ORDIN nr. 1.950 din 13 decembrie 2012 (*actualizat*)

(2)din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederile referitoare la obligaţiile declarative prevăzute de Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 12 alin.

(3)din Hotărârea Guvernului nr. 109/2009 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin: Articolul 1 Se aprobă modelul şi conţinutul formularelor prevăzute în anexele nr. 1-5:

1. a)100 "Declaraţie privind obligaţiile de plată la bugetul de stat", cod 14.13.01.99/bs; ...
2. b)101 "Declaraţie privind impozitul pe profit", cod 14.13.01.04; ...
3. c)104 "Declaraţie privind distribuirea între asociaţi a veniturilor şi cheltuielilor", cod 14.13.01.01/dv; ...
4. d)120 "Decont privind accizele", cod 14.13.01.03; ...
5. e)130 "Decont privind impozitul la ţiţeiul din producţia internă", cod 14.13.01.05. ... Articolul 2 Formularele prevăzute la art. 1 se completează şi se depun potrivit instrucţiunilor prevăzute în anexele nr. 6-10. Articolul 3 Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, utilizare şi păstrare a formularelor prevăzute la art. 1 sunt prezentate în anexa nr. 12. Articolul 4

(1)Formularele prevăzute la art. 1 lit.

1. a)şi
2. c)şi Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11, se utilizează pentru declararea impozitelor şi taxelor datorate începând cu 1 ianuarie 2013, pentru definitivarea impozitului pe profit anual datorat pentru anul 2012, din activităţile desfăşurate în asociere, de către contribuabilii prevăzuţi la art. 13 lit.
3. c)şi
4. e)din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi pentru declararea redevenţelor rezultate din contractele de concesiune, arendă şi alte contracte de exploatare eficientă a terenurilor cu destinaţie agricolă datorate începând cu trimestrul IV 2012. ...

(2)Formularele prevăzute la art. 1 lit. b),

1. d)şi
2. e)se utilizează începând cu declararea obligaţiilor anuale aferente anului fiscal 2012. ...

(3)La data intrării în vigoare a prezentului ordin, orice dispoziţie contrară se abrogă. ... Articolul 5 Anexele nr. 1-12 fac parte integrantă din prezentul ordin. Articolul 6 Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de reglementare a colectării creanţelor bugetare, Direcţia generală de tehnologia informaţiei, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului Bucureşti, precum şi, după caz, direcţiile de specialitate din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. Articolul 7 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Şerban Pop Bucureşti, 13 decembrie 2012. Nr. 1.950. Anexa 1 [SIGLA] ANAF DECLARAŢIE 100 PRIVIND OBLIGAŢIILE DE PLATĂ LA BUGETUL DE STAT ┌───────────────────────────────┐ │ Perioada de raportare │ │ │ │ ┌──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┐ │ │ Luna└──┴──┘ Anul└──┴──┴──┴──┘ │ └───────────────────────────────┘ A. Date de identificare ale plătitorului: ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Cod de ┌──┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │identificare fiscală: └──┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │ ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ Denumire └───────────────────────────────────────────────────────────┘ │ │ │ │ Judeţ/ ┌───────┐ ┌────┐ ┌────────────┐ ┌─┐ ┌─┐ │ │ Sector └───────┘ Localitate └────┘ Strada └────────────┘ Număr └─┘ Bloc └─┘ │ │ ┌─┐ ┌─┐ ┌──┐ ┌───┐ ┌──┐ ┌────────┐ │ │ Scară └─┘Ap. └─┘ Cod poştal └──┘ Telefon └───┘ Fax └──┘ E-mail └────────┘ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ B. Date privind creanţa fiscală ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ I. Impozite şi taxe care se plătesc în contul unic │ │ ┌────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │ │ │Nr. │ Denumire creanţă fiscală │ Suma │ │ │ │crt.│ │ (lei) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼──────────────────┬──────────────────┤ │ │ │ │Cod bugetar: │1. Datorată │ │ │ │ │ │ ├──────────────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │2. De plată │ │ │ │ │ │ ├──────────────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │3. De recuperat │ │ │ │ └────┴─────────────────────────────┴──────────────────┴──────────────────┘ │ │┌──────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐ │ ││Total obligaţii de plată │ │ │ │└──────────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ II. Impozite, taxe şi alte obligaţii care nu se plătesc în contul unic │ │ ┌────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │ │ │Nr. │ Denumire creanţă fiscală │ Suma │ │ │ │crt.│ │ (lei) │ │ │ ├────┼─────────────────────────────┼───────────────────┬─────────────────┤ │ │ │ │Cod bugetar: │1. Datorată │ │ │ │ │ │ ├───────────────────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │2. Deductibilă/ │ │ │ │ │ │ │Datorată anterior │ │ │ │ │ │ ├───────────────────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │3. De plată │ │ │ │ │ │ │ (rd.1-rd.2) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │4. De restituit │ │ │ │ └────┴─────────────────────────────┴───────────────────┴─────────────────┘ │ │ ┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┐ │ │ │Total obligaţii de plată │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Prezenta declaraţie reprezintă titlu de creanţă şi produce efectele juridice ale înştiinţării de plată de la data depunerii acesteia, în condiţiile legii. Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din această declaraţie sunt corecte şi complete. ┌───────────────────────┐ Nume, Prenume: │ │ Semnătura şi ştampila └───────────────────────┘ ┌───────────────────────┐ ┌───────────────────────┐ │ │ Funcţia/Calitatea: │ │ │ │ └───────────────────────┘ └───────────────────────┘ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────── ┌──────┐ ┌──────┐ Loc rezervat organului fiscal Nr. înregistrare: └──────┘ Data: └──────┘ Număr de înregistrare ca operator de date cu caracter personal 759 Cod 14.13.01.99/bs Anexa 2 [SIGLA] ANAF DECLARAŢIE 101 PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT ┌─┬─┬─┬─┐ ANUL └─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ PERIOADA └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ - └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ [] Declaraţie rectificativă [] Opţiune privind regularizarea impozitului ┌─────────┐ potrivit art. 116^1 din Legea nr. 571/2003 Statul de rezidenţă└─────────┘ privind Codul fiscal. A. Date de identificare a plătitorului: ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Cod de ┌──┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Cod CAEN ┌─┬─┬─┬─┐ │ │identificare fiscală: └──┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │ ┌────────────────────────────────────────────────────┐ │ │Denumire └────────────────────────────────────────────────────┘ │ │ ┌───────┐ ┌──────┐ ┌───┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │ │Judeţ └───────┘ Localitate └──────┘ Strada └───┘ Număr └─┘ Bloc └─┘ Scara└─┘ │ │ ┌─┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌───┐ ┌──┐ ┌──────┐ │ │ Ap. └─┘ Cod poştal └──┘ Sector └──┘Telefon └───┘ Fax └──┘ E-mail └──────┘ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ B. Date privind impozitul pe profit ┌──────┬──────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────┐ │ Nr. │ DENUMIRE INDICATORI │ │ SUME -lei- │ │ crt. │ │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 1 │Venituri din exploatare │ 1 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 2 │Cheltuieli de exploatare │ 2 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 3 │Rezultat din exploatare (rd.1 - rd.2) │ 3 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 4 │Venituri financiare │ 4 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 5 │Cheltuieli financiare │ 5 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 6 │Rezultat financiar (rd.4 - rd.5) │ 6 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 7 │Venituri extraordinare │ 7 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 8 │Cheltuieli extraordinare │ 8 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 9 │Rezultat extraordinar (rd.7 - rd.8) │ 9 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 10 │Rezultat brut (rd.3+rd.6+rd.9) │ 10 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 11 │Elemente similare veniturilor, din care: │ 11 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 11.1│Elemente similare veniturilor potrivit art. 19^3 │11.1 │ │ │ │lit.

1. a)pct. 1 din Codul fiscal │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 11.2│Elemente similare veniturilor din alte retratări │11.2 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 11.3│Elemente similare veniturilor din reducerea sau │11.3 │ │ │ │anularea filtrelor prudenţiale │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 12 │Elemente similare cheltuielilor, din care: │ 12 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 12.1│Elemente similare cheltuielilor potrivit art. 19^3│12.1 │ │ │ │lit.
2. a)pct. 2 din Codul fiscal │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 12.2│Elemente similare cheltuielilor din alte retratări│12.2 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 13 │Rezultat după includerea elementelor similare │ 13 │ │ │ │veniturilor/cheltuielilor (rd.10+rd.11-rd.12) │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 14 │Amortizare fiscală │ 14 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 15 │Cheltuieli cu dobânzile şi diferenţele de curs │ 15 │ │ │ │valutar reportate din perioada precedentă │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 16 │Rezerva legală deductibilă │ 16 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 17 │Provizioane fiscale, din care: │ 17 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 17.1│Filtre prudenţiale │17.1 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 18 │Alte sume deductibile, din care: │ 18 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 18.1│Deduceri suplimentare pentru cercetare-dezvoltare │18.1 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 19 │Total deduceri (rd.14+rd.15+rd.16+rd.17+rd.18) │ 19 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 20 │Venituri din dividende, din care: │ 20 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 20.1│Venituri din dividende primite de la o persoană │20.1 │ │ │ │juridică română, în condiţiile prevăzute de lege │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 20.2│Venituri din dividende primite de la o persoană │20.2 │ │ │ │străină, situată într-un stat terţ, în condiţiile │ │ │ │ │prevăzute de lege │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 20.3│Venituri din dividende primite de la o filială │20.3 │ │ │ │situată într-un stat membru U.E., în condiţiile │ │ │ │ │prevăzute de lege │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 21 │Venituri din vânzarea/cesionarea titlurilor de │ 21 │ │ │ │participare, în condiţiile prevăzute de lege │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 22 │Venituri din lichidarea unei alte persoane juridi-│ 22 │ │ │ │ce române sau unei persoane juridice străine │ │ │ │ │situate într-un stat cu care România are │ │ │ │ │încheiată o convenţie de evitare a dublei │ │ │ │ │impuneri │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 23 │Alte venituri neimpozabile │ 23 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 24 │Total venituri neimpozabile │ 24 │ │ │ │(rd.20+rd.21+rd.22+rd.23) │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 25 │Profit/pierdere (rd. 13 - rd.19 - rd. 24) │ 25 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 26 │Cheltuieli cu impozitul pe profit datorat şi │ 26 │ │ │ │impozitul pe profit amânat │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 27 │Cheltuieli cu impozitul pe profitul/venitul │ 27 │ │ │ │realizat în străinătate │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 28 │Dobânzile/majorările de întârziere, amenzile, │ 28 │ │ │ │confiscările şi penalităţile de întârziere │ │ │ │ │datorate către autorităţile române/străine │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 29 │Cheltuieli de protocol care depăşesc limita │ 29 │ │ │ │prevăzută de lege │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 30 │Cheltuieli de sponsorizare şi/sau mecenat, burse │ 30 │ │ │ │private, efectuate potrivit legii │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 31 │Cheltuieli cu amortizarea contabilă │ 31 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 32 │Cheltuieli cu provizioanele şi cu │ 32 │ │ │ │rezervele care depăşesc limita prevăzută de lege │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 33 │Cheltuieli cu dobânzile nedeductibile, care │ 33 │ │ │ │nu sunt reportate pentru perioada următoare │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 34 │Cheltuieli cu dobânzi şi diferenţe de curs │ 34 │ │ │ │valutar reportate pentru perioada următoare │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 35 │Cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile │ 35 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 36 │Alte cheltuieli nedeductibile │ 36 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 37 │Total cheltuieli nedeductibile (rd. 26 la rd.36) │ 37 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 38 │Total profit impozabil/pierdere fiscală pentru │ 38 │ │ │ │anul de raportare, înainte de reportarea │ │ │ │ │pierderii (rd. 25 + rd. 37) │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 39 │Pierdere fiscală în perioada curentă, de reportat │ │ │ │ │pentru perioada următoare │ 39 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 40 │Pierdere fiscală în perioada curentă transferată │ │ │ │ │potrivit art. 26 alin.

