Memorandum de finanţare din 10 martie 2006

MEMORANDUM DE FINANŢARE din 10 martie 2006 între Comisia Europeană şi Guvernul României privind asistenţa financiară nerambursabilă acordată prin Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare pentru măsura "Varianta de ocolire Lugoj, localizată în judeţul Timiş, România"*) Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 722 bis din 23 august 2006 Notă ... ────────── *) Aprobat de Ordinul nr. 561 din 7 aprilie 2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 722 din 23 august 2006. ────────── Măsura ISPA nr. 2005/RO/16/P/PT/001 MEMORANDUM DE FINANŢARE Comisia Europeană, denumită în continuare "Comisia", acţionând în numele şi pentru Comunitatea Europeană, denumită în continuare "Comunitatea" reprezentată prin dl. Graham Meadows, Director General pentru Politici Regionale, pe de o parte, şi Guvernul României, denumit în continuare "Beneficiarul" pe de altă parte, AU CONVENIT URMĂTOARELE:

Articolul 1

Măsura la care se face referire în art. 2 va fi implementată şi finanţată din resursele bugetare ale Comunităţii, în conformitate cu prevederile cuprinse în prezentul memorandum. Măsura la care se face referire în art. 2 va fi implementată cu respectarea condiţiilor generale prevăzute în anexa la Acordul cadru semnat între Comisie şi Beneficiar, completat cu prevederile prezentului memorandum şi ale anexelor la acesta.

Articolul 2Identificarea măsurii

Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare va contribui, sub forma asistenţei financiare nerambursabile, la finanţarea următoarei masuri, descrise în anexa nr. I:

Numărul măsurii: 2005/RO/16/P/PT/001 Denumirea măsurii: "Varianta de ocolire Lugoj"

Durata: Data începerii: Data semnării memorandumului de finanţare de către Comisie Data finalizării: 31 decembrie 2009 Localizarea: Judeţul Timiş, România Grupul: Coridorul IV Transeuropean, TEN-T

Articolul 3Angajamentul

Articolul 4Plăţile

Raportul solicitat pentru efectuarea plăţii finale va fi înaintat în maximum 6 luni de la data finalizării indicată mai sus, în art. 2.

Articolul 5Respectarea legilor şi politicilor Comunităţii

Măsura se va realiza cu respectarea prevederilor relevante stabilite în acordurile europene şi va contribui la punerea în aplicare a politicilor comunitare, în special a celor referitoare la transport şi reţele transeuropene.

Articolul 6Proprietatea intelectuală

Beneficiarul şi autoritatea responsabilă cu implementarea, menţionată la pct. 3 din anexa nr. I, se vor asigura în ceea ce priveşte obţinerea tuturor drepturile de proprietate intelectuală pentru studii, schiţe, planuri, publicitate şi pentru alte materiale elaborate în legatură cu planificarea, implementarea, monitorizarea şi evaluarea măsurii. Aceştia vor garanta accesul şi dreptul de a utiliza astfel de materiale de către Comisie sau de către orice alt organism ori persoana delegată de Comisie. Comisia va utiliza aceste materiale numai în scop propriu.

Articolul 7Permise şi autorizaţii

Orice tipuri de permise şi/sau autorizaţii necesare pentru implementarea măsurii trebuie să fie eliberate de autorităţile competente ale Beneficiarului, la timp şi în conformitate cu legislaţia naţională.

Articolul 8Condiţii specifice referitoare la măsura

Fără a se aduce atingere condiţiilor generale prevăzute în anexa nr. III, asistenţa financiara nerambursabila acordata din partea Comunităţii se afla sub rezerva următoarelor condiţii:

Comisia îşi rezerva dreptul de a revizui valoarea asistenţei pentru ISPA stabilită la art. 3 dacă în termen de cinci ani de la data finalizării lucrărilor, condiţiile de exploatare (tarife, venituri etc.) diferă în mod semnificativ faţă de evaluările iniţiale făcute pentru stabilirea nivelului asistenţei financiare nerambursabile şi/sau exista o modificare substanţială care:

Asistenţa financiara nerambursabila a Comunităţii pentru aceasta măsura se acorda sub rezerva punerii la dispoziţie de către autorităţile implicate a unor resurse suficiente pentru asigurarea exploatării efective şi a întreţinerii activelor 3. Condiţii care trebuie îndeplinite înaintea plăţii celei de-a doua transe a avansului:

Articolul 9

Prevederile privind implementarea măsurii, cuprinse în anexele la prezentul memorandum de finanţare, fac parte integranta din acesta.

Nerespectarea condiţiilor şi prevederilor privind implementarea va fi tratata de către Comisie conform procedurilor stipulate în secţiunea a VII-a din anexa nr. III.1.

Articolul 10

Textul autentic al acestui memorandum de finanţare este prezentul document, semnat mai jos.

Semnat la Bucureşti, la 10 martie 2006 Şi la Bruxelles, la 29 noiembrie 2005 Pentru Beneficiar, Sebastian Teodor Gheorghe Vlădescu Ministerul Finanţelor Publice Pentru Comunitate, Graham Meadows Director General Lista anexelor Anexa nr. I Descrierea măsurii Anexa nr. I.a Plan de achiziţii Anexa nr. II Plan financiar Anexa nr. III Anexa nr. III.1 Prevederi financiare privind implementarea ISPA Anexa nr. III.2 Prevederi privind eligibilitatea cheltuielilor pentru masurile finanţate prin ISPA Anexa nr. III.3 Model pentru fisa de raportare catre Comitetul de Monitorizare şi pentru solicitarea de modificări Anexa nr. III.4 Sisteme de management şi control pentru asistenţa financiara nerambursabila acordata prin ISPA şi proceduri pentru realizarea de corecţii financiare Anexa nr. III.5 Acord cu privire la iregularităţi şi la recuperarea sumelor încasate în mod eronat prin ISPA Anexa nr. III.6 Cerinţe prinvind informarea şi publicitatea Anexa I Descrierea măsurii Varianta de ocolire Lugoj Numărul măsurii: 2005/RO/16/P/PT/001 1. DENUMIREA MĂSURII "Varianta de ocolire Lugoj"

Drumul existent care este şi Drumul Naţional DN 6 şi E 70 şi parte a TEN-T şi ramura sudica a Coridorului IV trans-european, străbate centrul oraşului Lugoj, unde, din cauza creşterii nivelului traficului, s-a produs o importanta strangulare a circulaţiei.

Municipiul Lugoj este localizat în partea central-estica a judeţului Timiş, pe ambele maluri ale raului Timiş şi are o suprafata totala de aproximativ 83 kilometri pătraţi şi o populaţie de aproximativ 52.000 de locuitori.

Varianta de ocolire va fi construita la standard de drum naţional, cu o singura banda pe fiecare sens, va avea o lungime de aproximativ 9,4 km, începând la km 494+100 pe DN 6 la est de Lugoj şi terminându-se la km 503+000 înainte de intrarea în localitatea Costeiu. De asemenea, vor exista sensuri giratorii la ambele capete făcând legatură cu DN 6 existent, intersecţii cu drumurile locale, un pod de aproximativ 130 m peste raul Timiş la km 0+900, un pasaj superior de aproximativ 285 m peste calea ferata Lugoj-Ilia şi peste DN 6 la km 8+400 şi un pasaj superior de aproximativ 185 m peste drumul DN 68A la km 3+400. Drumul va fi construit cu o lăţime de 12 m, din care 7 m partea carosabila şi 2x2,5 m acostamente. Acesta va trece prin partea de nord-est a Lugojului.

În prezent, media anuala a traficului zilnic, AADT de 5.000 vehicule pe drum prin oraşul Lugoj şi cu o rata de creştere substanţială prezenta şi preconizata, drumul naţional DN 6 existent este foarte congestionat şi va deveni şi mai congestionat în viitorul apropiat.

