Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w po

Dziennik Ustaw Nr 52 Elektronicznie podpisany przez Grzegorz Paczowski Data: 2010.04.01 17:14:08 +02'00' — 4634 — Poz. 310 310 ov .pl ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym Na podstawie art. 59 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540) zarządza się, co następuje: § 1. Określa się wzory: 1) kwestionariusza postępowania audytowego, stanowiący załącznik nr 1 do rozporządzenia; 2) planu postępowania audytowego, stanowiący załącznik nr 2 do rozporządzenia; 3) aneksu do planu postępowania audytowego, stanowiący załącznik nr 3 do rozporządzenia; 2. Czynności audytowe przeprowadzane przez organ Służby Celnej na podstawie art. 157 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. — Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z późn. zm.2)) dokumentuje się, sporządzając dokumenty, o których mowa w § 1 pkt 4—6. 3. Wyniki dokonanej oceny ryzyka, o których mowa w § 12 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie zakresu, rodzaju i sposobu przeprowadzania czynności audytowych (Dz. U. Nr 52, poz. 309), dokumentuje się w protokole z czynności audytowych. 1) pkt 1 i 6 — sporządza się w jednym egzemplarzu; 5) protokołu z czynności audytowych, stanowiący załącznik nr 5 do rozporządzenia; 2) pkt 2—5 i 8 — sporządza się w dwóch egzemplarzach; 6) adnotacji z czynności audytowych, stanowiący załącznik nr 6 do rozporządzenia; 3) pkt 7 — sporządza się w trzech egzemplarzach. 7) wniosku o udzielenie pomocy prawnej, stanowiący załącznik nr 7 do rozporządzenia; § 3. W postępowaniu audytowym stosuje się również, zgodnie z przepisami odrębnymi, inne niż wymienione w § 1 dokumenty. l.g 4) wezwania do udostępnienia dokumentów, danych, informacji oraz do złożenia wyjaśnień, stanowiący załącznik nr 4 do rozporządzenia; w. rc 4. Dokumenty, o których mowa w § 1: 8) postanowienia o spełnianiu warunków i kryteriów, o którym mowa w art. 62 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, stanowiący załącznik nr 8 do rozporządzenia. § 2. 1. Czynności audytowe dokumentuje się w kwestionariuszu postępowania audytowego oraz przez sporządzenie dokumentów, o których mowa w § 1 pkt 2—8, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3. 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej ww — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). § 4. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska 2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 85, poz. 727, Nr 86, poz. 732 i Nr 143, poz. 1199, z 2006 r. Nr 66, poz. 470, Nr 104, poz. 708, Nr 143, poz. 1031, Nr 217, poz. 1590 i Nr 225, poz. 1635, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, Nr 120, poz. 818, Nr 192, poz. 1378 i Nr 225, poz. 1671, z 2008 r. Nr 118, poz. 745, Nr 141, poz. 888, Nr 180, poz. 1109 i Nr 209, poz. 1316, 1318 i 1320, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 44, poz. 362, Nr 57, poz. 466, Nr 131, poz. 1075, Nr 157, poz. 1241, Nr 166, poz. 1317, Nr 168, poz. 1323, Nr 213, poz. 1652 i Nr 216, poz. 1676 oraz z 2010 r. Nr 40, poz. 230. Dziennik Ustaw Nr 52 — 4635 — Poz. 310 ov .pl Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. (poz. 310) Załącznik nr 1 WZÓR KWESTIONARIUSZ POSTĘPOWANIA AUDYTOWEGO* SEKCJA I – INFORMACJE O PRZEDSIĘBIORSTWIE ww w. rc l.g PODSEKCJA 1.00 – Informacje ogólne o przedsiębiorstwie 1. Najważniejsi właściciele/udziałowcy przedsiębiorstwa1)** ……………………………………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………….………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2. Kto jest odpowiedzialny w przedsiębiorstwie za dokonywanie czynności i formalności przewidzianych w przepisach prawa celnego2)? …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 3. Jaki jest rodzaj działalności gospodarczej przedsiębiorcy3)? □ producent □ eksporter □ spedytor □ prowadzący skład celny □ przedstawiciel w sprawach celnych □ przewoźnik □ importer □ inne 4. Czy przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą w miejscu innym niż siedziba przedsiębiorcy? □ tak □ nie 5. Proszę podać adresy miejsc prowadzenia działalności gospodarczej, ze wskazaniem rodzaju działalności w każdym miejscu4) …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. .