NORMĂ nr. 3 din 17 martie 2014

Pe scurt

Această normă reglementează modul în care se organizează și se desfășoară activitățile de control intern, audit intern și administrare a riscurilor în sistemul de pensii private. Scopul este de a asigura buna funcționare și siguranța fondurilor de pensii.

Ce reglementează

• Organizarea și desfășurarea controlului intern.
• Organizarea și desfășurarea auditului intern.
• Organizarea și desfășurarea administrării riscurilor.
• Definiții pentru termeni specifici precum "audit intern", "administrarea riscurilor", "control intern" și diverse tipuri de riscuri (actuarial, de concentrare, de credit, de lichiditate, operațional, de piață, reputațional, de conformitate).

Cui îi este adresată

• Administratorilor fondurilor de pensii administrate privat și ai fondurilor de pensii facultative.
• Fondurilor de pensii administrate privat și fondurilor de pensii facultative.

Puncte cheie

• Administratorul are obligația de a constitui o structură de control intern, subordonată direct consiliului de administrație/supraveghere sau directorilor/directoratului.
• Obiectivele controlului intern includ eficiența activității, furnizarea de informații corecte și reducerea riscurilor de neîndeplinire a obligațiilor.
• Consiliul de administrație/supraveghere are responsabilitatea de a stabili procese decizionale adecvate, de a aproba sistemul de delegare a competențelor și de a verifica implementarea controlului intern.
• Directorii/Directoratul trebuie să repartizeze atribuțiile corespunzător, să adopte reguli de conduită profesională și să stabilească proceduri de comunicare eficiente.