La scara naţională, acest lucru impiedica dezvoltarea comerţului cu Uniunea Europeană extinsa. La scara locala, în afara de timpul de călătorie semnificativ mai mare, pe DN 6 existent se înregistrează o rata de accidente în jur de 5-10 ori mai mare decat pe un drum asemănător din multe state membre ale UE. De asemenea, creează un nivel inalt de poluare fonica, dar şi poluare provocata de gazele de eşapament în centrul urban pe care il străbate.

Studiul de fezabilitate, proiectul tehnic detaliat şi pregătirea documentaţiei de licitaţie pentru varianta ocolitoare Lugoj au fost finanţate prin ISPA. Studiul de fezabilitate a fost finalizat în martie 2003, iar proiectul tehnic de detaliu şi documentaţia de licitaţie în septembrie 2003.

În plus faţă de lucrările mai sus menţionate, proiectul include asistenţa tehnică pentru supervizare (Ingineri FIDIC) şi asistenţa tehnica pentru evaluarea ofertelor de către evaluatori independenţi.

Măsura va contribui la dezvoltarea Coridorului IV paneuropean cu o infrastructura de inalta calitate, după cum este precizat prin Decizia nr. 1692/96/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 23 iulie 1996 din cadrul Liniilor Directoare ale Comunităţii pentru dezvoltarea reţelei transeuropene de transport, amendata prin Deciziile nr. 1346/2001/CE şi nr. 884/2004/CE.

Scopul măsurii este de a construi o varianta de ocolire a Lugojului la standard de drum naţional în vederea eliminării strangularilor de trafic de-a lungul coridorului IV. Drumul naţional va fi construit la standarde internaţionale şi va putea deveni parte a ramurii sudice complet realizate a Coridorului IV TEN-T în România.

Beneficiile aşteptate în urma construirii variantei de ocolire includ creşterea capacităţii de preluare a traficului rutier, reducerea timpului de călătorie pentru tranzitarea zonei Lugoj, creşterea siguranţei traficului şi reducerea numărului de accidente pe aceasta ruta, îmbunătăţirea calităţii mediului înconjurător şi creşterea calităţii vieţii în oraşul Lugoj, permiţând traficului de tranzit să ocoleasca oraşul şi să protejeze astfel clădirile de patrimoniu din centrul urban, cele mai multe dîntre ele monumente istorice care datează de câteva sute de ani.

9.1. Date de trafic Datele de trafic au fost colectate din sursele existente şi dintr-o serie de studii. Sursele datelor existente au inclus numaratori de trafic pe DN 6, DN 68A şi DN 58A, de la Recensământul Naţional de Trafic şi numaratori automate de trafic pe DN 6 şi DN 68A.

Studiile origine-destinaţie şi numaratorile asociate clasificate manual au fost realizate în apropiere de Lugoj pe DN 6 şi DN 68A, pentru a suplimenta datele existente şi pentru a furniza informaţii despre traficul specific care ar putea utiliza varianta de ocolire Lugoj propusa.

Un model de trafic a fost dezvoltat utilizând software specializat pentru a realiza fluxuri de trafic pe varianta de ocolire propusa, atat în ceea ce priveşte vehicule/km, cât şi în ceea ce priveşte vehicule/ora, pentru a fi introdus în evaluarea economica, atat în varianta realizării proiectului cât şi în cea a nerealizării acestuia.

Previziunile de trafic au fost realizate pentru anii 2006, 2011, 2016, 2021 şi 2026 pentru vehiculele de pasageri şi pentru vehiculele de bunuri. Previziunile s-au bazat pe coeficienţii de creştere furnizaţi de către Institutul Naţional de Cercetare a Drumurilor, CESTRIN şi pe o evaluare a dezvoltării locale estimate şi a traficului generat.

La deschiderea noii variante de ocolire, modelul previzioneaza ca vor fi în jur de 6.000 de vehicule pe zi pe sectorul nordic şi în jur de 4.000 pe sectorul sudic.

În 2026, traficul mediu total pe varianta de ocolire este previzional să fie de ordinul a 8.000 de vehicule pe zi. Fluxurile în AADT sunt indicate în tabelul de mai jos: ┌───────────────┬────────────────────┬───────────────────┬────────────────────┐ │ Anul │ DN 6(N) - DN 68A │ DN 68A - DJ 680 │ DJ 680 - DN 6(S) │ ├───────────────┼────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤ │ 2006 │ 5.995 │ 4.289 │ 4.165 │ ├───────────────┼────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤ │ 2011 │ 5.984 │ 5.786 │ 5.644 │ ├───────────────┼────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤ │ 2016 │ 7.121 │ 6.877 │ 6.755 │ ├───────────────┼────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤ │ 2021 │ 7.996 │ 7.718 │ 7.522 │ ├───────────────┼────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤ │ 2026 │ 8.717 │ 8.412 │ 8.198 │ └───────────────┴────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ 9.2. Analiza economica Evaluările economice ale opţiunilor variantei de ocolire au fost realizate utilizând analiza cost-beneficiu standard. Procedurile sunt în conformitate cu liniile directoare stabilite în "Ghidul analizei cost-beneficiu a proiectelor majore în contextul politicii regionale a CE" şi în ghidul TINA "Analiza cost-beneficiu socio-economica în contextul evaluării proiectului pentru dezvoltarea reţelei de transport transeuropean".

A fost elaborat un document de lucru pentru a stabili evaluările economice. Documentul de lucru respectiv a fost proiectat pentru a permite testarea de scenarii şi variante alternative, precum şi pentru a furniza date pentru teste de sensibilitate.

Evaluarea economica s-a bazat pe costurile de construcţie, costurile de întreţinere, economiile costului de exploatare a vehiculelor şi economiile valorii de timp. Beneficiile de siguranta nu au fost incluse în analizele principale datorita unei lipse de date, dar au fost luate în considerare în mod indicativ, ca parte a testului de sensibilitate.

Rezultatele modelului de trafic a furnizat principalele date pentru evaluarea economica, acestea fiind în principal: (1) vehicule kilometru în funcţie de tipul de drum şi de tipul de vehicul; (2) vehicule ora în funcţie de tipul de vehicul; (3) kilometru vehicul de drum generat în funcţie de tipul de vehicul; şi (4) ore vehicul de drum generat în funcţie de tipul de vehicul.

Au fost calculate trei tipuri de beneficii ale utilizatorului: (1) economii din costul de operare a vehicolului (COV); (2) economii din valoarea timpului (VT) şi (3) economii din costurile accidentelor.

Beneficiile COV şi VT au fost calculate prin scăderea kilometrilor şi a orelor vehiculelor în situaţia "cu proiect" din situaţia "fara proiect", pentru a produce economii de distanta şi timp.

Toate rezultatele au fost obţinute cu şi fara proiect, pentru anii 2006, 2011, 2016, 2021 şi 2026. Anul estimat pentru deschiderea variantei de ocolire este 2006, iar proiectul a fost evaluat la peste 20 de ani, ex. pana în 2026. Datele pentru anii intermediari-altele decat cele specificate mai sus au fost interpolate.

Rata interna de rentabilitate economica a fost estimata la 16,6%, valoarea neta actualizata a fost estimata la 9,92 milioane euro cu o rata de discount de 10% şi valoarea actuala/cost (VA/C) a fost estimata la 0,56.

Testul de sensibilitate a indicat o rata interna economica de rentabilitate solida în ceea ce priveşte schimbările relevante în economiile de timp, economiile COV, costurile de construire, costurile de întreţinere, economiile din reducerea accidentelor şi valoarea reziduala.

Permisul de mediu va fi emis cel mai probabil în luna martie 2006, în urma unei consultări finale a publicului, pe baza evaluării impactului asupra mediului şi a opţiunii alese pentru varianta de ocolire.

Motivul întârzierii aparente în obţinerea permisului de mediu se datorează modificării legislaţiei româneşti, care a fost armonizata cu Directivele Europene de Mediu în 2004, cu privire la perioadele de timp şi procedurile pentru obţinerea permisului de mediu, consultarea publica, etc. Ca urmare, perioadele de timp pentru consultarea direcţiilor tehnice ale Agenţiilor de mediu şi a Ministerului Mediului au fost extinse şi de aceea permisul de mediu nu a fost emis inca.

