ORDIN nr. 583 din 26 aprilie 2016

(4)din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare, ministrul finanţelor publice emite următorul ordin: Articolul 1 Se aprobă formularistica elaborată în temeiul art. 7, 59, 230 şi 232 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, prevăzută în anexele nr. 1-16 care fac parte integrantă din prezentul ordin, după cum urmează:

1. a)Cerere pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ...................., pentru persoane juridice rezidente în România (anexa nr. 1); ...
2. b)Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ..................., pentru persoane juridice rezidente în România (anexa nr. 2); ...
3. c)Cerere pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ..................., pentru persoane fizice rezidente în România (anexa nr. 3); ...
4. d)Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .................., pentru persoane fizice rezidente în România (anexa nr. 4); ...
5. e)Cerere pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .................., pentru persoane fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă (anexa nr. 5); ...
6. f)Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ................., pentru persoane fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă (anexa nr. 6); ...
7. g)Cerere pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .................., pentru persoane rezidente în România (anexa nr. 7); ...
8. h)Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .................., pentru persoane rezidente în România (anexa nr. 8); ...
9. i)Cerere pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine (anexa nr. 9); ...
10. j)Certificat privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine (anexa nr. 10); ...
11. k)Cerere pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane fizice nerezidente (anexa nr. 11); ...
12. l)Certificat privind atestarea impozitului plătit în România de persoane fizice nerezidente (anexa nr. 12); ...
13. m)Cerere referitoare la eliberarea certificatului privind atestarea desfăşurării activităţii în România de către sediul permanent/sediul permanent desemnat al unei persoane juridice străine (anexa nr. 13); ...
14. n)Certificat privind atestarea desfăşurării activităţii în România de către sediul permanent/sediul permanent desemnat al unei persoane juridice străine (anexa nr. 14); ...
15. o)Declaraţie pentru exceptarea de la impunere în România a plăţilor de dobânzi şi redevenţe efectuate de o societate rezidentă sau de un sediu permanent situat în România către o societate asociată rezidentă în alt stat membru al Uniunii Europene sau către un sediu permanent situat în alt stat membru al Uniunii Europene (anexa nr. 15); ...
16. p)Declaraţie pentru exceptarea de la impunere în România a plăţilor de dividende efectuate de o persoană juridică română sau de o persoană juridică cu sediul social în România, înfiinţată potrivit legislaţiei europene, unei persoane juridice rezidente într-un alt stat membru al Uniunii Europene sau unui sediu permanent al unei întreprinderi dintr-un stat membru al Uniunii Europene situat în alt stat membru al Uniunii Europene (anexa nr. 16). ... Articolul 2 Formularele prevăzute la art. 1 lit. a), c), e), g), i), k), m),
17. o)şi
18. p)se întocmesc şi se semnează de către solicitanţi în conformitate cu precizările privind completarea acestora. Articolul 3 Formularele prevăzute la art. 1 lit. b), d), f), h), j),
19. l)şi
20. n)redactate în limbile română şi engleză se completează, se semnează şi se eliberează de către organul fiscal competent, fiind semnate de conducătorul unităţii fiscale, potrivit competenţelor. Articolul 4 Formularistica prevăzută la art. 1 poate fi adaptată în funcţie de situaţia concretă a contribuabilului. Articolul 5 Autorităţile fiscale prevăzute la art. 3 completează în limba engleză şi semnează certificatele de rezidenţă fiscală pentru persoanele juridice rezidente şi pentru persoanele fizice rezidente în România, respectiv certificatele privind atestarea impozitului plătit în România de către persoanele nerezidente, eliberate de organele competente ale statelor cu care România are încheiate convenţii/acorduri de evitare a dublei impuneri. Articolul 6 Formularele prevăzute la art. 1 lit. a), c), e), g), i), k), m),
21. o)şi p), prezentate în anexele nr. 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 şi 16, care fac parte integrantă din prezentul ordin, se editează şi/sau se completează de către solicitanţi cu ajutorul programului de asistenţă, asigurat gratuit, de către Agenţia Naţională de Administrare Fiscală. Articolul 7 Formularele prevăzute la art. 1 lit. b), d), f), h), j),
22. l)şi n), prezentate în anexele nr. 2, 4, 6, 8, 10, 12 şi 14, care fac parte integrantă din prezentul ordin, se editează şi/sau se completează de către organul fiscal competent. Articolul 8 Direcţia generală de legislaţie cod fiscal şi reglementări vamale şi Direcţia generală a tehnologiei informaţiei din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, precum şi direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi unităţile fiscale subordonate din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. Articolul 9 La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 724/2011 pentru aprobarea formularisticii prevăzute de art. 118 şi 120 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal şi stabilirea competenţelor în ceea ce priveşte semnarea acestor formulare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 131 din 22 februarie 2011, precum şi orice alte dispoziţii contrare acestuia. Articolul 10 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Ministrul finanţelor publice, Anca Dana Dragu Bucureşti, 26 aprilie 2016. Nr. 583. Anexa 1 *Font 7* ANNEX 1 Societatea ....................................................... The company (denumirea completă a solicitantului persoană juridică) (full name of the applicant legal person) Codul de identificare fiscală nr. ................................ Nr. şi data înregistrării la autoritatea fiscală Tax identification code no ............................ No and date of registration at the tax authority Localitatea ................................. .................../................. City Str. ........................... nr. ........ Street no Telefon .................... Phone CERERE

(1)APPLICATION pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală for the issuance of the certificate of tax residence privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation dintre România şi ..........................................................................., pentru persoane juridice rezidente în România between România and for rezident legal persons in România (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/ Agreement concluded with România) Societatea ........................................................................, rezidentă în România, The company resident in România (denumirea completă a solicitantului persoană juridică) (full name of the applicant legal person) cu sediul în localitatea .............................................., adresa ..........................................., with the head office located in address sectorul/judeţul ............., având numărul de ordine în registrul comerţului ............, eliberat în anul ........, sector/county having of the serial number in the trade register issued on şi având codul de identificare fiscală nr. ......................................, atribuit la data de .................., and having the tax identification code no assigned on solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 230 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală pe anul/perioada ......., I hereby request, based on article 7 and on article 230 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence for the year/period în vederea aplicării prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România şi .................................................................. and (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/Agreement concluded with România) Reprezentantul firmei: ............................... The representative of the company Semnătura: ................................ Signature Funcţia: ................................... Title (funcţia persoanei autorizate să reprezinte persoana juridică) (title of the person authorized to represent the legal person) Data: ...................... Date PRECIZĂRI EXPLANATIONS

(1)Cererea referitoare la eliberarea certificatului se depune la organul fiscal competent, potrivit legii. ... The application regarding the issuance of the certificate shall be submitted to the competent tax authority, according to the law.

1. Denumire: Cerere referitoare la eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ................., pentru persoane juridice române.
2. Format: A
4. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe.
5. Se difuzează: gratuit.
6. Se utilizează: la solicitarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri, pentru persoane juridice române.
7. Se întocmeşte în: un exemplar de persoana juridică rezidentă solicitantă.
8. Circulă: la organul fiscal.
9. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 2 *Font 7* ANNEX 2 ROMÂNIA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE Agenţia Naţională de Administrare Fiscală

(1)..................................... Adresa: .......................... Address E-mail: .......................... E-mail address Nr. şi data eliberării ......../........ No and date of issuance ........../............. CERTIFICAT CERTIFICATE de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation dintre România şi

(3)......................................, pentru persoane juridice rezidente în România between România and for rezident legal persons in România Organul fiscal

(1)........................., în baza Cererii înregistrate cu nr. şi data ....../......, The tax authority based on the application registered with no and date având numărul de ordine în registrul comerţului .............................................., eliberat în anul .............., having the serial number in the trade register issued on şi având codul de identificare fiscală nr. ..........., atribuit la data de ...................., atestă că societatea

(2)..............., and having the tax identification code no assigned on hereby certifies that the company cu sediul în localitatea ...................., adresa ................................, sectorul/judeţul .............................., with the head office located in address sector/county este rezidentă în România, în sensul prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ......................................................................................................................

(3)is resident in România, according to the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România and Prezentul certificat eliberat la data de ................. este valabil pentru anul/perioada

(4)................... This certificate issued on is valid for the year/period Numele şi prenumele: ............... Name and first name Semnătura: ......................... Signature Funcţia

(5): ....................... Title Ştampila: .......................... Stamp............................... PRECIZĂRI EXPLANATIONS A) Certificatul se completează şi se eliberează de către organul fiscal competent, potrivit legii. ... The certificate shall be filled in and issued by the competent tax authority, according to the law. B) Explicaţii privind completarea certificatului: ... How to fill in the certificate:

(1)Se înscrie denumirea organului fiscal, avându-se în vedere precizarea de la lit. A). ... The name of the tax authority shall be filled in, taking into account the explanation from letter A).

