Carta de solicitud de aplazamiento o fraccionamiento de pago a un acreedor
Cuando no se puede afrontar una deuda de una sola vez, es habitual dirigirse al acreedor para proponer un calendario de pagos. Este documento explica qué elementos debe contener esa solicitud y qué reglas generales sobre intereses conviene tener en cuenta al negociar.
Por qué conviene formalizar la solicitud por escrito
Una solicitud de aplazamiento o fraccionamiento redactada por escrito deja constancia de la fecha, del importe reconocido y de la propuesta de pago realizada, lo que resulta útil tanto para el deudor como para el acreedor en caso de discrepancias posteriores.
Aunque las reglas detalladas sobre aplazamientos y fraccionamientos que constan en la normativa disponible se refieren principalmente al ámbito tributario, el criterio de identificar con precisión la deuda, las causas de la dificultad de pago y el calendario propuesto es igualmente recomendable quando se dirige la solicitud a un acreedor privado, ya que facilita la negociación y sirve de prueba del reconocimiento de la deuda.
Qué debe contener la carta
- Identificación completa del deudor y del acreedor (nombre, domicilio, y si procede, número de identificación fiscal), en línea con los datos que exige la normativa tributaria para este tipo de solicitudes, según el artículo 9 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.
- Identificación precisa de la deuda: importe, concepto y origen.
- Reconocimiento expreso de la deuda por parte del deudor.
- Causas que motivan la solicitud de aplazamiento o fraccionamiento.
- Propuesta concreta de plazos, importes de cada cuota y fecha de inicio de los pagos.
- Mención, en su caso, de la garantía que se ofrece para asegurar el cumplimiento.
Los intereses en un aplazamiento o fraccionamiento
En el ámbito tributario, la normativa prevé expresamente que, concedido el aplazamiento, se calculen intereses de demora sobre la deuda aplazada por el tiempo transcurrido entre el día siguiente al vencimiento del plazo de pago voluntario y la fecha del vencimiento del plazo concedido, tal y como recoge la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.
Si el fraccionamiento se concede en varias fracciones, los intereses se calculan por cada fracción de deuda, computándose desde el día siguiente al vencimiento del plazo voluntario hasta el vencimiento del plazo concedido para cada fracción, según establece igualmente la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.
Estas reglas concretas están pensadas para deudas frente a la Administración; en una relación entre particulares o empresas, el interés aplicable dependerá de lo pactado entre las partes o, en su defecto, de las normas generales sobre obligaciones y contratos, por lo que conviene verificar en la normativa vigente y, si es preciso, con asesoramiento profesional, el tipo de interés que resulte aplicable al caso concreto.
Qué se puede ofrecer para reforzar la solicitud
- Un calendario de pagos realista, ajustado a la capacidad económica real del deudor.
- El reconocimiento expreso y sin reservas del importe adeudado.
- Una garantía, si el deudor dispone de ella, para dar mayor seguridad al acreedor; en el ámbito tributario, por ejemplo, la garantía debe cubrir el importe de la deuda y los intereses, conforme al artículo 9 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.
- El compromiso de informar al acreedor si cambian las circunstancias económicas durante el cumplimiento del plan.
Procedimiento paso a paso
- Reunir la documentación que acredite el importe y el origen de la deuda.
- Redactar la carta identificando a las partes, reconociendo la deuda y explicando las causas de la dificultad de pago.
- Proponer un calendario concreto de plazos y cuotas, indicando la garantía que, en su caso, se ofrece.
- Enviar la carta por un medio que permita acreditar la fecha de envío y recepción.
- Conservar copia de la carta y de la respuesta del acreedor para futuras referencias.
Modelo de carta de solicitud de aplazamiento o fraccionamiento de pago
[Nombre y apellidos o razón social del deudor] [Domicilio del deudor] [Número de identificación fiscal, si procede] [Nombre y apellidos o razón social del acreedor] [Domicilio del acreedor] En [lugar], a [fecha] Asunto: Solicitud de aplazamiento/fraccionamiento de pago de deuda Estimado/a [nombre del acreedor o de su representante]: Me dirijo a usted en relación con la deuda que mantengo con [nombre del acreedor], derivada de [concepto u origen de la deuda: contrato, factura, préstamo, etc.], por un importe total de [importe] euros, con vencimiento el [fecha de vencimiento]. Por la presente, reconozco expresamente la existencia y el importe de dicha deuda. Debido a [breve explicación de las causas: dificultades económicas, pérdida de ingresos, circunstancias familiares, etc.], no me resulta posible hacer frente al pago de la totalidad de la cantidad adeudada en un único pago. Por ello, solicito la posibilidad de fraccionar el pago conforme al siguiente calendario: - Cuota 1: [importe] euros, con vencimiento el [fecha] - Cuota 2: [importe] euros, con vencimiento el [fecha] - Cuota 3: [importe] euros, con vencimiento el [fecha] [añadir tantas cuotas como sea necesario] [Opcional: Como garantía del cumplimiento de este calendario, ofrezco [descripción de la garantía ofrecida, por ejemplo aval, prenda, fianza personal, etc.].] [Opcional: Asimismo, me comprometo a abonar los intereses que, en su caso, se devenguen sobre las cantidades aplazadas, en los términos que se acuerden entre ambas partes.] Quedo a su disposición para aclarar cualquier extremo de esta propuesta y para negociar, si lo considera necesario, otras condiciones que permitan alcanzar un acuerdo satisfactorio para ambas partes. Agradezco de antemano su comprensión y quedo a la espera de su respuesta. Atentamente, [Firma] [Nombre y apellidos del deudor]
Fuentes del corpus de Europaius
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio que el acreedor acepte la propuesta de pago en plazos?
No; la carta es una propuesta de negociación. El acreedor puede aceptarla, rechazarla o proponer condiciones distintas, salvo que exista un procedimiento legal específico que le obligue a considerarla, como ocurre en determinados ámbitos administrativos.
¿Debo pagar intereses por aplazar el pago?
En el ámbito tributario la ley prevé expresamente el devengo de intereses de demora sobre la deuda aplazada, conforme a la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria. Entre particulares o empresas dependerá de lo que se pacte o de la normativa general aplicable al contrato; conviene verificarlo en la normativa vigente para el caso concreto.
¿Qué ocurre si reconozco la deuda en la carta pero luego no pago las cuotas?
El reconocimiento expreso de la deuda facilita al acreedor su reclamación posterior. Por ello es importante proponer únicamente un calendario de pagos que se pueda cumplir realmente y comunicar cuanto antes cualquier dificultad sobrevenida.
¿Hace falta ofrecer una garantía para que el acreedor acepte el fraccionamiento?
No es imprescindible, pero ofrecer una garantía puede facilitar la aceptación de la propuesta. En procedimientos administrativos, por ejemplo, la garantía exigida debe cubrir el importe de la deuda y los intereses, según el artículo 9 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.