Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzoró

Dziennik Ustaw Nr 285 Elektronicznie podpisany przez Grzegorz Paczowski Data: 2011.12.29 20:42:59 +01'00' — 16470 — Poz. 1675 .go v.p l 1675 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 21 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym Na podstawie art. 59 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. Nr 168, poz. 1323, z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje: § 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym (Dz. U. Nr 52, poz. 310) wprowadza się następujące zmiany: 1) w § 1 dodaje się pkt 9 i 10 w brzmieniu: „9) oświadczenia o prawdziwości danych zawartych w kwestionariuszu postępowania audytowego, stanowiący załącznik nr 9 do rozporządzenia; rcl 10) oświadczenia o wyrażeniu zgody na udział w programie dotyczącym wzajemnego uznawania statusów upoważnionego przedsiębiorcy (AEO) pomiędzy Unią Europejską a państwami trzecimi, stanowiący załącznik nr 10 do rozporządzenia.”; 2) w § 2: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Czynności audytowe dokumentuje się w kwestionariuszu postępowania audytowego oraz przez sporządzenie dokumentów, o których mowa w § 1 pkt 2—10, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.”, b) ust. 3 otrzymuje brzmienie: „3. Wyniki czynności audytowych, o których mowa w § 9 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie zakresu, rodzaju i sposobu przeprowadzania czynności audytowych (Dz. U. Nr 52, poz. 309), oraz wyniki dokonanej oceny ryzyka, o której mowa w § 12 ust. 1 tego rozporządzenia, dokumentuje się w protokole z czynności audytowych.”, c) w ust. 4 pkt 1 otrzymuje brzmienie: „1) pkt 1, 6, 9 i 10 — sporządza się w jednym egzemplarzu;”; 3) załącznik nr 1 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia; 4) dodaje się załączniki nr 9 i 10 do rozporządzenia w brzmieniu określonym odpowiednio w załącznikach nr 2 i 3 do niniejszego rozporządzenia. § 2. Postępowania audytowe, o których mowa w art. 56 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, wszczęte i niezakończone przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia są dokumentowane zgodnie z przepisami dotychczasowymi. § 3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 2 stycznia 2012 r. 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej ww w. — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481). 2) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2009 r. Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 63, poz. 322, Nr 73, poz. 390, Nr 117, poz. 677, Nr 134, poz. 779 i Nr 171, poz. 1016. Minister Finansów: wz. L. Kotecki Dziennik Ustaw Nr 285 — 16471 — Poz. 1675 .go v.p l Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2011 r. (poz. 1675) Załącznik nr 1 WZÓR KWESTIONARIUSZ POSTĘPOWANIA AUDYTOWEGO W celu uproszczenia i przyspieszenia postĊSRZDQLD DXG\WRZHJR 6ãXĪba Celna zaleca, aby przedsiĊbiorca, przed ]ãRĪeniem wniosku o przyznanie statusu UpowaĪnionego PrzedsiĊbiorcy (AEO) lub wniosku o udzielenie pozwolenia QDVWRVRZDQLH]JãRV]HQLDXSURV]F]RQHJROXESURFHGXU\ w miejscu lub wniosku o udzielenie pojedynczego pozwolenia QD VWRVRZDQLH ]JãRV]HQLD XSURV]F]RQHJR OXE SURFHGXU\ w miejscu, zwanych w dalszej czĊĞci „zezwoleniem”, o których mowa odpowiednio w art. 14c, 253b i 253h rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 z dnia 2 lipca 1993 r. ustanawiającego przepisy w celu wykonania rozporządzenia Rady (EWG) nr 2913/92 ustanawiającego Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz. WE L 253 z 11.10.1993, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 6, str. 3, z póĨn. zm.), zwanego w dalszej czĊĞci „rozporząG]HQLHP.RPLVML (:* QU µ]DSR]QDãVLĊ z obowiązującym ustawodawstwem wspólnotowym i krajowym oraz wytycznymi Komisji Europejskiej zawartymi w dokumentach: 1) TAXUD/2006/1450 „UpowaĪnieni przedsiĊbiorcy – Wytyczne” (dostĊpny na stronie internetowej Ministerstwa )LQDQVyZZ]DNãDGFH6ãXĪba Celna – UpowaĪnieni PrzedsiĊbiorcy – AEO); 2) TAXUD/2006/1452 „UpowaĪnione Podmioty Gospodarcze Model AEO Compact” (dostĊpny na stronie LQWHUQHWRZHM0LQLVWHUVWZD)LQDQVyZZ]DNãDGFH6ãXĪba Celna – UpowaĪnieni PrzedsiĊbiorcy – AEO); 3) TAXUD/1284/2005 rev.4 z dnia 11 listopada 2008 r. „Pojedyncze pozwolenie na stosowanie procedury rcl uproszczonej – Wytyczne” (dostĊpny na stronie internetowej Ministerstwa Finansów w zakãDGFH 6ãXĪba Celna – Informacje i wyjaĞnienia); 4) Kwestionariusz samooceny – (dostĊpny na stronie internetowej Komisji Europejskiej (ang. European Commission), Z ]DNãDGNDFK 'HSDUWDPHQW\ DQJ 'HSDUWPHQWV 'LUHFWRUDWes-General) and services), „Dyrekcja Generalna ds. Podatków i Unii Celnej Komisji Europejskiej (TAXUD)” (ang. Taxation and Customs Union (TAXUD) Å&ãRµ DQJ Customs ), „Polityka celna” (ang. Policy Issues), „UpowaĪniony PrzedsiĊbiorca (AEO)” (ang. Authorised Economic Operator (AEO)); w. 5) WyjaĞnienia do kwestionariusza samooceny (dostĊpne na stronie internetowej Komisji Europejskiej (ang. European &RPPLVVLRQ  Z ]DNãDGNDFK 'HSDUWDPHQW\ DQJ 'HSDUWPHQts (Directorates-General) and services), “Dyrekcja Generalna ds. Podatków i Unii Celnej Komisji Europejskiej (TAXUD)” (ang. Taxation and Customs Union (TAXUD) Å&ãRµ DQJ&XVWRPV ), „Polityka celna” (ang. Policy Issues), „UpowaĪniony PrzedsiĊbiorca (AEO)” (ang. Authorised Economic Operator (AEO)). ww Kwestionariusz postĊpowania audytowego przedsiĊELRUFD VNãDGD UD]HP ] ZQLRVNLHP GR ZãDĞciwego miejscowo RUJDQX6ãXĪby Celnej. W przypadku pytaĔ dotyczących wniosku lub kwestionariusza postĊSRZDQLD DXG\WRZHJR SU]HG LFK ]ãRĪeniem, ]DOHFDQ\ MHVW NRQWDNW ] ZãDĞFLZ\P RUJDQHP 6ãXĪby Celnej celem uzyskania pomocy, dodatkowych informacji i wyjaĞnieĔ. Zaleca siĊ Z\SHãQLHQLH QLQLHMV]HJR NZHVWLRQDULXV]D SRVWĊpowania audytowego w formie elektronicznej i ]ãRĪenie go za pomocą ĞURGNyZNRPXQLNDFMLHOHNWURQLF]QHMGRZãDĞFLZHJRPLHMVFRZRRUJDQX6ãXĪby Celnej. 