Conform Ministerului Mediului şi Gospodăririi Apelor este putin probabil ca proiectul să aiba efecte semnificative asupra conservării unui amplasament natural deoarece nu exista nici o arie naturala protejata în vecinătatea variantei de ocolire Lugoj şi nu exista nici un amplasament Natura 2000 prevăzut în zona.

Anexa I.a Plan de achiziţii provizoriu ┌─────────┬──────────────────────────────────┬─────────────┬──────────────┬──────────────┐ │ │ │ Tipul │Luna prevazuta│ Rata de │ │ │ │contractului │ pentru │ rambursare a │ │Licitaţia│ Descrierea lucrărilor şi a │ (lucrări, │ lansarea │ facturilor │ │ nr. │serviciilor ce trebuie contractate│achiziţii sau│ licitaţiei │ aferente │ │ │ │ servicii) │ (luna/anul) │ contractului │ │ │ │ │ │ specific │ ├─────────┼──────────────────────────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────────┤ │ 1 │Construcţia variantei de ocolire │ Lucrări │februarie 2006│ 75% │ │ │Lugoj │ │ │ │ ├─────────┼──────────────────────────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────────┤ │ 2 │Asistenţa tehnica, supraveghere │ Servicii │ianuarie 2006 │ 75% │ ├─────────┼──────────────────────────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────────┤ │ Altele │Asistenţa tehnica pentru evaluarea│ Servicii │noiembrie 2005│ 75% │ │ │ofertelor de către evaluatori │ │ │ │ │ │independenţi (membri votanti) │ │ │ │ └─────────┴──────────────────────────────────┴─────────────┴──────────────┴──────────────┘ Condiţiile specifice pentru acordarea contractelor vor fi disponibile în Jurnalul Oficial al Comisiei Europene şi/sau pe internet.

Anexa II PLAN FINANCIAR (bazat pe angajamentele de la bugetul UE) Titlul măsurii: Varianta de ocolire Lugoj Măsura ISPA nr. 2005/RO/16/P/PT/001 *Font 7* Rata asistenţei: 75% ┌──────────┬──────────┬───────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐┌──────────┐ │ │ │ │ Costuri eligibile ││ │ │ │ │ ├──────────────────┬───────────────┬──────────────────────────────────────┤│ │ │ Anul │Cost total│ Costuri │ │ │ Autorităţi naţionale ││ Împrumut │ │ │ │neeligibile│ Total │ ISPA ├─────────┬──────────┬──────────┬──────┤│de la IFI │ │ │ │ │ │ │ Guvern │Autorităţi│Autorităţi│Altele││ │ │ │ │ │ │ │ │regionale │ locale │ ││ │ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┬────┼──────────┬────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┬─────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 ││ 11 │ 12 │ │ │ │ │ │(%) │ │(%) │ │ │ │ ││ │ (%) │ │ │ =2+3 │ │=5+6+7+8+9+10│=3/1│ │=5/3│ │ │ │ ││ │=11/1│ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┼────┼──────────┼────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┼─────┤ │ 2000 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┼────┼──────────┼────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┼─────┤ │ 2001 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┬────┼──────────┬────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┬─────┤ │ 2002 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┬────┼──────────┬────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┬─────┤ │ 2003 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┬────┼──────────┬────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┬─────┤ │ 2004 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ _│ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┬────┼──────────┬────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┬─────┤ │ 2005 │11.362.520│ 0│ 11.362.520│ 100│ 8.521.890│ 75│2.840.630│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┬────┼──────────┬────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┬─────┤ │ 2006 │12.387.480│ 0│ 12.387.480│ 100│ 9.290.610│ 75│3.096.870│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┬────┼──────────┬────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┬─────┤ │nedefalcat│ 2.760.000│ 2.760.000│ 0│ 0│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ │ pe ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────┼─────────────┬────┼──────────┬────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┤├────┬─────┤ │ Total │26.510.000│ 2.760.000│ 23.750.000│89,6│17.812.500│ 75│5.937.500│ -│ -│ -││ -│ -│

└──────────┴──────────┴───────────┴─────────────┴────┴──────────┴────┴─────────┴──────────┴──────────┴──────┘└────┴─────┘ Anexa III.1 Prevederi financiare privind implementarea ISPA

Secţiunea I

Forme şi rate de asistenţă

Asistenţa rambursata către autoritatea de management sau către alta autoritate publica va fi refolosita în acelaşi scop.

În cazul asistenţei rambursabile sau în cazul în care exista un interes special al comunităţii, rata de asistenţa trebuie redusa ţinând cont de: (a) disponibilitatea cofinanţării; (b) capacitatea măsurii de a genera venituri; şi (c) aplicarea corespunzătoare a principiului "poluatorul plăteşte".

Comisia a elaborat recomandări privind aplicarea principiului poluatorul plăteşte.

Secţiunea a II-a Angajamente

Totuşi, angajamentele bugetare anuale referitoare la asistenţa acordata masurilor vor fi efectuate intr-unul din următoarele doua moduri: (a) angajamentele pentru masurile finanţate prin ISPA care vor fi realizate pe parcursul a 2 ani sau mai mult trebuie, ca regula generala şi sub rezerva punctului (b), să fie efectuate în rate anuale.

Angajamentul pentru prima rata anuala va fi făcut de către Comisie la semnarea memorandumului de finanţare referitor la măsura.

Acest angajament va corespunde valorii menţionate în planul de finanţare pentru primul an. Aceasta valoare ar trebui să fie suficienta pentru a acoperi lucrările ce vor fi contractate în primii ani, în timpul perioadei în care se urmăreşte descentralizarea totala.

Angajamentele pentru ratele anuale următoare trebuie să se bazeze pe planul de finanţare iniţial sau revizuit al măsurii. Acestea vor fi acordate, în principiu, la începutul fiecărui an financiar dar nu mai târziu de 1 aprilie al anului în discuţie, cu condiţia ca, cheltuielile preconizate pentru anul viitor să le justifice şi ca progresul lucrărilor demonstrează ca proiectul avanseaza satisfăcător către finalizare şi sub rezerva disponibilităţii resurselor bugetare. (b) Pentru masurile cu o durata mai mica de 2 ani şi pentru care asistenţa comunităţii nu depăşeşte 20 milioane euro, un prim angajament de pana la 80% din totalul asistenţei acordate poate fi făcut când Comisia semneaza memorandumul de finanţare referitor la măsura.

Diferenţa va fi angajată în condiţiile în care progresul lucrărilor demonstrează ca proiectul inainteaza satisfăcător către finalizare şi sub rezerva disponibilităţii resurselor bugetare.

În orice caz Comisia trebuie să informeze în timp util ţara beneficiara şi autoritatea desemnata atunci când exista riscul unei anulări.

Secţiunea a III-a Plăţi

Plăţile intermediare şi plata diferenţei finale trebuie să se refere la cheltuieli certificate şi plătite, care trebuie susţinute de facturi primite sau documente contabile cu valoare probativa echivalenta.

Ca o regula generala, un avans de pana la 20% din totalul asistenţei acordata prin ISPA, asa cum a fost iniţial decis, va fi plătit autorităţii desemnate asa cum este definita la paragraful (9).

Avansul este, ca regula generala, transferat în următoarele moduri:

Abaterile de la aceasta regula generala trebuie aprobate printr-o decizie a Comisiei în memorandumul de finanţare referitor la măsura.

Întregul avans sau părţi din acesta trebuie returnate de către autoritatea desemnata, menţionată în paragraful (2), dacă nici o cerere de plata nu a fost transmisa Comisiei în 12 luni de la data la care a fost plătit avansul. Valoarea avansului care trebuie returnat va fi stabilit de Comisie pe baza cheltuielilor eligibile efectiv plătite. Returnarea avansului nu duce la anularea asistenţei acordata de către Comunitate.