……………………………………………………………………………………………………………………………. 6. Czy przedsiębiorca oraz każde miejsce prowadzenia działalności gospodarczej włączone jest do łańcucha dostaw rozumianego jako proces od produkcji towarów przeznaczonych na wywóz do dostawy towarów do kontrahentów? □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Jeżeli tak, to czy przedsiębiorca działa: □ we własnym imieniu oraz na własną rzecz □ we własnym imieniu, lecz na rzecz innej osoby □ w imieniu i na rzecz innej osoby 7. Czy towary, materiały, produkty gotowe są zakupione od przedsiębiorców powiązanych z wnioskodawcą lub są do nich dostarczane? □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 8. Załączniki: a) schemat organizacyjny przedsiębiorstwa, ze wskazaniem liczby pracowników ogółem i w każdym dziale oraz nazwisk osób kierujących poszczególnymi działami w przedsiębiorstwie5), b) nazwiska osób upoważnionych do dokonywania czynności i formalności przewidzianych w przepisach prawa celnego, * Objaśnienia do kwestionariusza postępowania audytowego są zamieszczone pod niniejszym kwestionariuszem. ** Treść odnośników podano w „Objaśnieniach szczegółowych” zawartych w pkt II Objaśnień do kwestionariusza postępowania audytowego. Dziennik Ustaw Nr 52 — 4636 — Poz. 310 l.g ov .pl c) dokumentacja dotycząca funkcji/kompetencji każdego działu lub stanowiska, jeżeli przedsiębiorca taką dokumentację posiada. 9. Czy status upoważnionego przedsiębiorcy, zwany dalej „statusem AEO”, został przyznany zgodnie z art. 14a ust.1 lit. a lub c rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) 6)? AEO C (uproszczenia celne) – □ tak □ nie lub AEO F (uproszczenia celne/ bezpieczeństwo i ochrona) – □ tak □ nie 10. Czy od czasu przyznania statusu AEO wystąpiły istotne zmiany w działalności przedsiębiorcy w zakresie działań logistycznych dotyczących obrotu towarami, które są przedmiotem wniosku o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu w jednym lub więcej państwach członkowskich6)? □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 11. Czy towary/przemieszczenia towarów kwalifikują się do procedury zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu 6)? □ procedury zgłoszenia uproszczonego □ procedury w miejscu .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 12. Czy przedsiębiorca ma procedury związane z krótkotrwałą lub długotrwała nieobecnością w pracy pracownika zatrudnionego na stanowisku kierowniczym? □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 13. Czy osoby odpowiedzialne w przedsiębiorstwie za dokonywanie czynności i formalności przewidzianych w przepisach prawa celnego mają odpowiedni poziom wiedzy z zakresu zastosowania technologii informatycznej w czynnościach i formalnościach przewidzianych w przepisach prawa celnego, w procesach handlowych oraz w ogólnych sprawach handlowych? □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. w. rc PODSEKCJA 1.01 – Wielkość działalności przedsiębiorstwa 1. Roczny obrót – jaka jest wielkość rocznego obrotu (ogółem) z ostatnich 3 lat7) ? Mniej niż Mniej niż Mniej niż równowartość równowartość równowartość w zł 2 mln euro w zł 10 mln euro w zł 50 mln euro i równowartość i równowartość i równowartość w zł 2 mln euro* w zł 10 mln euro* w zł 50 mln euro* Obrót w roku – zł zł Obrót w roku – zł zł Obrót w roku – zł zł Powyżej równowartości w zł 50 mln euro* zł zł zł zł zł zł * Wielkości w euro przelicza się na złote według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim dniu roku obrotowego ww 2. Zatrudnienie średnioroczne – jaka jest wielkość zatrudnienia średniorocznego w przedsiębiorstwie za ostatnie 3 lata? 10 i mniej niż 10 50 i mniej niż 50 250 i mniej niż 250 powyżej 250 pracowników pracowników pracowników pracowników W roku – W roku – W roku – 3. Zyski i straty – jaka jest wielkość (ogółem) zysków i strat przedsiębiorstwa z okresu ostatnich 3 lat8)? Zyski w roku – zł Straty w roku – zł Zyski w roku – zł Straty w roku – zł Zyski w roku – zł Straty w roku – zł 4. Zdolność magazynowa 4.1 Jaka jest własna zdolność magazynowa przedsiębiorstwa? Powierzchnia lub pojemność magazynu (magazynów) należących do przedsiębiorcy. m2 lub m3 ............................................................................................................................................................................................... .............................................................................................................................................................................................. 