dirigida ao departamento interno responsável pela prevenção ao branqueamento de capitais (no caso designado de AFC-Anti Financial Crime); 1495. Esta mesma obrigação não só se encontrava explicitada ao longo das políticas levadas a cabo pelo banco e nos manuais que distribuiu a todos os funcionários, incluindo o arguido NN, como sistematicamente era reforçada nas diversas acções de formação obrigatórias, sendo que no Deutsch Bank assistiu aquele a 19 ações, das quais se destacam designadamente a frequência em 9 concrteamente referentes a práticas anti criminalidade financeira, duas das quais especificamente sobre branqueamento; 1496. Enquanto exerceu funções no Deusche Bank, para além da remuneração fixa que recebia mensalmente nos termos do contrato de trabalho celebrado, o arguido NN recebia ainda diversas quantias a título de remuneração variável; 1497. Designadamente, recebeu os seguintes montantes de Remuneração Variável que se encontrava indexada a desempenho e participação nos resultados, que se detalha no seguinte quadro: Ano Mês Origem de Remuneração Variável Parcelas Indexado Performance Comercial Total Ano 2016 3 Participação de 8 883,00. 2016 11 Recognition 1 750 00 1 750 10 633,00 2017 3 Participação de 729, 00 2017 4 Recognition 1 750,00 2017 11 Recognition 3 600,00 5 350 6 079,00 2018 3 Participação de Resultados 825, 00 2018 4 Recognition 1 800,00 2018 11 Recognition 1 441,00 3 241 4 066,00 2019 3 Participação Result. Grupo 1 079,00 2019 4 Recognition 1 021 00 2019 6 Recognition 2 003 00 3 094 2019 6 Retention Cash 15 19 103,00 1499. De todas estas parcelas apenas as que respeitam ao pagamento de “Recognition Award” são indexadas ao desempenho comercial alcançado pelo arguido, estando o seu cálculo diretamente dependente do grau de cumprimento ou de atingimento dos objetivos comerciais definidos para o colaborador individualmente considerado e dos resultados comerciais por ele alcançados; 1500. Ainda no que concerne a esta remuneração variável, indexada a resultados de desempenho comercial individual (Recognition award) o modelo do seu apuramento para cada concreto gestor comercial tinha duas componentes: - quantitativa - baseada em resultado de venda de produtos bancários e os valores líquidos de entradas e saídas (Net New Assets) dessas operações (p.ex: crédito, investimentos) e receitas proporcionada/gerada com a produção realizada pelas vendas do gestor, etc; - qualitativa - com base em indicadores diversos como por exemplo, nº de reclamações/problemas associadas a processos dos clientes do gestor, contributos e resultados de equipa/balcão, nível de churning etc; 1501. Em 09-06-2019, aquando da aquisição de parte do Deutsche Bank pelo ABANCA Coporacion Bancária SA Sucursal Portugal, o arguido NN foi transferido para esta ultima instituição bancária (Prova: Carta de Condição vinculativa, substitutiva do contrato de promessa, junta aos autos pelo ABANCA em 20-11-2023); 1502. Aqui, e até à data da revogação deste contrato de trabalho, o arguido NN teve a categoria profissional de Gestor de Cliente desempenhando a função de Private Banker; 1503. De acordo com informação provida pelo ABANCA, o Private Banker é um Gestor de clientes do segmento High Affluent (clientes tendencialmente com património a partir de 500.000€); 1504. De acordo com a política em vigôr no ABANCA, sucursal de Portugal, está implementado um Guia de Sistema de Remuneração Variavel (SRV) publicado na intranet, de conhecimento de todos os colaboradores e a todos aplicável; 1505. O SRV assenta no cumprimento de objetivos comerciais (individuais do Colaborador; da sua Direção; e dos resultados da Sucursal no seu global); 1506. Estão preconizados produtos que remuneram prémios, os objetivos metricamente pre- fixados, os resultados atingidos pelo comercial, o peso relativo e o grau de cumprimento; 1507. Para o ano de 2019, o arguido NN, com a ajuda dos arguidos HH, LL e AA, atingiu os seguintes resultados: FECHA METRICA UNIDAD DESCRIPCION RESULTADO OBJETIVO A. PESO B. CUMPLIMIENTO 31-12 2019 MTPT001 U027208 Comissões Produtos Investimento 114633 90.829 30 126,21 3I-I2- 2019 MTPT002 U027208 Margem de Ativo (Preço) Nova Produção 108.317 9372 5 150 3I-I2- 2019 MTPT003 U027208 Produção de GDC, F.I, Prod. Est, S.Aforro 4055871 2.406.246 20 150 31-12 2019 MTPT005 U027208 Produção de Commercial Loans 1.415.000 335373 2,5 150 31-12 2019 MTPT007 U027208 Produção de outros seguros 1756 654 5 150 31-12 2019 MTPT008 U027208 Net New Assets Fuera de Balance -14271.348 -429.111 20 0 31-12 2019 MTPT009 U027208 Captação de clientes de carteira 7 3 7,5 150 31-12 2019 MTPT010 U027208 Manutenção de carteira 0 -2 7,5 150 31-12 2019 MTPT011 U027208 Taxa de Duvidoso e Falência 1 1 2,5 81,68 31-12 2019 MT_TOTAL17 U027208 Panel Productividad 0 0 0 111,15 1508. Em produtos de investimento, para o periodo compreendido entre 31/07/2019 e 21/12/2019, por 165 comissoes, recebeu um montante total de 17.224,75 €, todos relacionados com entidades e contas pessoais usadas pelos arguidos e seus familiares; 1509. Em produção de GDC, F.I, Prod. Est, S.Aforro, para o periodo entre 17/07/2019 e 17/12/2019, por 170 comissoes, recebeu um montante total de 13.309,35 €; 1510. Para o ano de 2020, o arguido NN logrou atingir os seguintes resultados: B. CUM FECHA METRICA UNIDAD DESCRIPCION RESULTAD OBJETIVO A. PESO PLI O MIENTO 30-06-2020 MTPT001 U027208 