(2)│ 40 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 41 │Pierdere fiscală în perioada curentă, primită de │ │ │ │ │persoana juridică cedentă, potrivit art. 26 │ 41 │ │ │ │alin.

(2)│ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 42 │Pierdere fiscală de recuperat din anii precedenţi │ 42 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 43 │Profit impozabil/pierdere fiscală, de recuperat │ │ │ │ │în anii următori (rd.38+rd.39+rd.40-rd.41-rd.42) │ 43 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 44 │Total impozit pe profit │ │ │ │ │(rd. 44.1 la rd. 44.2), din care: │ 44 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 44.1│Impozit aferent profitului ce se impune cu │ │ │ │ │cota de 16% │ 44.1│ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 44.2│Impozit de 5% aplicat veniturilor din activităţi │ │ │ │ │de natura barurilor de noapte, cluburilor de │ 44.2│ │ │ │noapte, a discotecilor şi a cazinourilor sau │ │ │ │ │pariurilor sportive │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 45 │Total credit fiscal (rd.45.1+rd.45.2+rd.45.3) │ 45 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 45.1│Credit fiscal extern │ 45.1│ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 45.2│Impozit pe profit scutit, din care: │ 45.2│ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │45.2.1│Impozit pe profit scutit, potrivit art. 19^4 │45.2.│ │ │ │din Codul fiscal │ 1│ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 45.3│Scutiri şi reduceri de impozit pe profit calculate│ │ │ │ │potrivit legislaţiei în vigoare │ 45.3│ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 46 │Impozit pe profit înainte de scăderea sumelor │ 46 │ │ │ │reprezentând sponsorizare/şi sau mecenat şi burse │ │ │ │ │private (rd. 44 - rd. 45) │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 47 │Sume reprezentând sponsorizare şi/sau mecenat, │ │ │ │ │burse private, în limita prevăzută de lege, │ 47 │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 47.1 │- din anul curent │47.1 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 47.2 │- reportate din perioada precedentă │47.2 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 48 │Impozit pe profit anual (rd. 46 - rd. 47) │ 48 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 49 │Impozit pe profit stabilit în urma inspecţiei │ 49 │ │ │ │fiscale pentru anul fiscal de raportare şi care │ │ │ │ │se regăseşte în indicatorii din formular │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 50 │Impozit pe profit declarat pentru anul de │ 50 │ │ │ │raportare prin formularul 100/impozit reţinut la │ │ │ │ │sursă în anul de raportare │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 51 │Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor │ 51 │ │ │ │declarat pentru anul de raportare prin formularul │ │ │ │ │100 │ │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 52 │Diferenţa de impozit pe profit datorat │ │ │ │ │[(rd. 48 -(rd.49+rd.50+rd.51)] │ 52 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────┤ │ 53 │Diferenţa de impozit pe profit de recuperat │ │ │ │ │[(rd.49+rd.50+rd.51)]-rd.48] │ 53 │ │ └──────┴──────────────────────────────────────────────────┴─────┴─────────────┘ ┌──────────────────┐ Cod bugetar: └──────────────────┘ Prezenta declaraţie reprezintă titlu de creanţă şi produce efectele juridice ale înştiinţării de plată de la data depunerii acesteia, în condiţiile legii. Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din această declaraţie sunt corecte şi complete. ┌───────────────────────┐ Nume, Prenume: │ │ Semnătura şi ştampila └───────────────────────┘ ┌───────────────────────┐ ┌───────────────────────┐ │ │ Funcţia/Calitatea: │ │ │ │ └───────────────────────┘ └───────────────────────┘ Loc rezervat organului fiscal ┌──────┐ ┌──────┐ Nr. înregistrare: └──────┘ Data: └──────┘ Număr de înregistrare ca operator de date cu caracter personal 759 Cod 14.13.01.04 ---------- Anexa 2 a fost înlocuită cu anexa din ORDINUL nr. 3.250 din 25 noiembrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 905 din 7 decembrie 2015, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ. Anexa 3 *Font 9* [SIGLA] ANAF DECLARAŢIE 104 PRIVIND DISTRIBUIREA ÎNTRE ASOCIAŢI A VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR [] Declaraţie rectificativă ┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Se completează cu X în cazul Trimestrul T└─┘ Anul └─┴─┴─┴─┘ declaraţiilor rectificative A. Date de identificare a asocierii fără personalitate juridică ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Cod de ┌──┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │identificare fiscală: └──┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │ ┌───────────────────────────────────────────────┐ │ │ Denumire └───────────────────────────────────────────────┘ │ │ │ │ ┌───────┐ ┌────┐ ┌───┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │ │ Judeţ └───────┘ Localitate └────┘ Strada └───┘ Număr └─┘ Bloc └─┘ Scara└─┘ │ │ ┌─┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌───┐ ┌──┐ ┌──────┐ │ │ Ap. └─┘ Cod poştal └──┘ Sector └──┘Telefon └───┘ Fax └──┘ E-mail └──────┘ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ B. Date privind distribuirea între asociaţi a veniturilor şi cheltuielilor ┌───┬─────────┬───────┬──────┬───────┬────────┬───────┬────────┬──────────────┐ │Nr.│Denumire/│Cod de │ │Cota de│ │ │Profit │ Impozit │ │crt│nume şi │identi-│Adresa│parti- │Venituri│Cheltu-│ impo- │ pe profit │ │ │prenume │ficare │ │cipare │ │ ieli │ zabil/ │ datorat │ │ │asociat │fiscală│ │ în │ │ │Pierdere│ │ │ │ │ │ │asoci- │ │ │fiscală │ │ │ │ │ │ │ere (%)│ │ │ │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼──────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼──────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼──────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼──────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼──────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ │ ├───┴─────────┴───────┴──────┴───────┼────────┼───────┼────────┼──────────────┤ │ Total │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────┴────────┴───────┴────────┴──────────────┘ C. Date privind definitivarea impozitului pe profit ┌───┬─────────┬───────┬──────┬───────┬────────┬───────┬────────┬───────┬───────┬─────┬─────┐ │Nr.│Denumire/│Cod de │ │Cota de│ │ │Profit │Impozit│Impozit│Dife-│Dife-│ │crt│nume şi │identi-│Adresa│parti- │Venituri│Cheltu-│ impo- │ pe │ pe │renţa│renţa│ │ │prenume │ficare │ │cipare │ │ ieli │ zabil/ │profit │profit │ de │ de │ │ │asociat │fiscală│ │ în │ │ │Pierdere│datorat│decla- │plată│recu-│ │ │ │ │ │asoci- │ │ │fiscală │ │rat în │ │perat│ │ │ │ │ │ere (%)│ │ │ │ │cursul │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │anului │ │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼─────┼─────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │10 = │11 = │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 8-9 │ 9-8 │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼─────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼─────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼─────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼─────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ │ │ │ │ ├───┴─────────┴───────┴──────┴───────┼────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼─────┼─────┤ │ Total │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────┴────────┴───────┴────────┴───────┴───────┴─────┴─────┘ Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele sunt corecte şi complete. ┌───────────────────────┐ Nume, Prenume: │ │ Semnătura şi ştampila └───────────────────────┘ ┌───────────────────────┐ ┌───────────────────────┐ │ │ Funcţia/Calitatea: │ │ │ │ └───────────────────────┘ └───────────────────────┘ Nr. ┌──────┐ ┌──────┐ Loc rezervat organului fiscal înregistrare: └──────┘ Data: └──────┘ Număr de operator de date cu caracter personal 759 Cod 14.13.01.01/dv Anexa 4 [SIGLA] ANAF DECONT PRIVIND ACCIZELE 120 ┌─┬─┬─┬─┐ ANUL └─┴─┴─┴─┘ [] Declaraţie rectificativă Se completează cu X în cazul declaraţiilor rectificative A. Date de identificare a plătitorului: ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Cod de ┌──┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Cod CAEN ┌─┬─┬─┬─┐ │ │identificare fiscală: └──┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ Denumire └─────────────────────────────────────────────────────────────┘ │ │ ┌───────┐ ┌────┐ ┌───┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │ │ Judeţ └───────┘ Localitate └────┘ Stradă └───┘ Număr └─┘ Bloc └─┘ Scară└─┘ │ │ ┌─┐ ┌───┐ ┌──┐ ┌───┐ ┌──┐ ┌───────┐ │ │ Ap. └─┘ Cod poştal └───┘ Sector └──┘Telefon └───┘ Fax └──┘ E-mail └───────┘ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ B. Date privind accizele ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ I. PENTRU PRODUSELE SUPUSE ACCIZELOR ARMONIZATE │ ├─────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────┬─────────┤ │ Denumirea produsului sau a │Cantitate │ UM │ Acciza │ │ grupei de produse │eliberată │ │datorată │ │ │pentru │ │ (lei) │ │ │consum*1) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │A. Bere, din care: │ │ hl/ │ │ │ │ │1 grad│ │ │ │ │Plato │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │

1. Bere produsă de producătorii independenţi cu │ │ hl/ │ │ │ o capacitate de producţie anuală ce nu │ │1 grad│ │ │ depăşeşte 200 mii hl │ │Plato │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │B. Vinuri: │ │hl. de│ │ │ │ │produs│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
2. Vinuri liniştite │ │hl. de│ │ │ │ │produs│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
3. Vinuri spumoase │ │hl. de│ │ │ │ │produs│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │C. Băuturi fermentate, altele decât bere şi │ │hl. de│ │ │ vinuri: │ │produs│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
4. Liniştite │ │hl. de│ │ │ │ │produs│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
5. Spumoase │ │hl. de│ │ │ │ │produs│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │D. Produse intermediare │ │hl. de│ │ │ │ │produs│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │E. Alcool etilic, din care: │ │hl. de│ │ │ │ │alcool│ │ │ │ │pur │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
6. Produs de micile distilerii cu o capacitate │ │hl. de│ │ │care nu depăşeşte 10 hl de alcool pur/an │ │alcool│ │ │ │ │pur │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │TOTAL alcool etilic şi băuturi alcoolice │ │ │ │ │(rd.A+rd.B+rd.C+rd.D+rd.E) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │F. Tutun prelucrat: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
7. Ţigarete*2) │ │1.000 │ │ │ │ │ţiga- │ │ │ │ │rete │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
8. Ţigări şi ţigări de foi │ │1.000 │ │ │ │ │bucăţi│ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
9. Tutun de fumat fin tăiat, │ │ kg │ │ │ destinat rulării în ţigarete │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
10. Alte tutunuri de fumat │ │ kg │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │G. Produse energetice │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
11. Benzină cu plumb │ │tonă │ │ │ │ │sau │ │ │ │ │1.000 │ │ │ │ │litri │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
12. Benzină fără plumb │ │tonă │ │ │ │ │sau │ │ │ │ │1.000 │ │ │ │ │litri │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
13. Motorină │ │tonă │ │ │ │ │sau │ │ │ │ │1.000 │ │ │ │ │litri │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
14. Păcură │ │1.000 │ │ │ │ │kg │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 4.
15. Utilizată în scop comercial │ │1.000 │ │ │ │ │kg │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 4.
16. Utilizată în scop necomercial │ │1.000 │ │ │ │ │kg │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
17. Gaz petrolier lichefiat │ │1.000 │ │ │ │ │kg │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 5.
18. Utilizat drept combustibil pentru motor │ │1.000 │ │ │ │ │kg │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 5.
19. Utilizat drept combustibil pentru │ │1.000 │ │ │ încălzire │ │kg │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 5.
20. Utilizat în consum casnic │ │1.000 │ │ │ │ │kg │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
21. Gaz natural │ │ GJ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 6.
22. Utilizat drept combustibil pentru motor │ │ GJ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 6.
23. Utilizat drept combustibil pentru │ │ GJ │ │ │ încălzire │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 6.2.
24. În scop comercial │ │ GJ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 6.2.
25. În scop necomercial │ │ GJ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
26. Petrol lampant (inclusiv kerosen) │ │tonă │ │ │ │ │sau │ │ │ │ │1.000 │ │ │ │ │litri │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 7.
27. Utilizat drept combustibil pentru motor │ │tonă │ │ │ │ │sau │ │ │ │ │1.000 │ │ │ │ │litri │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 7.
28. Utilizat drept combustibil pentru │ │tonă │ │ │ încălzire │ │sau │ │ │ │ │1.000 │ │ │ │ │litri │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
29. Cărbune şi cocs │ │ GJ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 8.
30. Utilizat în scopuri comerciale │ │ GJ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 8.
31. Utilizat în scopuri necomerciale │ │ GJ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
32. Electricitate │ │ Mwh │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
33. Electricitate utilizată în scop comercial │ │ Mwh │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
34. Electricitate utilizată în scop necomercial│ │ Mwh │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │Total I(rd.A+rd.B+rd.C+rd.D+rd.E+rd.F+rd.G) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────┴─────────┤ │II. Alte produse accizabile conf. art. 208 din Legea nr. 571/2003 privind │ │Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare │ ├─────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────┬─────────┤ │
35. Cafea verde │ │ tonă │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
36. Cafea prăjită, inclusiv cafea cu înlocuitori │ │ tonă │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
37. Cafea solubilă, inclusiv amestecuri de cafea │ │ │ │ │ solubilă │ │ tonă │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
38. Bere/baza de bere din amestecul cu băuturi ne-│ │ hl │ │ │ alcoolice la care ponderea gradelor Plato pro-│ │ de │ │ │ venite din malţ, cereale malţificabile şi/sau │ │produs│ │ │ nemalţificabile este mai mică de 30% din │ │ │ │ │ numărul total de grade Plato │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
39. Băuturi fermentate, altele decât bere şi vi- │ │ hl │ │ │ nuri, la care ponderea de alcool absolut │ │ de │ │ │ (100%) provenită din fermentarea exclusivă a │ │produs│ │ │ fructelor, sucurilor de fructe şi sucurilor │ │ │ │ │ concentrate de fructe este mai mică de 50% │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
40. Bijuterii din aur şi/sau din platină, cu │ │ gram │ │ │ excepţia verighetelor │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 6.
41. până la 14 K inclusive │ │ gram │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 6.
42. peste 14 K │ │ gram │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
43. Confecţii din blănuri naturale │ │ buc. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 7.
44. cu valoare unitară între 500 euro - 1.500 │ │ buc. │ │ │ euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 7.
45. cu valoare unitară între 1.501 euro - │ │ buc. │ │ │ 3.000 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 7.
46. cu valoare unitară între 3.001 euro - │ │ buc. │ │ │ 4.500 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 7.
47. cu valoare unitară între 4.501 euro - │ │ buc. │ │ │ 6.000 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 7.
48. cu valoare unitară peste 6.001 euro │ │ buc. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
49. Autoturisme şi autoturisme de teren a căror │ │ cmc │ │ │ capacitate cilindrică este mai mare sau egală │ │ │ │ │ cu 3.000 cmc │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
50. Arme de vânătoare şi arme de uz personal, │ │ buc. │ │ │ altele decât cele de uz militar sau de uz │ │ │ │ │ sportiv │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
51. cu valoare unitară până la 500 euro, │ │ buc. │ │ │ inclusiv │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
52. cu valoare unitară între 501 euro - │ │ buc. │ │ │ 2.000 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
53. cu valoare unitară între 2.001 euro - │ │ buc. │ │ │ 3.000 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
54. cu valoare unitară între 3.001 euro - │ │ buc. │ │ │ 4.000 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
55. cu valoare unitară între 4.001 euro - │ │ buc. │ │ │ 5.000 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
56. cu valoare unitară între 5.001 euro - │ │ buc. │ │ │ 6.000 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 9.
57. cu valoare unitară peste 6.001 euro │ │ buc. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
58. Cartuşe cu glonţ │ │ buc. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 10.
59. cu valoare unitară de până la 0,66 euro │ │ buc. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 10.
60. cu valoare unitară cuprinsă între 0,67 │ │ buc. │ │ │ euro şi 2,21 euro │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 10.
61. cu valoare unitară peste 2,22 euro │ │ buc. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
62. Alte tipuri de muniţie utilizate pentru │ │ buc. │ │ │ armele prevăzute la nr. crt. 9 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
63. Iahturi şi alte nave şi ambarcaţiuni cu sau │ │ │ │ │ fără motor pentru agrement │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 12.
64. nave cu vele care au lungimea egală sau │ │metru │ │ │ mai mare de 8 m │ │liniar│ │ │ │ │din │ │ │ │ │lungi-│ │ │ │ │mea │ │ │ │ │navei │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │ 12.
65. nave cu motor peste 100 CP, cu excepţia │ │ CP │ │ │ navelor cu vele echipate cu motor │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │
66. Motoare cu capacitate de peste 100 CP desti- │ │ CP │ │ │ nate iahturilor şi altor nave şi ambarcaţiuni│ │ │ │ │ pentru agrement │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────┼─────────┤ │Total II (de la rd.1 la rd.13) │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────┴─────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │III. Alte produse supuse accizelor pentru care acciza este stabilită în cote │ │ad valorem, conform art. 208 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │ │modificările şi completările ulterioare şi pct. 30^1 de la Titlul VII din │ │Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, │ │aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 44/2004, cu modificările şi │ │completările ulterioare │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┬────────┬─────┐ │ │ Contra- │ Contra- │Valoarea│ Ac- │ │ Denumirea produsului sau a │ valoarea │ valoarea │în vamă │ciza │ │ grupei de produse │produselor│produselor│ plus │dato-│ │ │ livrate │ achizi- │ taxe │rată │ │ │ exclusiv │ ţionate │ vamale │(lei)│ │ │ accizele │ din │şi alte │ │ │ │ (lei) │teritoriul│ taxe │ │ │ │ │ comunitar│speciale│ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │
67. Confecţii din blănuri naturale │ │ │ │ │ │ (cu excepţia celor de iepure, oaie, │ │ │ │ │ │ capră) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │
68. Articole din cristal │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │
69. Bijuterii din aur şi/sau din platină,│ │ │ │ │ │ cu excepţia verighetelor │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │
70. Produse de parfumerie │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 4.
71. Parfumuri, din care: │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 4.1.
72. Ape de parfum │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 4.
73. Ape de toaletă, din care: │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 4.2.
74. Ape de colonie │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │
75. Arme şi arme de vânătoare, │ │ │ │ │ │ altele decât cele de uz militar │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │
76. Iahturi şi alte nave şi ambarcaţiuni│ │ │ │ │ │ cu sau fără motor pentru agrement │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.
77. Iahturi │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
78. Bărci gonflabile, cu lungime │ │ │ │ │ │ cuprinsă între 8 şi 12 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
79. Bărci gonflabile, cu lungime │ │ │ │ │ │ peste 12 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
80. Nave cu vele, fără motor, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 8-12 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
81. Nave cu vele, fără motor, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 12-16 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
82. Nave cu vele, fără motor, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 16-24 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
83. Nave cu vele, cu motor, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 8-12 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
84. Nave cu vele, cu motor, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 12-16 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
85. Nave cu vele, cu motor, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 16-24 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
86. Nave cu motor, altele decât │ │ │ │ │ │ cele cu motor suspendat, cu lungime │ │ │ │ │ │ cuprinsă între 8-12 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
87. Nave cu motor, altele decât │ │ │ │ │ │ cele cu motor suspendat, cu lungime │ │ │ │ │ │ cuprinsă între 12-16 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.1.
88. Nave cu motor, altele decât │ │ │ │ │ │ cele cu motor suspendat, cu lungime │ │ │ │ │ │ cuprinsă între 16-24 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.
89. Alte nave şi ambarcaţiuni pentru│ │ │ │ │ │ agrement sau pentru sport, din care: │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.2.
90. Nave cu motor suspendat, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 8-12 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.2.
91. Nave cu motor suspendat, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 12-16 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.2.
92. Nave cu motor suspendat, cu │ │ │ │ │ │ lungime cuprinsă între 16-24 m │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 6.2.
93. Skyjet-uri │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │
94. Motoare cu capacitatea de peste 25 │ │ │ │ │ │ CP destinate iahturilor şi altor │ │ │ │ │ │ nave şi ambarcaţiuni pentru agrement│ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 7.
95. Motoare cu capacitatea între 25 │ │ │ │ │ │ CP şi 60 CP │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 7.
96. Motoare cu capacitatea între 60 │ │ │ │ │ │ CP şi 120 CP │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ 7.
97. Motoare cu capacitatea peste 120│ │ │ │ │ │ CP │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │ TOTAL III (de la rd. 1 la rd. 7) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │IV. Autoturisme care au făcut obiectul │ │ │ │ │ │ unor contracte de leasing iniţiate │ │ │ │ │ │ înainte de 1 ianuarie 2007 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼────────┼─────┤ │TOTAL │ │ │ │ │ │(Total I + Total II + Total III + │ │ │ │ │ │Total IV) │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┴────────┴─────┘ C. Date privind deducerile din accizele datorate ┌───────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────┐ │ │ Deduceri │ │ ├──────────┬────────┬─────────┤ │ Denumirea produsului sau a │Contribu- │Suma re-│Contrava-│ │ grupei de produse │ţiile pre-│zultată │ loarea │ │ │văzute la │din apli│ marcaje-│ │ │art. 363 │-carea │lor afe- │ │ │alin.

(1)│ cotei │ rente │ │ │lit.

1. a)şi│procen- │produse- │ │ │
2. b)din │ tuale │lor acci-│ │ │Legea nr. │potrivit│ zabile │ │ │ 95/2006 │art. 70 │ supuse │ │ │ │alin.

(1)│ marcării│ │ │ │lit. c) │prevăzute│ │ │ │ din │ la art. │ │ │ │ Legea │ 206^61 │ │ │ │nr. 69/ │din Legea│ │ │ │ 2000 │ nr. 571/│ │ │ │ │ 2003 │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │A. Bere, din care: │ x │ │ x │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Bere produsă de producătorii independenţi cu │ │ │ │ │o capacitate de producţie anuală ce nu │ │ │ │ │depăşeşte 200 mii hl │ x │ │ x │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │B. Vinuri: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │

1. Vinuri liniştite │ x │ │ x │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │
2. Vinuri spumoase │ x │ │ x │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │C. Băuturi fermentate, altele decât bere şi │ │ │ │ │ vinuri: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │
3. Liniştite │ x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │
4. Spumoase │ x │ │ x │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │D. Produse intermediare │ x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │E. Alcool etilic, din care: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │Produs de micile distilerii cu o capacitate │ │ │ │ │care nu depăşeşte 10 hl de alcool pur/an │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │F. Tutun prelucrat: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │
5. Ţigarete*2) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │
6. Ţigări şi ţigări de foi │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │
7. Tutun de fumat fin tăiat, │ │ │ │ │ destinat rulării în ţigarete │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │
8. Alte tutunuri de fumat │ │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────┼─────────┤ │TOTAL (rd.A+rd.B+rd.C+rd.D+rd.E+rd.F) │ │ │ │ └───────────────────────────────────────────────┴──────────┴────────┴─────────┘ ---------- *1) Eliberare pentru consum - aşa cum este definită la art. 206^7 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. *2) În cazul ţigaretelor, valoarea accizei totale datorată se determină potrivit prevederilor art. 177 alin.