4.2 Jaki procent własnej zdolności magazynowej jest wykorzystywany? Wykorzystanie powierzchni magazynowej dla przechowywania wszystkich towarów będących w dyspozycji przedsiębiorcy. % Dziennik Ustaw Nr 52 — 4637 — Poz. 310 l.g ov .pl .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4.3 Czy przedsiębiorca korzysta z magazynu/magazynów należących do osoby trzeciej lub ze składów celnych prowadzonych przez osoby trzecie? □ tak □ nie Jeżeli tak, to jaką przeciętną powierzchnię lub pojemność magazynu/magazynów wykorzystuje przedsiębiorca? Przeciętna wielkość powierzchni lub pojemności magazynu (magazynów) w m2 lub m3 m2 lub m3 5. Obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej9) Obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku – W roku – 6. Skala należności w obrocie towarowym z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej. Jaka jest ogólna kwota należności celnych, podatku akcyzowego i podatku VAT, zapłacona w ostatnich 3 latach10), w zaokrągleniu do 1 tys. zł Rok Cło Akcyza VAT w. rc 7. Przewidywana skala obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku – 8. Proszę podać szacunki dotyczące planowanego importu towarów (w zł) składowanych w składach celnych lub wprowadzanych do składów podatkowych, w najbliższych 2 latach Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku – 9. Proszę podać szacunki dotyczące planowanego eksportu towarów (w zł), w najbliższych 2 latach Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku – 10. Proszę podać szacunki dotyczące planowanego eksportu towarów (w zł), ze składów celnych i podatkowych, w najbliższych 2 latach Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) Od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku – ww PODSEKCJA 1.02 – Statystyka celna Wskaźniki: 1. Klasyfikacja towarów w zgłoszeniach celnych według kodu taryfy celnej i pochodzenia towarów 1.1 Proszę wymienić pięć głównych państw spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej, z którymi przedsiębiorca dokonuje obrotu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Dziennik Ustaw Nr 52 — 4638 — Poz. 310 ov .pl …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: l.g Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… □ niski □ średni □ wysoki data: w. rc Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: data: – – podpis: ww 1.2 Czy przedsiębiorca ma procedury wykorzystywane do klasyfikowania towarów według kodu taryfy celnej i określania pochodzenia towarów (wykaz pomocy stosowanych przez przedsiębiorcę przy dokonywaniu klasyfikacji do kodu taryfy celnej i określenia pochodzenia towarów, np. podręcznik, wewnętrzne zestawienia dotyczące importowanych towarów zawierające kod CN, stawkę cła i podatku; decyzje WIT (Wiążące Informacje Taryfowe), WIP (Wiążące Informacje o Pochodzeniu Towarów), interpretacje indywidualne w zakresie przepisów prawa podatkowego, certyfikaty producenta określające skład surowcowy produktu)? □ niespisane □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka — 4639 — □ niski Imię i nazwisko: □ średni Poz. 310 □ wysoki ov .pl Dziennik Ustaw Nr 52 data: Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data: l.g Stopień wystąpienia ryzyka Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: data: – – w. rc 2. Środki preferencyjne 2.1. Czy w odniesieniu do towarów lub ich części, którymi przedsiębiorca dokonuje obrotu, stosowane są preferencje taryfowe (autonomiczne lub preferencyjne stawki celne)? □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… ww 