Comissões Produtos Investimento 98.737 127.177 25 77,64 30-06-2020 MTPT002 U027208 Margem de Ativo (Preço) Nova Produção 60.118 44.333 8 135,6 30-06-2020 MTPT003 U027208 Produção de GDC, F.I, Prod. Est, S.Aforro 4.288.525 4.295.218 22,5 99,84 30-06-2020 MTPT008 U027208 Net New Assets Fuera de Balance -6.413553 3.309.230 15 0 30-06-2020 MTPT019 U027208 Clientes com cartão de debito e credito 13 5 5 150 30-06-2020 MTPT020 U027208 Produção de Crédito a Empresas 488.304 133484 5 150 30-06-2020 MTPT021 U027208 Produção de Seguros 1.146 600 5 150 30-06-2020 MTPT022 U027208 Crescimento de Clientes -13 1 7 0 30-06-2020 MTPT011 U027208 Taxa de Duvidoso e Falência 1 0 5 0 30-06-2020 MTPT013 U027208 Vigilancia Especial 4 90.068 2,5 150 30-06-2020 MT_TOTA L 17 U027208 Panel Productividad 0 0 0 78,97 31-12-2020 MTPT001 U027208 Comissões Produtos Investimento 119.262 79.224 25 150 31-12-2020 MTPT002 U027208 Margem de Ativo (Preço) Nova Produção 67039 38.834 8 150 31-12-2020 MTPT003 U027208 Produção de GDC, F.I, Prod. Est, S.Aforro 10.253.092 3.402.974 22,5 150 31-12-2020 MTPT008 U027208 Net New Assets Fuera de Balance 4.205.666 2.549.610 15 150 31-12-2020 MTPT019 U027208 Clientes com cartão de debito e credito 9 5 5 150 31-12-2020 MTPT020 U027208 Produção de Crédito a Empresas 1.343340 616.452 5 150 31-12-2020 MTPT021 U027208 Produção de Seguros 814 532 5 150 31-12-2020 MTPT022 U027208 Crescimento de Clientes -45 0 7 0 31-12-2020 MTPT011 U027208 Taxa de Duvidoso e Falência 0 0 5 150 31-12-2020 MTPT013 U027208 Vigilancia Especial 38 49.692 2,5 150 31-12-2020 MT_TOTA L 17 U027208 Panel Productividad 0 0 0 139,5 1511. Em produtos de investimento, para o periodo compreendido entre 31/08/2020 e 31/12/2020, por comissoes referentes a 249 produtos, auferiu o montate total de 5.054,24 €; 1512. Em 2021, NN obteve os seguintes resultados: FECHA METRICA UNIDAD DESCRIPCION RESULTADO OBJETIVO A. PESO B. CUMPL IMI ENTO 30-06-2021 MTPT001 U027208 Comissões Produtos Investimento 113.811 111.652 18 101,93 30-06-2021 MTPT002 U027208 Margem de Ativo (Preço) Nova Produção 9163 28.128 5 32,58 30-06-2021 MTPT003 U027208 Produção de GDC, F.I, Prod. Est, S.Aforro 7284.471 4.929.000 18 147,79 30-06-2021 MTPT008 U027208 Net New Assets Fuera de Balance 2152259 1995980 19 107,83 30-06-2021 MTPT012 U027208 Produção de Crédito ao Consumo 0 97303 5 0 30-06-2021 MTPT020 U027208 Produção de Crédito a Empresas -1.562.418 211.827 5 0 30-06-2021 MTPT021 U027208 Produção de Seguros 4.511 2 598 5 150 30-06-2021 MTPT028 U027208 Produção Apolices de Seguros 25 4 2 150 30-06-2021 MTPT022 U027208 Crescimento de Clientes 11 2 8 150 30-06-2021 MTPT029 U027208 Crescimento de Clientes com Cartão 7 7 7 94,34 30-06-2021 MTPT011 U027208 Taxa de Duvidoso e Falência 0 0 5 150 30-06-2021 MTPT013 U027208 Vigilancia Especial 6 30.544 3 150 30-06-2021 Panel Productividad ? 108,1701 31-12-2021 MTPT002 U027208 Margem de Ativo (Preço) Nova Produção 11476 27453 6 41,8 31-12-2021 U027208 Produtos de Investimento 669.123 751604 8,5 89,03 31-12-2021 MTPT003 U027208 Produção de GDC, F.I., Prod. Est, S.Aforro 9.521.846 4335882 32,4 150 31-12-2021 MTPT004 U027208 Produção de Crédito Habitação 432.200 150.000 2 150 31-12-2021 MTPT021 U027208 Produção de Seguros 3142 3.022 4 103,96 31-12-2021 MTPT024 U027208 Produção Apolices de Seguros 10 4 2 150 31-12-2021 MTPT008 U027208 Net New Assets Fuera de Balance 4.872.227 1.658.368 18,6 150 31-12-2021 MTPT022 U027208 Crescimento de Clientes 6 2 7 150 31-12-2021 MTPT029 U027208 Crescimento de Clientes com Cartão 12 5 6,5 150 31-12-2021 MTPT011 U027208 Taxa de Duvidoso e Falència 0 1 4 150 31-12-2021 MTPT013 U027208 Vigilancia Especial 17 79414 3 15O Panel Productividad 127,48395 1513. Em produtos de investimento, para o período compreendido entre 31/01/2021 e 30/06/2021, por comissoes referentes a 508 produtos, auferiu o montante total de 2881,14€; 1514. Com esta actividade, entre 2019 e 2021, NN viu o seu ordenado acrescido de prémios valor, pelo menos de € 10.789,24 (sendo 38.469,48 € o valor total) remunerados pelo ABANCA, sucursal em Portugal, em parte, com base nos serviços proporcionados aos arguidos no contexto da troca de favores com violação de deveres funcionais; 1515. A esta verba somam-se a entrega de bens, oferta de presenças em eventos e entregas em numerário; 1516. AS EMPRESAS DE TERCEIRA LINHA: Da integração dos proveitos da atividade supradescrita em património constituído em Portugal: 1517. O arguido HH estabeleceu-se em Portugal a partir do segundo semestre de 2016, primeiro no ... e depois em ...; 1518. Por ação do arguido LL, em 2018, travou conhecimento com cidadãos portugueses que exploravam o negócio da promoção imobiliária e da venda de carros; 1519. O arguido LL, que já nutria uma relação de confiança com os arguidos QQ, PP, RR, SS, NNNNNN e BBB, apresentou-os ao arguido HH a fim de iniciarem, conjuntamente, projetos de investimento conjuntos; 1520. Os arguidos HH e OO são visitas de casa dos arguidos QQ e de PP, conhecem pessoalmente os arguidos RR e SS, bem como NNNNNN e BBB; 1521. Todos aceitaram aderir aos propósitos dos arguidos HH, OO, LL e AA, em usar empresas nominalmente detidas por aqueles, em Portugal, para receber verbas dos arguidos entregues de modo dissimulado; 1522. Acordaram que usariam as empresas que detinham, ou nas quais foram tornados sócios gerentes pelo arguido HH (o caso dos