(1)din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele sunt corecte şi complete. ┌───────────────────────┐ Nume, Prenume: │ │ Semnătura şi ştampila └───────────────────────┘ ┌───────────────────────┐ ┌───────────────────────┐ │ │ Funcţia/Calitatea: │ │ │ │ └───────────────────────┘ └───────────────────────┘ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ ┌─────┐ ┌──────┐│ │Loc rezervat organului fiscal Nr. înregistrare: └─────┘ Data: └──────┘│ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Număr de înregistrare ca operator de date cu caracter personal 759 Cod 14.13.01.03 ----------- Anexa 4 a fost înlocuită cu anexa 1 din ORDINUL nr. 123 din 29 ianuarie 2014, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 87 din 4 februarie 2014, conform pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ. Anexa 5 [SIGLA] ANAF DECONT 130 PRIVIND IMPOZITUL LA ŢIŢEIUL DIN PRODUCŢIA INTERNĂ ┌─┬─┬─┬─┐ ANUL └─┴─┴─┴─┘ [] Declaraţie rectificativă Se completează cu X în cazul declaraţiilor rectificative A. Date de identificare a plătitorului: ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Cod de ┌──┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │identificare fiscală: └──┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │ ┌───────────────────────────────────────────────┐ │ │ Denumire └───────────────────────────────────────────────┘ │ │ │ │ ┌───────┐ ┌────┐ ┌───┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │ │ Judeţ └───────┘ Localitate └────┘ Strada └───┘ Număr └─┘ Bloc └─┘ Scara└─┘ │ │ ┌─┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌───┐ ┌──┐ ┌──────┐ │ │ Ap. └─┘ Cod poştal └──┘ Sector └──┘Telefon └───┘ Fax └──┘ E-mail └──────┘ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ B. Date privind impozitul la ţiţeiul din producţia internă ┌───────────────────────────────┬─────────────┬───────────┬─────────────────┐ │ Denumirea produsului │ Cantitate │ U.M. │Impozit datorat │ │ sau a grupei de produse │ │ │ (lei) │ ├───────────────────────────────┼─────────────┼───────────┼─────────────────┤ │Ţiţei din producţia internă │ │ tonă │ │ └───────────────────────────────┴─────────────┴───────────┴─────────────────┘ Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele sunt corecte şi complete. ┌───────────────────────┐ Nume, Prenume: │ │ Semnătura şi ştampila └───────────────────────┘ ┌───────────────────────┐ ┌───────────────────────┐ │ │ Funcţia/Calitatea: │ │ │ │ └───────────────────────┘ └───────────────────────┘ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────── ┌──────┐ ┌──────┐ Loc rezervat organului fiscal Nr. înregistrare: └──────┘ Data: └──────┘ Număr de operator de date cu caracter personal 759 Cod 14.13.01.05 Anexa 6 INSTRUCŢIUNI de completare a formularului 100 "Declaraţie privind obligaţiile de plată la bugetul de stat", cod 14.13.01.99/bs I. Depunerea declaraţiei Declaraţia privind obligaţiile de plată la bugetul de stat se completează şi se depune de către contribuabilii cărora le revin, potrivit legislaţiei în vigoare, obligaţiile declarative şi de plată pentru impozitele şi taxele cuprinse în Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin. 1. Termenul de depunere a declaraţiei: - până la data de 25 inclusiv a lunii următoare perioadei de raportare, potrivit pct. 1.1 şi 1.2; - la alte termene, astfel cum este prevăzut pentru obligaţiile de plată menţionate la pct. 1.3. 1.1. Lunar, pentru obligaţiile de plată reprezentând:

1. a)impozit pe venitul persoanelor fizice: impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice, impozit pe veniturile din dobânzi, impozit pe câştigul din operaţiuni de vânzare-cumpărare de valută la termen, pe bază de contract, precum şi din orice alte operaţiuni de acest gen, altele decât cele cu instrumente financiare tranzacţionate pe pieţe autorizate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, impozit pe veniturile din premii, impozit pe veniturile din jocuri de noroc, impozit pe veniturile din transferul proprietăţilor imobiliare din patrimoniul personal, impozit pe veniturile din alte surse, datorat de persoanele fizice; ... ---------- Lit.
2. a)a subpct. 1.1 al pct. 1 de la cap. I al anexei 6 a fost modificată de lit.
3. a)a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 4.024 din 23 decembrie 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 2 din 5 ianuarie 2015.
4. b)accize, cu excepţia situaţiilor prevăzute la pct. 1.3; ...
5. c)impozit la ţiţeiul din producţia internă; ...
6. d)impozit pe dividende distribuite persoanelor juridice; ...
7. e)impozit pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi, persoane fizice/juridice, conform titlului V din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, sau conform convenţiilor de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state; ...
8. f)vărsăminte de la persoanele juridice pentru persoanele cu handicap neîncadrate, conform Legii nr. 448/2006 privind protecţia şi promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; ...
9. g)taxa anuală de autorizare a jocurilor de noroc, regularizată periodic, în funcţie de realizări, taxa de acces pentru jocurile de noroc; ...
10. h)contribuţii pentru finanţarea unor cheltuieli de sănătate, prevăzute de Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu modificările şi completările ulterioare; ...
11. i)impozit pe monopolul natural din sectorul energiei electrice şi al gazului natural, prevăzut de Ordonanţa Guvernului nr. 5/2013 privind stabilirea unor măsuri speciale de impozitare a activităţilor cu caracter de monopol natural din sectorul energiei electrice şi al gazului natural; ...
12. j)impozit pe veniturile din activităţile de exploatare a resurselor naturale, altele decât gazele naturale, prevăzut de Ordonanţa Guvernului nr. 6/2013 privind instituirea unor măsuri speciale pentru impozitarea exploatării resurselor naturale, altele decât gazele naturale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 261/2013; ...
13. k)impozit asupra veniturilor suplimentare obţinute ca urmare a dereglementării preţurilor din sectorul gazelor naturale, prevăzut de Ordonanţa Guvernului nr. 7/2013 privind instituirea impozitului asupra veniturilor suplimentare obţinute ca urmare a dereglementării preţurilor din sectorul gazelor naturale, cu modificările şi completările ulterioare. ... 1.2. Trimestrial, pentru obligaţiile de plată reprezentând:
14. a)plăţi anticipate, în contul impozitului pe profit anual, datorate de societăţi comerciale bancare, persoane juridice române, şi de sucursalele din România ale băncilor, persoane juridice străine (trimestrele I-IV); ...
15. b)impozitul pe profit datorat de persoane juridice române, altele decât cele prevăzute la lit.
16. a)şi c), precum şi de către persoanele juridice cu sediul social în România, înfiinţate potrivit legislaţiei europene (trimestrele I-III); ...
17. c)plăţi anticipate, în contul impozitului pe profit, datorate în conformitate cu dispoziţiile Legii nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, efectuate de către persoanele juridice, altele decât cele de la lit. a), precum şi de către persoanele juridice cu sediul social în România, înfiinţate potrivit legislaţiei europene, care au optat pentru declararea şi plata impozitului pe profit anual, cu plăţi anticipate, efectuate trimestrial (trimestrele I-IV); ...
18. d)impozitul pe profit din asociere datorat de persoane fizice, rezidente şi nerezidente (trimestrele I-III); ...
19. e)impozitul pe profit datorat de persoane juridice străine, altele decât cele prevăzute la lit. a): ... - impozitul pe profit datorat de persoane juridice străine care desfăşoară activitate prin intermediul unui sediu/mai multor sedii permanente în România, impozit pe profit din asocieri, impozit pe profit datorat de persoane juridice străine care vând/cesionează proprietăţi imobiliare situate în România sau titluri de participare deţinute la o persoană juridică română, conform art. 13 lit. b)-
20. d)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare (trimestrele I-III sau trimestrele I-IV, după caz); - plăţi anticipate în contul impozitului pe profit anual, datorate de către persoanele juridice străine care desfăşoară activitate prin intermediul unui sediu/mai multor sedii permanente în România şi care au optat pentru declararea şi plata impozitului pe profit anual, cu plăţi anticipate, efectuate trimestrial (trimestrele I-IV);
21. f)impozit pe veniturile microîntreprinderilor; ...
22. g)redevenţe miniere şi petroliere; ...
23. h)facilităţile fiscale prevăzute la art. 38 alin.

(1)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare; ...

1. i)redevenţe rezultate din contractele de concesiune, arendă şi alte contracte de exploatare eficientă a terenurilor cu destinaţie agricolă. ... 1.3. Alte termene:
2. a)până la data de 25 decembrie inclusiv a anului în curs pentru anul următor, pentru obligaţiile de plată reprezentând taxa pentru activitatea de prospecţiune, explorare şi exploatare a resurselor minerale, cuprinsă la poziţia nr. 28 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin; ...
3. b)până la termenul de plată prevăzut de lege, pentru următoarele obligaţii de plată: impozit pe veniturile din dobânzi, în cazul împrumuturilor acordate pe baza contractelor civile; impozit pe câştigul din transferul dreptului de proprietate asupra titlurilor de valoare, în cazul societăţilor închise, şi din transferul părţilor sociale; impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice; taxa pentru obţinerea licenţei de organizare a jocurilor de noroc; taxa anuală pentru obţinerea autorizaţiei de exploatare a jocurilor de noroc; vărsăminte din profitul net al regiilor autonome; dividende de virat la bugetul de stat de către autorităţile publice centrale; accizele prevăzute la art. 207 lit. a)-
4. c)şi lit. f)-
5. l)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, în situaţiile prevăzute la art. 214 alin.

(3)din acelaşi act normativ; ... c) până la termenul prevăzut la art. 206^52 alin.

(4)şi

(5)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, pentru accizele datorate de operatorii economici, în situaţiile prevăzute la art. 206^7 alin.

(1)lit. b) şi c), alin.

(7),

(8)şi

(9)din aceeaşi lege; ... d) până la data de 25 a celei de-a doua luni următoare încheierii trimestrului pentru care se datorează contribuţiile, pentru obligaţiile de plată reprezentând contribuţiile trimestriale datorate de persoanele prevăzute la art. 4 alin.

(3)şi art. 13 alin.

(3)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2011 privind stabilirea unor contribuţii pentru finanţarea unor cheltuieli în domeniul sănătăţii, cu modificările şi completările ulterioare; ... ---------- Lit.

1. d)a subpct. 1.3 al pct. 1 de la cap. I al anexei 6 a fost modificată de lit.
2. a)a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 4.024 din 23 decembrie 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 2 din 5 ianuarie 2015.
3. e)până la data de 25 martie inclusiv a anului următor, în cazul definitivării impozitului pe profit anual datorat de către contribuabilii prevăzuţi la art. 13 lit.
4. c)şi
5. e)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, din activităţile desfăşurate în asociere. Formularul se completează şi se depune însoţit de formularul 104 "Declaraţie privind distribuirea între asociaţi a veniturilor şi cheltuielilor"; ...
6. f)până la data de 25 inclusiv a primei luni următoare încheierii trimestrului din anul fiscal modificat în cazul impozitului pe profit datorat de contribuabilii care au optat, în conformitate cu legislaţia contabilă în vigoare, pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic; ...
7. g)până la data de 25 mai inclusiv a anului pentru care se datorează impozitul pe construcţii de către contribuabilii prevăzuţi la art. 296^33 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ... 2. Organul fiscal competent Declaraţia privind obligaţiile de plată la bugetul de stat se depune la organul fiscal competent pentru administrarea creanţelor fiscale datorate de către contribuabil. 3. Modul de depunere Declaraţia privind obligaţiile de plată la bugetul de stat se completează cu ajutorul programului de asistenţă. Formularul se depune la organul fiscal competent, în format PDF, cu fişier XML ataşat, pe suport CD, însoţit de formatul hârtie, semnat şi ştampilat conform legii, sau se transmite prin mijloace electronice de transmitere la distanţă, în conformitate cu prevederile legale în vigoare. Pentru declararea unei obligaţii de plată, pentru aceeaşi perioadă de raportare, nu se utilizează simultan mai multe metode de depunere a declaraţiilor fiscale. În situaţia în care plătitorul de impozite sau taxe a utilizat pentru aceeaşi obligaţie de plată şi aceeaşi perioadă de raportare mai multe metode de depunere, va fi înregistrată prima declaraţie depusă, conform legii. În situaţia în care în declaraţia privind o perioadă de raportare, depusă la organul fiscal competent, nu au fost cuprinse toate impozitele sau taxele pentru care este prevăzută, conform legii, obligaţia declarării acestora, plătitorul depune un formular referitor la aceeaşi perioadă de raportare, pentru impozitele ori taxele nedeclarate iniţial. Data depunerii acestui formular se stabileşte în conformitate cu prevederile legale. II. Completarea declaraţiei 1. Perioada de raportare În rubrica "Luna" se înscrie cu cifre arabe numărul lunii la care se referă obligaţia sau numărul ultimei luni a perioadei de raportare, după caz (de exemplu: 1 pentru luna ianuarie sau 3 pentru trimestrul I). În cazul contribuabililor care intră sub incidenţa prevederilor art. 16 alin.

