LIETUVOS BANKO VALDYBOS

LIETUVOS BANKO VALDYBOS LIETUVOS BANKO VALDYBOS NUTARIMAS DĖL KAI KURIŲ LIETUVOS BANKO TEISĖS AKTŲ DĖL APSKAITOS IR FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS PAKEITIMO 2008 m. gegužės 29 d. Nr. 86 Vilnius Lietuvos banko valdyba nutaria: 1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimą Nr. 121 „Dėl finansinės atskaitomybės“ (Žin., 2006, Nr. 108-4132) ir išdėstyti nauja redakcija šiuo nutarimu patvirtintas: 1.1. Balansinės ataskaitos 0001 formą ir balansinės ataskaitos priedą „Papildoma informacija apie balansinės ataskaitos straipsnius“ (pridedama); 1.2. Pelno (nuostolio) ataskaitos 0002 formą ir pelno (nuostolio) ataskaitos priedą „Papildoma informacija apie pelno (nuostolio) ataskaitos straipsnius“ (pridedama); 1.3. Pinigų srautų ataskaitos 0037 formą (pridedama); 1.4. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos 0038 formą (pridedama); 1.5. Finansinių ataskaitų aiškinamąją dalį „Kita papildoma informacija“ (pridedama). 2. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 1997 m. spalio 23 d. nutarimą Nr. 225 „Dėl informacijos apie didžiausius banke esančius indėlius pateikimo formos patvirtinimo“ (Žin., 1997, Nr. 100-2543; 2000, Nr. 2-56; 2002, Nr. 35-1338) ir išdėstyti nauja redakcija šiuo nutarimu patvirtintą informacijos apie didžiausius banke esančius indėlius 7004 formą (pridedama). 3. Pakeisti Finansinės grupės ataskaitų konsolidavimo ir jungtinės (konsoliduotos) priežiūros taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2006 m. gruodžio7 d. nutarimu Nr. 153 „Dėl Finansinės grupės ataskaitų konsolidavimo ir jungtinės (konsoliduotos) priežiūros taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2006, Nr. 143-5461), ir 19, 20, 21 ir 22 punktus išdėstyti taip: „19. Finansinės ataskaitos gali būti nekonsoliduojamos ir jungtinė (konsoliduota) priežiūra nevykdoma: 19.1. kai kontroliuojamoji įmonė, priklausanti ne Europos Sąjungos valstybės narės jurisdikcijai, veikia su reikšmingais apribojimais, kurie sudaro kliūčių konsoliduojančiajam bankui perduoti ataskaitoms konsoliduoti reikalingą informaciją; 19.2. kai kontroliuojamosios įmonės turtas sudaro ne daugiau kaip 1 proc. konsoliduojančiojo banko turto; 19.3. kai įmonės, kurių finansines ataskaitas reikėtų konsoliduoti, yra nereikšmingos vykdant kredito įstaigų priežiūrą; 19.4. kai įmonių finansinių ataskaitų konsolidavimas būtų netinkamas ar klaidinantis. 20. Lietuvos bankas priima sprendimą dėl finansinių ataskaitų konsolidavimo 19.3 ir 19.4 punktuose nurodytais atvejais. Be to, Lietuvos bankas gali pareikalauti sudaryti konsoliduotas finansines ataskaitas ir neatsižvelgdamas į 19.1 punkte nurodytą išimtį. 21. Konsoliduojantysis bankas Lietuvos bankui pateikia tokias finansinės grupės konsoliduotąsias finansines ataskaitas: 21.1. balansinės ataskaitos 0001 formą ir balansinės ataskaitos priedą „Papildoma informacija apie balansinės ataskaitos straipsnius“; 21.2. pelno (nuostolio) ataskaitos 0002 formą ir pelno (nuostolio) ataskaitos priedą „Papildoma informacija apie pelno (nuostolio) ataskaitos straipsnius“; 21.3. finansinių ataskaitų aiškinamąją dalį „Kita papildoma informacija“. 22. Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų pagrindu sudaromos finansinės grupės konsoliduotosios priežiūrai skirtos ataskaitos: 22.1. kapitalo pakankamumo ataskaita; 22.2. maksimalios pozicijos (paskolos) sumos vienam skolininkui ir didelių pozicijų (paskolų) ataskaita.“ 4. Pakeisti Kredito įstaigų finansinės apskaitos tvarkymo ir atskaitomybės rengimo politikos pagrindinius principus, patvirtintus Lietuvos banko valdybos 1996 m. rugpjūčio 15 d. nutarimu Nr. 230 „Dėl Kredito įstaigų finansinės apskaitos ir atskaitomybės rengimo pagal Tarptautinius apskaitos standartus pagrindinių principų“ (Žin., 2002, Nr. 89-3850), ir 2 punktą išdėstyti taip: „2. Kredito įstaigos vadovas, valdymo ir priežiūros organų nariai įstatymų nustatyta tvarka pagal įstatymais atitinkamai vadovui, valdymo ir priežiūros organams priskirtą kompetenciją atsako už tai, kad finansinės ataskaitos būtų tikros, teisingos ir pateiktos laiku. Valdymo (vidaus) apskaitos sistemą kredito įstaigos pasirenka savarankiškai.“ 5. Pakeisti užsienio bankų filialų, veikiančių Lietuvos Respublikoje, priežiūros taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2004 m. gegužės 20 d. nutarimu Nr. 85 „Dėl užsienio bankų filialų, veikiančių Lietuvos Respublikoje, priežiūros taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2004, Nr. 86-3168; 2006, Nr. 70-2617; 2007, Nr. 137-5639), ir 14 punktą išdėstyti taip: „14. Europos Sąjungos valstybėse narėse licencijuoto užsienio banko filialas nustatytais terminais turi pateikti Lietuvos bankui tokias finansines ir priežiūrai skirtas ataskaitas: 14.1. Balansinę ataskaitą (0001 forma); 14.2. Pelno (nuostolio) ataskaitą (0002 forma); 14.3. Balansinės ataskaitos priedo „Papildoma informacija apie balansinės ataskaitos straipsnius“ 6 ir 7 lenteles; 14.4. Finansinių ataskaitų aiškinamosios dalies „Kita papildoma informacija“ 36 ir 40 lenteles; 14.5. Banko turto ir įsipareigojimų struktūrą pagal terminus (forma Nr. 7003); 14.6. informaciją apie didžiausius banke esančius indėlius (forma Nr. 7004).“ 6. Pripažinti netekusiais galios Lietuvos banko valdybos 2005 m. liepos 28 d. nutarimo Nr. 114 „Dėl minimalių paskolų vertinimo reikalavimų patvirtinimo“ (Žin., 2005, Nr. 96-3626) 1.2 punktą ir šiuo nutarimu patvirtintų minimalių paskolų vertinimo reikalavimų 49 punktą. 7. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2008 m. birželio 30 dieną. VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS 0001 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 86 redakcija) __________________________________ (banko pavadinimas) __________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d. Periodiškumas kas mėnesį BALANSINĖ ATASKAITA _________________ Nr. ____________ (data) tūkst. Lt Rezidentai Nerezidentai Iš viso Detalizavimas lentelėje Eil. Nr. Straipsniai Nacionaline valiuta Užsienio valiuta Nacionaline valiuta Užsienio valiuta 1 2 3 4 5 1. Grynieji pinigai ir lėšos centriniuose bankuose 2. Prekybinis finansinis turtas 3 2.1. Išvestinės finansinės priemonės 2.2. Nuosavybės vertybiniai popieriai 2.3. Skolos vertybiniai popieriai 2.4. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 3. Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas 4 3.1. Nuosavybės vertybiniai popieriai 3.2. Skolos vertybiniai popieriai 3.3. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 4. Parduoti turimas finansinis turtas 5 4.1. Nuosavybės vertybiniai popieriai 4.2. Skolos vertybiniai popieriai 4.3. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 5. Paskolos ir gautinos sumos (įskaitant išperkamąją nuomą) 6 5.1. Skolos vertybiniai popieriai 5.2. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 6. Investicijos, laikomos iki termino pabaigos 6 6.1. Skolos vertybiniai popieriai 6.2. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 7. Išvestinės finansinės priemonės: apsidraudimo sandoriai 8 7.1. Tikrosios vertės apdraudimas 7.2. Pinigų srautų apdraudimas 7.3. Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas 7.4. Tikrosios vertės apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos 7.5. Pinigų srautų apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos 8. Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai sudarant portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandorius 9. Materialusis turtas 9.1. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai 9 9.2. Investicinis turtas 10 10. Nematerialusis turtas 11 10.1. Prestižas 10.2. Kitas 11. Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones, įskaitant prestižą (kai apskaitai taikomas nuosavybės metodas) 12 12. Mokestinis turtas 12.1. Einamojo laikotarpio mokesčių 12.2. Atidėtųjų mokesčių 13. Kitas turtas 14. Parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės 13 Iš viso turto 15. Centrinių bankų indėliai 16. Prekybiniai finansiniai įsipareigojimai 14 16.1. Išvestinės finansinės priemonės 3 16.2. Įsipareigojimai parduoti pasiskolintą finansinį turtą, kuris nėra nuosavybė 16.3. Kredito įstaigų indėliai 16.4. Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius) 16.5. Skolų įsipareigojimai (sertifikatai), įskaitant obligacijas, kurias ketinama atpirkti artimiausiu metu 16.6. Kiti įsipareigojimai 17. Tikrąja verte vertinami finansiniai įsipareigojimai 15 17.1. Kredito įstaigų indėliai 17.2. Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius) 17.3. Skolų įsipareigojimai (sertifikatai), įskaitant obligacijas 17.4. Subordinuotosios paskolos 17.5. Kiti įsipareigojimai 18. Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai 18.1. Kredito įstaigų indėliai 16 18.2. Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius) 18.3. Skolų įsipareigojimai (sertifikatai), įskaitant obligacijas 18.4. Subordinuotosios paskolos 18.5. Kiti įsipareigojimai 19. Finansiniai įsipareigojimai, susiję su perleidžiamu finansiniu turtu 17 20. Išvestinės finansinės priemonės: apsidraudimo sandoriai 8 20.1. Tikrosios vertės apdraudimas 20.2. Pinigų srautų apdraudimas 20.3. Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas 20.4. Tikrosios vertės apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos 20.5. Pinigų srautų apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos 21. Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai sudarant portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandorius 22. Atidėjiniai 18 22.1. Restruktūrizavimui 22.2 Nebaigtoms teisinėms byloms ir mokestiniams ginčams 22.3. Pensijoms ir kitoms išmokoms darbuotojams 22.4. Kreditavimo įsipareigojimams ir garantijoms (specialieji atidėjiniai) 22.5. Įsipareigojimams pagal sutartis 22.6. Kiti atidėjiniai 23. Mokestiniai įsipareigojimai 23.1. Einamojo laikotarpio mokesčių 23.2. Atidėtųjų mokesčių 24. Kiti įsipareigojimai 25. Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus (kooperatinės akcijos) 26. Įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamomis turto grupėmis 13 Iš viso įsipareigojimų 27. Kapitalas 27.1. Apmokėtasis kapitalas 27.2. Neapmokėtasis kapitalas 28. Emisinis skirtumas 29. Kita nuosavybė 29.1. Su sudėtinėmis finansinėmis priemonėmis susijusi nuosavybė 29.2. Kita 30. Perkainojimo rezervai, kiti vertės tikslinimai 30.1. Materialiojo turto 30.2. Nematerialiojo turto 30.3. Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas (veiksmingoji dalis) 30.4. Valiutos keitimo skirtumų 30.5. Pinigų srautų apdraudimas (veiksmingoji dalis) 30.6. Parduoti turimo turto 30.7. Parduoti laikomo ilgalaikio turto ir perleidžiamų turto grupių 30.8. Kiti 31. Rezervai (įskaitant praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną arba nuostolį) 32. <Supirktos nuosavos akcijos> 33. Einamųjų metų pelnas 34. <Išankstiniai dividendai> 35. Mažumos nuosavybė 35.1. Perkainojimo rezervai, kiti vertės tikslinimai 19 35.2. Kita Iš viso nuosavybės Iš viso įsipareigojimų ir nuosavybės ................................................. ....................... ....................................... (vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ....................... ....................................... (parašas) (vardas ir pavardė) ............................................................... (vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas) _________________ Balansinės ataskaitos priedas patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 86 redakcija) __________________________________ (banko pavadinimas) __________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d. Pildoma tūkst. Lt PAPILDOMA INFORMACIJA APIE BALANSINĖS ATASKAITOS STRAIPSNIUS _________________ Nr. ___________ (data) 3. Prekybinės išvestinės finansinės priemonės (pateikimo periodiškumas kas ketvirtį) Eil. Nr. Rūšis Grupė Apskaitinė vertė Nominalioji vertė (nurodyta sutartyje) Turtas Įsipareigojimai Turtas (pretenzijos) Įsipareigojimai 1 2 3 4 5 6 7 1. Palūkanų normos 1.1. Pasirinkimo sandoriai, palūkanų normos apsikeitimo sandorio pasirinkimo sandoriai, apriboto pelno (grąžos) sandoriai, apriboto nuostolio sandoriai, rinkos pokyčių apriboti pasirinkimo sandoriai 1.2. Palūkanų normos apsikeitimo sandoriai 1.3. Susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos 1.4. Išankstiniai palūkanų normos sandoriai 1.5. Būsimieji palūkanų normos sandoriai 1.6. Kiti sandoriai 2. Nuosavybės 2.1. Išankstiniai nuosavybės sandoriai 2.2. Būsimieji nuosavybės sandoriai 2.3. Nuosavybės pasirinkimo sandoriai 2.4. Ilgalaikės pirkimo teisės 2.5. Kiti sandoriai 3. Valiutų keitimo 3.1. Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai 3.2. Būsimieji valiutų keitimo sandoriai 3.3. Skirtingų palūkanų bazių valiutų apsikeitimo sandoriai 3.4. Valiutų keitimo pasirinkimo sandoriai 3.5. Susitarimai dėl išankstinio sandorio valiutų keitimo kursų 3.6. Kiti sandoriai 4. Kreditinės 4.1. Kreditinių įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai 4.2. Kredito maržų (palūkanų) apsikeitimo sandoriai 4.3. Apsikeitimo grąžomis sandoriai 4.4. Kiti sandoriai 5. Biržos prekių 6. Kitos 7. Iš viso 4. Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas: informacija apie paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų kredito riziką (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas: kredito rizika Maksimali paskolos (ar paskolų grupės) pozicija Suma, kuria visos susijusios kreditinės išvestinės finansinės priemonės sumažina maksimalios pozicijos kredito riziką Sukaupta paskolos (ar paskolų grupės) tikrosios vertės pokyčio suma, priskiriama finansinio turto kredito rizikos pokyčiams Visų susijusių kreditinių išvestinių finansinių priemonių ar panašių priemonių tikrosios vertės pokyčio suma Paskolos (ar paskolų grupės) tikrosios vertės pokyčio per ataskaitinį laikotarpį suma, priskiriama finansinio turto kredito rizikos pokyčiams Nuo paskolos pripažinimo sukaupta visų susijusių kreditinių išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčio suma 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 5. Parduoti turimas finansinis turtas (39 TAS) (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį) Eil. Nr. Išskaidymas Nenuvertėjusio turto tikroji vertė Nuvertėjusio turto tikroji vertė Grynoji apskaitinė vertė (iš viso) <Vertės sumažėjimas> 1 2 3 4 5 6 1. Nuosavybės vertybiniai popieriai 2. Skolos vertybiniai popieriai 3. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 4. Iš viso 6. Paskolos ir gautinos sumos (įskaitant išperkamąją nuomą); investicijos, laikomos iki termino pabaigos (39 TAS, 7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį) Eil. Nr. Išskaidymas Paskolų skaičius Nenuvertėjęs turtas Nuvertėjęs turtas (bendroji apskaitinė vertė) <Atidėjiniai individualiai vertinamam finansiniam turtui> <Atidėjiniai bendrai vertinamam finansiniam turtui>* Grynoji apskaitinė vertė (iš viso) 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Paskolos ir gautinos sumos 1.1. Skolos vertybiniai popieriai 1.2. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 1.2.1. Paskolos 1.2.2. Iš jų būsto paskolos 1.2.3. Iš jų vartojamosios paskolos 2. Iš viso 3. Investicijos, laikomos iki termino pabaigos 3.1. Skolos vertybiniai popieriai 3.2. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 3.2.1. Paskolos 3.2.2 Iš jų būsto paskolos 3.2.3. Iš jų vartojamosios paskolos 4. Iš viso * Įskaitant specialiuosius atidėjinius finansiniam turtui, kai nuostolio įvykiai jau įvykę, tačiau jų dar negalima priskirti nei konkrečiam turtui, nei konkrečiai turto grupei. 7. Informacija apie vertės sumažėjimą ir periodinių mokėjimų pradelsimą (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – priklauso nuo balansinės ataskaitos pateikimo periodiškumo) Eil. Nr. Vertės sumažėjimas ir periodinių mokėjimų pradelsimas Periodinių mokėjimų pradelsimas Nuvertėjusio turto apskaitinė vertė Specialieji atidėjiniai individualiai vertinamam finansiniam turtui Specialieji atidėjiniai bendrai vertinamam finansiniam turtui Įkeistas turtas ir kitos gautos prievolių įvykdymo užtikrinimo priemonės, susijusios su nuvertėjusiu turtu ar pradelstais periodiniais mokėjimais <=? 60 dienų > 61 dienų <=? 90 dienų >91 dienų <=? 180 dienų > 180 dienų <=? 1 metai > 1 metai 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1. Nuosavybės vertybinių popierių 2. Skolos vertybinių popierių 3. Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų 3.1. Paskolų 3.1.1. Iš jų būsto paskolų 3.1.2. Iš jų vartojamųjų paskolų 4. Kito finansinio turto 5. Iš viso 6. Atidėjiniai finansiniam turtui, kai nuostolio įvykiai jau įvykę, tačiau jų dar negalima priskirti nei konkrečiam turtui, nei konkrečiai turto grupei 7. Įkeistas turtas, kurio negalima priskirti konkrečiai prievolei 8. Išvestinės finansinės priemonės: apsidraudimo sandoriai (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) A lentelė Eil. Nr. Rūšis Grupė Apskaitinė vertė Nominalioji vertė (nurodyta sutartyje) Turtas Įsipareigojimai Turtas (pretenzijos) Įsipareigojimai 1 2 3 4 5 6 7 Tikrosios vertės pasikeitimo apdraudimas 1. Palūkanų normos 1.1. Pasirinkimo sandoriai, palūkanų normos apsikeitimo sandorio pasirinkimo sandoriai, apriboto pelno (grąžos) sandoriai, apriboto nuostolio sandoriai, rinkos pokyčių apriboti pasirinkimo sandoriai 1.2. Palūkanų normos apsikeitimo sandoriai 1.3. Susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos 1.4. Išankstiniai palūkanų normos sandoriai 1.5. Būsimieji palūkanų normos sandoriai 1.6. Kiti sandoriai 2. Nuosavybės 2.1. Išankstiniai nuosavybės sandoriai 2.2. Būsimieji nuosavybės sandoriai 2.3. Nuosavybės pasirinkimo sandoriai 2.4. Ilgalaikės pirkimo teisės 2.5. Kiti sandoriai 3. Valiutų keitimo 3.1. Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai 3.2. Būsimieji valiutų keitimo sandoriai 3.3. Skirtingų palūkanų bazių valiutų apsikeitimo sandoriai 3.4. Valiutų keitimo pasirinkimo sandoriai 3.5. Susitarimai dėl išankstinio sandorio valiutų keitimo kursų 3.6. Kiti sandoriai 4. Kreditinės 4.1. Kreditinių įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai 4.2. Kredito maržų (palūkanų) apsikeitimo sandoriai 4.3. Apsikeitimo grąžomis sandoriai 4.4. Kiti sandoriai 5. Biržos prekių 6. Kitos 7. Iš viso Pinigų srautų pasikeitimo apdraudimas 8. Palūkanų normos 8.1. Pasirinkimo sandoriai, palūkanų normos apsikeitimo sandorio pasirinkimo sandoriai, apriboto pelno (grąžos) sandoriai, apriboto nuostolio sandoriai, rinkos pokyčių apriboti pasirinkimo sandoriai 8.2. Palūkanų normos apsikeitimo sandoriai 8.3. Susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos 8.4. Išankstiniai palūkanų normos sandoriai 8.5. Būsimieji palūkanų normos sandoriai 8.6. Kiti sandoriai 9. Nuosavybės 9.1. Išankstiniai nuosavybės sandoriai 9.2. Būsimieji nuosavybės sandoriai 9.3. Nuosavybės pasirinkimo sandoriai 9.4. Ilgalaikės pirkimo teisės 9.5. Kiti sandoriai 10. Valiutų keitimo 10.1. Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai 10.2. Būsimieji valiutų keitimo sandoriai 10.3. Skirtingų palūkanų bazių valiutų apsikeitimo sandoriai 10.4. Valiutų keitimo pasirinkimo sandoriai 10.5. Susitarimai dėl išankstinio sandorio valiutų keitimo kursų 10.6. Kiti sandoriai 11. Kreditinės 11.1. Kreditinių įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai 11.2. Kredito maržų (palūkanų) apsikeitimo sandoriai 11.3. Apsikeitimo grąžomis sandoriai 11.4. Kiti sandoriai 12. Biržos prekių 13. Kitos 14. Iš viso 15. Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas 16. Iš viso B lentelė (39 TAS) Eil. Nr. Apskaitinė vertė Nominalioji vertė (nurodyta sutartyje) Turtas Įsipareigojimai Turtas (pretenzijos) Įsipareigojimai 1 2 3 4 5 6 1. Tikrosios vertės apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos 2. Pinigų srautų apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos 9. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai (16 ir 17 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) A lentelė Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai, po pirminio pripažinimo vertinami taikant perkainojimo metodą Eil. Nr. Veiklai naudojama žemė ir pastatai Informacinių technologijų įranga Įstaigos įranga Kita įranga (įskaitant transporto priemones) Apskaitinė vertė (iš viso) 1 2 3 4 5 6 7 1. Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2. Papildymai 3. Įsigijimai sujungus verslą 4. Perleidimai 5. Perleidimai sujungus verslą 6. Padidėjimai arba sumažėjimai dėl perkainojimo 7. Vertės sumažėjimo nuostoliai, tiesiogiai pripažinti nuosavybe arba anuliuoti nuosavybės straipsnyje 8. Nusidėvėjimas 9. Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti pelnu (nuostoliu) 10. Vertės sumažėjimo nuostoliai, anuliuoti pelno (nuostolio) straipsnyje 11. Valiutų keitimo skirtumai perskaičiuojant finansinę atskaitomybę 12. Perkėlimai 12.1. Į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo 12.2. Į investicinį turtą ir iš jo 13. Kiti pasikeitimai 14. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 15. Susikaupęs nusidėvėjimas laikotarpio pabaigoje 16. Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu 17. Turtas, skirtas veiklos nuomai B lentelė Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai, po pirminio pripažinimo vertinami taikant savikainos metodą Eil. Nr. Veikloje naudojama žemė ir pastatai Informacinių technologijų įranga Įstaigos įranga Kita įranga (įskaitant transporto priemones) Apskaitinė vertė (iš viso) 1 2 3 4 5 6 7 1. Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2. Papildymai 3. Įsigijimai sujungus verslą 4. Perleidimai 5. Perleidimai sujungus verslą 6. Nusidėvėjimas 7. Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti pelnu (nuostoliu) 8. Vertės sumažėjimo nuostoliai, anuliuoti pelno (nuostolio) straipsnyje 9. Valiutų keitimo skirtumai perskaičiuojant finansinę atskaitomybę 10. Perkėlimai 10.1. Į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo 10.2. Į investicinį turtą ir iš jo 11. Kiti pasikeitimai 12. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 13. Susikaupęs nusidėvėjimas laikotarpio pabaigoje 14. Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu 15. Turtas, skirtas veiklos nuomai 16. Iš viso ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (A lentelė + B lentelė) 10. Investicinis turtas (40 ir 17 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Apskaitinė vertė Tikroji vertė, jei buvo pasirinktas savikainos metodas Išskirtiniais atvejais savikaina, jei pasirinktas tikrosios vertės metodas 1 2 3 4 5 1. Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2. Įsigijimai 3. Vėlesnės išlaidos, pripažintos turtu 4. Įsigijimai sujungus verslą 5. Perleidimai 6. Perleidimai sujungus verslą 7. Nusidėvėjimas 8. Pripažinti vertės sumažėjimo nuostoliai 9. Anuliuoti vertės sumažėjimo nuostoliai 10. Grynasis pelnas (nuostolis), gautas patikslinus tikrąją vertę 11. Valiutų keitimo skirtumai perskaičiuojant finansinę atskaitomybę 12. Perkėlimai į veikloje naudojamą turtą ir iš jo 13. Perkėlimai į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo 14. Kiti pasikeitimai 15. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 16. Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu 17. Turtas, skirtas veiklos nuomai Eil. Nr. Ataskaitinio laikotarpio pradžioje Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 1 2 3 4 1. Bendroji apskaitinė vertė 2. Susikaupęs nusidėvėjimas 11. Prestižas ir kitas nematerialusis turtas (38 ir 17 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) A lentelė Nematerialusis turtas, po pirminio pripažinimo vertinamas taikant perkainojimo metodą Eil. Nr. Pačių sukurtos kompiuterių programos Įsigytos kompiuterių programos Kitas pačių sukurtas nematerialusis turtas Kitas nematerialusis turtas Apskaitinė vertė (iš viso) 1 2 3 4 5 6 7 1. Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2. Papildymai dėl pačių sukurto nematerialiojo turto 3. Atskiri įsigijimai 4. Tikslinimai sujungus verslą 5. Nurašymai ir perleidimai 6. Perkėlimai į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo 7. Amortizacija 8. Padidėjimas arba sumažėjimas dėl perkainojimo ir vertės sumažėjimo nuostoliai, tiesiogiai pripažinti nuosavybe arba anuliuoti nuosavybės straipsnyje 9. Padidėjimas (sumažėjimas) dėl perkainojimo, pripažintas pelnu (nuostoliu) 10. Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti pelnu (nuostoliu) 11. Vertės sumažėjimo nuostoliai, anuliuoti pelno (nuostolio) straipsnyje 12. Valiutų keitimo skirtumai, perskaičiuojant finansinę atskaitomybę 13. Kiti pasikeitimai 14. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 15. Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu 16. Turtas, skirtas veiklos nuomai B lentelė Prestižas ir kitas nematerialusis turtas, po pirminio pripažinimo vertinami taikant savikainos metodą Eil. Nr. Prestižas Pačių sukurtos kompiuterių programos Įsigytos kompiuterių programos Kitas pačių sukurtas nematerialusis turtas Kitas nematerialusis turtas Apskaitinė vertė (iš viso) 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2. Papildymai dėl vidaus plėtros 3. Atskiri įsigijimai 4. Tikslinimai sujungus verslą 5. Nurašymai ir perleidimai 6. Perkėlimai į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo 7. Tikslinimai dėl vėlesnio atidėtųjų mokesčių turto pripažinimo 8. Amortizacija 9. Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti pelnu (nuostoliu) 10. Vertės sumažėjimo nuostoliai, anuliuoti pelno (nuostolio) straipsnyje 11. Valiutų keitimo skirtumai, perskaičiuojant finansinę atskaitomybę 12. Kiti pasikeitimai 13. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 14. Padengiamoji suma 15. Bendra prestižo vertė 16. Nuostoliai dėl prestižo vertės sumažėjimo, susikaupę ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 17. Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu 18. Turtas, skirtas veiklos nuomai 19. Iš viso ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (A lentelė + B lentelė) 12. Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones (28 TAS) (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį) A lentelė Apibendrinta informacija apie asocijuotąsias įmones Eil. Nr. Asocijuotosios įmonės Valdoma nuosavybė, % Turtas Įsipareigojimai Pelnas (nuostolis) Investicijų į asocijuotąsias įmones, kurių akcijų kursai viešai skelbiami, tikroji vertė Asocijuotosios įmonės finansinės atskaitomybės data 1 2 3 4 5 6 7 8 Apskaitai taikomas nuosavybės metodas Apskaitai netaikomas nuosavybės metodas B lentelė Apibendrinta informacija apie dukterines ir bendrąsias įmones Eil. Nr. Dukterinės įmonės Valdoma nuosavybė, % Turtas Įsipareigojimai Pelnas (nuostolis) Dukterinės įmonės finansinės atskaitomybės data 1 2 3 4 5 6 7 Apskaitai taikomas nuosavybės metodas Apskaitai netaikomas nuosavybės metodas 13. Parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamo turto grupės (5 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Apskaitinė vertė 1 2 3 1. Parduoti laikomas ilgalaikis turtas 1.1. Nematerialusis turtas 1.2. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai 1.3. Investicinis turtas 1.4. Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones 2. Iš viso Iš kurių nutraukta veikla 1 2 3 4 3. Perleidžiamo turto grupės 3.1. Finansinis turtas 3.2. Materialusis turtas 3.3. Nematerialusis turtas 3.4. Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones įskaitant prestižą (kai apskaitai taikomas nuosavybės metodas) 3.5. Mokestinis turtas 3.6. Kitas turtas 4. Iš viso perleidžiamo turto grupių 1 2 3 4 5. Įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamo turto grupėmis 5.1. Finansiniai įsipareigojimai 5.2. Atidėjiniai 5.3. Mokestiniai įsipareigojimai 5.4. Kiti įsipareigojimai 5.5. Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus (kooperatinės akcijos) 6. Iš viso įsipareigojimų 14. Prekybiniai finansiniai įsipareigojimai (39 TAS) (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį) Eil. Nr. Apskaitinė vertė 1 2 3 1. Kredito įstaigų indėliai 1.1. Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai 1.2. Terminuotieji indėliai 1.3. Neterminuotieji indėliai 1.4. Kiti indėliai 2. Prekybinės išvestinės finansinės priemonės 3. Įsipareigojimai parduoti pasiskolintą finansinį turtą, kuris nėra nuosavybė 3.1. Nuosavybės vertybinius popierius 3.2. Skolos vertybinius popierius 4. Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius) 4.1. Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai 4.2. Terminuotieji indėliai 4.3. Neterminuotieji indėliai 4.4. Kiti indėliai 5. Skolų įsipareigojimai (sertifikatai) 5.1. Indėlių sertifikatai 5.2. Taupomųjų indėlių sertifikatai (taip pat ir nerealizuoti) 5.3. Obligacijos 5.3.1. Konvertuojamosios 5.3.2. Nekonvertuojamosios 5.4. Kiti skolų įsipareigojimai 6. Kiti įsipareigojimai 7. Iš viso 15. Tikrąja verte vertinami finansiniai įsipareigojimai (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas kas ketvirtį) Eil. Nr. Tikrąja verte vertinami finansiniai įsipareigojimai Apskaitinė vertė Tikrosios vertės pasikeitimai, nepriskirtini pokyčiams dėl mažiausios ribinės palūkanų normos svyravimų Apskaitinės vertės ir sumos, kuri turi būti sumokėta pagal sutartį jos terminui pasibaigus, skirtumas 1 2 3 4 5 1. Kredito įstaigų indėliai 1.1. Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai 1.2. Terminuotieji indėliai 1.3. Neterminuotieji indėliai 1.4. Kiti indėliai 2. Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius) 2.1. Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai 2.2. Terminuotieji indėliai 2.3. Neterminuotieji indėliai 2.4. Kiti indėliai 3. Skolų įsipareigojimai (sertifikatai) 3.1. Indėlių sertifikatai 3.2. Taupomųjų indėlių sertifikatai (taip pat ir nerealizuoti) 3.3. Obligacijos 3.3.1. Konvertuojamosios 3.3.2. Nekonvertuojamosios 3.4. Kiti skolų įsipareigojimai 4. Subordinuotosios paskolos 5. Kiti įsipareigojimai 6. Iš viso 16. Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį) Eil. Nr. Apskaitinė vertė 1 2 3 1. Kredito įstaigų indėliai 1.1. Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai 1.2. Terminuotieji indėliai 1.3. Neterminuotieji indėliai 1.4. Kiti indėliai 2. Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius) 2.1. Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai 2.2. Terminuotieji indėliai 2.3. Neterminuotieji indėliai 2.4. Kiti indėliai 3. Skolų įsipareigojimai (sertifikatai), įskaitant obligacijas 3.1. Indėlių sertifikatai 3.2. Taupomųjų indėlių sertifikatai (taip pat ir nerealizuoti) 3.3. Obligacijos 3.3.1. Konvertuojamosios 3.3.2. Nekonvertuojamosios 3.4. Kiti skolų įsipareigojimai 4. Subordinuotosios paskolos 5. Kiti įsipareigojimai 6. Iš viso 17. Turto pripažinimo nutraukimas ir finansiniai įsipareigojimai, susiję su perleidžiamu finansiniu turtu (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Turto grupė1 Rizikos ir naudos, tenkančios bankui, rūšys Apskaitinė vertė Sumos, kurių pripažinimas nutraukiamas skaičiuojant kapitalą Turtas Susiję įsipareigojimai Iš viso Toliau pripažįstama perduoto turto dalis (tolesnis susiejimas) 1 2 3 4 5 6 7 1. Prekybinis finansinis turtas 2. Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas 3. Parduoti turimas finansinis turtas 4. Paskolos ir gautinos sumos 5. Investicijos, laikomos iki termino pabaigos 6. Iš viso (Iš balansinės ataskaitos) 1 Finansinis turtas turi būti suskirstytas į nuosavybės vertybinius popierius, skolos vertybinius popierius, paskolas ir kitus išankstinius mokėjimus. 18. Atidėjiniai (37 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Restruktūrizavimui Nebaigtoms teisinėms byloms ir mokestiniams ginčams Pensijoms ir kitoms išmokoms darbuotojams Kreditavimo įsipareigojimams ir garantijoms (specialieji atidėjiniai) Įsipareigojimams pagal sutartis Kiti atidėjiniai Apskaitinė vertė (iš viso) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2. Papildomai sudaryti atidėjiniai 3. Panaudotos sumos 4. Iš naujo įrašytos nepanaudotos sumos 5. Įsigijimai (perleidimai) sujungus verslą 6. Diskontuotos sumos padidėjimas ir bet koks diskonto normos pasikeitimo poveikis 7. Valiutų kursų pokyčiai 8. Kiti pasikeitimai 9. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 19. Mažumos nuosavybė: perkainojimo rezervai ir kiti apskaičiuoti vertinimo skirtumai (16, 21, 38, 39 TAS, 5, 7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Mažumos nuosavybė: perkainojimo rezervai ir kiti apskaičiuoti vertinimo skirtumai Suma 1 2 3 1. Materialiojo turto 2. Nematerialiojo turto 3. Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas (veiksmingoji dalis) 4. Valiutos keitimo skirtumų 5. Pinigų srautų apdraudimas (veiksmingoji dalis) 6. Parduoti turimo turto 7. Parduoti laikomo ilgalaikio turto ir perleidžiamų turto grupių 8. Kiti 9. Iš viso _________________ Balansinės ataskaitos priedas patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 86 redakcija) ________________________________ (banko pavadinimas) ________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d. Periodiškumas kas ketvirtį PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA _________________ Nr. ___________ (data) tūkst. Lt Eil. Nr. Suma Detaliavimas lentelėje Straipsniai 1 2 3 4 TĘSTINĖ VEIKLA Finansinės ir veiklos pajamos ir išlaidos 1. Palūkanų pajamos 1.(

1. i)Iš jų už paskolas 1.1. Už lėšas centriniuose bankuose 1.2. Už prekybinį finansinį turtą (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai) 1.3. Už tikrąja verte vertinamą finansinį turtą (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai) 1.4. Už parduoti turimą finansinį turtą 1.5. Už paskolas ir kitas gautinas sumas (įskaitant išperkamąją nuomą) 1.6. Už investicijas, laikomas iki termino pabaigos 1.7. Už apsidraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandorius 1.8. Kitos palūkanų pajamos 2. <Palūkanų išlaidos> 2.(
2. i)Iš jų indėliams 2.1. Centriniams bankams 2.2. Prekybiniam finansiniam turtui (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai) 2.3. Tikrąja verte vertinamam finansiniam turtui (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai) 2.4. Amortizuota savikaina vertinamiems finansiniams įsipareigojimams 2.5. Apsidraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriams 2.6. Kitos palūkanų išlaidos 3. Išlaidos dalininkų akcijoms išpirkti, dalininkams pareikalavus 4. Dividendų pajamos 4.1. Už prekybinį finansinį turtą (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai) 4.2. Už tikrąja verte vertinamą finansinį turtą (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai) 4.3. Už parduoti turimą finansinį turtą 5. Paslaugų ir komisinių pajamos 20 6. <Paslaugų ir komisinių išlaidos> 20 7. Grynasis realizuotasis pelnas už finansinį turtą ir įsipareigojimus, nevertinamus tikrąja verte (nuostolis dėl
3. to)21 7.1. Parduoti turimą finansinį turtą 7.2. Paskolas ir kitas gautinas sumas (įskaitant išperkamąją nuomą) 7.3. Investicijas, laikomas iki termino pabaigos 7.4. Amortizuota savikaina vertinamus finansinius įsipareigojimus 7.5. Kitą finansinį turtą ir įsipareigojimus 8. Grynasis pelnas už prekybinį finansinį turtą ir prekybinius finansinius įsipareigojimus (nuostolis dėl
4. to)8.1. Nuosavybės vertybinius popierius ir susijusias išvestines finansines priemones 8.2. Palūkanines finansines priemones ir susijusias išvestines finansines priemones 8.3. Operacijas užsienio valiuta 8.4. Kredito finansines priemones ir susijusias išvestines finansines priemones 8.5. Biržos prekes ir susijusias išvestines finansines priemones 8.6. Kitą prekybinį finansinį turtą ir prekybinius finansinius įsipareigojimus (įskaitant mišrias išvestines finansines priemones) 9. Grynasis pelnas už finansinį turtą ir įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte (nuostolis dėl
5. to)22 10. Grynasis pelnas už apsidraudimo sandorius (nuostolis dėl
6. to)23 11. Grynasis valiutų kursų pasikeitimo rezultatas 12. Grynasis pelnas už turto (išskyrus laikomą parduoti) pripažinimo nutraukimą (nuostolis dėl
7. to)24 13. Kitos veiklos pajamos 25 14. Kitos veiklos išlaidos 25 15. Operacinės išlaidos 15.1. Personalo išlaikymo išlaidos 26 15.2. Bendrosios ir administracinės išlaidos 27 16. Amortizacija 16.1. Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių 9 16.2. Investicinio turto 10 16.3. Nematerialiojo turto (išskyrus prestižą) 11 17. Atidėjiniai 18 18. Vertės sumažėjimas 30 18.1. Nuostoliai dėl finansinio turto, nevertinamo tikrąja verte, vertės sumažėjimo 18.1.1. Savikaina vertinamo finansinio turto (nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių ir susijusių išvestinių finansinių priemonių) 18.1.2. Parduoti turimo finansinio turto 18.1.3. Paskolų ir gautinų sumų (įskaitant išperkamąją nuomą) 18.1.4. Investicijų, laikomų iki termino pabaigos 18.2. Nefinansinio turto vertės sumažėjimas 18.2.1. Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių 9 18.2.2. Investicinio turto 10 18.2.3. Prestižo 11 18.2.4. Kito nematerialiojo turto 11 18.2.5. Investicijų į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones, į apskaitą įtraukiamų taikant nuosavybės metodą 18.2.6. Kito turto 19. Neigiamo prestižo pripažinimas 20. Pelnas (nuostolis) iš dukterinių, asocijuotų ir bendrųjų įmonių, į apskaitą įtraukiamų taikant nuosavybės metodą 21. Pelnas už parduoti laikomo ilgalaikio turto ir perleidžiamo turto grupes, kai tai nelaikoma nutraukta veikla (nuostolis dėl