arguidos RR e SS), para com esse dinheiro, constituir patrimonio em Portugal, incluindo no capital social de sociedades que se dedicariam fundamentalmente à atividade de comércio em torno de bens imobiliários, automóveis de luxo e relojoaria também de luxo; 1523. Os arguidos HH, LL, AA e MM, identificaram assim o conjunto de empresas de terceira linha, que lhes permitiu rentabilizar o lucro indevido, e fazê-lo chegar à esfera individual de cada um dos arguidos; 1524. O arguido HH socorreu-se para este fim, do nome da mãe da sua companheira, a cidadã ... TT, funcionária reformada da empresa RENAULT, nascida em 1943 e que passou a residir em Portugal, em data posterior ao final de 2016; 1525. Em nome de TT foi constituida uma cascata de sociedades cujo destinos efetivos foram assumidos pelos arguidos HH e OO; 1526. Em nome de TT foram abertas contas bancárias para onde versou a final o produto da atividade criminosa posta, onde ficou ao dispôr dos arguidos HH e OO; 1527. O arguido LL usou para os mesmos fins, contas bancárias abertas em nome de SSS e do seu pai TTT; EMP08..., LDA: 1528. TT é a única sócia e gerente da empresa portuguesa EMP08... Lda, constituída em 01/04/2020, com o NIPC ...00, sediada em Rua ..., ... ... ...; 1529. A sociedade tem um capital social de 50.000€, em tem como código de atividade económica a confeção de refeições e o negócio de restauração; 1530. Não comunicou à AT a emissão de qualquer fatura; 1531. O arguido HH determinou a constituição desta sociedade, colocando TT como sua sócia-gerente (Vide 0000006_Carved.pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide Structure Chart - Holding PT.xlsx na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide 0000008_Carved.pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide 00000089Carved.pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide Anexo - Ficha Cliente - EMP08....pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide Anexo - Ficha Cliente - EMP08....pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide Anexo - Ficha Cliente - EMP08... - STAMPED AND SIGNED.pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide EMP08... - GMX - (RCBE) Declaração Validada - PT-...00.pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...); 1532. TT, desconhecendo o contexto dos desígnios dos mesmos, aceitou figurar como dona e gerente desta sociedade, a pedido dos arguidos OO e HH; 1533. EMP09..., LDA: 1534. A EMP09... foi constituída em 29/04/2020, com o NIPC ...95, com sede na Rua ... - ..., sociedade que foi gerida de facto gerida por HH (Vide E79: 0000006_Carved.pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide Structure Chart - Holding PT.xlsx na pasta LAN - Documentos da EMP08...) Vide E79: ...30.pdf na pasta ROC - Documentos da EMP09...); 1535. O capital social da sociedade é repartido em quotas: - 700,00€, detida pela empresa EMP08...; - 1.300,00€, detidos por TT; 1536. A estrutura de capital foi detida pelo arguido HH e a colocação de TT como dona e gerente da sociedade também foi decidida por este; 1537. TT, no mesmo contexto, também aceitou figurar como dona e gerente desta sociedade, a pedido dos arguidos OO e HH; 1538. A sociedade tem como CAE atividades de consultoria para negócios e gestão, atividade de restauração, compra e venda de imóveis e exploração de estabelecimentos hoteleiros com restaurante; 1539. A arguida OO é a única empregada da mesma empresa; 1540. Os arguidos HH e OO controlaram de facto esta sociedade, dominando a movimentação das contas bancárias da mesma, através do recurso à procuração que foi outorgada por TT em benefício da arguida OO (Vide E79: Ficha Cliente - EMP09... - V2 - STAMPED AND SIGNED.pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...) (Vide E79: RFE- GMX - (RCBE) Declaração Validada - PT-...00.pdf na pasta LAN - Documentos da EMP08...); 1541. O arguido HH decidiu que a sociedade EMP25... FZE, que controlou com recurso à arguida MM, iria entrar no capital social da EMP26...; 1542. O arguido HH guardava consigo no E79: - A versão Word de uma carta, redigida por MM, em representação da EMP25... FZE, endereçada a TT, enquanto gerente da EMP09... LDA, com uma proposta de aquisição de 10% do capital social da sociedade EMP26... LDA pelo preço de 500,00 € (Vide EMP25... x EMP09... - ... da pasta ROC - Documentos da EMP09...). A versão PDF e assinada desta oferta também se encontrava nesta prova (Vide E79: EMP25... x EMP09... - ... da pasta ROC - Documentos da EMP09...); - Agreement For Division of Shares, Transfer of Shares, Transformation of Company and Amendment to the Articles of Association, celebrado em 23/04/2021 entre a EMP09... e a EMP25..., no intuito de consubstanciar a transferência de 500,00 € em ações, da primeira para a segunda sociedade. O acordo encontra-se assinado por via da colagem de fotos das assinaturas e carimbos (Vide E79 EMP09... x EMP25... FZE - Agreement for division, transfer of shares.pdf da pasta ROC - Documentos da EMP09...); - Capturas de ecran (Vide E79: EMP25... x EMP09... - ... da pasta ROC - Documentos da EMP09...) referentes à realização de uma transferência de 500,00 €, em 05/10/2021, para a EMP09... LDA a partir de uma conta da EMP25... FZE no ... (Vide E79: 0000054_Carved.pdf 0000055_Carved.pdf 00000056_Carved.pdf da pasta ROC - Documentos da EMP09...); 1543. O arguido HH guardava no E79 uma cópia de um e-mail, remetido em 18/10/2021, de TT, na qualidade de Founder Chief Executive Officer da EMP09... LDA, a MM, enquanto gerente da EMP25... FZE, a fim de dar conhecimento do projeto imobiliário ... CGD e o concurso para fundos N.