3UDZLGãRZH L U]HWHOQH Z\SHãQLHQLH SU]H] SU]HGVLĊbiorcĊ niniejszego kwestionariusza postĊpowania audytowego ZSã\QLHQDSU]\VSLHV]HQLHLXVSUDZQLHQLHSURZDG]RQHJRSU]H]RUJDQ6ãXĪby Celnej postĊpowania audytowego. Dziennik Ustaw Nr 285 — 16472 — Poz. 1675 .go v.p l Kwestionariusz postĊpowania audytowego podzielony jest na piĊü sekcji: 1) Sekcja I – Informacje o przedsiĊbiorstwie. Sekcja dotyczy, w szczególnoĞci, pytaĔ i zagadnieĔ związanych z organizacją przedsiĊbiorstwa, wielkoĞcią G]LDãDOQRĞci przedsiĊbiorcy, informacjami statystycznymi o skali i charakterystyce obrotu towarowego; 2) Sekcja II – Przestrzeganie wymogów celnych. Sekcja zawiera pytania dotyczące, w szczególnoĞci, przestrzegania przez przedsiĊbiorcĊ wymogów celnych wzglĊdem organów celnych oraz innych organów administracji paĔstwowej; 3) Sekcja III – System zarządzania ewidencjami handlowymi oraz, w uzasadnionych przypadkach, ewidencjami transportowymi. Sekcja zawiera pytania dotyczące systemu ksiĊgowego, systemu logistycznego, sprzĊtu NRPSXWHURZHJR RSURJUDPRZDQLD Z\NRU]\VW\ZDQ\FK Z G]LDãalnoĞFL RSHUDF\MQHM Z RGQLHVLHQLX GR SU]HSã\ZX towarów i produktów przychodzących, przetwarzanych i wychodzących z przedsiĊbiorstwa;  6HNFMD,9²:\SãDFDOQRĞü. Sekcja zawiera pytania dotycząFHZ\SãDFDOQRĞci finansowej przedsiĊbiorcy rozumianej jako regulowanie zobowiązaĔVWRVRZQLHGRURG]DMXSURZDG]RQHMG]LDãDOQRĞci gospodarczej w okresie trzech lat przed datą]ãRĪenia wniosku, a w przypadku przedsiĊbiorcy prowadząFHJRG]LDãDOQRĞü krócej niĪ 3 lata poprzedzające dzieĔ ]ãRĪHQLDZQLRVNX]DRNUHVSURZDG]HQLDG]LDãDOQRĞci gospodarczej. 5) Sekcja V – Wymogi dotyczące bezpieczeĔstwa i ochrony. Sekcja zawiera pytania dotyczące stosowania przez przedsiĊbiorcĊ odpowiednich standardów bezpieczeĔstwa i ochrony, na poziomie wewnĊtrznym i w relacjach z klientami, dostawcami i zewnĊWU]Q\PLXVãXJRGDZFDPL]XZ]JOĊGQLHQLHPZãDVQHMUROLZPLĊG]\QDURGRZ\PãDĔcuchu dostaw. PrzedsiĊbiorcy są SURV]HQL R Z\SHãQLHQLH NZHVWLRQDULXV]D SRVWĊpowania audytowego w poniĪej wskazanym zakresie odnoszącym siĊ do okreĞlonego rodzaju zezwolenia: przedsiĊbiorca wnioskujący o ĞZLDGHFWZD$(2&Z\SHãQLD6HNFMĊ I, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 6, 7 i 11 rcl 1) podsekcji 1.02, SekcjĊ II, SekcjĊ III, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 3, 4 i 5 podsekcji 3.01, zagadnieĔ w pkt 4 i 5 podsekcji 3.03 oraz zagadnieĔ w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, SekcjĊ IV; 2) przedsiĊbiorca wnioskujący o ĞZLDGHFWZD$(26Z\SHãQLD6HNFMĊ I, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 6, 7 i 11 podsekcji 1.02, SekcjĊ II, SekcjĊ III, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 3, 4 i 5 podsekcji 3.01, zagadnieĔ w pkt 5 podsekcji 3.02, zagadnieĔ w pkt 4, 5 podsekcji 3.03, oraz zagadnieĔ w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, SekcjĊ IV, SekcjĊ V; przedsiĊbiorca wnioskujący o ĞZLDGHFWZD$(2)Z\SHãQLD6HNFMĊ I, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 6, 7 i 11 w. 3) podsekcji 1.02, SekcjĊ II, SekcjĊ III, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 3, 4 i 5 podsekcji 3.01, zagadnieĔ w pkt 4 i 5 podsekcji 3.03 oraz zagadnieĔ w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, SekcjĊ IV, SekcjĊ V; 4) przedsiĊbiorca wnioskująF\ R SR]ZROHQLH QD VWRVRZDQLH ]JãRV]HQLD XSURV]F]RQHJR Z\SHãQLD 6HNFMĊ I, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 6, 7, 11 podsekcji 1.02, SekcjĊ II, z wyjątkiem pytania 1.1. lit.b podsekcji 2.01, SekcjĊ III, z wyjątkiem pytania 1.2, zagadnieĔ w pkt 3, 4, 5 podsekcji 3.01, zagadnieĔ w pkt 4 i 5 podsekcji 3.03, zagadnieĔ w podsekcji 3.04, zagadnieĔ w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, zagadnieĔ w podsekcji 3.06, ww zagadnieĔ w podsekcji 3.07, zagadnieĔ w podsekcji 3.08, SekcjĊ IV; 5) przedsiĊbiorca wnioskujący o pozwolenie na stosowanie procedury w miejscu wypHãQLD 6HNFMĊ I, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 6, 7, 11 podsekcji 1.02, SekcjĊ II, z wyjątkiem pytania 1.1. lit.b podsekcji 2.01, SekcjĊ III, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 3, 4, 5 podsekcji 3.01, zagadnieĔ w pkt 4 i 5 podsekcji 3.03, zagadnieĔ w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, SekcjĊ IV; 6) przedsiĊbiorca wnioskująF\ R SRMHG\QF]H SR]ZROHQLH QD VWRVRZDQLH ]JãRV]HQLD XSURV]F]RQHJR Z\SHãQLD SekcjĊ I, z wyjątkiem zagadnieĔ w pkt 11 podsekcji 1.02, SekcjĊ II, z wyjątkiem pytania 1.1. lit.b podsekcji 2.01, SekcjĊ III, z wyjątkiem pytania 1.2 podsekcji 3.01, zagadnieĔ w podsekcji 3.04, zagadnieĔ w pkt 4 Dziennik Ustaw Nr 285 — 16473 — Poz. 1675 IV; 7) .go v.p l podsekcji 3.05, zagadnieĔ w podsekcji 3.06, zagadnieĔ w podsekcji 3.07, zagadnieĔ w podsekcji 3.08, SekcjĊ przedsiĊbiorca wnioskujący o pojedyncze pozwolenie na stosowanie procedury w mLHMVFXZ\SHãQLD6HNFMĊ I, SekcjĊ II, z wyjątkiem pytania 1.1. lit.b podsekcji 2.01, SekcjĊ III, SekcjĊ IV. Zalecenia i informacje dla przedsiĊbiorców