(2)Se înscrie denumirea persoanei juridice rezidente în România înregistrată, potrivit legii, care solicită certificatul. ... The name of the incorporated resident legal person in România that has requested the certificate shall be filled in, according to the law.

(3)Se înscrie denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord de evitare a dublei impuneri. ... The name of the state that has a Convention/Agreement for the avoidance of double taxation concluded with România shall be filled in.

(4)Se înscrie anul/perioada pentru care este valabil certificatul. ... The year/period for which the certificate is valid shall be filled in.

(5)Certificatul va fi semnat de conducătorul organului fiscal, potrivit competenţelor. ... The certificate shall be signed by the head of the tax authority, according to his/her responsibility. C) Certificatul se completează în 2 (două) exemplare, dintre care unul se înmânează persoanei juridice rezidente în România şi unul rămâne la organul fiscal emitent. ... The certificate shall be filled in in duplicate, one form is handed in to the resident legal person in România and the other form stays with the issuing tax authority.

1. Denumire: Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ..........., pentru persoane juridice rezidente în România.
2. Format: A
4. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe.
5. Se utilizează: la aplicarea convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri, în cazul persoanelor juridice rezidente.
6. Se întocmeşte în: două exemplare de organul fiscal.
7. Circulă: - la solicitant, persoană juridică - original; - la organul fiscal - original.
8. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 3 *Font 7* ANNEX 3 Nr. şi data înregistrării la autoritatea fiscală No and date of registration at the tax authority ........../........... CERERE

(1)APPLICATION pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală for the issuance of the certificate of tax residence privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation dintre România şi ......................................................................., pentru persoane fizice rezidente în România between România and for individuals resident in România (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/Agreement concluded with România) Subsemnatul, ................................., rezident în România

(2), cu domiciliul fiscal în localitatea ......................, The undersigned, resident in România, with the fiscal domicile located in adresa ............................................................................, sectorul/judeţul .........................., address sector/county posesor al buletinului/cărţii de identitate/paşaportului/permisului de muncă seria ................... nr. .........................., owner of the identity card/ID/passport/work permit (seria şi numărul unuia dintre documentele menţionate) (series and number of one of the mentioned documents) eliberat(ă) de .............. la data de .............., şi având codul numeric personal/numărul de identificare fiscală ............, issued by on and having the personal identification number/tax identification number solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 230 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală I hereby request, based on art. 7 and on article 230 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence pe anul/perioada .............., în vederea aplicării prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre for the year/period in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România şi ................................................................................................................... România and (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/Agreement concluded with România) Semnătura: ........................ Signature Data: ............................. Date [] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei fizice rezidente în România The representative/commissioner of the individual resident in România Nume şi prenume: ................................ Name and first name Domiciliu fiscal: ............................... Fiscal domicile Cod numeric personal: ........................... Personal identification number Semnătura: ...................................... Signature Data: ........................................... Date PRECIZĂRI EXPLANATIONS

(1)Cererea referitoare la eliberarea certificatului se depune la organul fiscal competent, potrivit legii. ... The application regarding the issuance of the certificate shall be submitted to the competent tax authority, according to the law. Cererea poate fi completată şi depusă la organul fiscal de către persoana fizică rezidentă în România, personal sau prin reprezentant/împuternicit, caz în care se anexează şi actul de împuternicire în original sau în copie legalizată. The application may be filled in and submitted to the tax authority by the individual resident in România or by his representative/commissioner. In the latter case, the original of the power of attorney or a legalized copy of it shall be enclosed.

(2)Persoana fizică nerezidentă care îndeplineşte condiţiile de rezidenţă prevăzute la art. 7 pct. 28 lit.

1. b)şi
2. c)din Codul fiscal este supusă impozitului pe veniturile obţinute din orice sursă atât din România, cât şi din afara României, începând cu data de la care aceasta devine rezidentă în România. Certificatul de rezidenţă fiscală se eliberează dacă persoana fizică nerezidentă a înregistrat la organul fiscal competent "Chestionarul pentru stabilirea rezidenţei fiscale a persoanei fizice la sosirea în România" şi acest organ fiscal a emis notificarea potrivit căreia persoana fizică devine rezidentă în România. ... The non-resident individual fulfilling the residence conditions provided for in art. 7, point 28, letters
3. b)and
4. c)of the Fiscal Code is subject to taxation for the income derived from any source both from România and abroad, starting with the date on which he/she becomes resident în România. The tax residence certificate is issued if the individual non-resident has registered to competent tax authority the "Set of questions for determining the fiscal residence of the individual on arrrival in România" and this tax authority issued the notification according to which the individual is becoming resident in România. 1. Denumire: Cerere pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .................., pentru persoane fizice rezidente în România. 2. Format: A4 3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe. 4. Se difuzează: gratuit. 5. Se utilizează: la solicitarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri, pentru persoane fizice rezidente în România. 6. Se întocmeşte în: un exemplar de persoana fizică rezidentă solicitantă sau de reprezentantul fiscal al acesteia, după caz. 7. Circulă: la organul fiscal. 8. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 4 *Font 7* ANNEX 4 ROMÂNIA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE Agenţia Naţională de Administrare Fiscală Număr de operator date cu caracter personal

(1)..................................... ................... Adresa: ...................... Address E-mail: ...................... E-mail address Nr. şi data eliberării No and date of issuance .............../.............. CERTIFICAT CERTIFICATE de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation dintre România şi

(2)......................................, pentru persoane fizice rezidente în România between România and for individuals resident in România Organul fiscal

(1)...................................., în baza Cererii înregistrate cu nr. şi data ............./........... The tax authority based on the application registered with no şi a documentelor anexate la cerere, atestă că domnul/doamna

(3)......................, cu domiciliul fiscal în localitatea ..........., and the documents enclosed to the application, hereby certifies that Mr./Mrs. with the fiscal domicile located in adresa ...................................................................................., sectorul/judeţul ....................., address sector/county şi având codul numeric personal/numărul de identificare fiscală ..........................., este rezident(ă) în România and having the personal identification number/tax identification number is resident in România şi îi sunt aplicabile prevederile Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România and he/she is subject to the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România şi

(2).......................... . and ............................ . Prezentul certificat eliberat la data de ................ este valabil pentru anul/perioada

(4)............... . This certificate issued on is valid for the year/period Numele şi prenumele: ............... Name and first name Semnătura: ......................... Signature Funcţia

(5): ....................... Title Ştampila: Stamp PRECIZĂRI EXPLANATIONS A) Certificatul se completează şi se eliberează de către organul fiscal competent, potrivit legii. ... The certificate shall be filled in and issued by the competent tax authority, according to the law. B) Explicaţii privind completarea certificatului ... How to fill in the certificate:

(1)Se înscrie denumirea organului fiscal, avându-se în vedere precizările de la lit. A). ... The name of the tax authority shall be filled in, taking into account the explanations from letter A).

(2)Se înscrie denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord de evitare a dublei impuneri. ... The name of the state that has a Convention/Agreement for the avoidance of double taxation concluded with România shall be filled in.

(3)Se înscriu numele şi prenumele persoanei fizice rezidente în România care solicită certificatul. ... The name and first name of the individual resident in România who has applied for the certificate shall be filled in.

(4)Se înscrie anul/perioada pentru care este valabil certificatul. ... The year/period for which the certificate is valid shall be filled in.

(5)Certificatul va fi semnat de conducătorul organului fiscal, potrivit competenţelor. ... The certificate shall be signed by the head of the tax authority, according to his/her responsibility. C) Certificatul se completează în 2 (două) exemplare, dintre care unul se înmânează persoanei fizice rezidente în România sau reprezentantului/împuternicitului acesteia şi unul rămâne la organul fiscal emitent. ... The certificate shall be filled in duplicate, one for the individual resident in România or his/her representative/commissioner and the other stays with the issuing tax authority.