º 1 ...18 (Vide E79: ...05 7_Carved.pdf da pasta ROC - Documentos da EMP09...); EMP07..., S.A: 1544. A EMP07..., com o NIPC ...22, foi criada em 28/03/2019, tem sede na mesma morada da EMP09...; 1545. Por determinação do arguido HH, no contrato que constitui esta sociedade, foi inscrito como dono do seu capital social (10.000 €) pessoa com o nome de HH, nomeado seu único sócio-gerente (Vide E79: 000005_Carved.docx na pasta VEI - Documentos da EMP07...); 1546. O arguido HH controlou de facto os destinos desta sociedade sendo o responsável pela movimentação de contas bancárias a ela associadas (Vide E79: 000013_Carved.pdf 000014_Carved.pdf 000015_Carved.pdf 000018_Carved.pdf 000019_Carved.pdf 000020_Carved.pdf 000021_Carved.pdf 000027_Carved.pdf 000028_Carved.pdf 000029_Carved.pdf 000030_Carved.pdf na pasta VEI - Documentos da EMP07...) (Vide E79: 000022_Carved.pdf 000024_Carved.pdf DEMONSTR2019.pdf na pasta VEI - Documentos da EMP07...) (Vide balancete 2019.pdf BALANCETE 2020.pdf BALAN9O2019.pdf na pasta VEI - Documentos da EMP07...) (Vide E79: 000022_Carved.pdf 000031_Carved.docx na pasta VEI - Documentos da EMP07...)(Vide E79: 000034_Carved.docx na pasta VEI - Documentos da EMP07...; 1547. A arguida OO tinha pleno conhecimento dos propósitos reservados pelo arguido HH para esta sociedade; 1548. O capital foi realizado em 05/07/2019, através do depósito em numerário da quantia de 10.000,00 €, na conta com o NIB ...40, do ABANCA; 1549. Essa conta bancária não registou qualquer entrada adicional de capital, sendo utilizada para fazer pagamentos de pequena monta até ficar saldada; 1550. Conforme anteriormente descrito, a EMP18... S.A.R.L. foi criada em 26/07/2019, e teve como único acionista pessoa com o nome de HH, entrando em liquidação em 22/09/2020; 1551. Recuperando o descrito no separador EMP46... LTD, HH constituiu a EMP18... S.A.R.L., no ..., com o propósito de figurar como holding das sociedades operacionais, em Portugal; 1552. Com este desígnio, a EMP18... S.A.R.L. adquiriu o capital social da EMP07... UNIPESSOAL LDA, mantendo- se o nome “HH” como dono da sociedade de direito ..., como representante da titular do capital social na EMP07... UNIPESSOAL LDA, e como gerente desta; 1553. Com data de 02/07/2020, foi produzido um documento intitulado ata n.º ... da EMP07... UNIPESSOAL, LDA, alegadamente representativa de uma reunião em que teve presente o cidadão ... OOOOOO, como representante da holding ...; 1554. Esta reunião teve como ordem de trabalhos: - Ponto 1) Aprovação de balanço especial para transformação; - Ponto 2) Aumento de capital em 40.000,00 € mediante entrada em dinheiro pela única sócia; - Ponto 3) Conversão de suprimentos da única sócia, no valor de 7.345,89, em prestações suplementares; - Ponto 4) Apreciação do relatório justificativo da transformação da sociedade em sociedade anónima; - Ponto 5) Designação de novos órgãos sociais após transformação: 1555. Foi deliberado, por unanimidade, o aumento do capital social de 10.000,00 € para 50.000,00 €, mediante a realização de novas entradas pela EMP18... S.A.R.L.; 1556. Na acta que retrata o encontro, é referido que o gerente da EMP07... UNIPESSOAL LDA, HH, afirmou que esta sociedade já foi dotada com esse valor, de 40.000,00 €; 1557. A contabilidade e as contas bancárias da EMP07... UNIPESSOAL LDA desmentem esta declaração; 1558. A contabilidade da EMP07... UNIPESSOAL, LDA manteve a referência a um capital social de 10.000,00 €, e como único sócio pessoa com a designação de HH; 1559. Não foi feito depósito nas contas bancárias da EMP07... UNIPESSOAL, LDA dos 40.000 € em causa; 1560. No encontro, foi confirmada a transformação da sociedade numa sociedade anónima, com o capital de 50.000,00 €, representado por 5.000 ações com o valor nominal de 10,00 €; 1561. No encontro foi aprovada a nova composição dos órgaos sociais: - Presidente da Mesa da Assembleia Geral: TT; - Secretário da Mesa da Assembleia Geral: OO; - Administrador Único: pessoa com o nome HH; 1562. Em documento datado em 27/08/2020, alusivo a uma reunião da Assembleia Geral da empresa, intitulado ata n.º ...78, é mencionado que TT foi nomeada administradora da sociedade por renúncia de HH; 1563. Como resulta de alguns dos movimentos já descritos, esta sociedade foi utilizada para a aquisição de imóveis pelo arguido HH, e para constituir participações sociais de outras empresas que se dedicariam à promoção imobiliária, no caso que se refere, a EMP14... LDA; EMP14..., LDA; 1564. Com o NIF ...20, a sociedade tem o capital social de 350.000€, dividido em quotas tituladas pela EMP07..., 105.000,00 Euros, EMP13... SA, 35.000,00 €, EMP19... UNIPESSOAL LDA, 35.000,00 €, e UUUU (175.000,00 €); 1565. O pacto social foi assinado a 24/11/2021; 1566. TT, no já assinalado contexto, outorgou o documento na qualidade de representante da EMP07... SA a pedido dos arguidos OO e HH; 1567. A participação social da EMP07... nessa sociedade e os destinos da EMP14... a ela relacionados foram sujeitos a interesses dos arguidos HH e de OO, como era do conhecimento dos representantes dos demais sócios; 1568. A sociedade declarou o início de atividade a 10/12/2021; 