dotycząFHZ\SHãQLDQLDNZHVWLRQDULXV]DSRVWĊpowania audytowego: 1) pola oznaczone symbolem „SC” w kwestionariuszu postĊpowania audytowego są zastrzeĪRQHGODRUJDQyZ6ãXĪby Celnej. W przypadku pól oznaczonych symbolem „SC”, NWyUH XPLHV]F]RQH ]RVWDã\ SRG JUXSą pytaĔ z okreĞlonej NDWHJRULL]DZDUWHZW\FKSRODFKXVWDOHQLDRUJDQX6ãuĪby Celnej, opisy i wyniki czynnoĞci audytowych, zalecenia oraz wyniki weryfikacji zaleceĔ dotyczą wszystkich pytaĔ z danej grupy; 2) zaleca siĊ, aby kwestionariusz postĊpowania audytowego, w polach niezastrzeĪRQ\FKGODRUJDQX6ãXĪE\&HOQHME\ã Z\SHãQLRQ\SU]H]SU]HGVLĊbiorcĊ w formie elektronicznej. W przypadku stosowania formy papierowej pola te naleĪy Z\SHãQLü w sposób czytelny; 3) uĪyte w kwestionariuszu postĊpowania audytowego okreĞlenie „StopieĔ wystąpienia ryzyka” odnosi siĊ do ryzyka rozumianego jako prawdopodobieĔstwo wystąpienia naruszenia przepisów prawa. Wskazanie stopnia ryzyka nie jest obowiązkowe, w przypadku wskazania naleĪy wpisaü odpowiednio stopieĔ: niski, Ğredni, wysoki; 4) w przypadku podawania daty naleĪy wpisaü dzieĔ – miesiąc – rok; 5) dane niemieszczące siĊ w polach kwestionariusza postĊpowania audytowego naleĪy wpisaü na dodatkowych DUNXV]DFK]SU]\ZRãDQLHPVHNFMLSRGVHNFMLSXQNWXSRGSXQNWXOLWHU\LGRãączyü do kwestionariusza; 6) udzielając odpowiedzi, naleĪy: rcl a) podaü informacje zgodnie z treĞcią pytania lub zaznaczyü ]QDNLHP ; ZãDĞciwą odpowiedĨ albo wpisaü „NIE DOTYCZY”; jeĪeli przedsiĊbiorca udzieli odpowiedzi „NIE DOTYCZY”, przyjmuje siĊ, Īe dana kwestia w ocenie przedsiĊELRUF\ QLH GRW\F]\ MHJR VSHF\ILNL L ]DNUHVX G]LDãDQLDSURILOX G]LDãDOQRĞci; w przypadku odpowiedzi „NIE DOTYCZY” zaleca siĊ takĪe podanie krótkiego uzasadnienia, b) podaü wszelkie informacje związane z danym pytaniem, które w ocenie przedsiĊbiorcy są istotne dla udzielenia zezwolenia; udzielając odpowiedzi na pytania, naleĪy podawaü równieĪ nazwĊ, numer, datĊ dokumentu odnoszącego siĊ do pytania, np.: „regulamin........nr........ z dnia..................”; poszczególne dokumenty lub ich w. punkty/czĊĞFLUR]G]LDã\ PRJą byü wskazywane wielokrotnie w kwestionariuszu postĊpowania audytowego, gdyĪ niektóre kryteria dotyczą podobnych, wzajemnie powiązanych zagadnieĔ ]DNUHV SRZRã\ZDQ\FK GRNXPHQWyZ PRĪe odnosiü siĊ zatem do wielu pytaĔ kwestionariusza, c) w przypadku danych, informacji i dokumentów, które przedsiĊELRUFDSU]HND]DãRUJDQRP6ãXĪby Celnej w związku z innym postĊpowaniem i które są aktualne na dzieĔ ]ãRĪenia kwestionariusza postĊpowania audytowego, zaleca siĊ SRGDQLH QXPHUX V\JQDWXU\ VSUDZ\ RUJDQX 6ãXĪby Celnej prowadzącego przedmiotowe postĊpowanie, wpisując: ÅNU\WHULXPE\ãRZHU\ILNRZDQHVSUDZDQUµHZHQWXDOQLHGRGDWNRZR]DSLV ÅZVSUDZLH]ãRĪono.....” (podaü nazwĊ ww dokumentu), d) w przypadku gdy pytanie dotyczy procedur, a przedsiĊbiorca nie ma ich spisanych w postaci wewnĊtrznych norm/regulacji/zakresów obowiązków, jednak w jego ocenie w przedsiĊbiorstwie funkcjonują niespisane zasady postĊpowania dotyczące okreĞlonej kwestii, naleĪy zaznaczyü znakiem X odpowiedĨ – „NIESPISANE”. Certyfikaty /Ğwiadectwa wystawiane przez zewnĊtrzne instytucje/ekspertów. W przypadku posiadania przez przedsiĊbiorcĊ certyfikatów ISO – MiĊdzynarodowej Organizacji Normalizacyjnej (International Organization for Standardization) lub innych miĊdzynarodowych Ğwiadectw, bĊdą one uznawane w zakresie, w jakim kryteria ich wydania są identyczne lub równorzĊdne z kryteriami udzielenia zezwolenia. Dziennik Ustaw Nr 285 — 16474 — Numer sprawy  Poz. 1675 .go v.p l SC IDENTYFIKACJA PRZEDSIĉBIORCY: w. rcl 3HãQDQD]ZDSU]HGVLĊbiorcy: ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. 2. Oznaczenie formy prawnej: ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. 3. Data rozpoczĊFLDZ\NRQ\ZDQLDG]LDãDOQRĞci gospodarczej: ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. 4. Numer Identyfikacji Podatkowej: ................................................................................................................................................................................................. 5. Numer w rejestrze przedsiĊbiorców: w Krajowym Rejestrze SąGRZ\PDOERZ(ZLGHQFML']LDãDOQRĞci Gospodarczej: ................................................................................................................................................................................................. 6. Numer EORI – Wspólnotowy System Rejestracji i Identyfikacji Podmiotów Gospodarczych: ................................................................................................................................................................................................. 7. Adres siedziby/adres miejsca zamieszkania (kraj, województwo, powiat, gmina, ulica, numer domu, numer lokalu, miejscowoĞü, kod pocztowy, poczta): ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................ 8. Adres do korespondencji proszĊ podaü w przypadku, gdy jest inny niĪ adres siedziby albo adres zamieszkania (kraj, województwo, powiat, gmina, ulica, numer domu, numer lokalu, miejscowoĞü, kod pocztowy, poczta): ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................ 9. Adres poczty elektronicznej przedsiĊbiorcy oraz jego strony internetowej, o ile takie posiada. Adres strony internetowej naleĪy podaü w formacie URL (ujednolicony format adresowania zasobyZ WM GDQ\FK LQIRUPDFML XVãXJ stosowany w Internecie i sieciach lokalnych): ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. 'DQHSHãQRPRFQLNDXSRZDĪnionego do prowadzenia spraw przedsiĊbiorcy, o ile przedsiĊELRUFDXG]LHOLãRJyOQHJR SHãQRPRFQLFWZD LPLĊ, nazwisko, numer PESEL, adres zamieszkania, w przypadku osoby prawnej – nazwa osoby prawnej, numer NIP, adres siedziby). .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. SEKCJA I – INFORMACJE O PRZEDSIĉBIORSTWIE PODSEKCJA 1.00 – Informacje ogólne o przedsiĊbiorstwie ww 1. Czy przedsiĊbiorstwo jest czĊĞciąJUXS\NDSLWDãRZHM" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli przedsiĊbiorstwo jest czĊĞciąJUXS\NDSLWDãRZHMSURV]Ċ podaü nazwĊJUXS\NDSLWDãRZHM .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.1. ProszĊ o podanie, czy inne podmioty gospodarcze grupy kapLWDãRZHM  a) posiadają ĞZLDGHFWZR$(2" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ o wymienienie podmiotów, które posiadają Ğwiadectwo AEO. ProszĊ o podanie nazwy podmiotu, adresu siedziby, numeru EORI, numeru ĞZLDGHFWZD$(2QD]Z\RUJDQXFHOQHJRNWyU\Z\GDãĞwiadectwo AEO. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. E ]ãRĪ\ã\ZQLRVHNRSU]\]QDQLHVWDWXVX$(2" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ R Z\PLHQLHQLH SRGPLRWyZ NWyUH ]ãRĪ\ã\ ZQLRVHN R SU]\]QDQLH VWDWXVX $(2 3URV]Ċ o podanie nazwy podmiotu, adresu siedziby, numeru EORI, nazwy RUJDQXFHOQHJRGRNWyUHJRZQLRVHN]RVWDã]ãRĪony. Dziennik Ustaw Nr 285 — 16475 — Poz. 1675 ww w. rcl .go v.p l .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. F Z\FRIDã\]ãRĪRQ\ZQLRVHNRSU]\]QDQLHVWDWXVX$(2" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ R Z\PLHQLHQLH SRGPLRWyZ NWyUH Z\FRIDã\ ZQLRVHN R SUzyznanie statusu AEO. ProszĊ o podanie nazwy podmiotu, adresu siedziby, numeru EORI, nazwy RUJDQX FHOQHJR GR NWyUHJR ZQLRVHN ]RVWDã ]ãRĪony oraz przyczyn wycofania wniosku. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. &]\JãyZQ\NRQWUDKHQWORJLVW\F]Q\SU]HGVLĊbiorcy posiada ĞZLDGHFWZR$(2" Ƒ tak Ƒ nie 1.3. Czy wniosek o wydanie ĞZLDGHFWZD$(2]ãRĪony przez kontrahenta logistycznego: D QLH]RVWDãSU]\MĊty przez organ celny Ƒ tak Ƒ nie E ]RVWDãRGU]XFRQ\SU]H]RUJDQFHOQ\ Ƒ tak Ƒ nie F ]RVWDãZ\FRIDQ\SU]H]SU]HGVLĊbiorcĊ Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ podaü, o ile przedsiĊbiorcy są znane, przyczyny odpowiednio, nieprzyjĊcia, odrzucenia lub wycofania wniosku. …………………………………………………………………………………………………………………………… ………….………………………………………………………………………………………………………………… 2. ProszĊ o podanie informacji dotyczących: D  ZãDĞcicieli przedsiĊbiorstwa oraz wielkoĞFL SRVLDGDQHJR XG]LDãX LPLĊ, nazwisko, nazwa przedsiĊbiorcy, adres zamieszkania lub adres siedziby, numer PESEL lub numer NIP, w przypadku fizycznych osób zagranicznych naleĪy podaü datĊ i miejsce urodzenia, numer paszportu): ……………………………………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………….………………………………………………………… E  JãyZQ\FK XG]LDãRZFyZ Z W\P ZLHONRĞFL SRVLDGDQHJR XG]LDãX LPLĊ, nazwisko, numer PESEL, w przypadku fizycznych osób zagranicznych naleĪy podaü datĊ i miejsce urodzenia, numer paszportu, w przypadku osób prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowoĞci prawnej naleĪy podaü nazwĊ osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowoĞci prawnej, numer NIP, adres siedziby). ProszĊ wymieniü ZãDĞFLFLHOLXG]LDãRZFyZ  ²ZSU]\SDGNXVSyãHNDNF\MQ\FK²SRZ\Īej 5 % akcji, ²ZSU]\SDGNXVSyãHN]RJUDQLF]RQą odpowiedzialnoĞcią – powyĪHMXG]LDãyZ ProszĊZ\SHãQLü w przypadku, gdy brak jest aktualnej informacji w aktualnym odpisie z rejestru przedsiĊbiorców w Krajowym Rejestrze Sądowym. …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ F F]ãRQNyZ]DU]ądu i/lub kierownictwa (imiĊ, nazwisko, numer PESEL, w przypadku fizycznych osób zagranicznych naleĪy podaü datĊ i miejsce urodzenia, numer paszportu): .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. G F]ãRQNyZUDG\NRQVXOWDF\MQHMMHĪHOLWDNDLVWQLHMHRUD]F]ãRQNyZUDG\QDG]RUF]HM LPiĊ, nazwisko, numer PESEL w przypadku fizycznych osób zagranicznych naleĪy podaü datĊ i miejsce urodzenia, numer paszportu): .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3. ProszĊ okreĞliü rolĊ jakąSHãQLSU]HGVLĊbiorca w miĊG]\QDURGRZ\PãDĔcuchu dostaw rozumianym jako proces od produkcji towarów przeznaczonych na wywóz do dostawy towarów do kontrahentów, np. Ƒ producent Ƒ eksporter Ƒ spedytor Ƒ prowadząF\VNãDGFHOQ\ Ƒ przedstawiciel w sprawach celnych Ƒ przewoĨnik Ƒ importer ƑLQQHMDNLH" W przypadku innej roli naleĪy podaü URG]DM SURZDG]RQHM G]LDãDOQRĞci gospodarczej. Ponadto, gdy przedsiĊbiorca VSHãQLD ZLĊcej niĪ jedną rolĊ w miĊG]\QDURGRZ\P ãDĔcuchu dostaw, naleĪy wymieniü wszystkie. Definicja miĊG]\QDURGRZHJRãDĔFXFKDGRVWDZ]RVWDãDSU]HGVWDZLRQDZ:\W\F]Q\FK$(27$XUD/2006/1450, czĊĞü I, sekcja IV. NaleĪy podaü RGSRZLHGQL NRG 3ROVNLHM .ODV\ILNDFML ']LDãDOQRĞci (PKD), zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów wydanym na podstawie art. 40 ust. 2 ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o statystyce publicznej (Dz. U. Nr 88, poz. 439, z póĨn. zm.) oraz, o ile jest to moĪOLZHNRGVWDW\VW\F]QHMNODV\ILNDFMLG]LDãDOQRĞci gospodarczej w Unii Europejskiej –- NACE Rev2, wprowadzonej rozporządzeniem (WE) Nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z Dziennik Ustaw Nr 285 — 16476 — Poz. 1675 .go v.p l dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyILNDFMLG]LDãDOQRĞci gospodarczej NACE Rev 2 i zmieniającym rozporządzenie Rady (EWG) Nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie okreĞlonych dziedzin statystycznych (Dz. Urz. UE L 393/1 z dnia 30.12.2006). .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4. ProszĊ wymieniü, o ile istnieją PLHMVFD SURZDG]RQHM G]LDãDOQRĞci gospodarczej, w tym miejsca w paĔstwach F]ãRQNRZVNLFKLOXESDĔstwach trzecich. ProszĊ podaüV]F]HJyãRZHGDQHGRW\F]ąFHPLHMVFSURZDG]RQHMG]LDãDOQRĞci Zãączonych w czynnoĞci celne. W przypadku posiadania wiĊcej niĪ piĊciu miejsc zaangaĪowanych w czynnoĞci celne naleĪy podaü V]F]HJyãRZH GDQH SLĊFLX JãyZQ\FK PLHMVF Zãączonych w taką G]LDãDOQRĞü oraz dane adresowe SR]RVWDã\FKPLHMVFSURZDG]HQLDWDNLHMG]LDãDOQRĞci. W przypadku pojawienia siĊZWUDNFLHSURFHVXVNãDGDQLDZQLRVNX QRZ\FKPLHMVFZãączonych w czynnoĞci celne naleĪy podaüLFKSHãQHGDQH ww w. rcl D  SRV]F]HJyOQH PLHMVFD SURZDG]HQLD G]LDãDOQRĞci gospodarczej przedsiĊbiorcy (nazwa, adres, numery telefonów, adresy poczty elektronicznej punktów kontaktowych, kUyWNLRSLVSURZDG]RQHMG]LDãDOQRĞci gospodarczej w kaĪdym z miejsc, przybliĪona liczba pracowników w kaĪG\P ] G]LDãyZ Z NDĪG\P PLHMVFX SURZDG]RQHM G]LDãDOQRĞci gospodarczej): .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) imiĊ i nazwisko osoby trzeciej, numer PESEL lub nazwa przedsiĊbiorcy, adres zamieszkania lub adres siedziby, numer NIP, EORI realizująFHM QD ]DVDG]LH RXWVRXUFLQJX XVãXJL QD U]HF] SU]HGViĊbiorcy oraz zakres Ğwiadczonych XVãXJ  .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. &]\SURZDG]RQDG]LDãDOQRĞü gospodarcza polega na zawieraniu transakcji kupna/sprzedaĪy z osobami powiązanymi w rozumieniu art. 143 rozporząG]HQLD.RPLVML (:* QU " Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ wymieniü nazwy osób powiązanych, podaü adresy siedzib, numer NIP lub EORI. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................  &]\ WRZDU\ PDWHULDã\ SURGXNW\ JRWRZH Vą kupowane i/lub dostarczane przedsiĊbiorcy od osób powiązanych w rozumieniu art. 143 rozporząG]HQLD.RPLVML (:* QU " Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ wymieniü nazwy osób powiązanych, podaü adresy siedzib, numer NIP lub EORI. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 7. ProszĊ okreĞliü wewnĊtrzną strukturĊ organizacyjną przedsiĊbiorstwa, w tym podaü F]\ GRNRQDQR SRG]LDãX funkcji/obowiązków dla kaĪGHJRG]LDãXLOXEVSHãQLDQ\FKIXQNFML" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ opisaü zakres zadaĔ, zakres odpowiedzialnoĞci kaĪGHJR]G]LDãyZRUD]SRGDü liczbĊ zatrudnionych SUDFRZQLNyZ ãąF]QLH L ] SRG]LDãHP QD G]LDã\  0RĪna przedstawiü V]F]HJyãRZ\ VFKHPDW RUJDQL]DF\MQ\ przedsiĊbiorstwa obrazujący róĪQHREV]DU\G]LDãDOQRĞFLG]LDã\SU]HGVLĊbiorstwa, ich funkcje/zakres obowiązków oraz ãDĔcuch zarządzania. W przypadku liczby zatrudnionych naleĪy podaü przybliĪoną liczbĊ na dzieĔ]ãRĪenia wniosku. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 8. ProszĊ podaü: a) dane osób na stanowiskach zarządczych wyĪV]HJRV]F]HEOD>G\UHNWRUyZNLHURZQLNyZG]LDãyZ]DDQJDĪowanych w proces przygotowania przedsiĊELRUVWZD GR ]ãRĪenia wniosku o wydanie zezwolenia oraz kierowników dziaãyZ uczestnicząF\FKZãDĔFXFKXGRVWDZ QSG]LDãFHOQ\G]LDãORJLVW\NLG]LDãUDFKXQNRZRĞFLG]LDãILQDQVRZ\G]LDã,7 G]LDã ]DNXSyZ G]LDã VSU]HGDĪ\ G]LDã GV EH]SLHF]HĔVWZD G]LDã MDNRĞci itp.). NaleĪy podaü imiĊ, nazwisko, numer PESEL, w przypadku osób zagranicznych naleĪy podaü imiĊ, nazwisko, datĊ i miejsce urodzenia, numer paszportu. NaleĪy podaü równieĪ stanowisko, jakie zajmują poszczególne osoby, oraz krótko opisaü procedury dotyczące zastĊpstw. Procedury powinny opisywaü XVWDOHQLD QD Z\SDGHN NUyWNRWUZDãHM OXE GãXJRWUZDãHM nieobecnoĞci NOXF]RZ\FK SUDFRZQLNyZ QS NLHURZQLNyZ G]LDãyZ PDQDJHUa ds. celnych, specjalisty ds. importu, w tym sposób przejĊcia ich obowiązków i odpowiedzialne osoby. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) dane osób upowaĪnionych do dokonywania czynnoĞci i formalnoĞci przewidzianych w przepisach prawa celnego. NaleĪy podaü imiĊ L QD]ZLVNR QXPHU 3(6(/ VWDQRZLVNR Z\NV]WDãFHQLH posiadane doĞwiadczenie w zakresie stosowania przepisów wynikających z prawa celnego, zastosowania technologii informatycznych w procesach celnych, w procesach handlowych oraz w ogólnych sprawach handlowych. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Dziennik Ustaw Nr 285 — 16477 — Poz. 1675 .go v.p l 9. Czy przedsiĊELRUFD]ãRĪ\ãOXE]DPLHU]D]ãRĪyüGRRUJDQyZ6ãXĪby Celnej wniosek o dorĊczanie korespondencji za pomocą ĞURGNyZNRPXQLNDFMLHOHNWURQLF]QHM" D ZQLRVHN]RVWDã]ãRĪony Ƒ tak Ƒ nie E ZQLRVHN]DPLHU]DP]ãRĪyü Ƒ tak Ƒ nie 10. Czy przedsiĊbiorca posiada ĞZLDGHFWZR$(2" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ podaü numer wydanego Ğwiadectwa AEO. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 11. Czy od czasu przyznania statusu AEO wystąSLã\LVWRWQH]PLDQ\ZG]LDãDOQRĞci przedsiĊELRUF\QSZ]DNUHVLHG]LDãDĔ logistycznych dotycząF\FKREURWXWRZDUDPL"1DOHĪ\Z\SHãQLü w przypadku, gdy przedsiĊbiorca wnioskuje o inny rodzaj zezwolenia i/lub w przypadku wszczĊtej ponownej oceny. Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ opisaü zakres wprowadzonych zmian. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 12. Dodatkowe uwagi przedsiĊbiorcy do informacji zawartych w podsekcji 1.00. ProszĊ podaü ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotyczą. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. PODSEKCJA 1.01 – WielkoĞüG]LDãDOQRĞci przedsiĊbiorstwa 1. Roczny obrót – jaka jest wielkoĞüURF]QHJRREURWX RJyãHP ]RVWDWQLFKODW":SU]\padku obrotu wystĊpującego w okresach innych niĪ lata kalendarzowe, proszĊ podaü dane za lata obrotowe. W przypadku przedsiĊbiorcy prowadząFHJR G]LDãDOQRĞü krócej niĪ 3 lata poprzedzające dzieĔ ]ãRĪenia wniosku, naleĪy podaü wielkoĞü obrotu za RNUHVSURZDG]HQLDG]LDãDOQRĞci gospodarczej. Mniej niĪ równowartoĞü Z]ãPOQHXUR i równowartoĞü Z]ãPOQHXUR* rcl Obrót w roku – 2EUyWZURNX² 2EUyWZURNX² Mniej niĪ Mniej niĪ równowartoĞü równowartoĞü Z]ãPOQHXUR Z]ãPOQHXUR i równowartoĞü i równowartoĞü Z]ãPOQHXUR* Z]ãPOQHXUR* ]ã ]ã ]ã ]ã ]ã ]ã PowyĪej równowartoĞci Z]ãPOQHXUR* ]ã ]ã ]ã ]ã ]ã ]ã * WielkoĞci w euro przelicza siĊQD]ãRWHZHGãXJĞUHGQLHJRNXUVXRJãDV]DQHJRSU]H]1DURGRZ\%DQN3ROVki w ostatnim dniu roku obrotowego. W przypadku przedsiĊbiorcy prowadzącego G]LDãDOQRĞü krócej niĪ 3 lata poprzedzające dzieĔ]ãRĪenia wniosku, wielkoĞü w euro przelicza siĊQD]ãRWHZHGãXJ ĞUHGQLHJRNXUVXRJãRV]RQHJRSU]H]1DURGRZ\ %DQN3ROVki na dzieĔ w. sporządzenia informacji. 2. Zatrudnienie Ğrednioroczne – jaka jest wielkoĞü zatrudnienia Ğredniorocznego w przedsiĊbiorstwie za ostatnie ODWD":SU]\SDGNXSU]HGVLĊbiorcy prowadząFHJRG]LDãDOQRĞü krócej niĪ 3 lata poprzedzające dzieĔ]ãRĪenia wniosku, naleĪy podaüGDQH]DRNUHVSURZDG]RQHMG]LDãDOQRĞci. 50 i mniej niĪ 50 pracowników ww 10 i mniej niĪ 10 pracowników W roku – W roku – W roku – 250 i mniej niĪ 250 pracowników powyĪej 250 pracowników 3. Zyski i straty – jaka jest wielkoĞü RJyãHP ]\VNyZLVWUDWSU]HGVLĊELRUVWZD]RVWDWQLFKODW" W przypadku obrotu wystĊpującego w okresach innych niĪ lata kalendarzowe, proszĊ podaü dane za lata obrotowe. W przypadku przedsiĊbiorcy prowadząFHJR G]LDãDOQRĞü krócej niĪ 3 lata poprzedzające dzieĔ ]ãRĪenia wniosku, naleĪy podaü wielkoĞü]\VNyZLVWUDW]DRNUHVSURZDG]HQLDG]LDãDOQRĞci gospodarczej. =\VNLZURNX² =\VNLZURNX² =\VNLZURNX² ]ã 6WUDW\ZURNX² ]ã 6WUDW\ZURNX² ]ã 6WUDW\ZURNX² ]ã ]ã ]ã 4. ZdolnoĞü magazynowa -DNDMHVWZãDVQD]GROQRĞü magazynowa przedsiĊELRUVWZD"3RZLHU]FKQLDOXESRMHPQRĞü magazynu (magazynów) naleĪących do przedsiĊbiorcy. Dziennik Ustaw Nr 285 — 16478 — Poz. 1675 .go v.p l m2 lub m3 ............................................................................................................................................................................................... .............................................................................................................................................................................................. -DNLSURFHQWZãDVQHM]GROQRĞFLPDJD]\QRZHMMHVWZ\NRU]\VW\ZDQ\":\NRU]\VWDQLHSRZierzchni magazynowej dla przechowywania wszystkich towarów bĊdących w dyspozycji przedsiĊbiorcy. % .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4.3. Czy przedsiĊbiorca korzysta z magazynu/magazynów naleĪąF\FK GR RVRE\ WU]HFLHM OXE ]H VNãDGyZ FHOQ\FK SURZDG]RQ\FKSU]H]RVRE\WU]HFLH" Ƒ tak Ƒ nie a) JeĪeli tak, to jaką przeciĊtną powierzchniĊ lub pojemnoĞü magazynu/magazynów wykorzystuje przedsiĊELRUFD" PrzeciĊtną wielkoĞü powierzchni lub pojemnoĞci magazynu (magazynów) proszĊ podaü w m2 lub m3. m2 lub m3 rcl b) ProszĊ podaü lokalizacjĊ magazynów. JeĪeli lokalizacji jest wiĊcej niĪ piĊü, proszĊ podaü lokalizacjĊ piĊciu JãyZQ\FK PDJD]\QyZ RUD] ZVND]Dü ãączną liczbĊ posiadanych magazynów oraz liczbĊ wszystkich magazynów zlokalizowanych na terenie innych paĔVWZF]ãRQNRZVNLFKLOXESDĔstw trzecich. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. c) ProszĊ wymieniü osoby/podmioty wynajmujące/wydzierĪawiające przedsiĊbiorcy magazyny. ProszĊ podaü imiĊ, nazwisko lub nazwĊ podmiotu, numer PESEL lub numer NIP, adres zamieszkania lub adres siedziby. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 5. Obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty za ostatnie 3 lata. W przypadku obrotu wystĊpującego w okresach innych niĪ lata kalendarzowe, proszĊ podaü dane za lata obrotowe. ProszĊ podaü przybliĪone dane dotyczące wartoĞFLVWDW\VW\F]QHM Z]ã WRZDUyZEĊdących przedmiotem obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty –ZHGãXJ]JãRV]HĔFHOQ\FK]ãRĪonych w ostatnich 3 latach. W przypadku agentów celnych naleĪy podaü ZV]\VWNLH ]JãRV]HQLD FHOQH ]ãRĪRQH ]DUyZQR ZH ZãDVQ\P LPLHQLX MDN L Z LPLHQLX LQQ\FK podmiotów. W przypadku przedsiĊbiorcy prowadząFHJR G]LDãDOQRĞü krócej niĪ 3 lata poprzedzające dzieĔ ]ãRĪenia wniosku, naleĪy podaüGDQH]DRNUHVSURZDG]RQHMG]LDãDOQRĞci. powyĪej 500 000 w. 2EUyWRJyãHP  Obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego WspólQRW\ Z]ã  od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 W roku – W roku – W roku – 2EUyW]SRG]LDãHPQDLPSRUWHNVSRUWSRZURWQ\wywóz, tranzyt: Import Eksport Powrotny wywóz Tranzyt Liczba WartoĞü Liczba WartoĞü Liczba WartoĞü Liczba WartoĞü ]JãRV]HĔ Z]ã  ]JãRV]HĔ Z]ã  ]JãRV]HĔ Z]ã  ]JãRV]HĔ Z]ã  W roku – W roku – W roku – ww 6. Skala naleĪnoĞci w obrocie towarowym z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty. W przypadku obrotu wystĊpującego w okresach innych niĪ lata kalendarzowe, proszĊ podaü dane za lata obrotowe. 6.1. Ogólna kwota naleĪnoĞFL FHOQ\FK SRGDWNX DNF\]RZHJR L SRGDWNX 9$7 ]DSãDFRQa w ostatnich 3 latach, w zaokrąJOHQLX GR  W\V ]ã : SU]\SDGNX DJHQWyZ FHOQ\FK QDOeĪy podaü wszystkie przychody regulowane za poĞUHGQLFWZHP V\VWHPyZ SãDWQLF]\FK NOLHQWD OXE ZãDVQ\FK W przypadku przedsiĊbiorcy prowadząFHJR G]LDãDOQRĞü krócej niĪ 3 lata poprzedzające dzieĔ ]ãRĪenia wniosku naleĪy podaü ogólną kwotĊ naleĪnoĞci celnych, podatku DNF\]RZHJRLSRGDWNX9$7]DRNUHVSURZDG]HQLDG]LDãDOQRĞci gospodarczej. 5RN &ãR Akcyza VAT Dziennik Ustaw Nr 285 — 16479 — Poz. 1675 .go v.p l 7. Przewidywana skala obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty. W przypadku obrotu wystĊpującego w okresach innych niĪ lata kalendarzowe, proszĊ podaü dane za lata obrotowe. ProszĊ podaü wielkoĞci szacunkowe w najbliĪszych 2 latach. Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celQHJR:VSyOQRW\ Z]ã  od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyĪej 500 000 W roku – W roku – 8. Szacunkowa wielkoĞüSODQRZDQHJRLPSRUWXWRZDUyZ Z]ã VNãDGRZDQ\FKZVNãDGDch celnych lub wprowadzanych GRVNãDGyZSRGDWNRZ\FKZQDMEOLĪszych 2 latach. Szacowany import towarów spoza obszaru celnego WspólnRW\ Z]ã  1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyĪej 500 000 W roku – W roku – 9. Szacunkowa wielkoĞüSODQRZDQHJRHNVSRUWXWRZDUyZ Z]ã ZQDMEOLĪszych 2 latach. Szacowany eksport towarów do krajów spoza obszaru celnHJR:VSyOQRW\ Z]ã  od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyĪej 500 000 W roku – W roku – 10. Szacunkowa wielkoĞü SODQRZDQHJR HNVSRUWX WRZDUyZ Z ]ã  ]H VNãDGyZ FHOQ\FK i podatkowych w najbliĪszych 2 latach. W roku – W roku – rcl Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celQHJR:VSyOQRW\ Z]ã  Od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyĪej 500 000 ww w. 11. Czy w ciągu dwóch nadchodząF\FK ODW NDOHQGDU]RZ\FK RG GQLD ]ãRĪenia wniosku, jest planowane dokonanie ]PLDQ\]DNUHVXG]LDãDOQRĞFLJRVSRGDUF]HM" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, to proszĊ opisaüMDNL ZSã\Z SODQRZDQH ]PLDQ\ EĊdą PLDã\ QD ]DGDQLD UHDOL]RZDQH SU]H] RUJDQ\ 6ãXĪby Celnej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 11.1. Czy planowane zmiany dotyczą struktury w przedsiĊbiorstwie, np. na kluczowych stanowiskach w przedsiĊELRUVWZLH" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, to proszĊ opisaü planowane zmiany strukturalne. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 11.2. Czy planowane zmiany dotyczą miĊG]\QDURGRZHJR ãDĔcucha dostaw przedsiĊbiorstwa, np. otwarcie nowych ]DNãDGyZ]DZDUFLHQRZ\FKXPyZQDXVãXJLORJLVW\F]QH" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, to proszĊ opisaü planowane zmiany w miĊG]\QDURGRZ\PãDĔcuchu dostaw. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 12. Dodatkowe uwagi przedsiĊbiorcy do informacji/zagadnieĔ zawartych w podsekcji 1.01. ProszĊ podaü ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotyczą. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. PODSEKCJA 1.02 – Statystyka celna WskaĨniki: 1. FormalnoĞci celne 1.1. Czy przedsiĊbiorca dokonuje formalnoĞci celnych: ƑZHZãDVQ\PLPLHQLXRUD]QDZãDVQą rzecz Dziennik Ustaw Nr 285 — 16480 — Poz. 1675 ww w. rcl .go v.p l ƑZHZãDVQ\PLPLHQLXOHF]QDU]HF]LQQHMRVRE\ SUzedstawicielstwo poĞrednie) Ƒ w imieniu i na rzecz innej osoby (przedstawicielstwo bezpoĞrednie) 1.2. Czy przedsiĊbiorca reprezentuje inne osoby w zakresie formalnoĞFLFHOQ\FK" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, to proszĊ podaü kogo (imiĊ, nazwisko, nazwa przedsiĊbiorcy, adres siedziby lub zamieszkania, numer PESEL lub NIP, EORI) i w jaki sposób (w przedstawicielstwie bezpoĞrednim i/lub poĞrednim). ProszĊ o podanie informacji dotycząF\FKJãyZQ\FKNRQWUDKHQWyZNWyU\FKUHSUH]HQWXMHSU]edsiĊbiorca. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 1.3. Czy przedsiĊbiorstwo jest przez kogoĞ reprezentowane w sprawach związanych z formalnoĞFLDPLFHOQ\PL" Ƒ tak Ƒ nie JeĪeli tak, to proszĊ podaü przez kogo (imiĊ, nazwisko, nazwa przedsiĊbiorcy, adres siedziby lub zamieszkania, numer PESEL lub NIP, EORI) i w jaki sposób (w przedstawicielstwie bezpoĞrednim i/lub poĞrednim). ........................................................................................................................................................................... ........................................................................................................................................................................... .ODV\ILNDFMDWRZDUyZZHGãXJNRGXWDU\I\FHOQHM 2.1. ProszĊ wymieniü piĊüJãyZQ\FKURG]DMyZWRZDUyZ]SRGDQLHPNRGyZ&1LSRZLązaniem paĔstw spoza obszaru celnego Wspólnoty, z którymi przedsiĊbiorca dokonuje obrotu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.2. ProszĊ podaü, kto i w jaki sposób decyduje o klasyfikacji towarów (imiĊ, nazwisko, numer PESEL, stanowisko pracownika odpowiedzialnego za klasyfikacjĊ towarów lub, jeĪeli zadania te wykonuje osoba trzecia – imiĊ i nazwisko takiej osoby, numer PESEL, adres zamieszkania lub nazwa przedsiĊbiorcy, numer NIP, EORI, adres siedziby). .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.3. ProszĊ podaü, jakie Ğrodki zapewniania jakoĞFL ]RVWDã\ SRGMĊWH Z FHOX GRNRQ\ZDQLD SUDZLGãRZHM NODV\ILNDFML taryfowej (np. wewnĊtrzne instrukcje, kontrole wewnĊtrzne, regularne szkolenia). ProszĊ okreĞliü, czy w przedsiĊbiorstwie jest prowadzona dokumentacja produktu/wyrobu, w której kaĪdy z produktów/wyrobów jest powią]DQ\]NRGHPWRZDUXZãDĞciwą stawką celną, stawką podatku VAT, stawką podatku akcyzowego. W przypadku NRU]\VWDQLD ] XVãXJ RVRE\ WU]HFLHM SURV]Ċ okreĞliü Z MDNL VSRVyE MHVW ]DSHZQLDQ\ SUDZLGãRZ\ SU]HELHJ G]LDãDĔ dotyczących klasyfikacji taryfowej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.4. Czy przedsiĊbiorca ma procedury w zakresie zapewniania jakoĞFL SUDZLGãRZHM NODV\ILNDFML WDU\IRZHM QS systematyczne i kompletne przeglądy dokumentacji dotyczącej towarów w powiązaniu z kodem towaru, stawką celną, stawkami podatkowymi, systematyczne sprawdzanie obiegu dokumentacji pomiĊdzy personelem odpowiedzialnym za klasyfikacjĊWRZDUyZ" Ƒ niespisane Ƒ tak, procedury są: Ƒ udokumentowane Ƒ nie JeĪeli tak, to proszĊ opisaü sposób postĊpowania w przypadku podnoszenia jakoĞFL ]DSHZQLDQLD SUDZLGãRZHM klasyfikacji taryfowej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.5. Czy przedsiĊbiorca ma procedury wykorzystywane do klasyfikowania WRZDUyZZHGãXJNRGXWDU\I\FHOQHM" Ƒ niespisane Ƒ tak, procedury są: Ƒ udokumentowane Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ okreĞliü sposób postĊpowania w przypadku klasyfikowania towarów, w jaki sposób jest dokonywana klasyfikacja nowych towarów, wskazaü, czy kaĪG\QXPHUDUW\NXãXMHVWSRZLązany z kodem towaru i/lub stawką celną, stawką podatku VAT, stawką podatku akcyzowego, stawką refundacji dla towarów objĊtych Wspólną Polityką Rolną. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.6. ProszĊ okreĞliü, jaki wykaz pomocy jest stosowany przez przedsiĊbiorcĊ przy dokonywaniu klasyfikacji towaru do kodu taryfy celnej (pomoce mogą obejmowaü np. podrĊcznik, wewnĊtrzne zestawienia dotyczące importowanych towarów zawierające kod CN, stawkĊ celną i stawkĊ podatku, decyzje WIT (WiąĪące Informacje Taryfowe), interpretacje indywidualne w zakresie przepisów prawa celnego, podatkowego, certyfikaty producenta okreĞlające VNãDGVXURZFRZ\SURGXNWX  .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 2.7. Czy w przedsiĊELRUVWZLH ]RVWDã\ RNUHĞlone procedury dotyczące monitorowania skutecznoĞci procedur zapewniająF\FKSUDZLGãRZą klasyfikacjĊ taryfową" Ƒ niespisane Ƒ tak, procedury są: Ƒ udokumentowane Ƒ nie Dziennik Ustaw Nr 285 — 16481 — Poz. 1675 .go v.p l JeĪeli tak, proszĊ podaü, czy jest prowadzony regularny monitoring przestrzegania procedur dotycząF\FKSUDZLGãRZHM klasyfikacji taryfowej, czy wyznaczono osoby odpowiedzialne za przeprowadzanie monitoringu, czy i jaka jest czĊstotliwoĞü dokonywania przeglądów i aktualizacji dokumentacji produktu, procedur i ewidencji, w jaki sposób powiadamia siĊ o zmianach w klasyfikacji taryfowej osoby, których te informacje dotyczą. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................  -DNLH ]DVRE\ ZãDVQH Vą wykorzystywane dla potrzeb klasyfikacji taryfowej, np. bazy danych zawierające dane VWDãHGRW\F]ąFHWRZDUyZ" .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. StopieĔ wystąpienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… 8VWDOHQLDRUJDQX6ãXĪE\&HOQHMGRNRQDQHQDSRGVWDZLH]ãRĪonego przez przedsiĊbiorcĊZQLRVNXL]Dãączonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. StopieĔ wystąpienia ryzyka Ƒ niski Ƒ Ğredni Ƒ wysoki SC w. rcl  2.1. Opis i wynik czynnoĞFLDXG\WRZ\FKGRNRQDQ\FKZVLHG]LELHRUJDQX6ãXĪby Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynnoĞci audytowych dokonanych w siedzibie przedsiĊbiorcy i/lub miejscu prowadzenia G]LDãDOQRĞci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3.StopieĔ wystąpienia ryzyka Ƒ niski Ƒ Ğredni Ƒ wysoki SC ww =DOHFHQLDRUJDQX6ãXĪby Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynnoĞci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 4. Informacja dotycząca wykonania zaleceĔRUJDQX6ãXĪby Celnej Informacja udzielona przez przedsiĊbiorcĊ w piĞmie z dnia: ........................................................................................... Ƒ przedsiĊbiorca podjąãG]LDãDQLD Ƒ przedsiĊbiorca zamierza podjąüG]LDãDQLD Ƒ przedsiĊELRUFDQLHSRGHMPLHG]LDãDĔ 4.1. Termin (data) na wykonanie zaleceĔ: ....................................................................................................................... SC SC Dziennik Ustaw Nr 285 — 16482 — Poz. 1675 .go v.p l 5. Opis i wynik weryfikacji zaleceĔ 5.1. Data wykonania zaleceĔ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 5.2. StopieĔ wystąpienia ryzyka Ƒ niski Ƒ Ğredni Ƒ wysoki  ww w. rcl 3. WartoĞü celna towarów 3.1. Czy przedsiĊbiorca ma procedury do okreĞlania wartoĞci celnej towarX PDWHULDãXSURGXNWXJRWRZHJR ZW\P procedury okreĞlania kosztów uwzglĊdnianych przy ustalaniu wartoĞci celnej, np. frachtu, ubezpieczenia, prowizji, NRV]WyZ SDNRZDQLD RSãDW OLFHQF\MQ\FK RSãDW\ DXWRUVNLHM GHNODURZDQLD SUDZLGãRZHJR NRGX ,QFRWHUPV GRW\F]ącego ZDUXQNyZGRVWDZ\WRZDUX" Ƒ niespisane Ƒ tak, procedury są: Ƒ udokumentowane Ƒ nie JeĪeli tak, proszĊ opisaü sposób postĊpowania w zakresie ustalania wartoĞci celnej towarów. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 3.2. ProszĊ podaü, kto i w jaki sposób ustala wartoĞü celną (imiĊ, nazwisko, numer PESEL, stanowisko pracownika odpowiedzialnego za klasyfikacjĊ towarów lub, jeĪeli zadania te wykonuje osoba trzecia – imiĊ i nazwisko takiej osoby, numer PESEL, adres zamieszkania lub nazwa przedsiĊbiorcy, adres siedziby, numer NIP, EORI). ........................................................................................................................................................................... ........................................................................................................................................................................... 3.3. ProszĊ podaü, jakie ĞURGNL ]RVWDã\ SRGMĊWH Z FHOX ]DSHZQLHQLD XVWDODQLD SUDZLGãRZHM ZDUWRĞci celnej (np. wewnĊtrzne instrukcje, …