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Dziennik Ustaw Nr 52 — 4640 — Poz. 310 Stopień wystąpienia ryzyka □ niski Imię i nazwisko: ov .pl …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… □ średni □ wysoki data: Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: – data: podpis: – l.g 2.2. Czy przedsiębiorca ma procedury dotyczące stosowania autonomicznych lub preferencyjnych stawek celnych (w imporcie) lub wnioskowania o wydanie świadectw pochodzenia? □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… w. rc 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: ww Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: Dziennik Ustaw Nr 52 — 4641 — Poz. 310 ov .pl 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: – data: podpis: – l.g 2.3. Czy przedsiębiorca ma procedury wystawiania: a) certyfikatów, □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie b) faktur, □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie c) deklaracji dotyczących wywozu lub powrotnego wywozu ? □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… w. rc 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: ww Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data: Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Dziennik Ustaw Nr 52 — 4642 — data: – – ov .pl Imię i nazwisko: Poz. 310 podpis: 3. Cło antydumpingowe 3.1 Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu towarami (materiałami, produktami gotowymi) objętymi cłem antydumpingowym lub cłem wyrównawczym? Jeżeli tak, proszę wymienić producenta/producentów towarów (materiałów, produktów gotowych) oraz kraj produkcji spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (dane z ostatniego roku poprzedzającego dzień złożenia wniosku) oraz przedstawić stawki celne antydumpingowe w powiązaniu z kodami towarów i producentami. □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… w. rc Imię i nazwisko: l.g 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki data: Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ww Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: data: – – Dziennik Ustaw Nr 52 — 4643 — Poz. 310 ov .pl 4. Towary podwójnego zastosowania 4.1 Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu towarami (materiałami, produktami gotowymi) podwójnego zastosowania – towary wymienione w rozporządzeniu Rady (WE) Nr 428/2009 z dnia 5 maja 2009 r. ustanawiającym wspólnotowy system kontroli wywozu, transferu, pośrednictwa i tranzytu w odniesieniu do produktów podwójnego zastosowania (Dz. Urz. UE L 134 z dnia 29.05.2009 r., str. 1) oraz rozporządzeniu Ministra Gospodarki z dnia 13 listopada 2008 r. w sprawie wykazu uzbrojenia (Dz. U. Nr 214, poz. 1350)? Jeżeli tak, proszę wymienić te towary (materiały, produkty gotowe). □ tak □ nie ………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………….. Imię i nazwisko: l.g 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki data: w. rc Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: ww Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: data: – – podpis: 5. Wyroby podlegające opodatkowaniu podatkiem akcyzowym 5.1 Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu wyrobami podlegającymi opodatkowaniu podatkiem akcyzowym? Jeżeli tak, proszę wymienić te wyroby. □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Dziennik Ustaw Nr 52 — 4644 — Poz. 310 □ tak ov .pl 5.2 Czy wszystkie wyroby, będące przedmiotem obrotu przedsiębiorcy i podlegające opodatkowaniu podatkiem akcyzowym, zostały sklasyfikowane w układzie odpowiadającym Nomenklaturze Scalonej (CN) zgodnej z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 2658/87 z dnia 23 lipca 1987 r. w sprawie nomenklatury taryfowej i statystycznej oraz w sprawie Wspólnej Taryfy Celnej (Dz. Urz. WE L 256 z 07.09.1987, str. 1, z późn.zm.; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 2, str. 382, z późn. zm.)