1569. Tem como CAE a exploração de locais de alojamento e arrendamento de bens imobiliários; 1570. A sociedade é gerida pela arguida PP, BBB e UUUU, com pleno conhecimento do envolvimento directo dos arguidos HH e de OO nos assuntos da empresa, e não de TT, a alegada dona da sócia EMP07...; 1571. O arguido QQ tinha pleno conhecimento dos mesmos factos. Todos estavam cientes que a sociedade era usada pelo arguido HH para injetar dinheiro nas respetivas contas bancarias, sem que fosse revelada a origem do real dono do mesmo; EMP16..., LDA; 1572. Com o NIF ...64, tem sede na mesma morada da EMP15... LDA; 1573. O seu capital social de 15.000€ está repartido por quotas de valor igual, detidas pela EMP07..., pela EMP13..., SA e pela EMP19... UNIPESSOAL LDA; 1574. A sociedade declarou o início de atividade a 07/12/2021; 1575. A gerência está a cargo da arguida PP; 1576. A sociedade tem como CAE a compra e venda de bens imobiliários; 1577. A participação da EMP07... SA na EMP16... LDA foi dominada pelo arguido HH e os fluxos de verbas entre sociedades foram por si determinados, o que era de conhecimento de OO; 1578. Os arguidos PP e QQ tinham plena noção desta realidade, e que a sociedade era usada pelo arguido HH para nela injetar dinheiros próprios, dissimulando essa realidade; 1579. No dia 29/11/2022, a arguida PP, guardava no seu equipamento telefónico (DOC200), o qual alojava a caixa de correio eletrónico ..........@....., na pasta Dropbox.zip, na sub-pasta EMP16... um ficheiro EMP16... - Comptes.xlsx., partilhado por “HH” via dropbox em 18/12/2021; 1580. “HH” é o arguido HH; 1581. Este ficheiro Excel corresponde ao mapa de investimentos com a identificação dos três investidores na EMP16... LDA, com 33,33 % do capital social cada, identificados pelas iniciais “J” de QQ, representante da EMP13... SA, “F” de PPPPPP, representante da EMP19... UNIPESSOAL LDA, e “P” correspondente a HH, representante da EMP07... SA; 1582. Este ficheiro tem alusão a fluxos de dinheiro de 50.000 € relativos a investimento, provindos do arguido HH, como era do conhecimento dos arguidos PP e de QQ; EMP15..., LDA: 1583. Com o NIPC ...07, em o capital social de 10.000€, dividido em duas quotas iguais subscritas pela EMP07... e EMP13..., SA; 1584. Esta sociedade declarou o início de atividade a 10/02/2022; 1585. Tem como CAE a construção e recuperação de edifícios; 1586. A gerência da sociedade está a cargo da arguida PP; 1587. A participação da EMP07... SA na EMP15... LDA foi decidida pelo arguido HH, e os fluxos bancários entre as duas sociedades dominados por si e pela arguida OO; 1588. A arguida OO tinha pleno conhecimento dos propósitos reservados pelo arguido HH para esta sociedade; 1589. Os arguidos PP e QQ também; EMP11..., LDA: 1590. A EMP11... LDA foi constituída, por determinação do arguido HH, em 02/03/2022, com o NIPC ...74, com sede na Rua ... ... ...; 1591. O capital social de 100.000,00€ está repartido por uma quota de 50.000€, detida pela EMP09... LDA, uma de 25.000€ detida pelo arguido RR e uma de 25.000,00 € detida pelo arguido SS; 1592. Contrariamente ao que os arguidos HH, RR e SS quiseram fazer crer na informação societária que fizeram publicar no registo comercial, todo o capital social desta sociedade foi realizado com dinheiros provenientes da EMP09... LDA; 1593. No período compreendido entre 10/03/2022 e 28/04/2022, a conta n.º ...50 da EMP09... LDA, junto do BCP, por ordem do arguido HH, transferiu a débito o montante total de 100.000 € para a conta n.º ...83, titulada pela EMP11... LDA, junto do BCP, assegurando-se assim que em termos bancários era reconhecida a constituição do capital social da empresa; 1594. Na mesma data, a EMP11... LDA devolveu o valor de 100.000 € à conta bancaria da EMP09... LDA; 1595. Na mesma data a EMP11... LDA voltou a receber os mesmos 100.000€, agora a titulo de empréstimo; 1596. Estes 100.000 € foram usados pela EMP11... LDA para realizar o capial social da EMP12... UNIPESSOAL LDA, transferindo-os, a 28/04/2022, para a conta n.º ...32, titulada por esta última sociedade; 1597. Os arguidos RR e SS foram feitos sócios gerentes da empresa, por determinação do arguido HH; 1598. A empresa tem como única funcionária remunerada a arguida OO; 1599. Os destinos da EMP11... LDA foram comandados pelo arguido HH, o que era do pleno conhecimento de dos arguidos OO, RR, SS, PP e QQ; 1600. O arguido usou a EMP11... apenas como detentora do capital social de duas subsidiárias: - a EMP12... LDA, nos termos já referidos. O arguido HH posicionou esta entidade num esquema de venda de relógios de luxo alimentado com dinheiro seu provindo das contas bancárias da EMP25..., MM, EMP29... e OO. Esta realidade era do pleno conhecimento dos arguidos OO, LL, AA, MM, RR, SS, PP e QQ; - a EMP10... LDA, que posicionou para a venda de carros de luxo, feita com dinheiros por si detidos na conta bancária da EMP46... LTD. Como se explicara infra, o arguido dominou o fluxo de dinheiros entre as contas usadas pela holding e subsidiária. Este facto era do pleno conhecimento dos arguidos OO, LL, AA, MM, RR, SS, PP e QQ. (Vide 0000004_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12...) (Vide 0000006_Carved.docx da pasta CAP - Documentos da EMP12...) (Vide ATIVIDADE EMP09....pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12...) (Vide SS - CC.pdf e SS - Comprovativo Morada.