(3)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, în rubrica "Luna" se înscrie cu cifre arabe numărul ultimei luni a perioadei de raportare, respectiv a trimestrului din anul fiscal modificat (de exemplu: în cazul anului fiscal modificat 1 august 2014-31 iulie 2015 se va înscrie: pentru trimestrul I, luna 10 anul 2014, iar pentru trimestrul II, luna 01 anul 2015). Anul pentru care se completează declaraţia se înscrie cu cifre arabe cu 4 caractere (de exemplu: 2014). În cazul definitivării impozitului pe profit anual datorat din activităţile desfăşurate în asociere de către contribuabilii prevăzuţi la art. 13 lit.

1. c)şi
2. e)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, la rubrica "Luna" se completează numărul ultimei luni a perioadei de raportare (12 pentru luna decembrie), iar la rubrica "Anul" - anul de raportare. 2. Secţiunea A "Date de identificare a plătitorului" În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală atribuit contribuabilului, conform legii, înscriindu-se cifrele cu aliniere la dreapta. În cazul asocierilor se înscrie, după caz, codul de înregistrare fiscală atribuit asocierii sau codul de identificare fiscală al persoanei responsabile care îndeplineşte, potrivit legii, obligaţiile declarative ale asociaţilor. În situaţia în care declaraţia se completează de către împuternicit/reprezentantul fiscal, desemnat potrivit legii, se înscriu codul de identificare fiscală atribuit de organul fiscal competent persoanei ale cărei obligaţii sunt îndeplinite, precum şi datele de identificare ale acesteia, iar la rubrica "Funcţia/Calitatea" din formular se înscrie "Împuternicit". În cazul în care contribuabilul este înregistrat în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, în prima căsuţă se înscrie prefixul RO. În rubrica "Denumire" se înscriu, după caz, denumirea sau numele şi prenumele plătitorului de impozit şi taxe. Rubricile privind adresa se completează, după caz, cu datele privind adresa domiciliului fiscal al plătitorului de impozite şi taxe. 3. Secţiunea B "Date privind creanţa fiscală" Pentru fiecare impozit şi taxă prevăzute în Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, cuprins în anexa nr. 11 la ordin, pentru care există obligaţii declarative în perioada de raportare, se completează în acelaşi formular câte un tabel generat cu ajutorul programului de asistenţă, corespunzător tipului de impozit sau taxă, înscriindu-se sumele reprezentând obligaţiile constituite în perioada de raportare la care se referă declaraţia, în conformitate cu instrucţiunile de mai jos. În situaţia în care în perioada de raportare nu au rezultat sume datorate/de plată/de restituit pentru impozitele şi taxele cuprinse în vectorul fiscal ataşat contribuabilului, la rubrica "Suma datorată/de plată" se înscrie cifra 0 (zero). Necompletarea tabelului corespunzător tipului de impozit ori taxă din secţiunea B, respectiv a tabelului de la pct. I sau II, după caz, pentru impozitul ori taxa pentru care există obligaţie declarativă potrivit legii, echivalează cu nedeclararea obligaţiei respective. Corectarea obligaţiilor declarate eronat în formular se face prin depunerea formularului 710 "Declaraţie rectificativă", cod 14.13.01.00/r, conform procedurii legale în vigoare. Coloana "Denumire creanţă fiscală": se înscrie denumirea obligaţiei de plată, conform Nomenclatorului obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, datorată în perioada de raportare. 3.1. Tabelul de la pct. I «Impozite şi taxe care se plătesc în contul unic» se completează pentru declararea obligaţiilor de plată prevăzute la poziţiile 1-14, 16-27, 31, 33 şi 83 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin. ----------- Pct. 3.1, secţiunea B, capitolul II din anexa 6 a fost modificat de lit.
3. a)a pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.703 din 26 iunie 2014, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 9 iulie 2014. Rândul 1 "Suma datorată" - se înscrie suma reprezentând impozitul datorat/taxa datorată în perioada de raportare, conform legii. Rândul 2 "Suma de plată" - se înscrie suma de la rândul 1. Rândul 3 "Suma de recuperat" se completează, pentru poziţiile 3 şi 4 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, după caz, în funcţie de rezultatul definitivării impozitului pe profit anual datorat, din activităţile desfăşurate în asociere de către contribuabilii prevăzuţi la art. 13 lit.
4. c)şi
5. e)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul nu se completează pentru trimestrele I-III. Rândul "Total obligaţii de plată" - se înscrie suma reprezentând obligaţiile de plată la bugetul de stat pentru perioada de raportare, care se plăteşte în contul unic corespunzător, respectiv totalul sumelor declarate, înscrise la rândul 2 "Suma de plată", pentru fiecare impozit/taxă declarată în perioada de raportare. 3.1.1. Pentru plăţile anticipate în contul impozitului pe profit anual, prevăzute la poziţia 1 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, datorate de contribuabilii prevăzuţi la art. 34 alin.

(4)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, societăţi comerciale bancare - persoane juridice române şi sucursalele din România ale băncilor - persoane juridice străine, formularul se completează pentru trimestrele I-IV, după cum urmează: Rândul 1 "Suma datorată" - se înscrie suma reprezentând o pătrime din impozitul pe profit datorat pentru anul precedent, actualizat cu indicele preţurilor de consum, estimat cu ocazia elaborării bugetului iniţial al anului pentru care se efectuează plăţile anticipate, calculată în conformitate cu prevederile art. 34 alin.

(8)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. În cazul contribuabililor care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, plăţile anticipate trimestriale se efectuează în sumă de o pătrime din impozitul pe profit aferent anului precedent determinat în conformitate cu prevederile art. 34 alin.

(8)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, fără a lua în calcul influenţa ce provine din aplicarea prevederilor art. 193 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv pentru anii fiscali în care se deduc sumele evidenţiate în soldul debitor al contului "rezultatul reportat din provizioane specifice". Contribuabilii prevăzuţi la art. 34 alin.

(4)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, nou-înfiinţaţi, înfiinţaţi în cursul anului precedent sau care la sfârşitul anului fiscal precedent înregistrează pierdere fiscală, efectuează plăţi anticipate în contul impozitului pe profit la nivelul sumei rezultate din aplicarea cotei de impozit asupra profitului contabil al perioadei pentru care se efectuează plata anticipată. Rândul 2 "Suma de plată" - se înscrie suma de la rândul 1. 3.1.2.

(1)Pentru obligaţiile prevăzute la poziţiile 2-4 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, datorate în conformitate cu prevederile art. 34 alin.

(1)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, pentru trimestrele I-III, formularul se completează astfel: Rândul 1 "Suma datorată" - se înscrie suma reprezentând impozitul pe profit datorat pentru perioada de raportare, calculată ca diferenţă între impozitul pe profit stabilit, cumulat de la începutul anului, la sfârşitul perioadei de raportare şi impozitul pe profit stabilit, cumulat de la începutul anului, la sfârşitul perioadei precedente celei de raportare, în situaţia în care cumulat, în perioada de raportare, s-a înregistrat profit impozabil. În situaţia în care în perioada de raportare s-a înregistrat pierdere fiscală sau scăderea profitului impozabil, la rândul 1 din formular se va înscrie cifra 0 (zero). Rândul 2 "Suma de plată" - se înscrie suma de la rândul 1. În situaţia contribuabililor care au optat pentru declararea şi plata impozitului anual cu plăţi anticipate efectuate trimestrial şi care aplică sistemul de declarare şi plată a impozitului pe profit prevăzut la art. 34 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, formularul se completează pentru trimestrele I-IV, după cum urmează: Rândul 1 "Suma datorată" - se completează cu suma calculată în conformitate cu prevederile art. 34 alin.

(8)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. În situaţia în care în primul an al perioadei obligatorii prevăzute la art. 34 alin.

(3)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, contribuabilii înregistrează pierdere fiscală, aceştia efectuează plăţi anticipate în contul impozitului pe profit la nivelul sumei rezultate din aplicarea cotei de impozit asupra profitului contabil al perioadei pentru care se efectuează plata anticipată. În situaţia în care în anul precedent contribuabilii au beneficiat de scutiri de la plata impozitului pe profit, conform legii, iar în anul pentru care se calculează şi se efectuează plăţile anticipate nu mai beneficiază de facilităţile fiscale respective, impozitul pe profit pentru anul precedent, pe baza căruia se determină plăţile anticipate, este impozitul pe profit determinat conform declaraţiei privind impozitul pe profit pentru anul precedent, luându-se în calcul şi impozitul pe profit scutit. Contribuabilii prevăzuţi la art. 13 lit. c)-e) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cei prevăzuţi la art. 34 alin.

(6)nu pot opta pentru sistemul anual de declarare şi plată, aceştia având obligaţia de a declara şi plăti impozit pe profit trimestrial, conform art. 34 alin.

(1)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)Formularul nu se completează şi nu se depune pentru impozitul pe profit de către următorii contribuabili plătitori de impozit pe profit: ... - organizaţiile nonprofit; - contribuabilii care obţin venituri majoritare din cultura cerealelor, plantelor tehnice şi a cartofului, pomicultură şi viticultură.

(3)Declararea impozitului pe profit pentru veniturile obţinute de persoanele juridice străine din proprietăţi imobiliare şi din vânzarea-cesionarea titlurilor de participare deţinute la o persoană juridică română: ...

1. a)persoana juridică străină care obţine venituri dintr-o proprietate imobiliară situată în România sau din vânzarea-cesionarea titlurilor de participare deţinute la o persoană juridică română are obligaţia de a declara impozitul pe profit. Persoana juridică străină poate desemna un împuternicit pentru a îndeplini aceste obligaţii; ...
2. b)în situaţia în care cumpărătorul este o persoană juridică română sau un sediu permanent din România al unei persoane juridice străine, obligaţia declarării impozitului pe profit pentru persoana juridică străină care realizează veniturile menţionate la art. 30 alin.

(1)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, revine cumpărătorului. ...

(4)Declararea impozitului pe profit în cazul contribuabililor prevăzuţi la art. 13 lit.

1. c)şi
2. e)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, care îşi desfăşoară activitatea în cadrul unei asocieri: ...
3. a)în cazul asociaţilor persoane fizice, impozitul pe profit datorat la nivelul tuturor asociaţilor persoane fizice se declară la poziţia 3 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin; ...
4. b)în cazul asociaţilor persoane juridice străine, impozitul pe profit datorat la nivelul tuturor asociaţilor persoane juridice străine se declară la poziţia 4 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin. ... Rândul 3 "Suma de recuperat" se completează numai cu ocazia definitivării impozitului pe profit anual datorat, din activităţile desfăşurate în asociere de către contribuabilii prevăzuţi la art. 13 lit.
5. c)şi
6. e)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, în funcţie de rezultatul regularizării impozitului anual cu sumele declarate în cursul anului. 3.1.3. Contribuabilii care beneficiază de facilităţi fiscale, în conformitate cu dispoziţiile art. 38 alin.

(1)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, declară impozitul pe profit scutit la poziţia 33 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin. Sumele se înscriu la rândul 1 "Suma datorată" din formular, fără completarea rândului 2 "Suma de plată". 3.1.4.