1. Denumire: Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ..........., pentru persoane fizice rezidente în România
2. Format: A4
3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe.
4. Se utilizează: la aplicarea convenţiei pentru evitarea dublei impuneri, în cazul persoanelor fizice rezidente în România.
5. Se întocmeşte în: două exemplare de organul fiscal.
6. Circulă: - la solicitant, persoană fizică - original; - la organul fiscal - original.
7. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 5 *Font 7* ANNEX 5 Nr. şi data înregistrării la autoritatea fiscală No and date of registration at the tax authority ......../............ CERERE

(1)APPLICATION pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală for the issuance of the certificate of tax residence privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation dintre România şi ...................................................................................., between România and (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/Agreement concluded with România) pentru persoane fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă for individuals resident in România carrying on an independent activity Subsemnatul,.................................., rezident în România

(2), cu domiciliul fiscal în localitatea ...................., The undersigned resident in România, with the fiscal domicile located in adresa ..........................................................................................................................., address sectorul/judeţul ......................................, posesor al buletinului/cărţii de identitate/paşaportului/permisului de muncă sector/county owner of the identity card/ID/passport/work permit seria ................... nr. ......................... eliberat(ă) de ....................... la data de ..............., issued by on (seria şi numărul unuia dintre documentele menţionate) (series and number of one of the mentioned documents) şi având codul numeric personal/numărul de identificare fiscală ....................., and having the personal identification number/tax identification number solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 230 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală pentru I hereby request, based on article 7 and on article 230 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence for anul/perioada .................., în vederea aplicării prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri the year/period in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation dintre România şi ................................................................................ . between România and (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/Agreement concluded with România) Menţionez că desfăşor activitate independentă în cadrul ......................., cu sediul în localitatea ...................., Please note that I am carrying on an independent activity at with the head office located in (denumire) (name) adresa ......................., sectorul/judeţul ................., cod de înregistrare fiscală ..............., cod poştal .........., address sector/county tax registration code poştal code telefon .................., e-mail .......................................... . phone e-mail address Semnătura: ........................ Data: .................. Signature Date [] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă The representative/commissioner of the individual resident in România carrying on an independent activity Denumire/Nume şi prenume: .................................. Name/Name and first name Domiciliu fiscal: .......................................... Fiscal domicile Cod de identificare fiscală: ....................................... Tax identification code Semnătura: ............................... Signature Data: ........................... Date PRECIZĂRI EXPLANATIONS

(1)Cererea referitoare la eliberarea certificatului se depune la organul fiscal competent, potrivit legii. ... The application regarding the issuance of the certificate shall be submitted to the competent tax authority, according to the law. Cererea poate fi completată şi depusă la organul fiscal de către persoana fizică rezidentă în România care desfăşoară activitate independentă, personal sau prin reprezentant/împuternicit, caz în care se anexează şi actul de împuternicire în original ori în copie legalizată. The application can be filled in and submitted to the tax authority by the individual resident in România carrying on an independent activity or by his/her representative/commissioner. In the latter case, the original of the power of attorney or a legalized copy of it shall be enclosed.

(2)Persoana fizică nerezidentă care îndeplineşte condiţiile de rezidenţă prevăzute la art. 7 pct. 28 lit.

1. b)şi
2. c)din Codul fiscal este supusă impozitului pe veniturile obţinute din orice sursă atât din România, cât şi din afara României, începând cu data de la care aceasta devine rezidentă în România. Certificatul de rezidenţă fiscală se eliberează dacă persoana fizică nerezidentă a înregistrat la organul fiscal competent "Chestionarul pentru stabilirea rezidenţei fiscale a persoanei fizice la sosirea în România" şi acest organ fiscal a emis notificarea potrivit căreia persoana fizică devine rezidentă în România. ... The non-resident individual fulfilling the residence conditions provided for in art. 7, point 28, letters
3. b)and
4. c)of the Fiscal Code is subject to taxation for the income derived from any source both from România and abroad, starting with the date on which he/she becomes resident în România. The tax residence certificate is issued if the individual non-resident has registered to competent tax authority the "Set of questions for determining the fiscal residence of the individual on arrrival in România" and this tax authority issued the notification according to which the individual is becoming resident in România. 1. Denumire: Cerere pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .................., pentru persoane fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă 2. Format: A4 3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe. 4. Se difuzează: gratuit. 5. Se utilizează: la solicitarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri pentru persoane fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă. 6. Se întocmeşte în: un exemplar de persoana fizică rezidentă solicitantă sau de reprezentantul fiscal al acesteia, după caz. 7. Circulă: la organul fiscal. 8. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 6 *Font 7* ANNEX 6 ROMÂNIA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE Agenţia Naţională de Administrare Fiscală Număr de operator date cu caracter personal

(1)..................................... ...................................... Adresa: .......................... Address E-mail: ...................... E-mail address Nr. şi data eliberării No and date of issuance .........../........... CERTIFICAT CERTIFICATE de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România şi

(2)...................., pentru persoane fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă România and for individuals resident in România carrying on an independent activity Organul fiscal

(1)................................., în baza cererii înregistrate cu nr. şi data .........../.................., The tax authority based on the application registered with no and date atestă că domnul/doamna

(3)................................., cu domiciliul fiscal în localitatea ................................., hereby certifies that Mr./Mrs. with the fiscal domicile located in adresa ............................................................................, sectorul/judeţul ........................., address sector/county şi având codul numeric personal/numărul de identificare fiscală ................................, este rezident(ă) în România and having the personal identification number/tax identification number is resident in România şi îi sunt aplicabile prevederile Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi

(2)........................... . and he/she is subject to the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România and Persoana rezidentă în România desfăşoară activitate independentă în cadrul ..............................................., The individual resident in România carries on an independent activity at (denumire) (name) având codul de identificare fiscală nr. ............................................ . having the tax identification code no Prezentul certificat eliberat la data de ................... este valabil pentru anul/perioada

(4)................... . This certificate issued on is valid for the year/period Numele şi prenumele: ............... Name and first name Semnătura: ......................... Signature Funcţia

(5): ....................... Title Ştampila: Stamp PRECIZĂRI EXPLANATIONS A) Certificatul se completează şi se eliberează de către organul fiscal competent, potrivit legii. ... The certificate shall be filled in and issued by the competent tax authority, according to the law. B) Explicaţii privind completarea certificatului: ... How to fill in the certificate:

(1)Se înscrie denumirea organului fiscal, avându-se în vedere precizările de la lit. A). ... The name of the tax authority shall be filled in, taking into account the explanations from letter A).

(2)Se înscrie denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord de evitare a dublei impuneri. ... The name of the state that has a Convention/Agreement for the avoidance of double taxation concluded with România shall be filled in.

(3)Se înscriu numele şi prenumele persoanei fizice rezidente în România care solicită certificatul. ... The name and first name of the individual resident in România who has applied for the certificate shall be filled in.

(4)Se înscrie anul/perioada pentru care este valabil certificatul. ... The year/period for which the certificate is valid shall be filled in.

(5)Certificatul va fi semnat de conducătorul organului fiscal, potrivit competenţelor. ... The certificate shall be signed by the head of the tax authority, according to his/her responsibility. C) Certificatul se completează în 2 (două) exemplare, dintre care unul se înmânează persoanei fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă sau reprezentantului/împuternicitului acesteia şi unul rămâne la organul fiscal emitent. ... The Certificate shall be filled in in duplicate, one is handed in to the individual resident in România carrying on an independent activity or to his/her representative/commissioner and the other stays with the issuing tax authority. 1. Denumire: Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ..........., pentru persoane fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă 2. Format: A4 3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe. 4. Se utilizează: la aplicarea convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri, în cazul persoanelor fizice rezidente în România care desfăşoară activitate independentă. 5. Se întocmeşte în: 2 exemplare de organul fiscal. 6. Circulă: - la solicitant, persoană fizică - original; - la organul fiscal - original. 7. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 7 *Font 7* ANNEX 7 Asocierea ............................... Nr. şi data înregistrării la autoritatea fiscală Association No and date of registration at the tax authority Codul de identificare fiscală........... Tax identification code Localitatea ................./............. City Str. ......................... nr. ...... Street no Telefon ................................. Phone CERERE APPLICATION pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală for the issuance of the certificate of tax residence privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation dintre România şi ................................................................. pentru persoane rezidente în România between România and for persons resident in România (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/Agreement concluded with România) Subsemnatul, ...................................., rezident în România*1), cu domiciliul fiscal în localitatea ..................., The undersigned resident in România with the fiscal domicile located in adresa ....................................................................., sectorul/judeţul ..................., address sector/county posesor al buletinului/cărţii de identitate/paşaportului/permisului de muncă, seria .................. nr. ..................., owner of the identity card/ID/passport/work permit (seria şi numărul unuia dintre documentele menţionate) (series and number of one of the mentioned documents) eliberat(ă) de ................., la data de ..........., şi având codul numeric personal/numărul de identificare fiscală .............., issued by on and having the personal identification number/tax identification number solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 230 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală I hereby request, based on article 7 and on article 230 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence pentru anul/perioada............., în vederea aplicării prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România for the year/period in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România şi .................................................................................. and (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/Agreement concluded with România) Numele şi prenumele: ........................................ Name and first name (solicitant/reprezentant/împuternicit) (applicant/representative/commissioner) Data: .................... Semnătura: ......................... Date Signature ______________________________________________________________________________________________________________________________________ Societatea ...................................................., rezidentă în România*2), cu sediul în localitatea ..............., The company resident in România with the head office located in (denumirea completă a solicitantului persoană juridică) (full name of the applicant legal person) adresa .........................................................................................., address sectorul/judeţul .........................., având numărul de ordine în registrul comerţului ..................., sector/county having the serial number in the trade register eliberat în anul .............., şi având codul de identificare fiscală nr. ................., atribuit în data de .............., issued on and having the tax identification code no assigned on solicit, în baza art. 7 coroborat cu art. 230 din Codul fiscal, eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală pe anul/perioada ............, I hereby request, based on article 7 and on article 230 of the Fiscal Code, the issuance of the certificate of tax residence for the year/period în vederea aplicării prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România and şi .......................................................................................... (denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord) (name of the State that has a Convention/Agreement concluded with România) Reprezentantul firmei: ............. The representative of the company Semnătura: ......................... Signature Funcţia: Title ......................................................................... (funcţia persoanei autorizate să reprezinte persoana juridică) (title of the person authorized to represent the legal person) Data: ........................ Date Rezidentul/Rezidenţii fiscal(