8. to)Iš viso pelno už tęstinę veiklą prieš sumokant mokesčius (nuostolio dėl
9. to)22. Mokesčių išlaidos (pajamos), susiję su tęstinės veiklos pelnu (nuostoliu) Iš viso pelno už tęstinę veiklą sumokėjus mokesčius (nuostolio dėl
10. to)23. Pelnas už nutrauktą veiklą sumokėjus mokesčius (nuostolis dėl
11. to)29 Iš viso pelno už tęstinę ir nutrauktą veiklą sumokėjus mokesčius (nuostolio dėl
12. to)24. Mažumos pelnas (nuostolis) PELNAS (NUOSTOLIS), PRISKIRTINAS PATRONUOJANČIOS ĮMONĖS NUOSAVYBĖS VALDYTOJAMS ................................................. ....................... ....................................... (vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ....................... ....................................... (parašas) (vardas ir pavardė) ............................................................... (vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas) _________________ Pelno (nuostolio) ataskaitos priedas patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 86 redakcija) __________________________________ (banko pavadinimas) __________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d. Pildoma tūkst. Lt PAPILDOMA INFORMACIJA APIE PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITOS STRAIPSNIUS _________________ Nr. ___________ (data) 20. Paslaugų ir komisinių pajamos (išlaidos) (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo) Eil. Nr. Einamasis ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 1. Paslaugų ir komisinių pajamos 1.1. Už operacijas vertybiniais popieriais 1.1.1. Išleidimas 1.1.2. Vertybinių popierių sąskaitų tvarkymas 1.1.3. Kitos operacijos 1.2. Už pervedimo, atsiskaitymo ir mokėjimo operacijas 1.3. Už patikėtinių ir kitą pasitikėjimu grindžiamą veiklą 1.3.1. Už kliento turto valdymą 1.3.2. Už pasaugos paslaugas 1.3.3. Už kitą patikėtinių veiklą 1.4. Už kreditavimo įsipareigojimus 1.5. Už mokėjimų administravimo paslaugas 1.6. Už struktūrizuotą finansavimą 1.7. Už pavertimo vertybiniais popieriais operacijų tvarkymą 1.8. Kitos 2. Iš viso 3. Paslaugų ir komisinių išlaidos 3.1. Komisiniai už tarpininkavimo paslaugas (įsigijimo išlaidos) 3.2. Už pasaugos paslaugas 3.3. Už pervedimo, atsiskaitymo ir mokėjimo operacijas 3.4. Už pavertimo vertybiniais popieriais operacijų tvarkymą 3.5. Kitos 4. Iš viso 21. Grynasis realizuotasis pelnas už finansinį turtą ir įsipareigojimus, nevertinamus tikrąja verte (nuostolis dėl
13. to)(39 TAS, 7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Realizuotasis pelnas Realizuotieji nuostoliai Grynasis rezultatas 1 2 3 4 5 1. Parduoti turimo finansinio turto 2. Paskolų ir kitą gautinų sumų (įskaitant išperkamąją nuomą) 3. Investicijų, laikomų iki termino pabaigos 4. Amortizuota savikaina vertinamų finansinių įsipareigojimų 5. Kito finansinio turto ir įsipareigojimų 6. Iš viso 22. Grynasis pelnas už finansinį turtą ir įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte (nuostolis dėl
14. to)(39 TAS, 7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Pelnas Nuostolis Grynasis rezultatas Tikrosios vertės pokyčių dėl kredito rizikos pasikeitimo suma 1 2 3 4 5 6 1. Tikrąja verte vertinamo finansinio turto 2. Tikrąja verte vertinamų finansinių įsipareigojimų 3. Grynasis pelas (nuostolis) 23. Grynasis pelnas už apsidraudimo sandorius (nuostolis dėl
15. to)(39 TAS, 7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Pelnas Nuostoliai Grynasis rezultatas 1 2 3 4 5 1. Tikrosios vertės apdraudimas 1.1. Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai 1.2. Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai (įskaitant sandorių nutraukimą) 2. Pinigų srautų apdraudimas 2.1. Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai (neveiksmingoji dalis) 3. Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas 3.1. Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai (neveiksmingoji dalis) 4. Tikrosios vertės apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos 4.1. Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai 4.2. Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai 5. Pinigų srautų apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos 5.1. Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai (neveiksmingoji dalis) 6. Pinigų srautų apdraudimo sandorių nutraukimas 7. Iš viso 24. Grynasis pelnas už turto (išskyrus laikomą parduoti) pripažinimo nutraukimą (nuostolis dėl
16. to)(16, 38, 40 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Pelnas Nuostoliai Grynasis rezultatas 1 2 3 4 5 1. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai 2. Investicinis turtas 3. Nematerialusis turtas 4. Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones 5. Iš viso 25. Kitos veiklos pajamos (išlaidos) (16, 17, 40 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Einamasis ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 1. Kitos veiklos pajamos 1.1. Materialusis turtas, po pirminio pripažinimo vertinamas taikant perskaičiavimo ir tikrosios vertės metodą 1.2. Investicinis turtas 1.2.1. Pajamos už investicinio turto nuomos mokesčius 1.2.2. Kitos pajamos už investicinį turtą 1.2.3. Pelnu (nuostoliu) pripažinti susikaupę tikrosios vertės pokyčiai, kai investicinis turtas perkeliamas iš grupės, kurioje buvo taikomas savikainos metodas, į grupę, kurioje taikomas perskaičiavimo metodas 1.3. Kitos pajamos 2. Iš viso 3. Kitos veiklos išlaidos 3.1. Materialusis turtas, po pirminio pripažinimo vertinamas taikant perskaičiavimo metodą ir tikrosios vertės metodą 3.2. Investicinis turtas 3.2.1. Tiesioginės veiklos išlaidos (įskaitant remonto ir eksploatacijos išlaidas), atsiradusios dėl investicinio turto, už kurio nuomą buvo gauta pajamų 3.2.2 Tiesioginės veiklos išlaidos (įskaitant remonto ir eksploatacijos išlaidas), atsiradusios dėl investicinio turto, už kurio nuomą nebuvo gauta pajamų 3.2.3. Pelnu (nuostoliu) pripažinti susikaupę tikrosios vertės pokyčiai, kai investicinis turtas perkeliamas iš grupės, kurioje buvo taikomas savikainos metodas, į grupę, kurioje taikomas perskaičiavimo metodas 3.3. Kitos išlaidos 4. Iš viso 26. Personalo išlaikymo išlaidos (pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo) Eil. Nr. Personalo išlaikymo išlaidos Einamasis ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 1. Atlyginimai ir darbo užmokestis 2. Socialinio draudimo išlaidos 3. Pensijos ir kitos panašios išmokos 4. Išmokos nenuolatiniams darbuotojams 5. Išmokos akcijomis 6. Kitos išmokos 7. Iš viso 27. Bendrosios ir administracinės išlaidos (pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo) Eil. Nr. Bendrosios ir administracinės išlaidos Einamasis ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 1. Reklamos ir rinkodaros išlaidos 2. Išmokos specialistams (konsultantams) 3. Įstaigos įrangos naudojimo išlaidos 4. Nuomos išlaidos 5. Kitos išlaidos 6. Iš viso 29. Pomokestinis pelnas už nutrauktąją veiklą (nuostolis dėl
17. to)(5 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Pomokestinis pelnas už nutrauktą veiklą (nuostolis dėl
18. to)Einamasis ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 1. Įplaukos iš nutrauktosios veiklos 2. Išlaidos dėl nutrauktosios veiklos 3. Priešmokestinis pelnas už nutrauktąją veiklą (nuostolis dėl
19. to)4. Išlaidos pelno mokesčiui, susijusios su nutraukta veikla 5. Pomokestinis pelnas už nutrauktąją veiklą (nuostolis dėl
20. to)6. Pelnas (nuostolis), pripažintas vertinant tikrąja verte, atėmus pardavimo išlaidas 7. Pelnas (nuostolis), pripažintas perleidžiant turtą ar jo grupę, sudarančią nutrauktąją veiklą 8. Sumų, tiesiogiai susijusių su nutrauktosios veiklos perleidimu, tikslinimai 9. Priešmokestinis pelnas (nuostolis), pripažintas vertinant tikrąja verte, atėmus pardavimo išlaidas ar perleidžiant turtą 10. Išlaidos pelno mokesčiui, susijusios su vertinimu tikrąja verte ir turto perleidimu 11. Pomokestinis pelnas (nuostolis), pripažintas vertinant tikrąja verte, atėmus pardavimo išlaidas, arba perleidžiant turtą ar jo grupę, sudarančią nutrauktąją veiklą 12. Iš viso _________________ 0037 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 86 redakcija) ______________________________ (banko pavadinimas) ______________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d. Periodiškumas kartą per metus PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA _________________ Nr. ___________ (data) tūkst. Lt Eil. Nr. Einamasis ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 4 PAGRINDINĖ VEIKLA 1. Grynasis pelnas (nuostolis) 2. Grynojo pelno tikslinimas grynaisiais pinigų srautais, susijusiais su bankine veikla 2.1. <Einamojo laikotarpio ir atidėtųjų mokesčių pajamos, parodytos pelno (nuostolio) ataskaitoje> 2.2. Einamojo laikotarpio ir atidėtųjų mokesčių išlaidos, parodytos pelno (nuostolio) ataskaitoje 2.3. Nepaskirstytasis asocijuotųjų įmonių pelnas ir mažumos dalis 