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12...) (Vide 0000007_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12...); 1601. O arguido HH controlou a actividade agregada da holding e subsidiárias através de dados que lançou no ficheiro “22050 - CPxSR1 - 220520- Draft of business agreement.xlsx” da pasta CAP - Documentos da EMP12..., em que inscreveu: 1602. Na primeira folha apelidada “Feuil1”, em tudo idêntica à segunda folha designada “1% VAT sur marge”, HH redigiu as ofertas, tanto de veículos como de relógios de luxo a clientes finais e eventuais revendedores/parceiros; margens de desconto; análise das vantagens e desvantagens do recurso a plataformas de venda online de relógios de luxo CHRONO24 ou em grupos de venda online. Finalmente, inscreveu o plano para angariar mais colaboradores na área de revenda; 1603. Nas restantes folhas, o arguido inscreveu simulações e estimativas de venda de relógios, com base em preço de mercado por tipo de relógios; EMP10..., LDA: 1604. A EMP10... LDA foi constituída em 01/04/2019, com o NIPC ...46, com sede na Rua ..., ... ..., por determinação de HH. (cf Relatório E90 Celebrite ID 7ecad987-a506-4ed7-b5f4- 9b95771674a6 SS), (vide no grupo de conversação “EMP10... showroom-sales” entre QQ, RR, SS e HH, (QQ <..........@.....>; RR EMP12... <..........@.....>; SS <..........@.....>; Th <..........@.....> , device E93 celebrite ..........@.....) (Vide 000033_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12...) (Vide 000034_Carved.pdf da pasta CAP- Documentos da EMP12...) (Vide CONTRATO DE SOCIEDADES POR QUOTAS
(2)
(1).docx da pasta CAP - Documentos da EMP12...) (Vide 000055_Carved.pdf da pasta CAP - Documentos da EMP12...);
  1. À data da constituição do capital social da empresa, a mesma foi dotada de um capital social de 10.000 € repartido por duas quotas de 5.000 € cada uma titulada pelos arguidos RR (filho de PP) e SS;
  2. A sociedade tem como CAE o comércio de automóveis ligeiros e atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares;
  3. Os arguidos RR e SS foram designados gerentes da sociedade;
  4. A 11/03/2022, os arguidos RR e SS cederam metade das quotas que detinham a favor da EMP09... - 2.500,00 € cada um, que passou a deter uma quota de 5.000,00 €;
  5. A 24/06/2022, a sociedade foi objecto de um aumento de capital de 50.341,97,00 €, subscritos, em dinheiro, totalmente pela EMP11... LDA;
  6. A 20/07/2022, a sociedade foi alvo de um novo aumento de capital integralmente subscrito pela EMP11... LDA que sobre a empresa passou a deter uma quota de 100.000,00 € (Vide ATA
(1).docx da pasta CAP - Documentos da EMP12...);
  1. O arguido RR, juntamente com o arguido SS, assumiram a atividade quotidiana da sociedade, sempre sob o comando do arguido HH;
  2. Seguindo instruções do arguido HH, os arguidos RR e SS, articularam-se com o arguido QQ tanto para identificação de possíveis automóveis a adquirir pela empresa com recurso a verbas nela injectadas pelo arguido HH, como para a ulterior venda dos mesmos;
  3. Para este fim, foi criado o grupo WhatsApp com a denominação de “EMP10... showroom-sales”, partilhado pelos arguidos RR, SS e QQ (vide conversação entre QQ <..........@.....>; RR | EMP12... <..........@.....>, celebrite ID b5b39f34-a22a-4954-8c77-43b4494d4577); EMP12... UNIPESSOAL. LDA:
  4. A EMP12... UNIPESSOAL LDA, com o NIPC ...82, declarou ter iniciado a atividade em 11/03/2022, e encontra-se enquadrada em sede de IVA no regime normal de periodicidade trimestral;
  5. O capital social ascende a 100.000,00 €, representado por quota única, detida pela sociedade EMP11... LDA;
  6. A gerência foi atribuída aos arguidos RR e a SS.
  7. Tem por objecto social o comércio de joalharia e relógios, entre outros; EMP13..., LDA:
  8. A EMP13... tem o NIPC ...89:
  9. A sociedade tem um capital social de 75.000€, representado por 7.500 ações nominativas com o valor nominal unitário de 10€, sendo que, após vários aumentos de capital, atualmente 66,6% das ações da referida sociedade estão na posse dos pais do arguido QQ (VVVVV e UUUUU), posição de que o arguido se aproveitou para efectivamente controlar e ditar os destinos da mesma empresa;
  10. Tem como administradora única, a arguida PP, mãe do arguido RR, gerente da EMP12... e da EMP10...;
  11. A EMP13... tem como CAE a prestação de serviços a empresas, aluguer de máquinas, exploração de unidades hoteleiras, arquitetura e design;
  12. A sociedade é nominalmente administrada pela arguida PP, mas os seus destinos são também definidos pelo companheiro desta, o arguido QQ;
  13. Das procurações outorgadas por TT;
  14. Não obstante as acima indicadas sociedades terem o seu capital social associado a posições ultimamente detidas por TT, por determinação do arguido HH, a mesma outorgou procurações à arguids OO conferindo-lhe plenos poderes de controlo e direcção de todos os assuntos a elas respeitantes, incluindo, se necessário, a movimentação de contas bancarias abertas em instituições portuguesas em nome das sociedades em causa ou em nome individual de TT;
  15. Assim aconteceu por documento datado de 02/06/2020, lavrado no escritório de advogados EMP86... SPRL, documento encontrado na residência de HH e OO, em 29/11/2022 e apreendido (Vide p. 24 a 26 Anexo 48-B-doc 1);
  16. Também UU, companheiro de TT e pai de OO, outorgou procuração com poderes idênticos em benefício desta;