1. i)în România mai sus menţionaţi se constituie în asocierea fără personalitate juridică de tipul: The above-mentioned fiscal resident/residents in România is/are part of the association without legal personality in the following form: [] Întreprindere familială [] Societate civilă profesională [] Alte tipuri de asocieri Family enterprise Professional civil society Other types of associations şi are următoarele date de identificare: .......................................... and has the following identification data: Denumirea completă a asocierii: .............................. Codul de identificare fiscală: ...................... Full name of the association Tax identification code Adresa: ......................................................................................................... Address Se solicită eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală pe anul/perioada ................., The issuance of the certificate of tax residence is requested for the year/period în vederea aplicării prevederilor Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .............................., pentru rezidentul/rezidenţii fiscal(
2. i)in order to apply the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România and for the fiscal resident/residents în România care îşi desfăşoară activitatea în România în cadrul asocierii fără personalitate juridică*3) menţionată mai sus. in România carrying on their activity in România in the above-mentioned association without legal personality. Numele şi prenumele: ....................... Name and first name (solicitant) (applicant) Data: ................................... Date Semnătura: .............................. Signature [] Reprezentantul/Împuternicitul asocierii fără personalitate juridică The representative/commissioner of the association without legal personality Denumirea/Nume şi prenume: ......................... Name/Name and first name Domiciliu fiscal: .......................................... Fiscal domicile Cod de identificare fiscală: .............................. Tax identification code Semnătura: .............. Data: .................... Signature Date Notă ... ────────── *1) Se anexează "Certificatul de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ........................, pentru persoane fizice rezidente în România" eliberat de organul fiscal în a cărui evidenţă persoana fizică este înregistrată, potrivit legii. A copy of the "Certificate of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România and ............., for individuals resident in România", issued by the tax authority where the individual is registered, according to the law, shall be enclosed. *2) Se anexează "Certificatul de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ..........., pentru persoane juridice rezidente în România", eliberat de organul fiscal în a cărui evidenţă persoana juridică este înregistrată, potrivit legii. A copy of the "Certificate of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between România and ......................, for resident legal persons in România", issued by the tax authority where the legal person is registered, according to the law, shall be enclosed. *3) Se anexează contractul de asociere. The contract of association shall be enclosed. ────────── PRECIZĂRI EXPLANATIONS A) Fiecare contribuabil, partener al asocierii fără personalitate juridică, va solicita organului fiscal în a cărui evidenţă este înregistrat eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală, iar, pe baza certificatelor de rezidenţă şi a cererii prevăzute în anexa nr. 7 la prezentul ordin, organul fiscal în a cărui evidenţă este înregistrată asocierea fără personalitate juridică va elibera "Certificatul de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ........., pentru persoane rezidente în România" prevăzut în anexa nr. 8 la prezentul ordin. ... Each of the taxpayers that are partners of the association without legal personality will request to the tax authority where he/she/it is registered the issuance of the certificate of tax residence. Based on these certificates and on the application provided in annex 7 of the present ruling, the tax authority where the association without legal personality is registered shall issue the "Certificate of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between Romania and ..........., for persons resident in Romania" provided in annex 8 of the present ruling. B) Se va completa o singură cerere pentru toţi partenerii din asociere. ... Only one application for all the partners in the association shall be submitted. Cererea poate fi întocmită şi depusă la organul fiscal de către persoana desemnată din asociere, personal sau prin reprezentantul/împuternicitul asocierii, caz în care se anexează şi actul de împuternicire în original sau în copie legalizată. The application may be filled in and submitted to the tax authority by the person designated by the association or by the representative/commissioner of the association. In the latter case, the original of the power of attorney or a legalized copy of it shall be enclosed. 1. Denumire: Cerere pentru eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .................., pentru persoane rezidente în România 2. Format: A4 3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe. 4. Se difuzează: gratuit. 5. Se utilizează: la solicitarea certificatului de rezidenţă fiscală privind aplicarea convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri, pentru persoane rezidente în România. 6. Se întocmeşte în: un exemplar de persoana rezidentă solicitantă sau de reprezentantul fiscal al acesteia, după caz. 7. Circulă: la organul fiscal. 8. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 8 *Font 7* ANNEX 8 ROMÂNIA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE Număr de operator date cu caracter personal Agenţia Naţională de Administrare Fiscală ....................................

(1)......................... Adresa: ............. Address E-mail: .............. E-mail address Nr. şi data eliberării No and date of issuance ..../......... CERTIFICAT CERTIFICATE de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation dintre România şi

(2)............................, pentru persoane rezidente în România between Romania and for persons resident in Romania Organul fiscal

(1)..................., în baza cererii înregistrate cu nr. şi data ......../............. The tax authority based on the application registered with no and data şi a documentelor anexate la cerere, atestă că asocierea fără personalitate juridică

(3)............................., and the documents enclosed to the application, hereby certifies that the association without legal personality cu domiciliul fiscal în localitatea ..................., adresa .................., sectorul/judeţul ...................., with the fiscal domicile located in address sector/county şi având codul de identificare fiscală nr. ................, and having the tax identification code no desfăşoară activitate în România, iar fiecare dintre contribuabilii listaţi mai jos is carrying on an activity in Romania and each of the taxpayers listed below este rezident în România şi îi sunt aplicabile prevederile Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi

(2).......................... is resident in Romania and he/she/it is subject to the provisions of the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between Romania and domnul/doamna

(4).................., cu domiciliul fiscal în localitatea ..............., sectorul/judeţul ................, Mr./Mrs. with the fiscal domicile located in sector/county şi având codul numeric personal/numărul de identificare fiscală ......................... and having the personal identification number/tax identification number Societatea

(5).................., cu sediul în localitatea ................, sectorul/judeţul ..................., The Company with the head office located in sector/county şi având codul de identificare fiscală nr. ........................ and having the tax identification code no Prezentul certificat eliberat la data de .............. este valabil pentru anul/perioada

(6)................ This certificate issued on is valid for the year/period Numele şi prenumele: ............... Name and first name Semnătura: ......................... Signature Funcţia

(7): ....................... Data: ......................... Ştampila: Title Date Stamp PRECIZĂRI EXPLANATIONS A) Certificatul se completează de către organul fiscal competent, potrivit legii. ... The certificate shall be filled in by the competent tax authority, according to the law. B) Certificatul se eliberează de către organul fiscal la care asocierea este înregistrată în evidenţa fiscală. ... The certificate is issued by the tax authority where the association is registered for tax purposes. C) Fiecare contribuabil, partener al asocierii fără personalitate juridică, va solicita organului fiscal în a cărui evidenţă este înregistrat eliberarea certificatului de rezidenţă fiscală, iar, pe baza acestora şi a cererii prevăzute în anexa nr. 7 la prezentul ordin, organul fiscal în a cărui evidenţă este înregistrată asocierea fără personalitate juridică va elibera "Certificatul de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi ......................, pentru persoane rezidente în România" prevăzut în anexa nr. 8 la prezentul ordin. ... Each of the taxpayers that are partners of the association without legal personality will request to the tax authority where he/she/it is registered the issuance of the certificate of tax residence. Based on these certificates and on the application provided in annex 7 of the present ruling, the tax authority where the association without legal personality is registered shall issue the "Certificate of tax residence in order to apply the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation between Romania and ......................... for persons resident in Romania" provided in annex 8 of the present ruling. D) Explicaţii privind completarea certificatului: ... How to fill in the certificate

(1)Se înscrie denumirea organului fiscal, avându-se în vedere precizările de la lit. B). ... The name of the tax authority shall be filled in, taking into account the explanations from letter B).

(2)Se înscrie denumirea statului cu care România are încheiată/încheiat convenţie/acord de evitare a dublei impuneri. ... The name of the state that has a Convention/Agreement for the avoidance of double taxation concluded with Romania shall be filled in.