? □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… Imię i nazwisko: l.g 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki data: w. rc Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: ww Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: data: – – podpis: 6. Czy stawki podatkowe z tytułu importu towarów będących przedmiotem wniosku o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu są takie same w państwach członkowskich mających związek z pojedynczym pozwoleniem6)? □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 6.1 Proszę wymienić stawki podatku VAT z tytułu importu towarów będących przedmiotem wniosku o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu. Dziennik Ustaw Nr 52 — 4645 — Poz. 310 ov .pl ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: w. rc l.g Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: data: – – podpis: ww 7. Proszę wymienić wszystkich przedstawicieli zaangażowanych w przemieszczanie, przechowywanie oraz raportowanie zobowiązań podatkowych dotyczących wyrobów podlegających opodatkowaniu podatkiem akcyzowym12) …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… — 4646 — Poz. 310 ww w. rc l.g ov .pl Dziennik Ustaw Nr 52 — 4647 — Poz. 310 ww w. rc l.g ov .pl Dziennik Ustaw Nr 52 Dziennik Ustaw Nr 52 — 4648 — Poz. 310 Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski ov .pl …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… □ średni □ wysoki data: Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: – data: – w. rc l.g 10. Towary objęte Wspólną Polityką Rolną 10.1 Czy przedsiębiorca otrzymuje refundacje z tytułu wywozu towarów objętych Wspólną Polityką Rolną? Jeżeli tak, proszę wymienić kody CN wywożonych towarów oraz podać kwotę wypłaconej refundacji w ostatnich trzech latach budżetowych Europejskiego Funduszu Rolniczych Gwarancji. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. ………….…………………………………………………………………………………………………………………. .…………………………………………………………………………………………………………………………… 10.2 Czy przedsiębiorca dokonuje przywozu towarów objętych Wspólną Polityką Rolną? Jeśli tak, proszę wymienić kody CN przywożonych towarów w powiązaniu ze stawkami celnymi. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… ww 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Dziennik Ustaw Nr 52 — 4649 — Poz. 310 Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni ov .pl …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… □ wysoki data: Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: – data: – 6) w. rc l.g 11. Pozwolenie na stosowanie gospodarczych procedur celnych oraz procedury końcowego przeznaczenia 11.1 Czy przedsiębiorca ma odpowiednie pozwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej zgodnie z pojedynczym pozwoleniem na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu? Jeżeli tak, należy wymienić jakie. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 11.2 Czy prowadzona działalność lub stosowane procedury odpowiadają wszystkim wymogom wnioskowanych pozwoleń? Proszę wymienić te elementy, które nie odpowiadają wymogom z wnioskowanych pozwoleń. □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………….... Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki ww Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: — 4650 — □ niski □ średni Poz. 310 □ wysoki ov .pl Dziennik Ustaw Nr 52 data: Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: – data: – l.g 12. Tranzyt na obszarze Wspólnoty Europejskiej 12.1 Czy przemieszczenia zgodnie z procedurą w miejscu dla przywozu lub wywozu są objęte odpowiednimi wymaganiami tranzytowymi12)? □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… w. rc 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: ww Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: data: – – Dziennik Ustaw Nr 52 — 4651 — Poz. 310 ov .pl 13. Zakazy i ograniczenia (towary podlegające kontroli) 13.1 Czy wszystkie towary, stanowiące przedmiot działalności gospodarczej przedsiębiorcy, mogą być obejmowane procedurami wywozowymi lub przywozowymi z zastosowaniem procedur uproszczonych? □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 13.2 Proszę wymienić towary – jeśli takie występują w obrocie przedsiębiorcy, które podlegają zakazom i ograniczeniom. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… Imię i nazwisko: l.g 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki data: w. rc Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: ww Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: data: – – podpis: 14. Organizacja wewnętrzna6) 14.1 Czy pomiędzy pracownikami, przedstawicielami oraz podmiotami w państwach członkowskich (jednym lub wielu) zaangażowanymi w pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu występują problemy komunikacyjne? □ tak □ nie Dziennik Ustaw Nr 52 — 4652 — Poz. 310 ov .pl ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… 14.2 Czy występują problemy związane z komunikacją (np. obieg informacji, dostęp do informacji, wymiana informacji) pomiędzy przedsiębiorcą i organami celnymi w którymś państwie członkowskim? □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… 14.3 Czy w ostatnich 3 miesiącach nastąpiły u przedsiębiorcy zmiany w działalności gospodarczej mające wpływ na sprawy celne? □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… data: w. rc Imię i nazwisko: l.g 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki ww Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: 3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: data: – – Dziennik Ustaw Nr 52 — 4653 — Poz. 310 ov .pl ZALECENIA ORGANU SŁUŻBY CELNEJ 1. Zalecenia organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni data: l.g Imię i nazwisko: □ wysoki Stanowisko: 2. Potwierdzam, że zostałem/am poinformowany/na o zaleceniach podpis: Imię i nazwisko: data: – – – – w. rc podpis: 3. Informacja dotycząca wykonania zaleceń organu Służby Celnej Informacja udzielona przez przedsiębiorcę w piśmie z dnia …………………………. □ przedsiębiorca podjął działania □ przedsiębiorca zamierza podjąć działania □ przedsiębiorca nie podejmie działań 4. Termin wykonania zaleceń (dzień,miesiąc,rok): – Imię i nazwisko: – data: – – ww Stanowisko: podpis: 5. Opis i wynik weryfikacji zaleceń ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: – – Dziennik Ustaw Nr 52 — 4654 — Poz. 310 w. rc l.g ov .pl OPIS I WYNIK CZYNNOŚCI AUDYTOWYCH DOKONANYCH PRZEZ ORGAN SŁUŻBY CELNEJ W SIEDZIBIE PRZEDSIĘBIORCY 1. Ustalenie zasad współpracy organu Służby Celnej z przedsiębiorcą w trakcie postępowania audytowego ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2. Ustalenie zasad komunikacji pomiędzy przedsiębiorcą a organem Służby Celnej ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 3. Ustalenie sposobu przekazywania informacji pomiędzy przedsiębiorcą a organem Służby Celnej ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4. Inne ustalenia …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Uwagi zgłoszone przez osoby obecne przy czynnościach audytowych ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Data, imiona i nazwiska osób obecnych przy czynnościach audytowych .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ww Data, imiona i nazwiska osób przeprowadzających czynności audytowe .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Adnotacja osób przeprowadzających czynności audytowe o odmowie lub braku podpisu którejkolwiek z osób biorących udział w czynnościach audytowych .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. — 4655 — Poz. 310 ww w. rc l.g ov .pl Dziennik Ustaw Nr 52 — 4656 — Poz. 310 ww w. rc l.g ov .pl Dziennik Ustaw Nr 52 Dziennik Ustaw Nr 52 — 4657 — Poz. 310 ov .pl ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… 2.2 Wskaż zaangażowanych przedstawicieli (nazwy osób prawnych i numery REGON lub w przypadku niemożności wskazania osób prawnych – imiona i nazwiska ze wskazaniem, czy osoba jest agentem celnym, pracownikiem przedsiębiorcy) – dane z ostatnich trzech lat poprzedzających dzień złożenia wniosku. …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….. 2.3 Podaj obowiązujące w dacie złożenia wniosku o przyznanie statusu AEO numery i daty pozwoleń na stosowanie procedur uproszczonych lub gospodarczych procedur celnych. ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… w. rc l.g 1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data: Stanowisko: podpis: 2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………… …