2.4. Nerealizuotasis užsienio valiutos pelnas (nuostoliai) 3. Grynojo pelno tikslinimas investicinės arba finansinės veiklos pinigų srautais 3.1. Nusidėvėjimas (amortizacija) 3.2. Turto vertės sumažėjimas 3.3. Grynieji atidėjiniai (susigrąžinimai) 3.4. Nerealizuotasis tikrosios vertės pasikeitimo <pelnas> nuostolis, parodytas pelno (nuostolio) ataskaitoje (investicinio turto, nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių, nematerialiojo turto ir pan.) 3.5. Grynasis investicijų pardavimo <pelnas> nuostolis (investicijų į asocijuotąsias, dukterines įmones, investicijų, laikomų iki termino pabaigos, nematerialiojo turto ir pan.) 4. Grynojo pelno tikslinimas pagrindinės veiklos pinigų srautais 4.1. Grynasis nerealizuotasis <pelnas> nuostolis už pinigų srautų apdraudimo sandorius 4.2. Grynasis nerealizuotasis <pelnas> nuostolis už parduoti turimą finansinį turtą 4.3. Kiti koregavimai 5. Pagrindinės veiklos pelno pinigų srautai prieš pasikeičiant pagrindinėje veikloje naudojamam turtui ir įsipareigojimams 5(a). Apyvartinio kapitalo (išskyrus grynuosius pinigus ir jų ekvivalentus) sumažėjimas <padidėjimas> 5.1. Pagrindinės veiklos turto ir gautinų sumų (išskyrus grynuosius pinigus ir jų ekvivalentus) sumažėjimas <padidėjimas> 5.1.1. Lėšų centriniuose bankuose 5.1.2. Paskolų ir gautinų sumų (įskaitant išperkamąją nuomą) 5.1.3. Parduoti turimo finansinio turto 5.1.4. Prekybinio finansinio turto 5.1.5. Tikrąja verte vertinamo finansinio turto 5.1.6. Išvestinių finansinių priemonių, naudojamų apdraudimo sandoriuose 5.1.7. Parduoti laikomo ilgalaikio turto 5.1.8. Kito turto 5.2. Pagrindinės veiklos įsipareigojimų ir mokėtinų sumų (išskyrus grynuosius pinigus ir jų ekvivalentus) padidėjimas <sumažėjimas> 5.2.1. Centrinių bankų indėlių ir avansų 5.2.2. Kredito įstaigų indėlių 5.2.3. Indėlių (išskyrus kredito įstaigų indėlius) 5.2.4. Skolų įsipareigojimų (sertifikatų), įskaitant obligacijas 5.2.5. Prekybinių finansinių įsipareigojimų 5.2.6. Tikrąja verte vertinamų finansinių įsipareigojimų 5.2.7. Išvestinių finansinių priemonių, naudojamų apdraudimo sandoriuose 5.2.8. Kitų finansinių įsipareigojimų 5.2.9. Kitų įsipareigojimų 6. Pagrindinės veiklos pinigų srautai 7. Sumokėto pajamų mokesčio susigrąžinimas 8. Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai INVESTICINĖ VEIKLA 9. <Pinigų išmokos įsigyjant materialųjį turtą> 10. Pinigų įplaukos pardavus materialųjį turtą 11. <Pinigų išmokos įsigyjant nematerialųjį turtą> 12. Pinigų įplaukos pardavus nematerialųjį turtą 13. <Grynosios pinigų išmokos įsigyjant bendrųjų, asocijuotųjų ar dukterinių įmonių nuosavybės ar skolos priemones> 14. Grynosios pinigų įplaukos pardavus bendrųjų, asocijuotųjų ar dukterinių įmonių nuosavybės arba skolos priemones 15. <Pinigų išmokos įsigyjant ilgalaikį turtą, laikomą parduoti, ir išmokos dėl susijusių įsipareigojimų> 16. Pinigų įplaukos pardavus ilgalaikį turtą, laikomą parduoti, ir už susijusius įsipareigojimus 17. <Pinigų išmokos įsigyjant investicijas, laikomas iki termino pabaigos> 18. Pinigų įplaukos pardavus investicijas, laikomas iki termino pabaigos 19. <Kitos pinigų išmokos, susijusios su investicine veikla> 20. Kitos pinigų įplaukos, susijusios su investicine veikla 21. Investicinės veiklos grynieji pinigų srautai FINANSINĖ VEIKLA 22. <Sumokėti dividendai> 23. Pinigų įplaukos, gautos suteikus subordinuotąsias paskolas (palūkanos) 24. <Subordinuotųjų paskolų grąžinimas> 25. <Akcijų ar kitų nuosavybės priemonių išpirkimas> 26. Pinigų įplaukos, gautos išleidus akcijas ir kitas nuosavybės priemones 27. <Savų akcijų supirkimas> 28. Pinigų įplaukos, gautos pardavus supirktas nuosavas akcijas 29. Kitos pinigų įplaukos, susijusios su finansine veikla 30. <Kitos pinigų išmokos, susijusios su finansine veikla> 31. Finansinės veiklos grynieji pinigų srautai 32. Keitimo kurso pasikeitimo poveikis pinigams ir pinigų ekvivalentams 33. GRYNASIS PINIGŲ IR PINIGŲ EKVIVALENTŲ PADIDĖJIMAS 34. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PRADŽIOJE 35. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PABAIGOJE 36. Pinigai ir pinigų ekvivalentai 36.1. Grynieji pinigai 36.2. Lėšos centriniuose bankuose 36.3. Prekybinis finansinis turtas 36.4. Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas 36.5. Parduoti turimas finansinis turtas 36.6. Paskolos ir gautinos sumos (įskaitant išperkamąją nuomą) 36.7. Investicijos, laikomos iki termino pabaigos 36.8. Kitos trumpalaikės likvidžios investicijos 36.9. <Banko sąskaitos kreditai, kurie padengiami pareikalavus ir sudaro neatskiriamą pinigų valdymo dalį> 37. Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 37.0.1. Iš jų turimi pinigai ir pinigų ekvivalentai, kurių negalima panaudoti 37.1. Atidėtų skolinimosi pajėgumų suma (atskirai nurodant visus šių pajėgumų naudojimo apribojimus, jei jie reikšmingi) Papildoma informacija apie pagrindinės veiklos pinigų srautus 38. Gautos palūkanos 39. Gauti dividendai 40. Sumokėtos palūkanos Papildoma informacija apie dukterinių įmonių įsigijimą ar perleidimą 41. Bendroji pirkimo ar perleidimo suma 42. Pirkimui panaudotos ir perleidus gautos sumos dalis pinigais ir pinigų ekvivalentais 43. Pinigų ir pinigų ekvivalentų suma įsigytoje ar perleistoje dukterinėje įmonėje 44. Kito turto ir įsipareigojimų suma (išskyrus pinigus ir pinigų ekvivalentus) įsigytoje ar perleistoje dukterinėje įmonėje Nepiniginiai investiciniai ir finansiniai sandoriai 45. Turto įsigijimas prisiimant tiesiogiai susijusius įsipareigojimus arba išperkamosios nuomos būdu 46. Įmonės įsigijimas išleidus akcijas 47. Skolos perkėlimas į nuosavybę ................................................. ....................... ....................................... (vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ....................... ....................................... (parašas) (vardas ir pavardė) ............................................................... (vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas) _________________ 0038 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 86 redakcija) ______________________________ (banko pavadinimas) ______________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d. Periodiškumas kartą per metus NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA _________________ Nr. ___________ (data) tūkst. Lt Eil. Nr. Pokyčių priežastys Kapitalas Emisinis skirtumas Kita nuosavybė Perkainojimo rezervai Rezervai (įskaitant praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną arba nuostolį) <Supirktos nuosavos akcijos> Einamųjų metų pelnas <Išankstiniai dividendai> Mažumos nuosavybė Iš viso Apmokėtasis kapitalas Neapmokėtasis kapitalas Su sudėtinėmis finansinėmis priemonėmis susijusi nuosavybė Kitos nuosavybės priemonės Materialiojo turto Nematerialiojo turto Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas (veiksmingoji dalis) Valiutos keitimo skirtumų Pinigų srautų apdraudimas (veiksmingoji dalis) Parduoti turimo turto Parduoti laikomo ilgalaikio turto ir perleidžiamų turto grupių Kiti perkainojimo rezervai Perkainojimo rezervai Kita mažumos nuosavybė 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 1. Pripažintų klaidų ištaisymo poveikis 2. Apskaitos politikos pakeitimų poveikis 3. Einamojo ataskaitinio laikotarpio pradžioje 4. Padidėjimas (sumažėjimas) dėl verslo jungimo 5. Akcijų išleidimas 6. Privilegijuotųjų akcijų išleidimas 7. Ilgalaikės pirkimo teisės 8. Pasirinkimo sandorių sudarymas 9. Pasirinkimo sandorių arba ilgalaikių pirkimo teisių įvykdymas arba pasinaudojimas kitomis teisėmis 10. Pasirinkimo sandorių arba ilgalaikių pirkimo teisių galiojimo pabaiga 11. Pelnas (nuostolis) 12. Nuosavų akcijų pirkimas 13. Nuosavų akcijų pardavimas 14. Nuosavų akcijų perleidimas 15. Nuosavų akcijų anuliavimas 16. Turto pardavimas 17. Skolos perkėlimas į nuosavybę 18. Paskelbti piniginiai dividendai 19. Išankstiniai dividendai 20. Akcijų, kurios bus paskirstomos kaip dividendai, išleidimas 21. Nepiniginių priemonių, kurios bus paskirstomos kaip dividendai, išleidimas 22. Akcijų, kurios bus paskirstomos kaip dividendai, išleidimas naudojant bendrovės lėšas 23. Kapitalo mažinimas 24. Turto perklasifikavimas 25. Finansinių priemonių perkėlimas iš nuosavybės į įsipareigojimus 26. Finansinių priemonių perkėlimas iš įsipareigojimų į nuosavybę 27. Grynasis pelnas (nuostolis), neįtrauktas į pelno (nuostolio) ataskaitą 28. Atidėtųjų mokesčių tikslinimas 29. Parduoti turimo turto perkainojimo rezervo perkėlimas į ataskaitinio laikotarpio pelną (nuostolį) 30. Padidėjimas (sumažėjimas) dėl turto perkainojimo 31. Padidėjimas (sumažėjimas) dėl valiutos keitimo skirtumų 32. Pervedimai iš emisinio skirtumo 33. Pervedimai į praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną (nuostolį) 34. Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelnas (nuostolis), pripažintas nuosavybe 35. Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į ataskaitinio laikotarpio pelną (nuostolį) 36. Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į atsargų savikainą 37. Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių savikainą 38. Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į nefinansinio turto savikainą 39. Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į nefinansinių įsipareigojimų savikainą 40. Pervedimai <į> praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną (nuostolį) ir iš jo 41. Pripažintos pajamos 42. Pripažintos išlaidos 43. Kitas nuosavybės padidėjimas (sumažėjimas) 44. Einamojo ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ................................................. ....................... ....................................... (vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ....................... ....................................... (parašas) (vardas ir pavardė) ............................................................... (vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas) _________________ Finansinių ataskaitų aiškinamoji dalis patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 86 redakcija) ______________________________ (banko pavadinimas) ______________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d. Pildoma tūkst. Lt KITA PAPILDOMA INFORMACIJA _________________ Nr. __________ (data) 30. Informacija apie kredito riziką ir vertės sumažėjimą (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) A lentelė Vertės sumažėjimas Eil. Nr. Padidėjimas Sumažėjimas Einamasis ataskaitinis laikotarpis (iš viso) 1 2 3 4 5 1. Nuostoliai dėl turto, nevertinamo tikrąja verte, vertės sumažėjimo 1.1. Savikaina vertinamo finansinio turto (nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių ir susijusių išvestinių finansinių priemonių) 1.2. Parduoti turimo finansinio turto 1.3. Amortizuota savikaina vertinamų paskolų ir gautinų sumų (įskaitant išperkamąją nuomą) 1.4. Amortizuota savikaina vertinamų investicijų, laikomų iki termino pabaigos 2. Kito turto vertės sumažėjimas 2.1. Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių 2.2. Investicinio turto 2.3. Nematerialiojo turto 2.3.1. Prestižo 2.3.2. Kito nematerialiojo turto 2.4. Investicijų į asocijuotąsias ir bendrąsias įmones, į apskaitą įtraukiamų taikant nuosavybės metodą 2.5. Kito turto 3. Iš viso 4. Palūkanų pajamos už perkainotą dėl vertės sumažėjimo turtą (pagal 39 TAS TN 93 paragrafą) B lentelė Specialiųjų atidėjinių pasikeitimai (7 TFAS, CAD III direktyvos 12 priedo 2 dalis) Eil. Nr. Ataskaitinio laikotarpio pradžia Nurašymai iš atidėjinių Sumos, per ataskaitinį laikotarpį atidėtos apskaičiuotiems tikėtiniems paskolų nuostoliams padengti Sumų, atidėtų apskaičiuotiems tikėtiniems paskolų nuostoliams padengti, sumažėjimas Kiti tikslinimai1 Atidėjinių perskirstymas Ataskaitinio laikotarpio pabaiga Susigrąžinimai, tiesiogiai pripažinti pelnu (nuostoliu) Nurašymai, tiesiogiai pripažinti pelnu (nuostoliu) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Specialieji atidėjiniai individualiai vertinamam finansiniam turtui ir bendrai vertinamam finansiniam turtui 1. Nuosavybės vertybiniams popieriams 2. Skolos vertybiniams popieriams 3. Paskoloms ir kitiems išankstiniams mokėjimams 4. Kitam finansiniam turtui Atidėjiniai finansiniam turtui, kai nuostolio įvykiai jau įvykę, tačiau jų dar negalima priskirti nei konkrečiam turtui, nei konkrečiai turto grupei 5 Skolos vertybiniams popieriams 6. Paskoloms ir kitiems išankstiniams mokėjimams 7. Kitam finansiniam turtui 8. Iš viso 1 Pavyzdžiui, dėl verslo jungimo, dukterinių įmonių įsigijimo ar perleidimo, valiutos kurso pokyčių C lentelė Paskolos ir įkeistas turtas (32 TAS, 7 TFAS) Eil. Nr. Maksimali kredito pozicija 1 2 3 1. Nuosavybės vertybiniai popieriai 2. Skolos vertybiniai popieriai 3. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 4. Kitas finansinis turtas 5. Besąlyginiai kreditavimo įsipareigojimai 6. Kitas 7. Iš viso Finansinio turto, įkeisto kaip prievolių įvykdymo užtikrinimo priemonės, apskaitinė vertė 1. Įsipareigojimams užtikrinti 2. Neapibrėžtiesiems (sąlyginiams) įsipareigojimams užtikrinti D lentelė Turimas įkeistas turtas (7 TFAS) Eil. Nr. 1 Turimo įkeisto turto tikroji vertė Pakartotinai įkeisto ar parduoto tokio turto tikroji vertė 1 2 3 4 1. Finansinis turtas 1.1. Nuosavybės vertybiniai popieriai 1.2. Skolos vertybiniai popieriai 1.3. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 2. Nefinansinis turtas 2.1. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai 2.2. Investicinis turtas 2.3. Kitas turtas 1 Kai leidžiama parduoti arba dar kartą įkeisti tokį turtą, jeigu nėra jokių požymių, kad turto savininkas nemokus. E lentelė Per ataskaitinį laikotarpį perimtas įkeistas turtas (7 TFAS) Eil. Nr. Suma 1 2 3 1. Parduoti laikomas ilgalaikis turtas 2. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai 3. Investicinis turtas 4. Nuosavybės ir skolos vertybiniai popieriai 5. Pinigai 6. Kitas turtas 7. Iš viso 31. Informacija apie tikrąją finansinių priemonių vertę (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) Eil. Nr. Turtas (įsipareigojimai) Apskaitinė vertė (jei skiriasi nuo tikrosios vertės) Pripažinta ar atskleista tikroji vertė Iš jos – nustatyta taikant vertinimo metodus, nepagrįstus rinkos duomenimis Iš jos – suma, apskaičiuota taikant vertinimo metodus ir pripažinta ataskaitinio laikotarpio pelnu (nuostoliu)1 1 2 3 4 5 6 1. Prekybinis finansinis turtas 2. Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas 3. Parduoti turimas finansinis turtas 4. Paskolos ir gautinos sumos 5. Investicijos, laikomos iki termino pabaigos 6. Kitas finansinis turtas 7. Prekybiniai finansiniai įsipareigojimai 8. Tikrąja verte vertinami finansiniai įsipareigojimai 9. Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai 10. Kiti finansiniai įsipareigojimai 1 Tik tais atvejais, jei tokie vertinimo metodai pagrįsti prielaidomis, kai neatsižvelgiama į tuo metu rinkoje vykstančių sandorių, priklausančių toms pačioms priemonėms, kainas (nepakeitus jų sudėties arba struktūros) ir kai nenaudojami rinkos duomenys. 32. Papildoma informacija apie nuomą (17 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) A lentelė Išperkamosios nuomos būdu įsigytas turtas, įtrauktas į nuomininko apskaitą Eil. Nr. Nuomininko apskaita Grynoji apskaitinė vertė Būsimųjų minimalių įmokų pagal nuomos sutartis suma (iš viso) Būsimųjų minimalių įmokų pagal nuomos sutartis dabartinė grynoji vertė Ateityje gautinų minimalių įmokų pagal neatšaukiamas subnuomos sutartis suma Neapibrėžtieji nuomos mokesčiai, pripažinti pajamomis 1 2 3 4 5 6 7 Laikas, likęs iki išpirkimo 1. <=? 1 metai 2. > 1 metai <=? 5 metai 3. > 5 metai 4. Iš viso B lentelė Veiklos nuomos būdu išsinuomotas turtas, įtrauktas į nuomininko apskaitą Eil. Nr. Nuomininko apskaita Būsimųjų minimalių įmokų pagal neatšaukiamas veiklos nuomos sutartis suma (iš viso) Ateityje gautinų minimalių įmokų pagal neatšaukiamas subnuomos sutartis suma (iš viso) Minimalios įmokos pagal nuomos sutartis, pripažintos išlaidomis Neapibrėžtieji nuomos mokesčiai, pripažinti išlaidomis Įmokos pagal subnuomos sutartis, pripažintos išlaidomis 1 2 3 4 5 6 7 Laikas, likęs iki išpirkimo 1. <=? 1 metai 2. > 1 metai <=? 5 metai 3. > 5 metai 4. Nominalioji vertė (iš viso) 5. Dabartinė vertė (iš viso) C lentelė Veiklos nuomos būdu išnuomotas turtas, įtrauktas į nuomotojo apskaitą Eil. Nr. Nuomotojo apskaita Būsimosios minimalios įmokos pagal neatšaukiamas veiklos nuomos sutartis Neapibrėžtieji nuomos mokesčiai, pripažinti pajamomis 1 2 3 4 Laikas, likęs iki išpirkimo 1. <=? 1 metai 2. > 1 metai <=? 5 metai 3. > 5 metai 4. Iš viso D lentelė Išperkamoji nuoma, įtraukta į nuomotojo apskaitą Eil. Nr. Nuomotojo apskaita Bendrosios investicijos į nuomą (iš viso) Gautinų minimalių įmokų pagal nuomos sutartis dabartinė vertė Neuždirbtosios finansinės pajamos Neapibrėžtieji nuomos mokesčiai, pripažinti pajamomis Nuomotojo naudai kaupiama negarantuotoji likvidacinė vertė Atidėjiniai, sukaupti nesurinktoms gautinoms minimalioms įmokoms pagal nuomos sutartis 1 2 3 4 5 6 7 8 Laikas, likęs iki išpirkimo 1. <=? 1 metai 2. > 1 metai <=? 5 metai 3. > 5 metai 4. Iš viso 33. Atpirkimo, grįžtamojo atpirkimo ir susiję sandoriai (39 TAS, 7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) A lentelė (asmuo, kuris perleidžia) Eil. Nr. Atpirkimo ir susiję sandoriai Pripažinimas nenutraukiamas, perdavus finansinį turtą iš Nuosavybės vertybiniai popieriai Skolos vertybiniai popieriai Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai Kitos finansinės priemonės Iš viso 1 2 3 4 5 6 7 1. Prekybinio finansinio turto 2. Tikrąja verte vertinamo finansinio turto 3. Parduoti turimo finansinio turto 4. Paskolų ir gautinų sumų (įskaitant išperkamąją nuomą) 5. Investicijų, laikomų iki termino pabaigos 6. Kito turto 7. Iš viso B lentelė (asmuo, kuris perleidžia) Eil. Nr. Įsipareigojimai (gautas finansavimas) Iš viso 1 2 3 1. Kredito įstaigų 1.1. Atpirkimo sandoriai 1.2. Kiti sandoriai, pripažinti įsipareigojimais 2. Kitų institucijų (išskyrus kredito įstaigas) 2.1. Atpirkimo sandoriai 2.2. Kiti sandoriai, pripažinti įsipareigojimais 3. Iš viso C lentelė (asmuo, kuriam perleidžiama) Eil. Nr. Grįžtamojo atpirkimo ir susiję sandoriai Gavėjas parduoda jam įkeistą turtą Nuosavybės vertybiniai popieriai Skolos vertybiniai popieriai Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai Kitos finansinės priemonės Iš viso 1 2 3 4 5 6 7 1. D lentelė (asmuo, kuriam perleidžiama) Eil. Nr. Įsipareigojimai (suteiktas finansavimas) Iš viso 1 2 3 1. Kredito įstaigų 1.1. Grįžtamojo atpirkimo sandoriai 1.2. Kiti sandoriai, pripažinti turtu 2. Kitų institucijų (išskyrus kredito įstaigas) 2.1. Grįžtamojo atpirkimo sandoriai 2.2. Kiti sandoriai, pripažinti turtu 3. Iš viso 34. Susijusių šalių atskleidimas (24 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus) A lentelė Mokėtinos ir gautinos sumos Eil. Nr. Įsiskolinimai Patronuojanti įmonė Kiti ūkio subjektai, bendrai kontroliuojantys banką arba turintys jam reikšmingos įtakos Dukterinės įmonės Asocijuotosios įmonės Bendrosios įmonės, kurių dalininkas yra bankas Banko ar jo patronuojančios įmonės vadovai Kitos susijusio šalys Iš viso 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Turtas 1.1. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai 1.1.1. Einamosios sąskaitos 1.1.2. Paskolos 1.1.3. Išperkamoji nuoma 1.1.4. Vartojamosios paskolos 1.1.5. Būsto paskolos 1.1.6. Kiti išankstiniai mokėjimai 1.2. Nuosavybės vertybiniai popieriai 1.2.1. Prekybiniai vertybiniai popieriai 1.2.2. Investiciniai vertybiniai popieriai 1.3. Kitos gautinos sumos 2. Iš viso turto 3. Įsipareigojimai 3.1. Indėliai 3.1.1. Indėliai 3.1.2. Kitoks skolinimasis 3.2. Kiti finansiniai įsipareigojimai 3.2.1. Skolų įsipareigojimai 3.2.2. Subordinuotosios paskolos 3.2.3. Išmokos akcijomis 3.2.3.1. Paskirtos 3.2.3.2. Įvykdytos 3.3. Kiti įsipareigojimai 4. Iš viso įsipareigojimų 5. Suteiktos garantijos ir kitos nebalansinės pretenzijos 6. Gautos garantijos ir kiti nebalansiniai įsipareigojimai 7. Atidėjiniai neatgautoms skoloms B lentelė Sandorių su susijusiomis šalimis išlaidos ir pajamos Eil. Nr. Sandorių sumos Patronuojanti įmonė Kiti ūkio subjektai, bendrai kontroliuojantys banką arba turintys jam reikšmingos įtakos Dukterinės įmonės Asocijuotosios įmonės Bendrosios įmonės, kurių dalininkas yra bankas Banko ar jo patronuojančios įmonės vadovai Kitos susijusio šalys Iš viso 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Išlaidos 1.1. Palūkanų išlaidos 1.2. Užsienio valiutos keitimo išlaidos 1.3. Paslaugų ir komisinių išlaidos 1.4. Draudimo įmokos 1.5. Paslaugų teikimas 1.6. Prekių, nekilnojamojo ir kito turto pirkimas 1.7. Perleidimai 1.8. Kitos išlaidos 2. Iš viso išlaidų 3. Pajamos 3.1. Palūkanų pajamos 3.2. Užsienio valiutos keitimo pajamos 3.3. Paslaugų ir komisinių pajamos 3.4. Dividendai 3.5. Draudimo įmokos 3.6. Paslaugų gavimas 3.7. Prekių, nekilnojamojo ir kito turto pardavimas 3.8. Perleidimai 3.9. Kitos pajamos 4. Iš viso pajamų 5. Einamųjų metų išlaidos dėl neatgautų skolų C lentelė Vadovams skiriamos išmokos Eil. Nr. Einamasis ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 1. Trumpalaikės išmokos 2. Išmokos pasibaigus tarnybos laikotarpiui 3. Ilgalaikės išmokos 4. Išeitinės kompensacijos 5. Išmokos akcijomis 6. Iš viso 36. Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti nebalansiniai straipsniai (CAD III direktyvos 78 str.) (pateikimo periodiškumas priklauso nuo balansinės ataskaitos pateikimo periodiškumo) Eil. Nr. Iš viso Nominalioji vertė (nurodyta sutartyje) 1 2 3 4 1. Kreditavimo įsipareigojimai 1.1. Suteikti 1.1.1. Valdžios institucijoms 1.1.2. Kredito įstaigoms 1.1.3. Institucijoms 1.1.4. Verslo klientams 1.1.5. Mažmeniniams klientams 1.2. Gauti iš 1.2.1. Valdžios institucijų 1.2.2. Kredito įstaigų 1.2.3. Institucijų 1.2.4. Verslo klientų 1.2.5. Mažmeninių klientų 2. Finansinės garantijos 2.1. Suteiktos 2.1.1. Valdžios institucijoms 2.1.2. Kredito įstaigoms 2.1.3. Institucijoms 2.1.4. Verslo klientams 2.1.5. Mažmeniniams klientams 2.2. Garantijos, gautos iš 2.2.1. Valdžios institucijų 2.2.2. Kredito įstaigų 2.2.3. Institucijų 2.2.4. Verslo klientų 2.2.5. Kredito įstaigų 2.3. Kreditinės išvestinės finansinės priemonės, gautos iš 2.3.1. Valdžios institucijų 2.3.2. Kredito įstaigų 2.3.3. Institucijų 2.3.4. Verslo klientų 2.3.5. Mažmeninių klientų 3. Kiti įsipareigojimai 3.1. Suteikti kitai sandorio šaliai 3.1.1. Trumpalaikiai valiutų keitimo sandoriai 3.1.2. Akredityvai 3.1.3. Kiti įsipareigojimai 3.2. Gauti iš kitos sandorio šalies 3.2.1. Trumpalaikiai valiutų keitimo sandoriai 3.2.2. Akredityvai 3.2.3. Kiti įsipareigojimai 39. Finansinių ataskaitų konsolidavimas (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį) A lentelė Įmonės, įtrauktos į konsoliduotąsias finansines ataskaitas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Eil. Nr. Įmonė Jurisdikcija (šalis) Valiuta Akcinis kapitalas Valdoma kapitalo dalis, % 1 2 3 4 5 6 B lentelė Įmonės, įtrauktos į konsoliduotąsias finansines ataskaitas per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr. Įmonė Jurisdikcija (šalis) Valiuta Akcinis kapitalas Valdoma kapitalo dalis, % 1 2 3 4 5 6 C lentelė Įmonės, pašalintos iš konsoliduotųjų finansinių ataskaitų per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr. Įmonė Jurisdikcija (šalis) Valiuta Akcinis kapitalas Valdoma kapitalo dalis, % Pašalinimo priežastis 1 2 3 4 5 6 7 40. Balansiniai straipsniai. Kita papildoma informacija (pateikimo periodiškumas priklauso nuo balansinės ataskaitos pateikimo periodiškumo) Rezidentai Nerezidentai Iš viso Eil. Nr. Nacionaline valiuta Užsienio valiuta Nacionaline valiuta Užsienio valiuta 1 2 3 4 5 1. LĖŠOS BANKUOSE IR KITOSE KREDITO ĮSTAIGOSE (
21. i)Iš jų lėšos mažesnių reitingų šalių bankuose ir kitose kredito įstaigose X X 1.1. Lėšos bankų korespondentinėse sąskaitose ir vienos nakties indėliai 1.1.(
22. i)Vienos nakties indėliai 1.2. INDĖLIAI 1.2.1. Bankuose 1.2.2. Kitose kredito įstaigose 1.3. PASKOLOS 1.3.1. Bankams 1.3.2. Kitoms kredito įstaigoms 1.4. KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (
23. i)Paskolos mažesnių reitingų šalių klientams X X (
24. ii)Skolos įsipareigojimų supirkimas 1.4.1. Valdžios institucijoms 1.4.2. Valstybės ir savivaldybės įmonėms 1.4.3. Finansų institucijoms 1.4.4. Privačioms įmonėms 1.4.5. Fiziniams asmenims 1.4.5.1. Būsto paskolos 1.5. IŠPERKAMOJI NUOMA 1.6. ĮSIGYTI INDĖLIŲ SERTIFIKATAI 1.7. SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI 1.7.1. Iždo 1.7.2. Valdžios institucijų 1.7.3. Bankų ir kitų kredito įstaigų 1.7.4. Valstybės ir savivaldybės įmonių 1.7.5. Finansų institucijų 1.7.6. Privačių įmonių 1.8. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI 1.8.1. Bankų ir kitų kredito įstaigų 1.8.2. Finansų institucijų 1.8.3. Valstybės ir savivaldybės įmonių 1.8.4. Privačių įmonių 2. SKOLOS BANKAMS IR KITOMS KREDITO ĮSTAIGOMS 2.1. Lėšos bankų korespondentinėse sąskaitose 2.1.(
25. i)Vienos nakties indėliai 2.2. INDĖLIAI 2.2.1. Bankų 2.2.2. Kitų kredito įstaigų 2.3. PASKOLOS 2.3.1. Iš bankų 2.3.2. Iš kitų kredito įstaigų 2.4. PASKOLOS IŠ TARPTAUTINIŲ ORGANIZACIJŲ X X 2.5. KITOS PASKOLOS 2.6. INDĖLIAI 2.6.1. Valdžios institucijų 2.6.2. Valstybinės ir savivaldybės įmonių 2.6.3. Finansų institucijų 2.6.4. Privačių įmonių 2.6.5. Fizinių asmenų 2.7. IŠLEISTI INDĖLIŲ SERTIFIKATAI 2.8. IŠLEISTI SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI 2.8.(
26. i)Susieti su akcijomis ir kitomis priemonėmis 3. REZERVAI 3.1. Atsargos kapitalas 3.2. Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) 3.3. Privalomasis rezervas 3.4. Papildomas rezervas nuostoliams dengti ................................................. ....................... ....................................... (vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė) Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ....................... ....................................... (parašas) (vardas ir pavardė) ............................................................... (vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas) _________________ 7004 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos 1997 m. spalio 23 d. nutarimu Nr. 225 (Lietuvos banko valdybos 2008 m. gegužės 29 d. nutarimo Nr. 86 redakcija) __________________________________ (banko pavadinimas) __________________________________ (kodas, adresas, tel., faks.) Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui kodas 1200 Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius Pateikimo terminas iki mėnesio 11 d. Periodiškumas kas mėnesį INFORMACIJA APIE DIDŽIAUSIUS BANKE ESANČIUS INDĖLIUS _________________ Nr. ___________ (data) tūkst. Lt Eil. Nr. Indėlininkas (juridinio asmens pavadinimas; fizinio asmens vardas, pavardė) Įmonės registro numeris arba asmens kodas Veiklos rūšis Indėliai iki pareikalavimo Terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo liko 3 mėn. Terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo liko daugiau kaip 3 mėn. Specialieji ir skolinimosi fondai Iš viso indėlių Su banku susijusių asmenų* Kitų asmenų Su banku susijusių asmenų* Kitų asmenų Su banku susijusių asmenų* Kitų asmenų 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. 2. 3. 4. 5. ... 20. Iš viso --- --- * Lietuvos Respublikos bankų įstatymo 53 straipsnio 1 dalyje apibrėžta sąvoka. Vadovas _____________________ ______________________________ (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vyr. buhalteris (buhalteris) _____________________ ______________________________ (parašas) (vardo raidė, pavardė) Vykdytojas _____________________ (parašas, pavardė) telefonas data _________________