(3)Se înscriu datele de identificare ale asocierii fără personalitate juridică care îşi desfăşoară activitatea în România. ... The identification data of the association without legal personality that carries on an activity in Romania shall be filled in.

(4)Se înscriu numele şi prenumele fiecăreia dintre persoanele fizice rezidente în România, partener în asocierea fără personalitate juridică. ... The name and first name of each of the individuals resident in Romania, who is a partner of the association without legal personality, shall be filled in.

(5)Se înscrie denumirea fiecăreia dintre persoanele juridice rezidente în România, potrivit legii, partener în asocierea fără personalitate juridică. ... The name of each of the legal persons resident in Romania, which is a partner of the association without legal personality, shall be filled in, according to the law.

(6)Se înscrie anul/perioada pentru care este valabil certificatul. ... The year/period for which the certificate is valid shall be filled in.

(7)Certificatul va fi semnat de conducătorul organului fiscal, potrivit competenţelor. ... The certificate shall be signed by the head of the tax authority, according to his/her responsibility. E) Certificatul se completează în 2 (două) exemplare, dintre care unul se înmânează uneia dintre persoanele partenere în asociere, personal sau reprezentantului/împuternicitului asocierii, şi unul rămâne la organul fiscal emitent. ... The certificate shall be filled in in duplicate, one for one of the partners in the association or the representative/commissioner of the association and the other stays with the issuing tax authority.

1. Denumire: Certificat de rezidenţă fiscală privind aplicarea Convenţiei/Acordului de evitare a dublei impuneri dintre România şi .........., pentru persoane rezidente în România
2. Format: A4
3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe.
4. Se utilizează: la aplicarea convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri, în cazul persoanelor rezidente în România.
5. Se întocmeşte în: două exemplare de organul fiscal.
6. Circulă: - la solicitant, persoană rezidentă - original; - la organul fiscal - original.
7. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 9 *Font 7* ANNEX 9 Societatea

(15)................................................. The company (denumirea completă a persoanei juridice nerezidente) (full name of the nonresident legal person) Cod de înregistrare fiscală ............................... Tax registration code (emis de autoritatea fiscală străină) (given by the foreign tax authority) Cod de înregistrare fiscală ...................... Tax registration code (emis de autoritatea fiscală din România) (given by the Romanian tax authority) Ţara ........... Localitatea ................ Nr. şi data înregistrării la autoritatea fiscală

(10)Country City No and date of registration at the tax authority Str. .................. nr. ....... ............................................. Street no Telefon ............ Fax .............. Phone CERERE*1) APPLICATION pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine for the issuance of the certificate attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons Reprezentantul persoanei juridice străine

(1)............., rezidentă a

(2).........., cu sediul în localitatea

(3)..............., The representative of the foreign legal person resident of with the head office located in adresa

(4)................................, şi înregistrată la autoritatea fiscală din

(5)......................., address and registered at the tax authority in solicit, în baza [] art. 232 din Codul fiscal/[]Convenţiei de evitare a dublei impuneri încheiate între România şi ......................, I hereby request, based on article 232 of the Fiscal Code/on the Convention for the avoidance of double taxation between Romania and eliberarea certificatului prin care se atestă impozitul plătit, aferent veniturilor realizate din România în perioada ..................., the issuance of the certificate that attests the tax paid, for the income derived from Romania during din anul ................., de la persoana rezidentă/nerezidentă

(6)................................................., in the year from the resident/nonresident cu sediul în localitatea

(7)................, adresa ......................., sectorul/judeţul ................. with the head office located in address sector/county şi având codul de identificare fiscală

(8)....................... and have the fiscal identification code a) Veniturile obţinute din România

(12): Income derived from Romania ┌────┬────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┐ │Nr. │ Natura venitului │ Venitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul plătit │ Venitul obţinut │ │crt.│ obţinut din România │ (lei şi valută) │ (%) │ în România │ din România │ │ │ Type of income derived │ Taxable income │ │ (lei şi valută) │ (lei şi valută) │ │ │ from Romania │(Romanian and foreign│ Tax rate │Tax paid in Romania │ Income derived │ │ │ │ currency) │ (%) │(Romanian and foreign│ from Romania │ │ │ │ │ │ currency) │(Romanian and foreign│ │ │ │ │ │ │ currency) │ ├────┼────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 = 2 - 4 │ ├────┼────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └────┴────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────┘ Veniturile au fost impozitate conform

(11): Income has been subject to taxation according to [] Convenţiei/Acordului sau [] Codului fiscal sau [] Directivei UE The Convention/Agreement or The Fiscal Code or The EU Directive b) Profitul realizat din România

(13): Profit derived from Romania ┌────┬──────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────┬─────────────────────┐ │Nr. │ Profitul realizat │ Profitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul pe profit │ │crt.│ din România │ (lei şi valută) │ (%) │ plătit în România │ │ │ (lei şi valută) │ │ │ (lei şi valută) │ │ │ Profit derived │ Taxable profit │ │ │ │ │ from Romania │(Romanian and foreign│ Tax rate │ Profit tax paid │ │ │(Romanian and foreign │ currency) │ (%) │ in Romania │ │ │ currency) │ │ │(Romanian and foreign│ │ │ │ │ │ currency) │ ├────┼──────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────┼──────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ │ └────┴──────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────┴─────────────────────┘ Documente ataşate

(14)┌─────────────┬────────────┬─────────────┬─────────────┬───────────────┬───────────────┐ │ Nume fişier │ Tip fişier │ Descriere │ Nr. anexe │ Nr. facturi │ Nr. documente │ │ File name │ File type │ Description │ No. annexes │ No. invoices │ No. documents │ ├─────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────┴────────────┴─────────────┴─────────────┴───────────────┴───────────────┘ [] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei juridice străine The representative/commissioner of the foreign legal person Denumire/Nume şi prenume: ........................................ Name/Name and first name Domiciliu fiscal: ................................................ Fiscal domicile Cod de identificare fiscală: ..................................... Tax identification code [] Solicit eliberarea unui duplicat al certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine I hereby request the issuance of a duplicate of the certificate attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons care a fost emis cu nr. ..............................., de organul fiscal ......................., la data de .................... issued with no by the tax authority on Datele înscrise în prezenta cerere corespund realităţii. The data presented in this application is real. Numele şi prenumele solicitantului/reprezentantului/împuternicitului: ................................. Name and first name of the applicant/representative/commissioner Semnătura: .................................... Signature Funcţia

(9): .................................. Title Data: .................. Date PRECIZĂRI EXPLANATIONS A)*1) Cererea poate fi întocmită şi depusă la organul fiscal de către persoana juridică străină, personal sau prin reprezentant/împuternicit, caz în care se anexează şi actul de împuternicire în original sau în copie legalizată sau de către plătitorul de venit, în numele persoanei juridice străine. The application may be filled in and submitted to the tax authority by the foreign legal person or through a representative/commissioner, in this latter case, the original of the power of attorney or a legalized copy of it shall be submitted or by the payer of income, on behalf of the foreign legal person. B) Explicaţii privind completarea cererii: ... How to fill in the application:

(1)Se înscrie denumirea persoanei juridice străine care solicită sau pentru care se solicită certificatul. ... The name of the foreign legal person applying for or for which the certificate is requested shall be filled in.

(2)Se înscrie denumirea statului în care este rezidentă persoana juridică străină care solicită sau pentru care se solicită certificatul. ... The name of the state where the foreign legal person applying for or for which the certificate is requested is resident shall be filled in.

(3)Se înscrie denumirea localităţii în care îşi are sediul persoana juridică străină care solicită eliberarea certificatului. ... The name of the place where the head office of the foreign legal person applying for the certificate is located shall be filled in.

(4)Se înscrie adresa completă a persoanei juridice străine. ... The full address of the foreign legal person shall be filled in.

(5)Se înscrie statul în care este înregistrată persoana juridică străină. ... The state where the foreign legal person is registered shall be filled in.

(6)Se înscrie denumirea rezidentului român/nerezidentului care a plătit venitul persoanei juridice străine. ... The name of the Romanian resident/non-resident that has paid the income to the foreign legal person shall be filled in.

(7)Se înscrie denumirea localităţii în care îşi are sediul plătitorul de venit rezident român/nerezident care a plătit venitul persoanei juridice străine. ... The name of the place where the head office of the Romanian resident/non-resident that has paid the income to the foreign legal person is registered shall be filled in.

(8)Se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit rezident român/nerezident care a plătit venitul persoanei juridice străine, atribuit de organul fiscal din România. ... The Fiscal identification code issued by the Romanian tax authorities to the Romanian resident/non-resident that has paid the income to the foreign legal person shall be filled in.