Plăţile intermediare sunt efectuate de către Comisie către autoritatea desemnata la cererea acesteia, dacă măsura progreseaza satisfăcător către finalizare şi vor fi făcute pentru a rambursa cheltuielile efectuate şi certificate, sub rezerva următoarelor condiţii:

Ţara beneficiara va fi informata de către Comisie dacă nu a îndeplinit una din condiţiile stipulate mai sus.

Va fi folosit modelul standard furnizat de Comisie pentru cererile de plata şi pentru rapoartele de progres fizic şi financiar.

Responsabilităţile Responsabilului Naţional cu Autorizarea sunt stabilite în memorandumul de înţelegere încheiat între Comisie şi tarile beneficiare.

Secţiunea a IV-a Folosirea euro

Rata de schimb care va fi folosita trebuie să fie rata financiara contabila a Comisiei aplicabila pentru luna în care declaraţia de cheltuieli a fost inregistrata în documentele contabile ale autorităţilor responsabile cu managementul financiar al proiectului. Rata lunara de schimb este fixată conform prevederilor menţionate în articolul 7(2) al Regulamentului Comisiei (CE, Euratom) nr. 2342/2002 din data de 23 decembrie 2002 care stabileşte regulile detaliate de implementare a unor prevederi ale regulamentului general (CE, Euratom) nr. 1605/2002 asupra Regulamentului financiar aplicabil pentru bugetul general al Comunităţii Europene. Rata de schimb este rata din penultima zi lucrătoare a lunii precedente pentru care ratele sunt stabilite. Comisia va informa autorităţile responsabile cu privire la aceasta rata*1).

Notă ... ────────── *1) http://europa.eu.int/comm/dg19/infoeuro/fr/index.htm ──────────

Secţiunea a V-a Raportul final Autoritatea sau organismul responsabil pentru măsura trebuie să transmită Comisiei un Raport final în cel mult 6 luni de la finalizarea măsurii. Raportul final va conţine următoarele: (a) o descriere a lucrărilor efectuate, insotita de indicatori fizici, cuantificări ale cheltuielilor pe categorii de lucrări şi masurile luate cu privire la clauzele specifice conţinute în decizia de acordare a asistenţei; (b) certificatul de conformitate a lucrărilor cu decizia de acordare a asistenţei; (c) o prima evaluare a gradului de îndeplinire a rezultatelor aşteptate, mai ales cu privire la:

Secţiunea a VI-a Amendamente la memorandumul de finanţare

O schimbare a ratei asistenţei comunităţii faţă de rata acordata iniţial sau faţă de asistenţa financiara maxima va necesita o modificare a memorandumului de finanţare conform procedurilor descrise în paragraful (3).

Secţiunea a VII-a Managementul şi controlul financiar

Secţiunea a VIII-a Monitorizarea Tarile beneficiare şi Comisia vor asigura implementarea şi monitorizarea în conformitate cu următoarele prevederi:

Comisia va întocmi aranjamentele corespunzătoare pentru aceste modificări, în funcţie de natura şi importanta lor.

Secţiunea a IX-a Transparenta în adjudecarea contractelor

Prin urmare se va cere ofertanţilor să îşi declare naţionalitatea şi să prezinte în sprijinul acesteia probe normal acceptate de propria legislaţie. (b) În cazurile justificate corespunzător cum ar fi cofinanţarea de la IFI şi după o examinare facuta din timp de Comitetul de management ISPA, Comisia poate permite naţionalilor unor terţe tari să participe la licitaţia pentru contracte.

Secţiunea a X-a Transparenta în contabilitate şi în rapoartele proiectelor Ţara beneficiara trebuie să se asigure ca, pentru măsura la care se refera memorandumul de finanţare, toate organismele publice sau private implicate în managementul şi implementarea operaţiilor au fie un sistem separat de contabilitate fie o codificare contabila adecvata a tuturor tranzacţiilor implicate, ceea ce va facilita verificarea de către Comisie şi de către autorităţile naţionale de control, a cheltuielilor efectuate. De asemenea, trebuie să se asigure ca toate cheltuielile sunt corect atribuite proiectului în cauza.

Autorităţile responsabile vor asigura disponibilitatea tuturor documentelor justificative cu privire la cheltuielile pentru fiecare proiect pe o perioada de 5 ani de la efectuarea ultimei plăţi pentru proiectul respectiv.

Secţiunea a XI-a Evaluarea ex-post Prin evaluarea ex-post se va analiza utilizarea resurselor, eficacitatea şi eficienta asistenţei şi impactului sau. Evaluarea ex-post va analiza factorii care contribuie la succesul sau eşecul implementării masurilor, realizările şi rezultatele.

După finalizarea masurilor, Comisia şi tarile beneficiare vor evalua apoi modul în care acestea au fost îndeplinite, inclusiv eficacitatea şi eficienta utilizării resurselor. Evaluarea va cuprinde şi impactul real al implementării lor pentru a stabili dacă obiectivele iniţiale au fost atinse. Printre altele, aceasta evaluare se va referi şi la contribuţia masurilor la implementarea politicilor Comunităţii în domeniul mediului sau contribuţia acestora la politicile privind reţeaua Trans-Europeană extinsa şi transportul în comun. De asemenea, ele vor evalua şi impactul masurilor asupra mediului.

Anexa III.2 Prevederi privind eligibilitatea cheltuielilor pentru masurile finanţate prin ISPA

Secţiunea I

Domeniul cheltuielilor ISPA acorda asistenţa pentru următoarele masuri:

Notă ... ────────── *2) Decizia nr. 1692/96/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 23 iulie 1996 privind directivele Comunităţii pentru dezvoltarea reţelei de transport trans-european. ──────────

Regulile specificate în secţiunile II-XII de mai jos referitoare la proiectele listate la punctele (1) şi (2) de mai sus sunt totuşi aplicate prin analogie şi deciziilor pentru proiectele listate la punctul (3).

Secţiunea a II-a Definiţii şi concepte de baza

În scopul prevăzut de acest document, se vor aplica următoarele definiţii:

O etapa poate acoperi de asemenea studiile preliminare, de fezabilitate sau tehnice necesare pentru îndeplinirea unui proiect.

Ca o consecinta, orice schimbare a "autorităţii responsabile cu implementarea" unui proiect trebuie să fie aprobata de către Comisie printr-un memorandum de finanţare.

În mod normal prin acest organism se intelege beneficiarul final al asistenţei acordata prin ISPA. Numai acest organism efectueaza cheltuieli eligibile. (b) Totuşi, aceasta autoritate poate delega implementarea altui organism care poate, de asemenea, să efectueze cheltuieli eligibile. În asemenea cazuri, Comisia trebuie informata de tipul delegărilor propuse şi trebuie să primeasca o copie a documentelor relevante.

Administraţia publica poate cuprinde următoarele trei niveluri de guvernare:

În plus, acest concept poate include şi organismele a căror activitate poate intra intr-un cadru legal sau administrativ în virtutea faptului ca sunt privite ca echivalentul unor organisme publice.

Orice cheltuiala declarata Comisiei trebuie să se bazeze pe înţelegeri legale obligatorii şi/sau pe documente. Este imperativa existenta unei evidente documentare corespunzătoare.

În scopul maximizării transparentei şi pentru a permite controlul asupra cheltuielilor din partea Comisiei şi/sau al autorităţii naţionale de control financiar competente, fiecare ţara beneficiara trebuie să se asigure ca orice organism implicat în managementul şi implementarea proiectelor a stabilit o evidenta contabila separata privitoare la proiectul descris în memorandumul de finanţare.

Cheltuielile trebuie raportate la plăţile certificate şi efectiv făcute de către organismul responsabil cu implementarea, susţinute de facturi plătite sau documente contabile cu valoare probativa echivalenta. "Documentul contabil cu valoare probativa echivalenta" reprezinta orice document transmis de către autoritatea definita la punctul (2) al acestei secţiuni pentru a demonstra ca intrările contabile oferă o imagine adevarata şi corecta a tranzacţiilor reale implicate, în concordanta cu practicile contabile standard. Este necesara o aprobare prealabila a Comisiei când se folosesc documente contabile cu valoare probativa echivalenta.