(1)Pentru impozitul pe veniturile microîntreprinderilor, de la poziţia 6 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, formularul se completează după cum urmează: Rândul 1 "Suma datorată" - se înscrie suma reprezentând impozitul pe veniturile microîntreprinderilor, stabilit pentru perioada de raportare, conform titlului IV^1 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 2 "Suma de plată" - se înscrie suma de la rândul 1.

(2)Microîntreprinderile care în cursul unui an fiscal realizează venituri mai mari de 65.000 euro sau ponderea veniturilor realizate din consultanţă şi management în veniturile totale este de peste 20% inclusiv au obligaţia declarării impozitului pe profit începând cu trimestrul în care s-a depăşit oricare dintre limitele prevăzute de lege. Microîntreprinderile care în cursul unui trimestru încep să desfăşoare activităţi de natura celor prevăzute la art. 112^2 alin.

(6)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, au obligaţia declarării impozitului pe profit începând cu trimestrul în care au început să desfăşoare activităţile respective. ... În cazul în care se realizează în cursul anului venituri mai mari de 65.000 euro sau ponderea veniturilor realizate din consultanţă şi management în veniturile totale este de peste 20% inclusiv, la rândul 1 "Suma datorată" se înscrie suma reprezentând diferenţa dintre impozitul pe profit calculat de la începutul anului fiscal până la sfârşitul perioadei de raportare, conform legii, şi impozitul pe veniturile microîntreprinderilor, declarat în cursul anului. Microîntreprinderile care în cursul unui trimestru încep să desfăşoare activităţi de natura celor prevăzute la art. 112^2 alin.

(6)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, la rândul 1 "Suma datorată" înscriu suma reprezentând impozit pe profit, luând în calcul veniturile şi cheltuielile înregistrate începând cu trimestrul respectiv. 3.1.

1. La poziţia 10 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se înscrie numai suma reprezentând impozitul pe câştigul din transferul valorilor mobiliare, în cazul societăţilor închise, şi din transferul părţilor sociale. 3.1.
2. La poziţiile 17-26 şi 83 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară impozitul pe veniturile obţinute din România de persoane nerezidente, potrivit titlului V din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ----------- Primul paragraf al pct. 3.1.6., secţiunea B, capitolul II din anexa 6 a fost modificat de lit. b) a pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.703 din 26 iunie 2014, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 9 iulie
3. La poziţia 23 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară impozitul pe veniturile din servicii prestate în România şi în afara României de către persoanele nerezidente care obţin venituri de natura serviciilor de management, de consultanţă în orice domeniu, de marketing, de asistenţă tehnică, de cercetare şi proiectare în orice domeniu, de reclamă şi publicitate şi celor prestate de avocaţi, ingineri, arhitecţi, notari publici, contabili, auditori, potrivit art. 115 alin.

(1)lit. k) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi impozitul pe veniturile din profesii independente desfăşurate în România, în cazul când sunt obţinute în alte condiţii decât prin intermediul unui sediu permanent, potrivit art. 115 alin.

(1)lit. l) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. La poziţia 83 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară impozitul pe veniturile realizate din transferul masei patrimoniale fiduciare de la fiduciar la beneficiarul nerezident în cadrul operaţiunii de fiducie, potrivit art. 115 alin.

(1)lit.

1. r)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ----------- Ultimul paragraf al pct. 3.1.6., secţiunea B, capitolul II din anexa 6 a fost introdus de lit.
2. c)a pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.703 din 26 iunie 2014, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 9 iulie 2014. 3.1.7. În cazul în care autorităţile şi instituţiile publice, persoanele juridice, publice sau private au optat pentru achiziţionarea de produse ori servicii realizate prin propria activitate a persoanelor cu handicap angajate în unităţile protejate autorizate, pe bază de parteneriat, pentru obligaţia prevăzută la poziţia 27 "Vărsăminte de la persoane juridice pentru persoanele cu handicap neîncadrate" din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, formularul se completează după cum urmează: - în situaţia în care valoarea achiziţiilor este în sumă echivalentă cu suma datorată la bugetul de stat, în condiţiile prevăzute la art. 78 alin.

(3)lit. a) din Legea nr. 448/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, în luna de raportare nu există obligaţia declarării poziţiei 27 "Vărsăminte de la persoanele juridice pentru persoanele cu handicap neîncadrate" din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin; - în situaţia în care valoarea achiziţiilor este mai mică decât echivalentul sumei datorate la bugetul de stat, în condiţiile prevăzute la art. 78 alin.

(3)lit. a) din Legea nr. 448/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, în luna de raportare, la poziţia 27 "Vărsăminte de la persoanele juridice pentru persoanele cu handicap neîncadrate" din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară diferenţa dintre echivalentul sumei datorate bugetului de stat şi valoarea produselor şi serviciilor achiziţionate; - în situaţia în care valoarea achiziţiilor este mai mare decât echivalentul sumei datorate la bugetul de stat, în condiţiile prevăzute la art. 78 alin.

(3)lit. a) din Legea nr. 448/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, poziţia 27 "Vărsăminte de la persoanele juridice pentru persoanele cu handicap neîncadrate" din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, nu se declară în luna de raportare, iar diferenţa de sume se reportează în lunile următoare prin diminuarea obligaţiei de plată. 3.1.8. Obligaţia de la poziţia 31 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, datorată la bugetul de stat, se declară de către regiile autonome, în conformitate cu prevederile art. 1 alin.

(4)din Ordonanţa Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare. 3.

1. Tabelul de la pct. II "Impozite, taxe şi alte obligaţii care nu se plătesc în contul unic" se completează pentru declararea obligaţiilor de plată prevăzute la poziţiile 15, 28-30, 32, 34-82, 84 şi 85 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin. ---------- Primul paragr. al subpct. 3.2., secţiunea B, capitolul II din anexa 6 a fost modificat de lit. b) a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 4.024 din 23 decembrie 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 2 din 5 ianuarie
2. Rândul "Total obligaţii de plată" - se înscrie suma reprezentând totalul obligaţiilor de plată pentru perioada de raportare, reprezentând obligaţii care nu se plătesc în contul unic, respectiv totalul sumelor declarate, înscrise la rândul 3 "Suma de plată". 3.2.
3. Obligaţia de la poziţia 32 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, datorată la bugetul de stat, se declară de către autorităţile publice centrale, în conformitate cu prevederile art. 1 alin. (4^4) din Ordonanţa Guvernului nr. 64/2001, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare. 3.2.
4. Obligaţiile prevăzute la poziţiile 34-67 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către operatorii economici, plătitori de accize, potrivit titlului VII din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederilor Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 44/2004, cu modificările şi completările ulterioare, şi de către persoanele fizice prevăzute la art. 214 alin.

(3)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv persoanele fizice care efectuează achiziţii intracomunitare de iahturi şi alte nave şi ambarcaţiuni cu sau fără motor pentru agrement, cu excepţia celor destinate utilizării în sportul de performanţă, de autoturisme şi autoturisme de teren a căror capacitate cilindrică este mai mare sau egală cu 3.000 cmc, de motoare cu capacitate de peste 100 CP, destinate iahturilor şi altor nave şi ambarcaţiuni pentru agrement, după cum urmează: Rândul 1 "Suma datorată" - se completează cu suma datorată în perioada de raportare. Operatorii economici importatori de produse accizabile nu vor cuprinde în declaraţie accizele aferente produselor provenite din import, care se declară în declaraţia vamală. Rândul 2 "Suma deductibilă" - se completează, dacă este cazul, înscriindu-se, după caz: a) contribuţiile prevăzute la art. 363 alin.

(1)lit.

1. a)şi
2. b)din Legea nr. 95/2006, cu modificările şi completările ulterioare, datorate Ministerului Sănătăţii, cuprinse în accizele datorate în perioada de raportare, înscrise la rândul 1; ...
3. b)suma rezultată din aplicarea cotei procentuale asupra accizelor datorate bugetului de stat pentru ţigarete, ţigări şi ţigări de foi, precum şi băuturi alcoolice, potrivit art. 70 alin.

(1)lit.

1. c)din Legea educaţiei fizice şi sportului nr. 69/2000, cu modificările şi completările ulterioare; ...
2. c)contravaloarea marcajelor aferente produselor accizabile supuse marcării, exclusiv TVA, pentru care se calculează acciza datorată în perioada de raportare, potrivit prevederilor titlului VII din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, şi Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 44/2004, cu modificările şi completările ulterioare. ... Rândul 3 "Suma de plată" - se înscrie suma reprezentând diferenţa dintre suma datorată şi suma deductibilă, respectiv dintre suma înscrisă la rândul 1 şi suma înscrisă la rândul 2. Rândul 4 "Suma de restituit" - se înscrie suma reprezentând acciza de restituit, potrivit legii, rezultată în perioada de raportare. 3.2.3.

(1)Obligaţia prevăzută la poziţia 73 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către operatorii economici, organizatori de jocuri de noroc, care, potrivit Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea şi exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare, au obligaţia recalculării taxei anuale de autorizare, în funcţie de încasările efective, după cum urmează: Taxa anuală de autorizare a jocurilor de noroc, regularizată periodic, în funcţie de realizări, datorată pentru perioada de raportare, prevăzută la poziţia 73 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se completează de către operatorii economici, în situaţia în care în cursul anului de autorizare încasările efective depăşesc încasările estimate prin documentaţia prezentată la data autorizării, conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 1 "Suma datorată" - se completează cu suma datorată în perioada de raportare, reprezentând taxa de autorizare stabilită în funcţie de încasările efective, în conformitate cu art. 14 alin.

(2)lit. b) subpct. (iii) lit. B din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 2 "Suma datorată anterior" - se completează cu suma reprezentând taxa de autorizare datorată de la începutul perioadei de autorizare până la finele lunii precedente celei pentru care se face regularizarea. Rândul 3 "Suma de plată" - se înscrie suma reprezentând diferenţa dintre suma datorată şi suma datorată anterior, respectiv dintre suma înscrisă la rândul 1 şi suma înscrisă la rândul 2.

(2)Obligaţiile prevăzute la poziţiile 74-76 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către operatorii economici organizatori de jocuri de noroc, potrivit Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare, şi potrivit Hotărârii Guvernului nr. 870/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea şi exploatarea jocurilor de noroc, cu modificările şi completările ulterioare. ... Pentru obligaţiile prevăzute la poziţiile 74-76 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, completarea declaraţiei se face astfel: Rândul 1 "Suma datorată" - se înscrie suma reprezentând taxa pentru obţinerea licenţei de organizare a jocurilor de noroc, taxa anuală pentru obţinerea autorizaţiei de exploatare a jocurilor de noroc, respectiv taxa de acces pentru jocurile de noroc, datorate în perioada de raportare. Rândul 3 "Suma de plată" - se preia suma înscrisă la rândul 1 "Suma datorată". 3.2.4. Obligaţiile prevăzute la poziţiile 15, 28-30 şi 68-72 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11, se declară după cum urmează: Rândul 1 "Suma datorată" - se completează cu suma datorată în perioada de raportare. Rândul 3 "Suma de plată" - se înscrie suma de la rândul 1. Impozitul pe veniturile din transferul proprietăţilor imobiliare din patrimoniul personal, prevăzut la poziţia 15 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, se stabileşte de notarii publici, în conformitate cu dispoziţiile art. 77^1 alin.

(1)şi

(3)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordinului ministrului economiei şi finanţelor şi al ministrului justiţiei nr. 1.706/1.889/C/2008 privind aprobarea procedurilor de stabilire, plată şi rectificare a impozitului pe veniturile din transferul proprietăţilor imobiliare din patrimoniul personal şi a modelului şi conţinutului unor formulare prevăzute la titlul III din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, cu modificările ulterioare. 3.2.5. Obligaţiile prevăzute la poziţiile 77, 84 şi 85 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către plătitorii de contribuţii, prevăzuţi la art. 4 alin.

(3)şi art. 13 alin.