(9)Se înscrie funcţia persoanei autorizate să reprezinte persoana juridică străină. ... The name of the person authorized to represent the foreign legal person shall be filled in.

(10)Cererea se depune la organul fiscal în a cărui evidenţă contribuabilul este înregistrat sau la organul fiscal unde este înregistrat plătitorul de venit în cazul impozitelor reţinute prin stopaj la sursă, respectiv la organul fiscal în a cărui rază teritorială se află situat sediul permanent desemnat, după caz. ... The application shall be submitted to the tax authority where the taxpayer is registered or to the tax authority where the payer of the income is registered for taxes withheld at source or to the tax authority where the designated permanent establishment is registered, as the case may be.

(11)Se bifează căsuţa corespunzătoare referitoare la impozitarea veniturilor persoanelor juridice străine. ... Tick the box that corresponds to the taxation of the income derived by foreign legal persons.

(12)Se va înscrie natura venitului obţinut din România de nerezidenţi. ... The type of income derived from Romania by non-residents shall be filled in. Pentru a se elibera "Certificatul privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine", se anexează la prezenta cerere copii ale documentelor prin care se face dovada realizării venitului şi a plăţii impozitului datorat de persoana juridică străină, solicitate de organele fiscale (de exemplu, facturi, contracte, dispoziţii de plată valutare externe, ordine de plată a impozitelor şi alte documente care pot fi utile organului fiscal pentru atestarea impozitului plătit în România de persoanele juridice străine). În situaţia în care s-au aplicat prevederile convenţiei de evitare a dublei impuneri, se va anexa şi copia legalizată a certificatului de rezidenţă fiscală al persoanei juridice străine, însoţită de o traducere autorizată în limba română. In order to issue the "Certificate attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons", copies of the documents proving the income derived and the payment of the tax owed by the foreign legal person requested by the tax authorities shall be submitted to this application (for instance: invoices, contracts, foreign currency payment orders, tax payment orders and other documents that may be useful to the tax authority for attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons). If the provisions of a Convention for the avoidance of double taxation are to be applied, a certified copy of the tax residence certificate of the foreign legal person and a certified Romanian translation shall be submitted.

(13)Se va înscrie profitul realizat din România de nerezidenţi. ... The profit derived from Romania by non-residents shall be filled in. Pentru a se elibera "Certificatul privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine", se anexează la prezenta cerere copii ale documentelor prin care se face dovada realizării profitului şi a plăţii impozitului datorat de persoana juridică străină, solicitate de organele fiscale (de exemplu, declaraţii fiscale, ordine de plată a impozitelor şi alte documente care pot fi utile organului fiscal pentru atestarea impozitului pe profit plătit în România de persoanele juridice străine), iar în situaţia în care s-au aplicat prevederile convenţiei de evitare a dublei impuneri, se va anexa şi copia legalizată a certificatului de rezidenţă fiscală al persoanei juridice străine, însoţită de o traducere autorizată în limba română. In order to issue the "Certificate attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons", copies of the documents proving the profit derived and the payment of the tax owed by the foreign legal person requested by the tax authorities shall be submitted to this application (for instance: tax declarations, tax payment orders and other documents that may be useful to the tax authority for attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons). If the provisions of a Convention for the avoidance of double taxation are to be applied, a certified copy of the tax residence certificate of the foreign legal person and a certified Romanian translation shall be submitted.

(14)Documentele ataşate: ... Documents attached: Nume fişier - trebuie să fie un nume valid pentru sistemele de operare Unix şi Windows - nu trebuie să conţină "o cale". File name - shall be a valid name for Unix and Windows operating systems - shall not contain a "link". Tip fişier - se vor ataşa fişiere în următoarele formate: "PDF", "JPEG" sau "TIFF". File type - shall be attached files in the following formats: "PDF", "JPEG" or "TIFF". Un fişier poate conţine copii de pe mai multe facturi/documente utile organului fiscal pentru atestarea impozitului plătit în România de persoana juridică străină, conform punctelor

(12)şi

(13)din prezentele precizări. A file may contain multiple copies of invoices/documents relevant for tax authority for certifying the tax paid in Romania by foreign legal persons as defined in points

(12)and

(13)of this regulation. Nr. anexe - se înscrie numărul anexelor care însoţesc cererea. No. annexes - Enter the number of annexes accompanying the application. Nr. facturi - se înscrie numărul facturilor care însoţesc cererea. No. invoices - Enter the number of invoices accompanying the application. Nr. documente - se înscrie numărul documentelor care însoţesc cererea. No. documents - Enter the number of documents accompanying the application. Cererea pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine însoţită de ataşament se transmite organului fiscal electronic, prin poştă sau se depun la registratura organului fiscal. Mărimea ataşamentului după arhivare nu poate depăşi 10 MB. În situaţia în care se depăşeşte această mărime, totalitatea documentelor se transmit organului fiscal prin poştă sau se depun la registratura acestui organ. The application for the issuance of the certificate attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons accompanied by the attachment is sent to the tax authority electronically, by post or may be submitted at the tax authority registry. The attachment after archiving can not exceed 10 MB. If the attachment size exceeds 10 MB, all documents shall be sent by post or submitted at the tax authority registry.

(15)Se înscrie denumirea persoanei juridice străine care a obţinut venitul/profitul din România. ... Fill in the name of the foreign legal person which obtained income/profit from Romania. C) Pentru persoanele juridice străine care solicită eliberarea unui certificat pentru venituri care sunt scutite de impozit, conform legislaţiei fiscale române, convenţiilor/acordurilor de evitare a dublei impuneri sau directivei UE, în coloana 3 "Cota de impozit" se înscrie "0%". ... For the foreign legal persons that request the issuance of a certificate for income exempted from tax according to the Romanian legislation, the Conventions/Agreements for the avoidance of double taxation or EU Directive, "0%" shall be filled in in column 3 "Tax rate".

1. Denumire: Cerere pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine
2. Format: A4
3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe.
4. Se difuzează: gratuit.
5. Se utilizează: la solicitarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de către persoana juridică străină.
6. Se întocmeşte în: un exemplar de persoana juridică străină.
7. Circulă: la organul fiscal.
8. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 10 *Font 7* ANNEX 10 ROMÂNIA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE Agenţia Naţională de Administrare Fiscală

(1)..................................... Adresa: ............................. Address E-mail: ............................. E-mail address Nr. şi data eliberării No and date of issuance .............../.............. CERTIFICAT CERTIFICATE privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons Organul fiscal

(1)....................., pe baza Cererii înregistrate cu nr. şi data ....../.................. The tax authority based on the application registered with no and date şi a documentaţiei prezentate, atestă că persoana juridică străină

(2)......................., rezidentă a

(3)................, and the submitted documents, hereby certifies that the foreign legal person având codul de identificare fiscală

(4).............. şi codul de identificare fiscală

(5).................... with the fiscal identification code and the fiscal identification code cu sediul în localitatea

(6)........................, a realizat venituri în perioada ................. din anul .............. with the head office located in has received income during in the year de la persoana rezidentă/nerezidentă

(7)......................., având codul de identificare fiscală

(8)........................., from the Romanian resident/non-resident with the fiscal identification code cu sediul în localitatea

(9)......................, adresa ........................, sectorul/judeţul ......................., with the head office located in address sector/county şi impozitele plătite aferente veniturilor realizate din România sunt următoarele: and the taxes paid for the income derived from Romania are the following a) Veniturile obţinute din România

(10): Income derived from Romania ┌────┬────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┐ │Nr. │ Natura venitului │ Venitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul plătit │ Venitul obţinut │ │crt.│ obţinut din România │ (lei şi valută) │ (%) │ în România │ din România │ │ │ Type of income derived │ Taxable income │ │ (lei şi valută) │ (lei şi valută) │ │ │ from Romania │(Romanian and foreign│ Tax rate │Tax paid in Romania │ Income derived │ │ │ │ currency) │ (%) │(Romanian and foreign│ from Romania │ │ │ │ │ │ currency) │(Romanian and foreign│ │ │ │ │ │ │ currency) │ ├────┼────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 = 2 - 4 │ ├────┼────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └────┴────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────┘ Veniturile au fost impozitate conform

(11): Income has been subject to taxation according to [] Convenţiei/Acordului sau [] Codului fiscal sau [] Directivei UE The Convention/Agreement or The Fiscal Code or EU Directive b) Profitul realizat din România

(12): Profit derived from Romania ┌────┬──────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────┬─────────────────────┐ │Nr. │ Profitul realizat │ Profitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul pe profit │ │crt.│ din România │ (lei şi valută) │ (%) │ plătit în România │ │ │ (lei şi valută) │ │ │ (lei şi valută) │ │ │ Profit derived │ Taxable profit │ │ │ │ │ from Romania │(Romanian and foreign│ Tax rate │ Profit tax paid │ │ │(Romanian and foreign │ currency) │ (%) │ in Romania │ │ │ currency) │ │ │(Romanian and foreign│ │ │ │ │ │ currency) │ ├────┼──────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────┼──────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ │ └────┴──────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────┴─────────────────────┘ Numele şi prenumele: ............... Name and first name Semnătura: ......................... Signature Funcţia