Secţiunea a III-a Principalele categorii de cheltuieli eligibile Ca regula generala cheltuielile legate de:

Secţiunea a IV-a Studii de fezabilitate, planificarea şi proiectarea proiectului

În acele cazuri în care functionarii din administraţia publica sunt implicaţi în activităţile menţionate la punctul 1(a) al acestei secţiuni, cheltuielile pot fi acceptate ca eligibile de către Comisie, în cazuri bine justificate şi în concordanta cu următoarele criterii:

Secţiunea a V-a Pregătirea terenului şi construcţiile

În cazul în care sunt implicaţi functionari ai administraţiei publice, se aplica prevederile specificate la punctul 2 din secţiunea a IV-a.

Secţiunea a VI-a Achiziţii, închirieri de echipamente şi active necorporale

Achiziţiile şi utilizarea activelor necorporale, ca de exemplu patentele, sunt eligibile dacă sunt necesare pentru implementarea proiectului.

Secţiunea a VII-a Achiziţionare terenuri şi taxa pe valoarea adaugata Cheltuielile cu achiziţionarea de terenuri şi taxa pe valoarea adaugata (TVA) nu sunt eligibile.

Secţiunea a VIII-a Cheltuieli administrative

Ca regula generala, cheltuielile administraţiei publice, inclusiv salariile functionarilor de la nivel naţional, regional şi local nu sunt eligibile pentru asistenţa (inclusiv asistenţa tehnica), cu exceptia cheltuielilor clar fundamentate provenite din obligaţiile de realizare a controalelor financiare, monitorizării financiare şi fizice, evaluării şi prevenirii neregulilor şi cheltuielile care intra sub incidenta obligaţiilor de recuperare a sumelor pierdute.

Cu exceptia Fondului Naţional, costurile care includ salariile legate de angajarea temporara, la initiativa Comisiei, a personalului temporar, fie functionari publici, fie proveniţi din sectorul privat pentru lucrări privind managementul, urmărirea, evaluarea şi controlul sunt eligibile prin masuri de asistenţa tehnica asa cum sunt definite la punctul (3) din secţiunea I.

Echipamentului pentru monitorizare poate fi eligibil dacă este permis în mod specific printr-o măsura de asistenţa tehnica menţionată în memorandumul de finanţare.

Regulile prevăzute la punctul (2) de mai sus pot fi aplicate prin analogie la organizarea de întâlniri ad-hoc la cererea Comisiei.

Secţiunea a IX-a Alte tipuri de cheltuieli

Cheltuielile referitoare la managementul şi supervizarea proiectului sunt, ca regula generala, eligibile. Se aplica prevederile specificate la punctele (1) şi (2) din secţiunea a IV-a.

Orice tip de costuri financiare legate de realizarea proiectului nu sunt eligibile; acestea privesc în particular dobânzile pentru finanţarea intermediara, comisioane bancare, comisioane de garanţie etc.

Garanţiile bancare legate de împrumuturile bancare folosite pentru finanţarea proiectului pot fi eligibile cu acordul Comisiei.

Fara a prejudicia prevederile punctului (2), tehnicile financiare, care nu necesita neapărat implicarea imediata a transferului activelor proprii, pot fi considerate eligibile, dacă sunt justificate şi aprobate în memorandumul de finanţare.

Tarile beneficiare trebuie să demonstreze, printr-o analiza a riscurilor, ca tehnicile folosite sunt mai avantajoase din punct de vedere economic decat achiziţionarea directa a unor bunuri.

Cheltuielile pentru masurile luate în conformitate cu prevederile anexei nr. III.6 privind informarea şi publicitatea sunt eligibile.

Secţiunea X

Perioada de eligibilitate

Limita initiala de timp privind eligibilitatea este evaluata diferenţiat în conformitate cu următoarele doua situaţii: (a) Cand selecţia proiectului, licitaţia şi contractarea de către tarile beneficiare fac obiectul aprobării ex-ante a Comisiei*3), cheltuielile sunt eligibile pentru asistenţa de la data la care memorandumul de finanţare al proiectului este semnat de Comisie.

Notă ... ────────── *3) Vezi Articolul 12.(1), Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1266/99 din 21 iunie 1999. ────────── În cazuri excepţionale şi atunci când finanţarea proiectului este realizata printr-o combinaţie fie de la BEI, fie de la alta instituţie financiara şi grantul ISPA, cheltuielile sunt eligibile pentru asistenţa de la data încheierii acordului cu BEI sau cu alta instituţie financiara, pentru fiecare proiect în parte. Ca regula generala, aceasta data nu trebuie să fie mai devreme de 6 luni de la data menţionată la primul subparagraf. Sunt obligatoriu necesare următoarele condiţii:

În cazurile de mai sus, ca regula generala, Comisia dispune aplicarea, după examinarea de către Comitetul de management ISPA, a prevederilor articolului 168 (2) din Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităţilor Europene. (b) După decizia Comisiei de a acorda sprijin agenţiilor de implementare ale tarilor candidate în mod descentralizat*4), cheltuielile sunt eligibile pentru asistenţa de la data la care aplicaţia ajunge la Comisie (serviciul ISPA) cu condiţia ca aplicaţia să poată fi considerata completa.

Notă ... ────────── *4) Vezi Articolul 12.(2), Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1266/99 din 21 iunie 1999. Plăţile făcute înainte de data specificata la punctele (a) şi (b) de mai sus sunt neeligibile. ──────────

Secţiunea a XI-a Solicitările de plata Solicitările de plata prezentate Comisiei de către tarile beneficiare au la baza facturile deja plătite, asa cum sunt definite la punctul (6) din secţiunea a II-a.

În cazul lucrărilor angajate de către un concesionar sau un organism echivalent, autoritatea guvernamentala responsabilă trebuie să certifice corectitudinea cheltuielilor.

Solicitările de plata trebuie să fie înregistrate şi certificate de către responsabilul naţional cu autorizarea finanţării. Solicitările sunt apoi înaintate Comisiei prin intermediul Delegaţiei Comisiei Europene.

Secţiunea a XII-a Alte elemente nespecificate în detaliu

Anexa III.3.a MODEL CE VA FI ÎNAINTAT COMITETULUI DE MONITORIZARE DIN ZIUA/LUNA/ANUL *Font 9* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ FISA DE MONITORIZARE ISPA │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Toate datele din raport trebuie să fie actualizate pana la 30 iunie sau 31 decembrie ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1A. IDENTIFICAREA MĂSURII │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Denumirea măsurii: │ │Codul măsurii ISPA: │ │Agenţia de Implementare: │ │Rata asistenţei ISPA: │ │Data semnării Memorandumului de finanţare: - Comisia │ │ - Ţara │ │Numărul amendamentului Memorandumului de finanţare: - Comisia │ │ - Ţara │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1B. AGENŢIA DE IMPLEMENTARE (AI) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Numele: │ │Adresa: │ │Codul poştal: Localitatea: │ │Persoana de contact: │ │Telefon: │ │E-mail: │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. SCURTA DESCRIERE CRONOLOGICA A ACTIVITĂŢILOR/LUCRĂRILOR REALIZATE │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. CONDIŢII SPECIFICE REFERITOARE LA MĂSURA (ARTICOLUL 8 AL MEMORANDUMULUI DE FINANŢARE MF) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Se va face referire la condiţiile specifice, dacă exista, şi se va preciza modului în care au │ │fost îndeplinite, precum şi data îndeplinirii acestora (nr. scrisorii Comisiei prin care se │ │aduce la cunostinta îndeplinirea condiţiilor respective). │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. ACTUALIZAREA PLANULUI DE ACHIZIŢII │ ├────────────┬────────────┬──────────┬──────────────────────┬─────────────┬──────────┬───────────────┤ │ Contract │ Data │ Tipul │ Data publicării │ Costul │ Tipul │ Data semnării │