  17. Tal documento foi lavrado a 10/03/2020 no escritório de advogados EMP86... SPRL (Vide p. 62 e ss. Anexo 48- B- doc 1);
  18. Do controlo da actividade de integração de capitais na economia real exercido pelo arguido HH:
  19. O arguido HH controlou as posições patrimoniais que detinha em Portugal, incluindo nas sociedades de terceiro nível, através de um ficheiro que produziu, a 02/09/2021, com a designação de “...”, guardado no E79: Valor Forma Local de armazenamento, detentor, investimento 4.470.000,00 € Numerário LOUM 2.290.000,00 € Numerário BKSIDAM + FR 90.000,00 € Numerario FR 300.000,00 € Ativo imobiliário Local ... (Rua ...) 1.200.000,00 € Ativo imobiliário ... (Avenida ...) 100.000,00 € Ativo imobiliário ... parcela A 100.000,00 € Ativo imobiliário ... parcela C 80.000,00 € Veículo BMW X5 23.000,00 € Veículo Mini 57.000,00 € Veículo Veículo de funções 65.500,00 € Ativo imobiliário CAIXA GERAL LOCAL 1 + 2 (50%) - Rua ... de Outubro 2.000.000 € Orçamento para investimento imobiliário EMP07... 4.000.000 € Fundos ... 100.000 € Fundos EMP25... 200.000 € Fundos ... 30.000 € Fundos TT 80.000 € Fundos DC Perso 1.132.000 € Investimento EMP10... 500.000 € Investimento Relogios (EMP12...) 75.000 € Investimento Restaurante 225.000 € Investimento ... - Investimento AL 300.000 € Investimento ... 500.000 € Investimento Margem - Investimento Imovel CGD 14.500 € Margem Imovel CGD 110.000 € Investimento Armazem CGD 100.000 € Investimento Armazem CGD AL 190.000 € Potencial valor Armazem CGD 115.000 € Investimento ... (Rua ... - ...) 100.000 € Investimento ... (Rua ... - ...) AL 185.000 € Potencial valor ... (Rua ... - ...) 85.000 € Investimento EMP10... muros A 115.000 € Potencial valor EMP10... muros A 20.417 € Obras que a EMP10... deve reembolsar EMP10... muros A 142.000 € Investimento EMP16... 100.000 € Margem EMP16... 2.250.000 € Investimento Dominio 525.000 € Investimento Obras dominio
  20. A par das posições patrimoniais detidas em Portugal, o arguido HH controlou a evolução dos saldos das contas que mantinha abertas no exterior, e que foram sendo consumidos com aquelas.
  21. Para o efeito produziu um ficheiro om a designação de “001 - ... - ... importantes (flux)
(3).xlsx, guardado no E79: Data EMP29... EMP46... EMP25... ... EMP25... ... MM ... EMP10... TT Saldo inicial 5.200.00 € 560.000 € 489.000 € - 100.000 € 272.000 € Ago/2020 -45.000 € 9.000 € 36.000 € Set/2020 -85.000 € -300.000 € 207.000 € 143.000 € 35.000 € Out/2020 -294.OOO € 2000 € 17.000 € 16.000 € 189.000 € 70.000 € Nov/2020 -422.000 € -23.000 € -70.000 € 400.000 € -65.000 € 100.000 € 80.000 € Dez/2020 -388.000 € -17.000 90.000 € 200.000 € 115.000 € Jan/2021 -360.000 € -120.000 -40.000 € 400.000 € -95.000 € 130.000 € 85.000 € Fev/2021 -435.000 € -15.000 -60.000 € 400.000 € 110.000 € Mar/2021 -406.000 € -14.000 10.000 € 300.000 € -90.000 € 115.000 € 85.000 € Abr/2021 -370.000 € -95.000 170.000 € 200.000 € 95.000 € Mai/2021 -422.000 € 4000 € 30.000 € 200.000 € 100.000 € 13.000 € 75.000 € Jun/2021 -444.000 € 89.000 € 55.000 € 300.000 € -85.000 € 85.000 € Jul/2021 -414.000 € 74.000 € -60.000 € 400.000 € -88.000 € 44.000 € 44.000 € Ago/2021 -405.000 € 45.000 € 60.000 € 300.000 € -50.000 € 50.000 € Set/2021 -340.000 € -60.000 € 400.000 € Saldo 500.000 € 360.000 € 331.000 € 3.500.000 € 1.930.0 € Orçamento para relógios = 500.000 € 300.000 € para compra de apartamento no ... 300.000 para despesas em 15/07/2021, 15/07/2022 e 15/07/2023 Orçamento para compras 1631. O arguido HH controlou ainda o modo como as posições patrimoniais foram constituidas em Portugal, associando-as aos projetos em curso, e identificando a respetiva origem do dinheiro; 1632. Para o efeito, produziu ficheiros evolutivos com a designação de “Liste des projets.xlsx”; 1633. Este ficheiro apresenta cinco versões, sendo que a última, a quinta versão com a designação “Liste des projets
(4).xlsx”, apresenta a última actualização desta reconciliação: Projeto Valor Investido Modo de investimento Total ... - 500.000 € ...-70 360.000 € Em numerario ...-120 140.000 € Pela EMP46... para EMP13..., por transferência ... ... - Rua ... ... 0 € ...-1 ...-2 ...-3 ...-1 ...-2 ... T3-3 ... ... 300.000 € Em numerario ... ... Appt2 ... ...2 ...3 ...4 CAIXA GERAL DE DEPOSITOS Caixa 310.000 € Em numerário, faltam 10.000 € Caixa Appt1 Caixa Appt2 Caixa Appt3 Caixa Lofti Caixa Loft2 Caixa Loft3 Caixa Loft4 Caixa Boutique Caixa Restaurant ... ... ... 125.000 € Da EMP46... para a EMP13... , por transferência ... 25.000 € Em numerário ... Lot1 50.000 € Em numerário ... Lot2 50.000 € Em numerário ... Lot3 EMP10... EMP10... 124.500 € Fisicamente presentes EMP13... 250.000 € Da EMP46... para a EMP13... , por transferência 136.000 € Da HH para a EMP10..., por cheque PORSCHECAYENNE 52.500 € MASERATI LEVANTE 71.700 € PORSCHE PANAMERA TURBO S BLANCHE 137.300 € Obras 141.029,00 € ...-70 5.000 (E) Em numerario, entregue à PP para equipamento e decoração dos 2 T2 ...-120 ... 36.029,00 6.230,00 Numerario 1.670,00 Numerario 25.000 Numerario 3.129 Numerario, QQ disse que tem de contar com u, terço da sua parte (apartamento) e dois terços da minha parte (restaurante) sobr e montante ... 100.000 50.000 Numerario 50.000 Numerario Taxas e impostos 14.300 ... 10.970 Em numerário por compensação entre a conta da EMP13... e a EMP07..., faturação. Falta a certidão predial e aguardar nota de pagamento da EMP13... 10.220 750 ... 3.300 Em numerário por compensação entre a conta da EMP13... e a EMP07..., faturação. Aguardar nota de pagamento da EMP13... 2.580 750 Total 1.901.329,00 1.095.000,00 Em numerário 515.000,00 Da EMP46... para a EMP13... por transferência 136.000 De HH para a EMP10..., por cheque 141.029,00 Obras paqas em numerário 14.300,00 Taxas e impostos paqos em numerário