(3)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2011, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează: Rândul 1 «Suma datorată» - se înscrie suma reprezentând contribuţiile trimestriale datorate potrivit Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 77/2011, cu modificările şi completările ulterioare. În funcţie de rezultatul regularizărilor efectuate potrivit art. 6 alin.

(4)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2011, cu modificările şi completările ulterioare, diferenţele rezultate, aferente perioadei de raportare anterioare, se înscriu, după caz, la rândul 1 «Suma datorată», majorând obligaţia datorată în perioada de raportare curentă, sau la rândul 2 «Suma deductibilă». Rândul 3 «Suma de plată» - se înscrie, după caz, suma de la rândul 1 sau diferenţa dintre suma înscrisă la rândul 1 şi suma înscrisă la rândul 2, în funcţie de rezultatul regularizării. Rândul 4 «Suma de restituit» - se completează, dacă este cazul, în funcţie de rezultatul regularizării, înscriindu-se diferenţa dintre suma înscrisă la rândul 2 şi suma înscrisă la rândul

1. ---------- Subpct. 3.2.5., secţiunea B, capitolul II din anexa 6 a fost modificat de lit. c) a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 4.024 din 23 decembrie 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 2 din 5 ianuarie
2. 3.2.
3. Obligaţia prevăzută la poziţia 78 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către beneficiarii contractelor de concesiune, arendă şi ai altor contracte de exploatare eficientă a terenurilor cu destinaţie agricolă, prevăzuţi la art. 6 alin.

(1)din Legea nr. 268/2001 privind privatizarea societăţilor comerciale ce deţin în administrare terenuri proprietate publică şi privată a statului cu destinaţie agricolă şi înfiinţarea Agenţiei Domeniilor Statului, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează: Rândul 1 "Suma datorată" - se completează cu suma datorată în perioada de raportare, în conformitate cu prevederile Legii nr. 268/2001, cu modificările şi completările ulterioare. În declaraţie nu se cuprind amenzile, penalităţile sau alte sume stabilite ca urmare a nerespectării clauzelor contractuale. Rândul 3 "Suma de plată" - se înscrie suma de la rândul 1. 3.2.7. Obligaţia prevăzută la poziţia 79 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către operatorii economici prevăzuţi la art. 2 alin.

(1)şi

(2)din Ordonanţa Guvernului nr. 5/2013, potrivit art. 3 şi 4 din aceeaşi ordonanţă. 3.2.8. Obligaţia prevăzută la poziţia 80 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către operatorii economici prevăzuţi la art. 2 alin.

(1)-

(3)din Ordonanţa Guvernului nr. 6/2013, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 261/2013, potrivit art. 3 şi 4 din aceeaşi ordonanţă. 3.2.9. Obligaţia prevăzută la poziţia 81 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către operatorii economici prevăzuţi la art. 2 alin.

(1)din Ordonanţa Guvernului nr. 7/2013, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit art. 2 şi 5 din aceeaşi ordonanţă. Obligaţiile prevăzute la poziţiile 79-81 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară după cum urmează: Rândul 1 "Suma datorată" - se înscrie suma datorată aferentă perioadei de raportare, stabilită potrivit dispoziţiilor legale sus-menţionate. Rândul 3 "Suma de plată" - se înscrie suma de la rândul

1. 3.2.
2. Obligaţia de la poziţia 82 din Nomenclatorul obligaţiilor de plată la bugetul de stat, prevăzut în anexa nr. 11 la ordin, se declară de către contribuabilii prevăzuţi la art. 296^33 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, în conformitate cu prevederile art. 296^36 din aceeaşi lege. Rândul 1 "Suma datorată" - se înscrie suma datorată aferentă perioadei de raportare, stabilită potrivit dispoziţiilor legale sus-menţionate. Rândul 3 "Suma de plată" - se înscrie suma de la rândul
3. ----------- Anexa 6 a fost înlocuită cu anexa 2 din ORDINUL nr. 123 din 29 ianuarie 2014, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 87 din 4 februarie 2014, conform pct. 2 al art. I din acelaşi act normativ. Anexa 7 INSTRUCŢIUNI de completare a formularului 101 "Declaraţie privind impozitul pe profit", cod 14.13.01.04 I. Depunerea declaraţiei
4. Declaraţia privind impozitul pe profit se completează şi se depune anual de către plătitorii de impozit pe profit, până la data de 25 martie inclusiv a anului următor celui pentru care se calculează impozitul. Contribuabilii prevăzuţi la art. 34 alin.

(5)lit.

1. a)şi
2. b)din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, depun declaraţia anuală de impozit pe profit până la data de 25 februarie inclusiv a anului următor. Declaraţia se depune şi de persoanele juridice rezidente într-un stat membru al Uniunii Europene sau al Spaţiului Economic European care optează pentru regularizarea impozitului plătit în România, potrivit art. 116^1 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ---------- Paragr. al 2-lea al pct. 1 al cap. I din anexa 7 a fost introdus de lit.
3. a)a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 3.250 din 25 noiembrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 905 din 7 decembrie 2015. În această situaţie, se bifează rubrica «Opţiune privind regularizarea impozitului, potrivit art. 116^1 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal» şi se completează statul de rezidenţă, în rubrica prevăzută în acest scop. ---------- Paragr. al 3-lea al pct. 1 al cap. I din anexa 7 a fost introdus de lit.
4. a)a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 3.250 din 25 noiembrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 905 din 7 decembrie 2015. Declaraţia se depune pe perioada termenului de prescripţie şi va fi însoţită de certificatul/certificatele de rezidenţă fiscală în care se menţionează faptul că persoana juridică a avut rezidenţa fiscală într-un stat membru al Uniunii Europene sau al Spaţiului Economic European în anul obţinerii venitului şi în anul exercitării opţiunii privind regularizarea impozitului în România. ---------- Paragr. al 4-lea al pct. 1 al cap. I din anexa 7 a fost introdus de lit.
5. a)a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 3.250 din 25 noiembrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 905 din 7 decembrie 2015. În vederea identificării plăţilor anticipate pentru perioada 1 iunie-31 decembrie 2015 se vor prezenta documente justificative care să dovedească efectuarea reţinerii la sursă a impozitului (de exemplu: contracte, facturi, ordine de plată, dispoziţii de plată valutare externe etc.). ---------- Paragr. al 5-lea al pct. 1 al cap. I din anexa 7 a fost introdus de lit.
6. a)a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 3.250 din 25 noiembrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 905 din 7 decembrie 2015. Contribuabilii care intră sub incidenţa prevederilor art. 16 alin.

(3)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, au obligaţia să depună declaraţia privind impozitul pe profit până la data de 25 a celei de-a treia luni inclusiv de la închiderea anului fiscal modificat. Persoanele juridice care, în cursul anului fiscal, se dizolvă cu lichidare, potrivit legii, au obligaţia să depună declaraţia anuală de impozit pe profit şi să plătească impozitul până la data depunerii situaţiilor financiare. Persoanele juridice care, în cursul anului fiscal, se dizolvă fără lichidare au obligaţia să depună declaraţia anuală de impozit pe profit şi să plătească impozitul până la închiderea perioadei impozabile, definită prin Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Declaraţia se depune la organul fiscal competent pentru administrarea creanţelor fiscale datorate de către contribuabil. În cazul în care plătitorul corectează declaraţia depusă, declaraţia rectificativă se întocmeşte pe acelaşi model de formular, înscriind "X" în spaţiul special prevăzut în acest scop. La completarea formularului se au în vedere prevederile Legii nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, ale Hotărârii Guvernului nr. 44/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi deciziile Comisiei fiscale centrale constituite la nivelul Ministerului Finanţelor Publice. 2. Declaraţia privind impozitul pe profit se completează cu ajutorul programului de asistenţă. Formularul se depune la organul fiscal competent, în format PDF, cu fişier XML ataşat, pe suport CD, însoţit de formatul hârtie, semnat şi ştampilat conform legii, sau se transmite prin mijloace electronice de transmitere la distanţă, în conformitate cu prevederile legale în vigoare. II. Completarea declaraţiei 1. Perioada de raportare În rubrica "Anul" se înscrie cu cifre arabe anul calendaristic pentru care se completează declaraţia (de exemplu: 2014). Rubricile privind "Perioada" se completează astfel: - perioada cuprinsă între data de întâi a primei luni din trimestrul în care contribuabilii au început să desfăşoare activităţile prevăzute la art. 112^2 alin.

(6)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, şi sfârşitul anului de raportare, în cazul contribuabililor plătitori de impozit pe veniturile microîntreprinderilor care în cursul anului încep să desfăşoare activităţi de natura celor prevăzute la art. 112^2 alin.

(6)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, iar începând cu trimestrul respectiv devin plătitori de impozit pe profit (de exemplu, 01.07.14-31.12.14); - perioada reprezentând anul fiscal modificat, în cazul contribuabililor care au optat, în conformitate cu legislaţia contabilă în vigoare, pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic. Pentru primul an fiscal modificat se va include şi perioada anterioară din anul calendaristic cuprinsă între 1 ianuarie şi ziua anterioară primei zile a anului fiscal modificat, acesta reprezentând un singur an fiscal. La rubrica «Anul», persoanele care intră sub incidenţa prevederilor art. 116^1 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, completează anul în care au fost realizate veniturile pentru care se solicită regularizarea impozitului reţinut. ---------- Ultimul paragr. al pct. 1 al cap. II din anexa 7 a fost introdus de lit. b) a pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 3.250 din 25 noiembrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 905 din 7 decembrie

2. Secţiunea A "Date de identificare a plătitorului" În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală atribuit conform legii, înscriindu-se cifrele cu aliniere la dreapta. În situaţia în care declaraţia se completează de către împuternicitul/reprezentantul fiscal, desemnat potrivit legii, se înscriu codul de identificare fiscală atribuit de organul fiscal competent persoanei ale cărei obligaţii sunt îndeplinite, precum şi datele de identificare a acesteia, iar la rubrica "Funcţia/Calitatea" din formular se înscrie "Împuternicit". În prima căsuţă se înscrie prefixul RO, în cazul în care contribuabilul este înregistrat în scopuri de taxă pe valoarea adăugată. În rubrica "Denumire" se înscrie denumirea plătitorului. Rubricile privind adresa se completează cu datele privind adresa domiciliului fiscal al plătitorului.
3. Secţiunea B "Date privind impozitul pe profit" Rândurile 1-10 - se completează cu datele corespunzătoare, înregistrate în evidenţa contabilă a contribuabililor. La rândul 2 "Cheltuieli de exploatare" se înscrie şi cheltuiala cu impozitul pe profit. În cazul în care se înregistrează un rezultat negativ (pierdere), acesta se va înregistra cu semnul "-" (minus). Rândul 11 - se completează cu sumele reprezentând diferenţe favorabile de curs valutar, rezultate în urma evaluării creanţelor şi datoriilor în valută, înregistrate în contabilitate la data schimbării sistemului contabil în contul "Rezultatul reportat", ca urmare a retratării sau transpunerii, care devin impozabile la data încasării/plăţii acestora, pentru perioada retratată ori transpusă. De asemenea se completează şi cu sumele reprezentând rezervele care au fost deductibile la determinarea profitului impozabil, devenite impozabile în conformitate cu prevederile art. 22 alin.

(5), (5^1), (5^2) şi

(6)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Totodată, acest rând se completează şi cu sumele reprezentând veniturile care se iau în calcul la determinarea profitului impozabil, conform art. 19 alin.

(3)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit prevederilor legale în vigoare până la data de 30 aprilie 2005 inclusiv. Acest rând se completează şi cu sumele reprezentând modificarea valorii juste a investiţiilor imobiliare, ca urmare a evaluării ulterioare utilizând modelul bazat pe valoarea justă de către contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, care devin impozabile concomitent cu deducerea amortizării fiscale, respectiv la momentul scăderii din gestiune a acestor investiţii imobiliare, după caz, potrivit art. 20 lit.