│(Nr., Tip & │ publicării │licitaţiei│anunţului de licitaţie│contractului/│ co- │ şi numele │ │Descriere(*)│anunţului de│vizate(**)├───────────┬──────────┤ costul │finanţării│câştigătorului/│ │ │previzionare│ │Dacă nu s-a│ Dacă s-a │estimativ al │ │ stadiu(***) │ │ │a licitaţiei│ │ publicat │ publicat │contractului │Combinata/│ │ │ │ │ ├───────────┼──────────┤milioane euro│ paralela │ │ │ │ │ │ Data │Data, nr. │ │ │ │ │ │ │ │estimativa │ MO/ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Internet │ │ │ │ ├────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼───────────────┤ │Semnat │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼───────────────┤ │În ├────────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼───────────────┤ │pregătire │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴────────────┴──────────┴───────────┴──────────┴─────────────┴──────────┴───────────────┘ Notă ... ────────── (*) Specificaţi contractul principal. (**) Indicaţi dacă acordul contractual va fi conform Cartii FIDIC Roşii, Galbene sau Argintii. Specificaţi dacă licitaţia este locala, internaţională sau restransa şi justificati procedura în cazul precalificarii. (***) Pentru contractele aflate în pregătire, oferiţi câteva detalii despre stadiul pregătirii documentelor de licitaţie. ────────── *Font 9* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5. PLAN DE CHELTUIELI UM: EURO │ ├───────┬──────────────────────┬───────────────────┬───────────────────┬───────────────┬─────────────┤ │ │Costul eligibil total │ Plăţile efectuate │Cheltuieli viitoare│ Cheltuieli │ Diferenţa/ │ │ │ │ │ estimative │ totale │ Cost │ │ ├─────────┬────────────┼───────────┬───────┼───────────┬───────┼───────┬───────┼total % (9) =│ │ Anul │Estimarea│ Estimare │ (pana la │ (%) │(de la data│ (%) │ (7) = │ (%) │ (7)-(2)/ │ │ │initiala │acceptata**)│ data │(3)/(2)│raportării)│(5)/(2)│(3)+(5)│(7)/(2)│ /total (2) │ │ │ *) │ curenta │raportării)│ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ │ (1) │ (2) │ (3) │ (4) │ (5) │ (6) │ (7) │ (8) │ (9) │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2001 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤

│ 2002 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Trim. 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 3│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 4│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2003 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Trim. 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 3│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 4│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2004 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2005 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2006 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┴─────────┴────────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────┴───────┴───────┴─────────────┤ │Propuneri de schimbare a planului de finanţare Da [ ] Nu [ ] │ │Transmise la CE în data de: │ │Vor fi transmise la CE în data de: │ │Vor fi prezentate în cadrul Comitetului de Monitorizare (ataşaţi planul şi motivele schimbării) │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Notă ... ────────── *) La momentul semnării Memorandumului de Finanţare **) Ultimul Comitet de Monitorizare ────────── *Font 7* ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │6. FISA INFORMATIVA PRIVIND EXECUŢIA FIZICA ŞI FINANCIARA (*) │ ├─────────────┬───────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ Execuţia fizica │ Execuţia financiara │ │Categorii de ├───────────────┬────────────┬────────────┬─────────┼─────────────┬────────────┬────────────┬──────────┬──────────┤

│ cheltuieli │ Indicatori │ Execuţia │ Execuţia │ │ Indicatori │ Cheltuieli │ Cheltuieli │ │ │ │eligibile (*)│ fizici (*) │fizica de la│fizica pana │ Rata │ financiari │ de la │ pana la │ Rata │ │ │ ├─────┬─────────┤ ultimul │la actualul │execuţie ├────────┬────┤ ultimul │ actualul │execuţiei │ Progres │ │ │ │ │ Comitet de │ Comitet de │ fizice │ Costul │ % │ Comitet de │ Comitet de │financiare│ fizic │ │ │ UM │Cantitate│Monitorizare│Monitorizare│ (%) │eligibil│din │Monitorizare│Monitorizare│ % │ │ │ │ │ │ │ │ │estimat │cost│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (euro) │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ │ │ │ (1) │ (2) │ (3) │4-(3)/(1)│ (5) │(6) │ (7) │ (8) │ 9=8/5 │10=4*6/100│ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Progres │ Progres │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │financiar │ fizic │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ total │ total │ │─────────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴─────────┴────────┴────┴────────────┴────────────┴──────────┴──────────┤ │(*) se va acoperi 100% din costul eligibil. │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ *Font 9* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │7. CAUZA DIFERENŢELOR (DACĂ EXISTA) DINTRE EXECUŢIA FIZICA ŞI CEA FINANCIARA │ │ EXPLICAŢII PRIVIND ÎNTÂRZIERILE (DACĂ EXISTA) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│8. PROBLEME TEHNICE, FINANCIARE SAU LEGALE (ANEXA NR. III.1 LA MEMORANDUMUL DE FINANŢARE) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Se va face referire la orice problema aparuta în implementarea măsurii, inclusiv modificări ale │ │planului de finanţare original şi se va explica ce acţiuni au fost întreprinse pentru a fi │ │corectate. │ │ Se va face referire la orice suspendare, corecţie financiara şi/sau iregularitate. │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9. OBSERVAŢII ŞI RECOMANDĂRI ALE AUTORITĂŢILOR DE INSPECŢIE NAŢIONALE ŞI/SAU COMUNITARE (ANEXA │ │ NR. III.1 LA MEMORANDUMUL DE FINANŢARE) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Se vor prezenta pe scurt observaţiile sau recomandările, dacă exista, (cu referire la sursa) şi se│ │va declara modul prin care s-a răspuns la acestea. │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10. MASURI ADOPTATE PENTRU PROMOVAREA ASISTENTEI COMUNITARE (ANEXA NR. III.6 LA MEMORANDUMUL PE │ │ FINANŢARE) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Panouri ridicate la locul execuţiei? Da [ ] Nu [ ] │ │Mijloacele de comunicare utilizate pentru informarea publicului despre măsura: │ │Presa [ ] Televiziune [ ] Radio [ ] │ │Alte mijloace audio-vizuale [ ] │ │Tipul documentaţiei tipărite aflata la dispoziţia publicului: │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11. DATA PREVAZUTA PENTRU FINALIZARE │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │În memorandumul de finanţare iniţial (data finala iniţial stabilită): │ │În memorandumul de finanţare curent (data finala în memorandumul de finanţare de modificat): │ │Data prevazuta pentru finalizare: │ │Modificarea datei va fi propusa în comitetul de monitorizare: Da [ ] │ │ Nu [ ] │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Anexa III.3.b Model pentru solicitarea de modificări *Font 8* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ PROPUNEREA DE MODIFICARE ISPA │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Autoritatea responsabilă cu implementarea: ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1. IDENTIFICAREA MĂSURII │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Denumirea măsurii: │ │Autoritatea responsabilă cu implementarea: │ │Codul ISPA al măsurii: │ │Memorandum de finanţare nr.: Data: │ │Rata asistenţei ISPA: │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. SCHIMBAREA DATEI DE FINALIZARE A MĂSURII │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Data curenta: Data propusa pentru finalizare: │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. SCHIMBĂRI PROPUSE IN PLANUL DE FINANŢARE (*) Euro│ ├─────┬──────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤ │ │ Cheltuieli eligibile totale conform │ Cheltuieli eligibile efectuate sau previziuni │ │ │ memorandumului de finanţare în vigoare │ pentru cheltuielile totale │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2000 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2001 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2002 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2003 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2004 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2005 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │După │ │ │ │2006 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤

│Total│ │ │ ├─────┴──────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤ │ Solicitare de creştere a asistenţei Da [ ] Nu [ ] │ │ │ │Suma creşterii solicitate (dacă este cazul) euro │ │ │ │(*) De anexat planul de finanţare modificat │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. MODIFICĂRI IN COSTURILE ELIGIBILE ALE MĂSURII EURO│ ├───────────────────────┬─────────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤ │Categoria de cheltuieli│Costuri totale eligibile │Modificarea solicitata│ Costuri totale eligibile │ │ (*) │ curente │ │ propuse │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Taxe de │ │ │ │ │planificare/proiectare │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Organizare de şantier │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Lucrări principale │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Utilaje şi echipamente │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Asistenţa tehnica │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Supervizare │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Altele (specificari) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Total │ │ │ │ └───────────────────────┴─────────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┘ (*) Categoriile sunt exemple, care trebuie ajustate cu scopul de a evidenţia realitatea proiectului. Este de dorit şi o defalcare pe contract. ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5. MODIFICĂRI ALE INDICATORILOR FIZICI │ ├────────────────────┬────────────────────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────┤ │ Tipul lucrării │ Unitatea │Data estimata pentru finalizare│ Propuneri │ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤

├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┴────────────────────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────┤ │6. MODIFICĂRI ALE CARACTERISTICILOR MĂSURII │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │A se detalia │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7. MOTIVE PENTRU MODIFICĂRILE PROPUSE │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │A se detalia │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Propunerea de modificare:

Data înaintării solicitării de modificare:

Semnatura coordonatorului naţional ISPA:

Anexa III.4 Sisteme de management şi control a asistenţei nerambursabile acordate prin ISPA şi proceduri pentru realizarea de corecţii financiare

Secţiunea 1

Aceasta anexa stabileşte reguli detaliate privind sistemele de management şi control a asistenţei nerambursabile acordate de ISPA şi în ceea ce priveşte procedura de a aduce corecţii financiare acestei asistenţe.

Secţiunea a 2-a Sisteme de management şi control 1. Fiecare stat beneficiar va asigura ca: (i) Coordonatorul Naţional ISPA, (ii) Fondul Naţional şi responsabilul naţional cu autorizarea, (iii) Agenţiile de implementare şi responsabilii sectoriali cu autorizarea şi (iv) Beneficiarii finali asa cum sunt definiţi în Memorandumul de înţelegere ISPA asupra utilizării Fondului Naţional pentru ISPA, primesc o îndrumare adecvata privind crearea unor sisteme de management şi control necesare pentru asigurarea unui management solid al ISPA în conformitate cu principiile şi standardele general acceptate, şi în special pentru asigurarea adecvata a corectitudinii, regularităţii şi eligibilităţii solicitărilor pentru asistenţa ISPA, dar de asemenea să asigure ca aceste masuri sunt derulate în conformitate cu termenii memorandumului de finanţare şi cu obiectivele atribuite măsurii.

Secţiunea a 3-a 1. Sistemele de management şi control ale coordonatorului naţional ISPA, Fondului Naţional, agenţiilor de implementare, organismelor delegate şi ale beneficiarilor finali vor prevedea, cu respectarea proporţionalităţii în raport cu volumul asistenţei administrate: (a) o definiţie clara, o alocare clara şi, în măsura în care este necesar pentru un management solid, o separare adecvata a funcţiilor în cadrul organizaţiei implicate; (b) sisteme eficace pentru a asigura ca funcţiile sunt îndeplinite intr-o maniera satisfăcătoare; (c) în cazul organismelor delegate şi a beneficiarilor finali, raportarea către autoritatea responsabilă privind îndeplinirea sarcinilor şi mijloacele folosite.

Secţiunea a 4-a 1. Sistemele de management şi control la care se face referire în secţiunea a 3-a vor include proceduri pentru verificarea autenticităţii cheltuielilor reclamate şi execuţia măsurii, începând de la etapa pregătitoare pana la intrarea în serviciu a investiţiei finanţate, în conformitate cu termenii memorandumului de finanţare relevant, cu obiectivele stabilite ale măsurii şi cu regulile naţionale şi comunitare aplicabile în ceea ce priveşte, în special, eligibilitatea cheltuielilor în cadrul ISPA, protecţia mediului, transporturile (inclusiv reţele transeuropene), concurenta şi adjudecarea contractelor publice.

Verificările vor acoperi toate aspectele, de natura financiara, tehnica, sau administrativa, care să determine utilizarea efectiva a asistenţei angajate.

Secţiunea a 5-a 1. Statul beneficiar va informa Comisia, intr-un interval de 3 luni de la intrarea în vigoare a memorandumului de finanţare, asupra organizării coordonatorului naţional ISPA, Fondului Naţional, agenţiilor de implementare şi organismelor delegate responsabile pentru masurile ISPA, asa cum au fost identificate în secţiunea a 2-a, asupra sistemelor de management şi control existente în cadrul acestor autorităţi sau organisme şi asupra îmbunătăţirilor planificate ca urmare a îndrumării la care se face referire la paragraful (1) din secţiunea a 2-a.

Secţiunea a 6-a 1. Sistemele de management şi control pentru masuri vor prevedea o pista de audit corespunzătoare.

Ei pot solicita să le fie furnizate extrase sau copii ale documentelor ori înregistrărilor contabile la care se face referire în paragraful 4.

Secţiunea a 7-a Fondul Naţional va tine un registru al sumelor recuperabile din plăţile deja făcute în cadrul asistenţei ISPA şi se va asigura ca sumele să fie recuperate fara nici o intarziere nejustificata. După recuperare, acesta va replati sumele recuperate care fuseseră plătite neregulamentar, impreuna cu dobanda primita în contul plăţii întârziate, prin deducerea sumelor respective din următoarea declaraţie de cheltuiala şi cerere de plată către Comisie în legatură cu măsura respectivă. Dacă aceasta este insuficientă, Comisia poate solicita ca sumele în exces să îi fie înapoiate.

Fondul Naţional va transmite Comisiei anual, în anexa la cel de-al patrulea raport trimestrial asupra recuperărilor realizate conform anexei nr. III.5, o declaraţie asupra sumelor ce vor fi recuperate din măsura ISPA la acea data, clasificate pe an al iniţierii procedurilor de recuperare.

Secţiunea a 8-a Certificarea cheltuielilor 1. Certificatele şi declaraţia cheltuielilor intermediare şi finale la care se face referire la aliniatul 5 de la paragraful (6), precum şi la paragraful (8), ambele din secţiunea a III-a din anexa nr. III.1, vor fi emise în forma stabilită în anexa nr. III.4.B de către Responsabilul Naţional cu Autorizarea Finanţării, care este independent din punct de vedere funcţional de orice serviciu care aproba solicitările.

Secţiunea a 9-a Verificarea selectiva 1. Statul beneficiar va organiza verificările asupra masurilor pe o baza selectiva adecvata, în special cu scopul: (a) De a verifica eficienta sistemelor de management şi control existente; (b) De a verifica în mod selectiv, pe baza unei analize de risc, declaraţiile de cheltuieli făcute la diverse nivele implicate.

Statul beneficiar va încerca să extinda implementarea verificărilor chiar dincolo de perioada respectiva. Se va asigura o separare adecvata a sarcinilor între asemenea verificări şi procedurile de implementare sau plata privind masurile.

Secţiunea a 10-a În cadrul controalelor statul beneficiar va încerca să verifice următoarele: (a) aplicarea practica şi eficienta sistemelor de management şi control; (b) executarea măsurii în conformitate cu memorandumul de finanţare prin care s-a acordat asistenţa şi cu obiectivele stabilite pentru măsura; (c) pentru un numar adecvat de înregistrări contabile, conformitatea acelor înregistrări cu documentele justificative deţinute de agenţiile de implementare, organismele delegate şi beneficiarii finali; (d) prezenta unei piste de audit corespunzătoare; (e) pentru un numar adecvat de tipuri de cheltuieli, ca natura şi calendarul cheltuielilor relevante sunt în conformitate cu prevederile comunitare şi corespund specificaţiilor aprobate ale măsurii şi lucrărilor executate în realitate; (f) cofinanţarea naţională corespunzătoare a fost intr-adevăr disponibilizata; (g) ca masurile cofinanţate au fost implementate în conformitate cu regulile şi politicile Comunităţii, conform articolului 5 din memorandumul de finanţare.