(13): ...................... Title Ştampila: Stamp Data: ......................... Date PRECIZĂRI EXPLANATIONS A) Datele din cuprinsul certificatului se completează de către organul fiscal competent, potrivit legii. ... The data contained in the certificate shall be filled in by the competent tax authority, according to the law. B) Certificatul se eliberează de către organul fiscal în a cărui evidenţă contribuabilul este înregistrat sau de către organul fiscal unde plătitorul de venit este înregistrat, în cazul impozitelor reţinute prin stopaj la sursă, respectiv de către organul fiscal în a cărui rază teritorială se află situat sediul permanent desemnat, după caz. ... The certificate is issued by the tax authority where the taxpayer is registered or by the tax authority where the payer of the income is registered for taxes withheld at source or by the tax authority where the designated permanent establishment is registered, as the case may be. C) Explicaţii privind completarea certificatului: ... How to fill in the certificate

(1)Se înscrie denumirea organului fiscal, avându-se în vedere precizările de la lit. B). ... The name of the tax authority shall be filled in, taking into account the explanations from letter B).

(2)Se înscrie denumirea persoanei juridice străine pentru care se eliberează certificatul. ... The name of the foreign legal person for which the certificate is issued shall be filled in.

(3)Se înscrie denumirea statului al cărui rezident este beneficiarul venitului din România. ... The name of the state where the beneficiary of the income from Romania is resident shall be filled in.

(4)Se înscrie codul de identificare fiscală al persoanei juridice străine care a obţinut venitul/profitul din România, atribuit de organul fiscal din România. ... The Fiscal identification code issued by Romanian tax authorities for the foreign legal person which obtained income/profit from Romania shall be filled in.

(5)Se înscrie codul de identificare fiscală al persoanei juridice străine care a obţinut venitul/profitul din România, atribuit de organul fiscal din străinătate. ... The Fiscal identification code issued by the foreign tax authorities for the foreign legal person which obtained income/profit from Romania shall be filled in.

(6)Se înscrie denumirea localităţii în care îşi are sediul persoana juridică străină care solicită eliberarea certificatului. ... The name of the place where the head office of the foreign legal person that has requested the issuance of the certificate is registered shall be filled in.

(7)Se înscrie denumirea rezidentului român/nerezidentului care a plătit venitul persoanei juridice străine. ... The name of the Romanian resident/non-resident that has paid the income to the foreign legal person shall be filled in.

(8)Se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit rezident român/nerezident care a plătit venitul persoanei juridice străine, atribuit de organul fiscal din România. ... The Fiscal identification code issued by Romania tax authorities for the Romanian resident/nonresident that has paid the income to the foreign legal person shall be filled in.

(9)Se înscrie denumirea localităţii în care îşi are sediul plătitorul de venit rezident român/nerezident. ... The name of the place where the head office of the Romanian resident/nonresident that has paid the income is registered shall be filled in.

(10)Organul fiscal va înscrie natura venitului obţinut din România de persoanele juridice străine. ... The tax authority shall fill in the type of income derived from Romania by foreign legal persons. Sumele ce se înscriu în acest certificat au la bază datele din documentele aflate în posesia plătitorului de venit rezident român/nerezident sau oricărei altei entităţi înregistrate în România, potrivit legii, plătitoare de venituri, prin care se face dovada realizării veniturilor de către persoana juridică străină şi a plăţii impozitelor datorate de aceasta potrivit convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri sau a Codului fiscal, date solicitate de organele fiscale şi aflate în evidenţa fiscală a acestor autorităţi. The amounts contained in this certificate are based on the data shown in the documents presented by the Romanian resident/non-resident that has paid the income or by any other entity registered in Romania according to the law that has paid the income, attesting that the income was derived from Romania by the foreign legal person and that the taxes owed by it were paid according to the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation or the Fiscal Code, data that was requested by the tax authorities and included in the fiscal records of these authorities.

(11)Se bifează căsuţa corespunzătoare, referitoare la impozitarea veniturilor persoanelor juridice străine. ... Tick the box that corresponds to the taxation of the income derived by foreign legal persons.

(12)Autoritatea fiscală va înscrie profitul realizat din România de persoane juridice străine. ... The tax authority shall fill in the profit derived from Romania by foreign legal persons. Sumele se stabilesc pe baza declaraţiei anuale de impozit pe profit depuse potrivit Codului fiscal şi a documentelor care atestă plata impozitului la bugetul statului român. The amounts are determined based on the annual profit tax declaration submitted according to the Fiscal Code and on the documents attesting the payment of the tax to the Romanian state budget.

(13)Certificatul va fi semnat de conducătorul organului fiscal, potrivit competenţelor. ... The certificate shall be signed by the head of the tax authority, according to his/her responsibility. D) Pentru persoanele juridice străine care solicită eliberarea unui certificat pentru veniturile care sunt scutite de impozit conform legislaţiei fiscale române, convenţiilor/acordurilor de evitare a dublei impuneri sau Directivei UE, în coloana 3 "Cota de impozit" se înscrie "0%". ... For the foreign legal persons that request the issuance of a certificate for income exempted from tax according to the Romanian legislation, the Conventions/Agreements for the avoidance of double taxation or EU Directive, "0%" shall be filled in in column 3 "Tax rate". E) Certificatul se completează în 2 (două) exemplare, dintre care unul se înmânează persoanei juridice străine sau reprezentantului/împuternicitului persoanei juridice străine, după caz, şi unul rămâne la organul fiscal emitent. ... The certificate shall be filled in in duplicate, one is handed in to the foreign legal person or to its representative/commissioner and the other stays with the issuing tax authority. F) Organul fiscal poate elibera, la cerere, un duplicat al certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine, în sensul eliberării unei copii certificate după certificatul existent în evidenţa fiscală, cu menţiunea "duplicat". ... If requested, the tax authority shall issue a duplicate of the certificate attesting the tax paid in Romania by foreign legal persons by issuing a certified copy of the certificate included in the fiscal records mentioning the word "duplicate". 1. Denumire: Certificat privind atestarea impozitului plătit în România de persoane juridice străine 2. Format: A4 3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe. 4. Se utilizează: la atestarea impozitului plătit în România de către persoana juridică străină. 5. Se întocmeşte în: două exemplare de organul fiscal. 6. Circulă: - la solicitant, persoană juridică străină - original; - la organul fiscal - original. 7. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 11 *Font 7* ANNEX 11 Nr. şi data înregistrării la autoritatea fiscală

(9)No and date of registration at the tax authority ............/...................... CERERE APPLICATION pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane fizice nerezidente for the issuance of the certificate attesting the tax paid in Romania by non-resident individuals Subsemnatul

(1), ......................, rezident al

(2)................., cod numeric personal din statul străin .................., The undersigned resident of Personal identification number of the foreign state cu domiciliul în localitatea

(3)............................., adresa ........................................................, with the domicile located in address având cod de identificare fiscală

(4)...................................., tax identification code no solicit, în baza [] art. 232 din Codul fiscal/[] Convenţiei de evitare a dublei impuneri, încheiată între România şi ..................., I hereby request, based on article 232 of the Fiscal Code/on the Convention for the avoidance of double taxation between Romania and eliberarea certificatului prin care să se ateste impozitul plătit, aferent veniturilor realizate din România the issuance of the certificate that attests the tax paid, for the income derived from Romania în perioada ...................., din anul ............, de la: .........................................., during in the year from rezidentul român

(5)............................................................... the Romanian resident sau or nerezidentul (în cazul veniturilor din salarii plătite din străinătate sau când plata venitului se efectuează de un sediu permanent din România)

(6)..................................................................................... the non-resident (for salaries paid from abroad or income payment is made by a permanent establishment in Romania) cu sediul în localitatea

(7)......................, adresa ............................................, with the head office located in address şi având codul de identificare fiscală

(8)........................... and having the tax identification code no Veniturile obţinute din România

(11): Income derived from Romania ┌────┬────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┐ │Nr. │ Natura venitului │ Venitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul plătit │ Venitul obţinut │ │crt.│ obţinut din România │ (lei şi valută) │ (%) │ în România │ din România │ │ │ Type of income derived │ Taxable income │ │ (lei şi valută) │ (lei şi valută) │ │ │ from Romania │(Romanian and foreign│ Tax rate │Tax paid in Romania │ Income derived │ │ │ │ currency) │ (%) │(Romanian and foreign│ from Romania │ │ │ │ │ │ currency) │(Romanian and foreign│ │ │ │ │ │ │ currency) │ ├────┼────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 = 2 - 4 │ ├────┼────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └────┴────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────┘ Veniturile au fost impozitate conform: The income has been subject to taxation according to [] Convenţiei/Acordului sau [] Codului fiscal