1. g)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 11.1 - se completează de contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară cu sumele înregistrate în soldul creditor al contului "Rezultatul reportat din provizioane specifice", potrivit art. 19^3 lit.
2. a)pct. 1 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, reprezentând rezervele devenite impozabile în conformitate cu art. 22 alin.

(5)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 11.2 - se completează de contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară cu sumele înregistrate în rezultatul reportat provenit din alte ajustări, care se impozitează potrivit art. 19^3 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, altele decât cele înregistrate la rândul 11.1. Rândul 11.3 - se completează de contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară cu sumele reprezentând reducerea sau anularea filtrelor prudenţiale care au fost deductibile la determinarea profitului impozabil, în conformitate cu prevederile art. 22 alin.

(1)lit. d^1) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 12 - se completează cu sumele reprezentând diferenţe nefavorabile de curs valutar, rezultate în urma evaluării creanţelor şi datoriilor în valută, înregistrate în contabilitate la data schimbării sistemului contabil în contul "Rezultatul reportat", ca urmare a retratării sau transpunerii la data încasării/plăţii acestora, pentru perioada retratată ori transpusă. Se completează şi cu cheltuielile de administrare capitalizate în valoarea stocurilor (la data scăderii din gestiune a stocului respectiv), valoarea cheltuielilor de cercetare-dezvoltare şi valoarea mijloacelor fixe de natura obiectelor de inventar rămase de recuperat, corespunzător duratei iniţiale de amortizare, după caz. De asemenea, acest rând se completează cu sumele reprezentând cheltuielile care se iau în calcul la determinarea profitului impozabil, conform art. 19 alin.

(3)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit prevederilor legale în vigoare până la data de 30 aprilie 2005 inclusiv. Acest rând se completează şi cu sumele care se deduc la calculul profitului impozabil potrivit art. 21 alin.

(4)lit. ţ) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 12.1 - se completează de contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară cu sumele înregistrate în soldul debitor al contului "Rezultatul reportat din provizioane specifice", potrivit art. 19^3 lit. a) pct. 2 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, reprezentând sumele devenite deductibile, în mod eşalonat, în tranşe egale, pe o perioadă de 3 ani. Rândul 12.2 - se completează de contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară cu sumele înregistrate în rezultatul reportat provenit din alte ajustări, care se deduc la calculul profitului impozabil potrivit art. 19^3 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, altele decât cele înregistrate la rândul 12.1. Rândul 14 - se completează cu suma reprezentând amortizarea fiscală determinată conform prevederilor art. 24 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi amortizarea fiscală determinată potrivit art. 19^1 alin.

(1)lit. b) din acelaşi act normativ. Acest rând se completează şi cu sumele reprezentând valoarea fiscală rămasă neamortizată, potrivit art. 24 alin.

(15)din Codul fiscal, în cazul scăderii din gestiune a mijloacelor fixe. Rândul 15 - se completează cu suma reprezentând cheltuielile cu dobânzile şi diferenţele de curs valutar, care sunt reportate din anii fiscali anteriori, conform prevederilor art. 23 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Aceste sume vor fi preluate de la rândul 34 din "Declaraţia privind impozitul pe profit" depusă pentru anii anteriori. Acest rând se completează în cazul operaţiunilor de reorganizare şi cu următoarele valori: - persoana juridică beneficiară înscrie şi suma reprezentând cheltuielile cu dobânzile şi diferenţele de curs valutar reportate din perioada precedentă de contribuabilul cedent şi transmise de acesta, proporţional cu activele şi pasivele transferate, potrivit art. 23 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare; - persoana juridică cedentă înscrie partea din suma reprezentând cheltuielile cu dobânzile şi diferenţele de curs valutar reportate din perioada precedentă pe care continuă să o recupereze, recalculată proporţional cu activele şi pasivele menţinute, potrivit art. 23 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 16 - se completează cu valoarea reprezentând constituirea sau creşterea netă a rezervei legale în perioada de raportare, în conformitate cu prevederile art. 22 alin.

(1)lit. a) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 17 - se înscriu din punct de vedere fiscal provizioanele constituite potrivit art. 22 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, altele decât cele care sunt înregistrate pe cheltuieli de exploatare la rândul 2 din formular. Rândul 17.1 - se completează cu sumele reprezentând filtrele prudenţiale care sunt deductibile la calculul profitului impozabil, în conformitate cu prevederile art. 22 alin.

(1)lit. d^1) din Codul fiscal. Rândul 18 - se completează cu valoarea altor deduceri la calculul profitului impozabil, conform dispoziţiilor Legii nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 18.1 - se completează cu suma reprezentând deducerea suplimentară la calculul profitului impozabil a cheltuielilor eligibile pentru activităţile de cercetare-dezvoltare, în conformitate cu prevederile art. 19^1 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 20.1 - se completează cu veniturile reprezentând dividende primite de la o persoană juridică română, dacă persoana juridică română care primeşte dividendele deţine, la data înregistrării acestora potrivit reglementărilor contabile, pe o perioadă neîntreruptă de 1 an, minimum 10% din capitalul social al persoanei juridice care distribuie dividende, potrivit art. 20 lit. a) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 20.2 - se completează cu veniturile din dividende primite de la o persoană juridică străină situată într-un stat terţ, astfel cum acesta este definit la art. 20^1 alin.

(3)lit.

1. c)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, cu care România are încheiată o convenţie de evitare a dublei impuneri, dacă persoana juridică română care primeşte dividendele deţine, la data înregistrării acestora potrivit reglementărilor contabile, pe o perioadă neîntreruptă de 1 an, minimum 10% din capitalul social al persoanei juridice care distribuie dividende, potrivit art. 20 lit.
2. a)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 20.3 - se completează cu veniturile din dividende primite de la o filială situată într-un stat membru UE, în condiţiile prevăzute la art. 20^1 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 21 - se completează cu veniturile financiare reprezentând veniturile din vânzarea/cesionarea titlurilor de participare deţinute la o persoană juridică română sau la o persoană juridică străină situată într-un stat cu care România are încheiată o convenţie de evitare a dublei impuneri, dacă la data vânzării/cesionării inclusiv contribuabilul deţine pe o perioadă neîntreruptă de 1 an minimum 10% din capitalul social al persoanei juridice la care are titlurile de participare, potrivit art. 20 lit.
3. e)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 22 - se completează cu sumele reprezentând veniturile din lichidarea unei alte persoane juridice române sau unei persoane juridice străine situate într-un stat cu care România are încheiată o convenţie de evitare a dublei impuneri, dacă la data începerii operaţiunii de lichidare, potrivit legii, contribuabilul deţine pe o perioadă neîntreruptă de 1 an minimum 10% din capitalul social al persoanei juridice supuse operaţiunii de lichidare, potrivit art. 20 lit.
4. h)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 23 - se completează cu valorile corespunzătoare veniturilor neimpozabile, altele decât cele înregistrate la rândurile 20-22, prevăzute la art. 20 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 26 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile cu impozitul pe profit datorat, precum şi cheltuielile cu impozitul pe profit amânat înregistrate de către contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară. Rândul 27 - se completează cu cheltuielile cu impozitul pe profitul/venitul realizat în străinătate, reflectate drept cheltuială în evidenţa contabilă. Rândul 28 - se înscriu valorile reprezentând cheltuielile reglementate de art. 21 alin.

(4)lit. b) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 29 - se înscrie valoarea cheltuielilor de protocol care depăşeşte limita prevăzută la art. 21 alin.

(3)lit. a) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 30 - se înscrie valoarea cheltuielilor de sponsorizare şi/sau mecenat şi cu bursele private, efectuate potrivit legii şi înregistrate în contabilitate. Rândul 31 - se înscrie valoarea cheltuielilor cu amortizarea înregistrată în contabilitate. Acest rând se completează şi cu sumele reprezentând valoarea contabilă rămasă neamortizată, în cazul scăderii din gestiune a mijloacelor fixe. Rândul 32 - se înscriu sumele înregistrate drept cheltuieli în contabilitate, angajate pentru constituirea sau majorarea provizioanelor şi a rezervelor, peste limitele ori în alte condiţii decât cele prevăzute la art. 22 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 33 - reprezintă valoarea cheltuielilor cu dobânzile nedeductibile fiscal, care nu sunt reportate pentru perioada următoare, în conformitate cu prevederile art. 23 alin.

(5)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 34 - reprezintă valoarea cheltuielilor cu dobânzile şi cu diferenţele de curs valutar aferente anului fiscal de raportare, nedeductibile fiscal pentru anul fiscal curent, dar care sunt reportate pentru perioada următoare, potrivit prevederilor art. 23 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 35 - se completează cu valoarea cheltuielilor aferente veniturilor neimpozabile, cu excepţia celor prevăzute la art. 20 lit. c) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 36 - se completează cu sumele reprezentând alte cheltuieli nedeductibile, cum sunt: - depăşirile limitelor admisibile, stabilite prin dispoziţiile art. 21 alin.

(3)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia celor menţionate la lit. a), g), h) şi i); - cheltuielile prevăzute la art. 21 alin.

(4)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia celor menţionate la lit. a), b), i) şi p); - alte cheltuieli care nu sunt efectuate în scopul realizării de venituri impozabile. Rândul 39 - se completează cu sumele reprezentând pierderile înregistrate în perioada curentă, de reportat pentru perioada următoare, conform prevederilor art. 32 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 40 - se completează de persoana juridică cedentă cu valoarea pierderii fiscale înregistrate în perioada curentă, transferată persoanei juridice beneficiare, şi care nu se recuperează de persoana juridică cedentă, potrivit art. 26 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 41 - se completează de persoana juridică beneficiară cu valoarea pierderilor fiscale înregistrate de contribuabilul cedent în perioada din anul curent cuprinsă între 1 ianuarie şi data la care operaţiunea respectivă produce efecte şi transferată de persoana juridică cedentă persoanei juridice beneficiare, potrivit art. 26 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 42 - se completează cu valoarea pierderilor fiscale de recuperat din perioadele anterioare, atât din activităţile din România, cât şi din surse externe. Nu se includ la acest rând pierderile fiscale din anii anteriori, reglementate de art. 32 din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, nerecuperabile din profitul impozabil al anului de raportare. Acest rând se completează în cazul operaţiunilor de reorganizare şi cu următoarele valori: - persoana juridică beneficiară înscrie şi valoarea pierderilor fiscale nerecuperate din anii precedenţi de contribuabilul cedent şi transmise de acesta, potrivit art. 26 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare; - persoana juridică cedentă înscrie partea din pierderea fiscală de recuperat din anii precedenţi pe care continuă să o recupereze, recalculată proporţional cu activele şi pasivele menţinute, potrivit art. 26 alin.

(2)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 44.1 - se înscrie suma rezultată din aplicarea cotei de 16% asupra profitului impozabil care se impune cu această cotă. Rândul 44.2 - se completează cu suma reprezentând impozitul de 5% aplicat asupra veniturilor din activităţi de natura barurilor de noapte, cluburilor de noapte, discotecilor, cazinourilor sau pariurilor sportive, în condiţiile reglementate de art. 18 alin.

(1)din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Rândul 45.1 - impozitul plătit unui stat străin este dedus dacă se aplică prevederile convenţiei de evitare a dublei impuneri încheiate între România şi statul străin şi dacă persoana juridică română prezintă documentaţia corespunzătoare, conform prevederilor legale, din care să rezulte faptul că impozitul a fost plătit statului străin. Rândul se completează cu valoarea cea mai mică dintre următoarele două valori, pe fiecare stat din care se obţin venituri prin intermediul unui sediu permanent sau venituri supuse impozitului cu reţinere la sursă, venituri impuse atât în România, cât şi în statul străin, respectiv: 1. suma impozitelor plătite direct sau indirect prin reţinere la sursă şi virate de o altă persoană către acel stat străin, pentru profiturile sediilor permanente din acel stat sau pentru alte venituri provenite din acel stat, confirmate de d