Secţiunea a 11-a Verificările vor stabili dacă problemele întâmpinate au un caracter sistemic, ridicând un risc pentru alte masuri sau toate masurile operate de către aceleaşi agenţii de implementare ori în statul beneficiar respectiv. De asemenea, vor identifica cauzele unor asemenea situaţii, orice examinare suplimentara considerata necesara, masurile de corecţie şi acţiunile preventive necesare.

Secţiunea a 12-a Fiecare stat beneficiar şi Comisia se vor consulta cel putin o data pe an în vederea coordonării programelor lor de control, astfel incat să se maximizeze efectul util al resurselor alocate controalelor la nivel naţional şi comunitar. Aceste consultări vor aborda tehnicile de analiza a riscului ce trebuie aplicate şi vor tine cont de controalele recente, rapoartele şi comunicările autorităţilor naţionale, ale Comisiei şi Curţii Europene de Conturi.

Secţiunea a 13-a În conformitate cu secţiunea a 12-a, statul beneficiar va informa Comisia pana la data de 30 iunie a fiecărui an, şi pentru prima data pana la data de 30 iunie 2002, asupra aplicării secţiunilor 9-11 ale acestei anexe pentru anul calendaristic precedent şi, în plus, va furniza orice completare sau actualizare necesara a descrierii sistemelor de management şi control, comunicate conform paragrafului (1) din secţiunea a 5-a.

Secţiunea a 14-a Declaraţia de finalizare a proiectelor Persoana sau departamentul desemnat pentru a emite declaraţii de finalizare a masurilor, conform apendicelui C din anexa nr. III.4. va avea o funcţie independenta de Coordonatorul Naţional ISPA, Responsabilul Naţional cu Autorizarea Finanţării, Fondul Naţional, agenţiile de implementare, organismele delegate şi beneficiarii finali.

Acesta va conduce examinarea în conformitate cu standardele de auditare internaţional acceptate. I se vor furniza de către Coordonatorul Naţional ISPA, Responsabilul Naţional cu Autorizarea Finanţării, Fondul Naţional, agenţiile de implementare, organismele delegate şi beneficiarii finali toate informaţiile solicitate şi va avea acces la înregistrările şi documentele justificative necesare pentru elaborarea declaraţiei.

Secţiunea a 15-a Declaraţiile vor fi fundamentate pe o examinare a sistemelor de management şi control, pe rezultatele verificărilor deja făcute şi, unde este necesar, pe o verificare selectiva suplimentara a tranzacţiilor şi a raportului final elaborat conform secţiunii a V-a din anexa nr. III.1. Persoana sau departamentul ce emite declaraţia va face toate investigaţiile necesare pentru a obţine o asigurare rezonabila ca declaraţia certificata a cheltuielilor este corecta, ca tranzacţiile sunt legale şi reale şi ca măsura a fost realizata în conformitate cu termenii memorandumului de finanţare şi cu obiectivele atribuite măsurii.

Declaraţiile vor fi elaborate pe baza modelului indicativ din apendicele C din anexa nr. III.4. şi vor fi însoţite de un raport care va include toate informaţiile relevante pentru justificarea declaraţiei, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organismele naţionale şi comunitare, la care declarantul a avut acces.

Secţiunea a 16-a Dacă prezenta unor lipsuri majore în ceea ce priveşte managementul şi controlul, sau frecventa ridicata a iregularităţilor descoperite, ori unele îndoieli privind implementarea adecvata a măsurii nu permit o asigurare generala pozitiva în ceea ce priveşte validitatea cererii finale de plata şi a certificatului final de cheltuieli, declaraţia se va referi la aceste circumstanţe şi va estima amploarea problemei şi impactul financiar al acesteia. Intr-un asemenea caz, Comisia poate cere verificarea suplimentara în vederea identificării şi corectării iregularităţilor intr-un interval specificat de timp.

Secţiunea a 17-a Informaţiile contabile ce trebuie deţinute şi comunicate Comisiei la cerere 1. Înregistrările contabile asupra masurilor la care se face referire în apendicele A din anexa nr. III.4. vor trebui ţinute, pe cât este posibil, în format electronic. Asemenea înregistrări vor fi puse la dispoziţia Comisiei la cerere în scopul verificării documentelor şi pe teren, fara a aduce prejudicii cererii de a furniza rapoarte de progres conform secţiunii a VIII-a din anexa nr. III.1.

Secţiunea a 18-a Corecţii financiare 1. Dacă, după finalizarea verificărilor necesare, Comisia ajunge la concluzia: (a) ca implementarea unei masuri nu justifica o parte sau intreaga asistenţa acordata, inclusiv neîndeplinirea uneia din condiţiile din memorandumul de finanţare prin care se acorda asistenţa şi, în special, orice schimbare semnificativa afectând natura sau condiţiile de implementare a măsurii pentru care aprobarea Comisiei nu a fost ceruta, sau (b) ca exista o iregularitate cu privire la asistenţa ISPA şi ca statul beneficiar nu a luat masurile corective necesare, Comisia va suspenda asistenţa în ceea ce priveşte măsura respectiva şi declarând motivele, solicita statului beneficiar să expuna comentariile sale, intr-o perioada specificata de timp.

Dacă statul beneficiar obiecteaza în ceea ce priveşte observaţiile făcute de Comisie, statul beneficiar va fi invitat la o audiere de către Comisie, în care ambele părţi vor face eforturi pentru a ajunge la un acord în privinta observaţiilor şi concluziilor finale rezultate.

Aceste decizii vor respecta principiul proporţionalităţii. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corecţiei, va tine cont de tipul iregularităţii sau schimbării şi de amploarea impactului financiar potenţial a oricărei deficiente a sistemelor de management şi control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite.

Secţiunea a 19-a 1. Totalul corecţiilor financiare efectuate de Comisie în conformitate cu prevederile paragrafului (2) din secţiunea a 18-a pentru iregularităţi individuale sau sistemice vor fi evaluate oriunde este posibil şi practic pe baza dosarelor individuale şi vor fi egale cu totalul cheltuielilor atribuite greşit fondurilor ISPA, ţinându-se cont de principiul proporţionalităţii.

Secţiunea a 20-a 1. Perioada de timp în care statul beneficiar respectiv poate răspunde la o cerere conform paragrafului (1) din secţiunea a 18-a, poate înainta comentariile sale şi, unde este cazul, poate face corecţii, va fi de doua luni, cu exceptia cazurilor pe deplin justificate în care o perioada mai lunga poate fi agreata de Comisie.

Cu exceptia cazurilor pe deplin justificate, timpul alocat pentru aceasta examinare nu va depăşi o perioada suplimentara de doua luni, după cele doua luni la care se face referire în paragraful 1. Rezultatele unei asemenea examinări vor fi analizate în maniera specificata în al doilea aliniat din paragraful (1) din secţiunea a 18-a.

Comisia va lua în consideraţie orice dovada inaintata de statul beneficiar în perioada de timp stabilită.

Secţiunea a 21-a 1. Orice rambursare ce trebuie facuta către Comisie, conform paragrafului (3) din secţiunea a 18-a, va fi efectuata înaintea datei indicate în cererea transmisa Responsabilului Naţional cu Autorizarea Finanţării. Aceasta data va fi ultima zi a celei de-a doua luni de la data transmiterii cererii de rambursare.

Secţiunea a 22-a Nimic din aceasta anexa nu va impiedica statul beneficiar să aplice reguli mai stricte decat cele stabilite aici.

Anexa III.4.a Descrierea indicativa a cerinţelor referitoare la informaţiile necesare pentru o pista de audit corespunzătoare O pista de audit corespunzătoare, descrisă în paragraful (2) din secţiunea a 6-a, este indeplinita, pentru o măsura data, inclusiv proiecte individuale în cadrul grupurilor de proiecte, atunci cand: