Ordin nr. 1.816 din 10 iunie 2008

ORDIN nr. 1.816 din 10 iunie 2008 (*actualizat*) privind aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare finanţării Programului PHARE cu sume din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat (actualizat până la data de 28 august 2013*) -------------- În temeiul art. 11 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Economiei şi Finanţelor, cu modificările şi completările ulterioare, având în vedere prevederile:

Articolul 1

Se aprobă Instrucţiunile pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare finanţării Programului PHARE cu sume din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat, cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 2

Autoritatea de Certificare şi Plată, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului Bucureşti, precum şi celelalte instituţii publice implicate vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. -------------- Art. 2 a fost modificat de pct. 1 şi 3 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice" şi a sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene".

Articolul 3

La data intrării în vigoare a prezentului ordin orice alte instrucţiuni pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare finanţării Programului PHARE cu sume din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat se abrogă.

Articolul 4

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. p. Ministrul economiei şi finanţelor, Eugen Teodorovici, secretar de stat Bucureşti, 10 iunie 2008.

Nr. 1.816.

Anexă INSTRUCŢIUNI pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare finanţării Programului PHARE cu sume din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat Memorandumul de înţelegere dintre Guvernul României şi Comisia Europeană privind înfiinţarea Fondului Naţional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 1.011/1999, memorandumurile de finanţare PHARE, precum şi Memorandumul de înţelegere dintre România şi Comisia Europeană pentru punerea în aplicare a Facilităţii de tranziţie, semnat la 5 septembrie 2007, şi Decizia Comisiei din 30 noiembrie 2007 privind contribuţia financiară a Facilităţii de tranziţie pentru întărirea capacităţii instituţionale în România stabilesc cadrul administrativ, legal şi tehnic, conform cărora programele PHARE/Facilitatea de tranziţie se derulează în România.

În textul prezentelor instrucţiuni, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice, precum şi alte entităţi stabilite ca agenţii de implementare prin memorandumurile de finanţare PHARE sunt denumite agenţii de implementare PHARE. -------------- Al doilea paragraf din partea introductivă din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2, 3 şi 4 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice", a sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene" şi a sintagmei "Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse" cu sintagma "Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice".

A. Operaţiuni cu sume provenite din contribuţia financiară a Comunităţii Europene prin conturi deschise la o societate bancară din România

B. Operaţiuni cu sume alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea programelor PHARE, prin contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX).

Deschiderea şi funcţiunea acestui cont sunt reglementate prin instrucţiuni pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţării de la bugetul de stat în cazul indisponibilităţii temporare a contribuţiei financiare a Comunităţii Europene în cadrul programelor PHARE.

Funcţiunea contului 50.62 se completează astfel: se creditează:

Alineatul (2) al punctului 1.2 din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.191/2004, cu modificările şi completările ulterioare, îşi încetează aplicabilitatea la data intrării în vigoare a prezentului ordin;

În cadrul acestui cont se deschid conturi analitice aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE;

1.2. Conturile în euro de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată Aceste conturi se creditează cu:

1.3. Conturile în lei de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată Aceste conturi se creditează cu:

1.4. Conturile în euro de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram şi agenţii de implementare PHARE, stabilită prin Memorandumul de finanţare PHARE (conturi din care agenţiile de implementare PHARE care gestionează subprogramul pot efectua plăţi) Aceste conturi se creditează cu:

1.5. Conturile în lei de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE Aceste conturi se creditează cu:

1.6. Contul denominat în euro CB al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare neeligibile aferente plăţilor efectuate în euro către Comisia Europeană, în cazul în care aceste costuri sunt finanţate de la bugetul de stat Acest cont se creditează cu:

1.7. Contul denominat în lei CB al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare neeligibile aferente plăţilor efectuate în euro către Comisia Europeană, în cazul în care aceste costuri sunt finanţate de la bugetul de stat Acest cont se creditează cu:

1.8. Contul în euro CB al agenţiilor de implementare PHARE de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare neeligibile din cofinanţarea de la bugetul de stat Acest cont se creditează cu:

Dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din acest cont se utilizează cu aceeaşi destinaţie (destinaţia sumelor care au generat-o). ------------ Pct. 1.8. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.

1.9. Contul în lei CB al agenţiei de implementare PHARE de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare neeligibile din contribuţia nerambursabilă PHARE a Comunităţii Europene, din cofinanţarea de la bugetul de stat, din Fondul de indisponibilităţi temporare şi, după caz, a altor cofinanţatori Acest cont se creditează cu:

Dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din acest cont se utilizează cu aceeaşi destinaţie (destinaţia sumelor care au generat-o). ------------ Pct. 1.9. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.

1.9^1. Contul general denominat în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată de disponibil din dobânzi aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru memorandumurile de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003, care nu au fost transferate la bugetul de stat până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 33/2013, utilizate pentru plata către serviciile Comisiei Europene a debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare PHARE/ structurile de implementare la data primirii notelor de debit de la Comisia Europeană, în vederea închiderii programelor PHARE Acest cont se creditează cu:

1.9^2. Contul general denominat în lei DRD al Autorităţii de certificare şi plată de disponibil din dobânzi aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru memorandumurile de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003, care nu au fost transferate la bugetul de stat până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 33/2013, utilizate pentru plata către serviciile Comisiei Europene a debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare PHARE/ structurile de implementare la data primirii notelor de debit de la Comisia Europeană, în vederea închiderii programelor PHARE Acest cont se creditează cu:

Dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în lei aflate în contul general DRD al Autorităţii de certificare şi plată se supun schimbului valutar în vederea transferării în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată pentru achitarea debitelor către Comisia Europeană în vederea închiderii programelor PHARE, în cazul debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană. ------------ Pct. 1.9.^2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 12 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.

1.10. Contul denominat în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor de la beneficiari/contractori (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit) Acest cont se creditează cu:

După achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană, dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile aflate în acest cont aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru contractele din cadrul memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 se transferă în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată pentru achitarea debitelor către Comisia Europeană în vederea închiderii programelor PHARE, în cazul debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare de la debitori la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană. ------------ Pct. 1.10. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 13 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.

1.11. Contul denominat în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor de la beneficiari/contractori (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit) Acest cont se creditează cu:

După achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană, dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile aflate în acest cont aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru contractele din cadrul memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 se supun schimbului valutar pentru transferarea în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată pentru achitarea debitelor către Comisia Europeană în vederea închiderii programelor PHARE, în cazul debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare de la debitori la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană. ------------ Pct. 1.11. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 14 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.

1.12. Contul denominat în lei yy, aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE în cadrul căruia se efectuează plăţi în euro către contractori din sume aferente cofinanţării de la bugetul de stat. ------------ Partea introductivă a pct. 1.12. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.

Acest cont se creditează cu:

Dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile aflate în aceste conturi se utilizează cu aceeaşi destinaţie (destinaţia sumelor care au generat-o).

1.13. Funcţiunea de creditare şi de debitare a conturilor denominate în euro yy, aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE (deschise la societatea bancară) ------------ Partea introductivă a pct. 1.13. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.

Aceste conturi se creditează cu:

Dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile aflate în aceste conturi se utilizează cu aceeaşi destinaţie (destinaţia sumelor care au generat-o).

1.14. Conturile analitice deschise în cadrul contului 50.96 "Disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat a Programului PHARE..." pentru Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene.

Aceste conturi se creditează cu:

1.15. Conturile analitice deschise în cadrul contului 50.96 "Disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat a Programului PHARE... pentru Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice" -------------- Partea introductivă a pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse" cu sintagma "Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice".

Aceste conturi se creditează cu:

La sfârşitul exerciţiului bugetar, sumele neconsumate din disponibilul din cofinanţare de la bugetul de stat a programelor PHARE pentru Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice se reportează în anul următor, urmând a fi utilizate cu aceeaşi destinaţie. -------------- Al doilea paragraf de la pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse" cu sintagma "Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice".

2.1. Stabilirea procedurii privind efectuarea transferului sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat pentru componentele de coeziune economică şi socială ale Programului PHARE, gestionate de Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, în calitate de agenţie de implementare PHARE.

Pentru ca Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice să poată beneficia de fondurile de la bugetul de stat, prevăzute în bugetul Ministerului Finanţelor Publice "Acţiuni generale", la poziţia globală "Fondul Naţional de Preaderare", destinate cofinanţării proiectelor în cadrul Programului PHARE, componentele de coeziune economică şi socială, se stabileşte următoarea procedură:

Suplimentarea bugetului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice -------------- Pct. 2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice" şi a sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.1. Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, în calitate de agenţie de implementare PHARE, pentru componentele de coeziune economică şi socială şi PHARE CBC, îşi stabileşte temeinic şi fundamentat necesităţile trimestriale de cofinanţare de la bugetul de stat pentru aceste programe, pe baza Prognozei fluxului de numerar, conform anexei nr. 2 la prezentele instrucţiuni, determinată pe baza contractelor semnate, precum şi a contractelor planificate a fi semnate în cursul trimestrului următor, şi întocmeşte o notă de fundamentare, conform anexei nr. 1 la prezentele instrucţiuni. Nota de fundamentare, însoţită de Prognoza fluxului de numerar, se înaintează pentru a fi semnată de către ordonatorul principal de credite sau de persoana delegată.

Valoarea în lei solicitată se obţine pornindu-se de la sumele în euro previzionate la plată în trimestrul următor din cofinanţarea de la bugetul de stat, la care se aplică cursul de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene, valabil în penultima zi lucrătoare a lunii anterioare celei în care se efectuează cererea de suplimentare a bugetului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, la care se adaugă procentul destinat finanţării diferenţelor nefavorabile care apar din aplicarea cursului de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României/(după caz) din luna în care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice efectuează plata către beneficiari/contractori sau furnizori (conform prevederilor contractuale) sau a cursului utilizat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României (după caz), utilizat la cererea de suplimentare a bugetului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, precum şi a costurilor bancare aferente cofinanţării de la bugetul de stat - poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare". -------------- Pct. 2.1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.2. Pe baza notei de fundamentare menţionate la pct. 2.1.1 Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice întocmeşte cererea de suplimentare a bugetului propriu, care se supune controlului financiar preventiv propriu al Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice şi este semnată de ordonatorul principal de credite sau de persoana delegată. Această cerere, însoţită de Nota de fundamentare şi de Prognoza fluxului de numerar, se transmite Ministerului Finanţelor Publice, respectiv Direcţiei generale de programare bugetară, până la data de 15 a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicită sumele, în vederea suplimentării bugetului propriu cu sumele necesare cofinanţării de la bugetul de stat a costurilor eligibile în cadrul Programului PHARE, componentele de coeziune economică şi socială. -------------- Pct. 2.1.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice" şi a sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.3. Pe baza acestei solicitări, Direcţia generală de programare bugetară întocmeşte documentaţia necesară pe care, cu avizul Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), o supune spre aprobare conducerii Ministerului Finanţelor Publice, respectiv secretarului de stat coordonator al Direcţiei generale de programare bugetară. -------------- Pct. 2.1.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice".

2.1.4. În baza documentaţiei întocmite de Direcţia generală de programare bugetară, Direcţia generală de metodologie contabilă instituţii publice operează modificările aprobate în bugetul Ministerului Finanţelor Publice "Acţiuni generale", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.14 "Fondul Naţional de Preaderare", şi în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, la capitolul 80.01 "Acţiuni generale economice, comerciale şi de muncă", subcapitolul 80.01.01 "Acţiuni generale economice şi comerciale", paragraful 80.01.01.10 "Programe de dezvoltare regională şi socială", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.08 "Programe PHARE şi alte programe cu finanţare nerambursabilă".

Deschiderea creditelor bugetare de către Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice pentru fondurile de cofinanţare -------------- Pct. 2.1.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice" şi a sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.5. După introducerea modificărilor în bugetul propriu, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice transmite lunar Ministerului Finanţelor Publice, până la data de 25 a lunii curente, cererea de deschidere de credite bugetare necesare cofinanţării de la bugetul de stat a costurilor eligibile ale programului PHARE, componentele de coeziune economică şi socială sau PHARE CBC, pentru luna următoare, în baza Prognozei fluxului de numerar pentru luna următoare, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale/trimestriale pentru anul curent. De asemenea, pentru fundamentarea cererii de deschidere de credite bugetare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice întocmeşte nota justificativă, prin care se stabilesc pentru luna următoare, temeinic şi fundamentat, necesităţile de cofinanţare de la bugetul de stat, semnată de ordonatorul de credite sau de persoana delegată.

Cererea de deschidere de credite bugetare se înaintează pentru viză controlului financiar preventiv. Valoarea în lei solicitată se obţine pornindu-se de la sumele în euro previzionate la plată în luna următoare din cofinanţarea de la bugetul de stat, la care se aplică cursul de schimb utilizat la cererea de suplimentare a bugetului propriu, la care se adaugă procentul destinat finanţării diferenţelor nefavorabile care apar din aplicarea cursului de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României (după caz) din luna în care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice efectuează plata către beneficiari/contractori sau furnizori (conform prevederilor contractuale) sau a cursului utilizat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României (după caz), utilizat la cererea de suplimentare a bugetului a Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, precum şi a costurilor bancare aferente cofinanţării de la bugetul de stat - poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare". -------------- Pct. 2.1.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice" şi a sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.6. Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice transmite Ministerului Finanţelor Publice cererea de deschidere de credite bugetare şi documentele de fundamentare precizate la pct. 2.1.5, însoţite de o adresă de înaintare semnată de persoanele autorizate. -------------- Pct. 2.1.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice" şi a sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.7. La solicitarea Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice şi în limita sumelor suplimentate, potrivit pct. 2.1.1-2.1.4, Direcţia generală de programare bugetară avizează lunar deschiderea creditelor bugetare aferente sumelor de cofinanţare din bugetul de stat, iar Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică deschide creditele bugetare din cererea pentru deschiderea de credite, până la data de 10 a lunii pentru care se solicită deschiderea creditelor. -------------- Pct. 2.1.7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.8. După deschiderea creditelor bugetare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice" poate efectua cheltuieli de cofinanţare de la bugetul de stat pentru finanţarea costurilor eligibile ale Programului PHARE, componentele de coeziune economică şi socială sau PHARE CBC, din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat". -------------- Pct. 2.1.8. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.9. În baza documentelor descrise anterior, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice întocmeşte ordonanţarea de plată, semnată de ordonatorul de credite sau de persoana delegată şi vizată de controlorii financiari preventivi, şi ordinele de plată prin care se virează, în limita creditelor bugetare deschise, din contul 23.80.01.55.xx, sumele ce reprezintă cofinanţarea de la bugetul de stat, în subconturile 50.72 de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE pentru care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice este stabilit ca agenţie de implementare PHARE, deschise pe numele Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti. -------------- Pct. 2.1.9. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.1.10. Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti pune la dispoziţia Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice extrasele de cont care confirmă alimentarea conturilor analitice deschise în cadrul subconturilor 50.72, în prima zi lucrătoare următoare datei creditării acestor subconturi.

Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice utilizează procedura de deschidere a creditelor bugetare descrisă la pct. 2.1.5-2.1.10 şi pentru utilizarea sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat a Programului PHARE, alocate direct în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, ca ordonator principal de credite. -------------- Pct. 2.1.10. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice".

2.2. Stabilirea procedurii privind efectuarea transferului sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat pentru componente ale Programului PHARE, gestionate de Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE Sumele de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea componentelor Programului PHARE, gestionate de Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, se prevăd şi se alocă în bugetele ordonatorilor principali de credite, reprezentând instituţii publice stabilite prin memorandumurile de finanţare PHARE ca autorităţi de implementare a proiectelor PHARE. ------------ Pct. 2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 16 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.

2.2.1. Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, îşi stabileşte temeinic şi fundamentat necesităţile trimestriale de cofinanţare de la bugetul de stat a Programului PHARE (pentru componentele pentru care sumele de cofinanţare sunt prevăzute în bugetul Ministerului Fondurilor Europene "Acţiuni generale", la poziţia globală "Fondul Naţional de Preaderare"), pe baza Prognozei fluxului de numerar determinat ca urmare a contractelor semnate, precum şi a contractelor planificate a fi semnate în cursul trimestrului următor şi prezintă în acest sens responsabilului naţional cu autorizarea finanţării PHARE şi Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) o notă justificativă însoţită de Prognoza fluxului de numerar cuprinsă în anexa nr. 2 la prezentele instrucţiuni, în a doua decadă a lunii anterioare celei pentru care se solicită sumele. Nota justificativă se supune controlului financiar preventiv propriu. -------------- Pct. 2.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene".

2.2.2. Pe baza documentelor justificative primite de la Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte cererea de deschidere de credite bugetare, necesare cofinanţării de la bugetul de stat a costurilor eligibile ale Programului PHARE, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale/trimestriale pentru anul curent, aprobate pentru sumele de cofinanţare, însoţită de Nota de fundamentare prin care se stabilesc pentru luna următoare, temeinic şi fundamentat, necesităţile de cofinanţare de la bugetul de stat, necesităţi bazate pe Prognoza privind fluxul de numerar, aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE, şi pe previziuni privind evoluţia cursului leu/euro al societăţii bancare, ţinând cont de soldul conturilor în lei 50.96 ale Direcţiei generale mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene. Cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare, se supune vizei de control financiar preventiv şi se prezintă spre aprobare, până la data de 25 a lunii curente, responsabilului naţional cu autorizarea finanţării PHARE - ordonator principal de credite pentru finanţarea din poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare". -------------- Pct. 2.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene".

2.2.3. În baza cererii pentru deschiderea de credite bugetare, aprobată de ordonatorul principal de credite, Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică efectuează deschiderea creditelor bugetare aferente cofinanţării prevăzute la capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.14 "Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, până la data de întâi a lunii pentru care se solicită deschiderea creditelor.

Transferul la Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, a sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat -------------- Al doilea paragraf al pct. 2.2.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene".

2.2.4. În baza sumelor solicitate la deschiderea creditelor bugetare, prevăzută la pct. 2.2.2 Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte şi transmite o notă de lichidare semnată de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE, însoţită de ordonanţarea de plată în baza căreia Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică emite ordinul de plată pentru transferul, din contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, al sumelor ce reprezintă cofinanţarea de la bugetul de stat, în conturile analitice deschise în cadrul contului 50.96, conturi deschise pe numele Ministerului Fondurilor Europene - Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile, la "Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti". Ordonanţarea acestor plăţi se efectuează cu viza prealabilă de control financiar preventiv. -------------- Pct. 2.2.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene".

2.2.5. Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică întocmeşte ordinul de plată şi îl decontează în prima zi lucrătoare următoare datei la care a primit nota de lichidare şi ordonanţarea de plată specificate la pct. 2.4.

2.2.6. Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti pune la dispoziţia Direcţiei generale mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene extrasele de cont care confirmă alimentarea conturilor analitice deschise în cadrul contului 50.96, în prima zi lucrătoare următoare datei creditării acestor subconturi. -------------- Pct. 2.2.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene".

Ca urmare a cererilor de fonduri comunitare primite de la agenţiile de implementare PHARE în cadrul fiecărui memorandum de finanţare PHARE şi a sumelor transferate Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) de către Comisia Europeană, responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE şi Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) din cadrul Ministerului Finanţelor Publice asigură transferul sumelor în euro reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene, din conturile denominate în euro de disponibil, aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE, în subconturile denominate în euro de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram şi agenţii de implementare PHARE, stabilită prin memorandumurile de finanţare PHARE, în condiţiile şi la termenele stabilite prin memorandumurile de finanţare şi prin acordurile de finanţare pentru implementarea proiectelor. Ordonanţarea transferurilor de fonduri comunitare de la Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) la agenţiile de implementare PHARE se efectuează de către responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE, cu viza prealabilă de control financiar preventiv. -------------- Primul paragraf al pct. 3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice" şi prin eliminarea numărului contului 2511.

Pe baza sumelor din fonduri comunitare autorizate la plată şi a extraselor de cont care atestă disponibilul în subconturile în euro de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram, agenţia de implementare PHARE, stabilită prin Memorandumul de finanţare PHARE, întocmeşte ordinele de plată sau, după caz, dispoziţiile de plată externă a sumelor în euro - din fondurile comunitare PHARE - către contractori. Ordonanţarea acestor plăţi se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE ("Progam Authorizing Officer") sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv. -------------- Al doilea paragraf al pct. 4.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.

4.2. Efectuarea de către agenţiile de implementare PHARE a plăţilor în lei către contractori din fondurile comunitare Plăţile către contractori din contribuţia financiară a Comunităţii Europene se pot efectua, prin excepţie, în lei, în cazurile stabilite prin procedurile agenţiilor de implementare PHARE. În aceste cazuri se aplică următoarea procedură:

4.2.1. Pe baza sumelor în lei din fonduri comunitare autorizate la plată, a extraselor de cont care atestă disponibilul în subconturile de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram, şi a cursului de schimb euro/leu, comunicat de societatea bancară, agenţia de implementare PHARE stabileşte sumele în euro din fondurile comunitare PHARE, necesare pentru efectuarea plăţilor în lei către contractori, pregăteşte şi transmite societăţii bancare ordinele de schimb valutar, care cuprind instrucţiunile de alimentare a subconturilor în lei ale agenţiei de implementare PHARE cu sumele rezultate din schimbul valutar, debitate din subconturile în euro, şi ordinele de plată pentru virarea sumelor în lei în conturile contractorilor, deschise la bănci comerciale, sau, în situaţia în care contractorii au calitatea de instituţii publice, în conturile acestora deschise la unităţile Trezoreriei Statului. Ordonanţarea acestor plăţi se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE ("Progam Authorizing Officer") sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv. -------------- Pct. 4.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.

4.2.2. Societatea bancară efectuează schimbul valutar şi debitarea contului în lei ... ale agenţiei de implementare PHARE, specificate la pct. 4.2.1, în ziua primirii ordinului de schimb valutar şi a ordinului de plată. -------------- Pct. 4.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.

Începând cu memorandumurile de finanţare PHARE 2004, agenţiile de implementare PHARE înregistrează şi în euro plăţile efectuate în lei către beneficiari/contractori, utilizând cursul de schimb euro/leu al Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii precedente celei în care s-au efectuat plăţile.

4.3. Efectuarea de către agenţiile de implementare PHARE a plăţilor către contractori din sumele de cofinanţare de la bugetul de stat 4.3.1. Pe baza extraselor conturilor analitice deschise în cadrul contului 50.72 şi, respectiv, 50.96 (de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE pentru care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, respectiv Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene sunt stabilite ca agenţii de implementare PHARE şi pentru care sumele de cofinanţare de la bugetul de stat sunt prevăzute în bugetul Ministerului Fondurilor Europene "Acţiuni generale", la poziţia globală - "Fondul Naţional de Preaderare") şi pe baza sumelor în euro - care urmează să fie plătite din cofinanţarea de la bugetul de stat - din facturile (cererile de plată ale beneficiarilor/contractorilor) autorizate la plată, agenţia de implementare PHARE întocmeşte următoarele documente: -------------- Partea introductivă a pct. 4.3.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 2 şi 3 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice" şi a sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene".

Diferenţele de curs intervenite între cursul de schimb utilizat la plată şi cursul Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României la care se efectuează raportarea vor fi evidenţiate corespunzător în contabilitatea plătitorului şi, după caz, a beneficiarului.

În faza de lichidare, la verificarea existenţei angajamentelor, agenţiile de implementare PHARE determină/verifică realitatea sumei datorate, verifică condiţiile de exigibilitate ale angajamentului legal pe baza documentelor justificative şi acordă "Bun de plată" pentru care semnează persoana autorizată din cadrul direcţiilor de specialitate din cadrul agenţiei de implementare PHARE.

Ordinele de plată, întocmite şi semnate de persoanele împuternicite, se depun de către agenţia de implementare PHARE la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti.

4.3.2. În cazul plăţilor efectuate către contractori în euro, din sumele aferente cofinanţării de la bugetul de stat, în locul procedurii descrise la pct. 4.3.1 se aplică prevederile cuprinse la subpct. 4.3.2.1-4.3.2.5.

4.3.2.1. Pe baza extraselor conturilor analitice deschise în cadrul contului 50.72 şi, respectiv 50.96, agenţia de implementare PHARE întocmeşte ordinul/ordinele de plată, semnat/semnate de persoanele împuternicite, prin care se virează, în contul în lei yy, deschis la societatea bancară, sumele în lei reprezentând cofinanţarea de la bugetul de stat, care urmează să fie plătite în euro contractorilor ulterior efectuării schimbului valutar. Sumele înscrise în ordinele de plată sunt cele pentru care a fost efectuată deschiderea de credite bugetare descrisă la pct. 2.1.5-2.1.7, respectiv pct. 2.2.1-2.2.3, ţinându-se seama şi de soldul contului în lei yy. Ordonanţarea acestei plăţi se semnează de ordonatorul de credite sau de persoana delegată şi este supusă atât vizei de control financiar preventiv propriu, cât şi vizei de control financiar preventiv delegat. ------------ Pct. 4.3.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.

4.3.2.2. În termen de două zile lucrătoare de la data la care societatea bancară a emis extrasele de cont care atestă alimentarea contului în lei yy, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi depune la societatea bancară ordinele de cumpărare de valută la vedere, care cuprind instrucţiunile de alimentare a contului în euro yy cu sumele în euro din cofinanţarea de la bugetul de stat, necesare efectuării plăţilor către contractori, cu data valutei în ziua depunerii ordinului de cumpărare de valută. Ordinul de cumpărare de valută se supune controlului financiar preventiv. ------------ Pct. 4.3.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.

4.3.2.3. Pe baza extrasului de cont care atestă alimentarea contului de disponibil în euro yy deschis la societatea bancară, agenţia de implementare PHARE întocmeşte următoarele documente: Ordonanţarea de plată şi Dispoziţia de plată externă. Valoarea în euro înscrisă în Dispoziţia de plată externă trebuie să fie aceeaşi cu sumele în euro autorizate la plată din cofinanţarea de la bugetul de stat. De asemenea, pe Dispoziţia de plată externă agenţia de implementare PHARE introduce instrucţiunea conform căreia societatea bancară reţine costurile bancare aferente transferului sumelor în euro din contul în euro CB sau din alt cont al agenţiei de implementare PHARE, deschis la societatea bancară, alimentat din alte surse decât bugetul de stat. ------------ Pct. 4.3.2.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 17 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.

4.3.2.4. Agenţia de implementare PHARE depune la societatea bancară Dispoziţia de plată externă, întocmită şi semnată de persoanele împuternicite.

4.3.2.5. Societatea bancară pune la dispoziţia agenţiei de implementare PHARE extrasele de cont care confirmă efectuarea plăţilor către contractori, în prima zi lucrătoare următoare datei debitării contului.

4.3.3. Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti pune la dispoziţia agenţiei de implementare PHARE extrasele de cont, care confirmă efectuarea plăţilor către beneficiari/contractori, în prima zi lucrătoare următoare datei debitării conturilor.

4.3.4. Pentru fondurile aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, concomitent cu operaţiunile menţionate la pct. 4.3.1-4.3.3, pe baza sumelor din fonduri comunitare autorizate la plată şi a extraselor de cont care atestă disponibilul în subconturile denominate în euro, aferente fiecărui subprogram PHARE, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi dispoziţiile de plată a sumelor în euro - din fondurile comunitare PHARE - către contractori/beneficiari, conform regulilor stabilite la pct. 4.1. -------------- Pct. 4.3.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.

4.3.5. În cazul cofinanţării mixte, ca regulă generală, agenţia de implementare PHARE asigură transmiterea concomitentă a ordinelor de plată şi, respectiv, a dispoziţiilor de plată specificate la pct. 4.3.1, 4.3.2 şi 4.3.4 la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti şi, respectiv, la societatea bancară.

În cazul în care sumele de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţarea componentelor Programului PHARE, gestionate de Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, se alocă în bugetele ordonatorilor de credite ca autorităţi de implementare a proiectelor şi/sau beneficiari, plăţile către contractori/beneficiari putând fi efectuate de către aceste autorităţi, în special în cadrul contractelor cu finanţare mixtă, sau de către agenţiile de implementare PHARE, conform procedurilor/acordurilor stabilite cu autorităţile de implementare şi/sau beneficiarii.

În cazul în care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene efectuează plăţile către contractori din ambele surse de finanţare, autorităţile de implementare şi/sau beneficiarii asigură în prealabil transferul sumelor de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţarea Programului PHARE, în contul denominat în lei yy, aferent Memorandumului de finanţare PHARE, al Direcţiei generale mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, precum şi transferul sumelor necesare finanţării costurilor bancare ocazionate de plăţile sumelor de cofinanţare către contractori în contul denominat în lei CB de disponibil al Direcţiei generale mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene.

Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene efectuează schimbul valutar şi plăţile în euro către contractori conform procedurii descrise la pct. 4.3.2.2-4.3.2.5. -------------- Al doilea paragraf al pct. 4.3.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene" şi prin eliminarea numărului contului 2511.

4.4. Efectuarea de către Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) a plăţilor către Comisia Europeană din fondurile comunitare alocate achitării contribuţiei României pentru participarea la programele comunitare Ca regulă generală, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) transferă agenţiilor de implementare PHARE sumele din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente memorandumurilor de finanţare PHARE, pentru ca agenţiile de implementare PHARE să efectueze plăţi către contractori/beneficiari.

Prin excepţie, în cazul sumelor alocate prin memorandumurile de finanţare PHARE în scopul achitării contribuţiei României pentru participarea la programe comunitare, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) efectuează direct plăţi în euro din fonduri comunitare către direcţiile de specialitate ale Comisiei Europene, responsabile de implementarea programelor comunitare.

Ca urmare a primirii cererii de fonduri din partea direcţiei de specialitate a Comisiei Europene, Autoritatea de Certificare şi Plată din cadrul Ministerului Finanţelor Publice are obligaţia: -------------- Partea introductivă a paragrafului al treilea din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu sintagma "Ministerul Finanţelor Publice".

Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) efectuează plata sumei stabilite din fonduri PHARE a contribuţiei naţionale pentru participarea la programele comunitare prin Dispoziţie de plată externă, din contul în euro, aferent Memorandumului de finanţare PHARE. Ordonanţarea acestei plăţi se semnează de ordonatorul de credite sau de persoana delegată şi este supusă vizei de control financiar preventiv. -------------- Paragraful al patrulea al pct. 4.3.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.

Instituţia naţională responsabilă de implementarea programului comunitar are, la rândul său, obligaţia:

4.5. Finanţarea diferenţelor nefavorabile de curs de schimb rezultate ca urmare a efectuării de către agenţiile de implementare PHARE a plăţilor în lei către beneficiari/contractori din contribuţia financiară a Comunităţii Europene Ca urmare a efectuării plăţilor în lei către beneficiari/contractori din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, se înregistrează diferenţe de curs de schimb nefavorabile/favorabile din cauza diferenţelor dintre cursul de schimb euro/leu utilizat de societatea bancară cu ocazia schimbului valutar prevăzut la pct. 4.2.1, necesar efectuării plăţilor în lei către beneficiari/contractori, şi cursul de schimb euro/leu al Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii care precedă luna în care s-a efectuat plata către beneficiar/contractor.

Diferenţele nefavorabile se regularizează lunar cu diferenţele favorabile, în evidenţele agenţiilor de implementare PHARE.

Agenţiile de implementare PHARE au obligaţia înregistrării şi raportării la Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) a diferenţelor favorabile/nefavorabile înregistrate.

În scopul finanţării soldului net al diferenţelor nefavorabile la finalizarea Memorandumului de finanţare, se aplică următoarele proceduri:

4.5.1. Reîntregirea subconturilor în euro ale componentelor PHARE pentru care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice este stabilit agenţie de implementare PHARE Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia creditării subconturilor în euro ale memorandumurilor de finanţare pentru care este agenţie de implementare PHARE, cu sume necesare finanţării diferenţelor nefavorabile de curs valutar, înregistrate conform prevederilor primelor două alineate ale pct. 4.5. Aceste diferenţe nefavorabile se finanţează cu sume de la bugetul de stat, alocate în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice.

Pentru reîntregirea subconturilor în euro de disponibil al componentelor PHARE, pentru care este desemnat agenţie de implementare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice aplică o procedură similară celei de finanţare a pierderilor, ca urmare a punerii în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi a pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise, descrisă la pct. 6.1. -------------- Pct. 4.5.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei "Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor" cu sintagma "Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice" şi prin eliminarea numărului contului 2511.

4.5.2. Reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE cu diferenţele nefavorabile aferente componentelor PHARE, pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este stabilită agenţie de implementare PHARE Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene are obligaţia creditării contului în euro de disponibil aferent Memorandumului de finanţare cu diferenţele nefavorabile din cursul valutar înregistrate conform prevederilor primelor două alineate ale pct. 4.5, pe componentele pentru care este agenţie de implementare PHARE.

Aceste diferenţe nefavorabile se finanţează cu sume de la bugetul de stat, alocate în bugetul Ministerului Fondurilor Europene.

Pentru reîntregirea conturilor în euro de disponibil ale memorandumurilor de finanţare PHARE pentru care este agenţie de implementare PHARE, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene aplică o procedură similară celei de finanţare a pierderilor, ca urmare a punerii în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi a pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise, descrisă la pct. 6.2. ------------ Pct. 4.5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 18 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.

4.5.3. Regularizarea cu bugetul de stat a soldului net pozitiv al diferenţelor favorabile de curs de schimb Diferenţele favorabile din curs valutar, înregistrate conform prevederilor primelor două alineate ale pct. 4.5, se debitează din subconturile în euro ale agenţiilor de implementare PHARE şi se fac venit la bugetul de stat. În acest scop, se aplică următoarea procedură:

4.5.3.1. Agenţiile de implementare PHARE au obligaţia de a determina sumele în euro reprezentând diferenţele favorabile de curs valutar, cuvenite bugetului de stat, de a întocmi şi a transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar al sumelor astfel determinate, cu care societatea bancară debitează subcontul în euro şi creditează subcontul în lei de disponibil al componentei PHARE pentru care s-au înregistrat diferenţele favorabile. Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv.

4.5.3.2. În termen de 3 zile lucrătoare de la data creditării contului în lei, prevăzută la pct. 4.5.3.1, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare ordinul de plată în baza căruia sumele rezultate din schimbul valutar se debitează din subcontul în lei de disponibil al componentei PHARE pentru care s-au înregistrat diferenţele favorabile şi se creditează în contul nr. 20.36.01.50 "Alte venituri". Pe ordinul de plată agenţia de implementare PHARE introduce instrucţiunea de reţinere directă de către societatea bancară a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.