  1. Neste deste documento, o arguido HH inscreveu dados adicionais de controlo da sua actividade nas folhas seguintes: - Numa folha apelidada “juridique”, o arguido HH preconizou a necessidade de securisar os investimentos, proteger todas as partes (investidores, acionistas e empresa). Fez menção: “Atenção nas finanças”; fez notas de enquandramento - business plan, previsão de tesouraria, previsão das contas de resultado, departamentos financeiros, aprovação de orçamentos sobre justificativos de elementos; - Na terceira folha “Finance” inscreveu a necessidade de equilibrio de IVA para a EMP13... e EMP10..., ser importante verificar o estado de saúde das empresas, identificar riscos, classifica-los e estabelecer o plano de ação para os limitar; - As folhas seguintes apresentam detalhes e tarefas e ações a tomar relativamente a todos os projetos acima elencados, nessa data;
  2. O arguido HH produziu ainda um ficheiro informático em que controlou o tratamento, incluindo contabilistico e bancário, que deveria ser dado aos fluxos de dinheiro que fazia transitar pelas sociedades de terceiro nível;
  3. A 30/09/2020, o arguido HH produziu um ficheiro Excel onde inseriu o conceito de integração de fundos que pretendia adoptar em Portugal, com a designação de EMP46..., guardado no E79 (vide 0000107_Carved.xlsx na pasta EDG - Documentos EMP46...): - Na folha um, apelidada de “EMP10...” relativo à sociedade EMP10... LDA inscreveu: - O contrato de mútuo entre a EMP10... e a TT, em nome individual deve ser registado na contabilidade da EMP10... e conservado pela TT; - Os fluxos bancários da EMP46... para a EMP10... perfazem, à data 2.000.000 €. Para os justificar no banco da EMP46..., utilizam faturas de venda da EMP10... à EMP46... de assessoria e na área digital. Para as justificar no banco da EMP10..., fornecemos um projeto do contrato de mútuo entre a EMP46... e a EMP10...;- Entre 1.5 a 2.000.000 € de tesouraria a um dado momento para a EMP10... sendo que as operações se desenvolveriam ao longo do tempo; - Entre 1.5 a 2.000.000 € de tesouraria a um dado momento para a EMP10... sendo que as operações se desenvolveriam ao longo do tempo; - Relativamente aos 136.000,00 € enviados sob o nome de empréstimo de HH, vamos faze-los voltar sob o nome de TT; - Para a sociedade EMP13... SA, inscreveu: - Relativamente aos 250.000,00 € enviados pela EMP46... à EMP13..., dos quais 120.000,00 € acabaram na EMP10.... EMP10... reenviara os 120.000,00 € à EMP13...; - Uma vez que a EMP13... tem tesouraria suficiente (faltam-lhe 130.000,00 €), EMP13... deve reenviar 250.000,00 € à TT no quadro do contrato de mutúo entre a TT e a EMP13..., por conta do recebimento prévio dos 250.000 € por parte da EMP46... LTD; - Vantagens: dominamos toda a cadeia jurídica e financeira. Não há necessidade de constituir novas sociedades. Podemos começar agora. Já fizemos as transferências necessárias; - Empréstimo a 03/06/2019 para a EMP10... LDA: este tipo de contrato permite ao RR e SS manter a sua independência e ter a liberdade de fazer o que quiserem com o seu dinheiro; - Com um orçamento de 1.000.000 € colocado à disposição, ganho 50% da margem bruta tirada. Atenção, o IRC no final do ano deve ser pago e dividido em 50% igualmente; - O contrato de mútuo permite a todas as partes de protegerem o seu investimento financeiro garantindo que o montante investido pertence a cada uma delas; - Os primeiros contratos de mútuo serão entre a TT (nome individual) e a EMP10..., com fluxo bancário através da EMP46.... Um prazo será estabelecido para que a EMP10... reembolse o dinheiro regularmente todos os meses. Os dois IBAN TT ABANCA e BCP estarão no contrato. O objetivo é recuperar o excedente do investimento (cerca de 1.000.000 €) na conta pessoal da TT em 5 anos. Depois a TT reinjecta esse valor através da HOLDING FR ou PT; - O novo contrato de mutúo será feito entre a EMP09... e a EMP10..., com fluxos bancários através da EMP09.... Será indicado que o investimento de 1.000,00 € na EMP10... pela EMP09... dará o direito à EMP09... de se apropriar de 50% da margem líquida tirada (depois do IRC), na forma de comissão incidente sobre a venda de cada um dos veículos (uma provisão de 50% da margem bruta tirada menos o IRC do fim do ano). Cada veículo tem de estar acompanhado do seu dossier com todas as faturas (justificativos de despesas); - EMP09... procede assim ao financiamento da divida (TT empresa 1.000.000 € à EMP09..., EMP09... empresta 1.000.000 € à EMP10... e deve reembolsar a TT todos os meses com as comissões obtidas). Enquanto a EMP09... tem uma divida, a sociedade paga juros (não mais que a taxa máxima legal para que seja fiscalmente dedutível); - Ou dizem que o HH é que emprestou o dinheiro e que ele pede reembolso dos empréstimos sejam realizados nas contas de TT AB ou TT BC, ou dizem desde o início que é a TT que empresta o dinheiro e

🔗 Para a fonte oficial

Explicação por IA a partir do texto oficial da lei. Orientativa, não substitui aconselhamento jurídico.