(10)The Convention/Agreement or Fiscal Code Datele înscrise în prezenta cerere corespund realităţii. The data presented in this application is real. Documente ataşate

(12)┌─────────────┬────────────┬─────────────┬─────────────┬───────────────┬───────────────┐ │ Nume fişier │ Tip fişier │ Descriere │ Nr. anexe │ Nr. facturi │ Nr. documente │ │ File name │ File type │ Description │ No. annexes │ No. invoices │ No. documents │ ├─────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────┴────────────┴─────────────┴─────────────┴───────────────┴───────────────┘ [] Reprezentantul/Împuternicitul persoanei fizice nerezidente The representative/commissioner of the non-resident individual Denumire/Nume şi prenume: ........................................ Name/Name and first name Domiciliu fiscal: ................................................ Fiscal domicile Cod de identificare fiscală: ..................................... Tax identification code [] Solicit eliberarea unui duplicat al Certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane fizice nerezidente, I hereby request the issuance of a duplicate of the certificate attesting the tax paid in Romania by non-resident individuals care a fost emis cu nr. ................, de organul fiscal ........................, la data de .................... . issued with no by the tax authority on Numele şi prenumele ........................... Name and first name (solicitant) (applicant) Semnătura: .................................... Signature Data: .................. Date PRECIZĂRI EXPLANATIONS A) Datele din cuprinsul cererii se completează de către persoana fizică nerezidentă, personal sau prin reprezentant/împuternicit, caz în care se anexează şi actul de împuternicire în original ori în copie legalizată, sau de către plătitorul de venit, în numele persoanei fizice nerezidente. ... The data contained in the application shall be filled in by the non-resident individual, or by the payer of income, on behalf of the non-resident individual. B) Explicaţii privind completarea cererii: ... How to fill in the application

(1)Se înscriu numele şi prenumele persoanei fizice nerezidente care solicită sau pentru care se solicită certificatul. ... The name and first name of the non-resident individual who is applying for or for whom the certificate is requested shall be filled in.

(2)Se înscrie denumirea statului în care este rezidentă persoana fizică care solicită sau pentru care se solicită certificatul. ... The name of the state where the individual who is applying for or for whom the certificate is requested is resident shall be filled in.

(3)Se înscriu denumirea localităţii şi adresa completă unde îşi are domiciliul persoana fizică nerezidentă care solicită sau pentru care se solicită certificatul. ... The name of the place and the full address where the individual who is applying for or for whom the certificate is requested has his/her domicile shall be filled in.

(4)Se înscrie codul de identificare fiscală al persoanei fizice nerezidente care a obţinut venitul din România, atribuit de organul fiscal din România. ... The Fiscal identification code of the non-resident individual which obtained income from Romania, issued by Romanian tax authorities shall be filled in.

(5)Se înscrie denumirea plătitorului de venit rezident român care a plătit venitul persoanei fizice nerezidente. ... The name of the Romanian resident that has paid the income to the non-resident individual shall be filled in.

(6)Se înscrie denumirea nerezidentului care a plătit venitul persoanei fizice nerezidente (în cazul în care veniturile din salarii au fost plătite din străinătate persoanei fizice nerezidente sau când plata se efectuează de către un sediu permanent din România). ... The name of the non-resident that has paid the income to the non-resident individual (for salaries paid from abroad to the non-resident individual or when the payment is made by a permanent establishment in Romania) shall be filled in.

(7)Se înscriu denumirea localităţii şi adresa completă unde îşi are sediul rezidentul român/nerezidentul (în cazul în care veniturile din salarii au fost plătite din străinătate persoanei fizice nerezidente sau când plata se efectuează de către un sediu permanent din România) care a plătit venitul persoanei fizice nerezidente. ... The name of the place and the full address where the Romanian resident/non resident (for salaries paid from abroad to the non-resident individual or when the payment is made by a permanent establishment in Romania) that has paid the income to the non-resident individual has its headquarters.

(8)Se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit rezident român/nerezident (sediul permanent din România) care a plătit venitul persoanei fizice nerezidente, atribuit de organul fiscal din România. În cazul în care veniturile din salarii au fost plătite din străinătate persoanei fizice nerezidente se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit nerezident atribuit de autoritatea fiscală străină. ... The Fiscal identification code of the Romanian resident/non-resident (permanent establishment in Romania) that has paid the income to the non-resident individual, attributed by the tax authorities of Romania, shall be filled in. For salaries paid from abroad to the non-resident individual, the fiscal identification code of the non-resident that has paid the income to the non-resident individual, attributed by the foreign tax authorities, shall be filled in.

(9)Cererea se depune la organul fiscal în a cărui evidenţă contribuabilul este înregistrat sau la organul fiscal unde este înregistrat plătitorul de venit în cazul impozitelor reţinute prin stopaj la sursă, respectiv la organul fiscal în a cărui rază teritorială se află situat sediul permanent, după caz. ... The application shall be submitted to the tax authority where the taxpayer is registered or to the tax authority where the payer of the income is registered for taxes withheld at source or to the tax authority where the permanent establishment is registered, as the case may be.

(10)Se bifează căsuţa corespunzătoare referitoare la impozitarea veniturilor persoanelor fizice nerezidente. ... Tick the box that corresponds to the taxation of the income derived by non-resident individuals.

(11)Se va înscrie natura venitului obţinut din România de persoanele fizice nerezidente. ... The type of income derived from Romania by non-resident individuals shall be filled in. Pentru a se elibera "Certificatul privind atestarea impozitului plătit în România de persoane fizice nerezidente" se anexează la prezenta cerere copii ale documentelor prin care se face dovada realizării venitului şi a plăţii impozitului datorat de persoana fizică nerezidentă, solicitate de organele fiscale (de exemplu: facturi, contracte, dispoziţii de plată valutare externe, ordine de plată a impozitelor, state de plată şi alte documente care pot fi utile organului fiscal pentru atestarea impozitului plătit în România de persoanele fizice nerezidente), iar în situaţia în care s-au aplicat prevederile convenţiei de evitare a dublei impuneri se va anexa şi copia legalizată a certificatului de rezidenţă fiscală al persoanei fizice străine, însoţită de o traducere autorizată în limba română. In order to issue the "Certificate attesting the tax paid in România by non-resident individuals", copies of the documents proving the income derived and the payment of the tax owed by the non-resident individual requested by the tax authorities shall be submitted to this application (for instance: invoices, contracts, foreign currency payment orders, tax payment orders and other documents that may be useful to the tax authority for attesting the tax paid in România by non-resident individuals). If the provisions of a Convention for the avoidance of double taxation are to be applied, a legalized copy of the tax residence certificate of the non-resident individual and an authorised Romanian translation shall be submitted.

(12)Documentele ataşate: ... Documents attached: Nume fişier - trebuie să fie un nume valid pentru sistemele de operare Unix şi Windows - nu trebuie să conţină "o cale". File name - shall be a valid name for Unix and Windows operating systems - shall not contain a "link". Tip fişier - se vor ataşa fişiere în următoarele formate: "PDF", "JPEG" sau "TIFF". File type - shall be attached files in the following formats: "PDF", "JPEG" or "TIFF". Un fişier poate conţine copii de pe mai multe facturi/documente utile organului fiscal pentru atestarea impozitului plătit în România de persoana nerezidentă, conform punctului

(11)din prezentele precizări. A file may contain multiple copies of invoices/documents relevant for tax authority for certifying the tax paid in România by non-resident individuals as defined in point

(11)of this regulation. Nr. anexe - se înscrie numărul anexelor care însoţesc cererea. No. annexes - Enter the number of annexes accompanying the application. Nr. facturi - se înscrie numărul facturilor care însoţesc cererea. No. invoices - Enter the number of invoices accompanying the application. Nr. documente - se înscrie numărul documentelor care însoţesc cererea. No. documents - Enter the number of documents accompanying the application. Cererea pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane fizice nerezidente, însoţită de ataşament, se transmite organului fiscal electronic, prin poştă sau se depun la registratura organului fiscal. Mărimea ataşamentului după arhivare nu poate depăşi 10 MB. În situaţia în care se depăşeşte această mărime, toate documentele se transmit organului fiscal prin poştă sau se depun la registratura acestui organ. The application for the issuance of the certificate attesting the tax paid in România by non-resident individuals accompanied by the attachment is sent to the tax authority electronically, by post or may be submitted at the tax authority registry. The attachment after archiving can not exceed 10 MB. If the attachment size exceeds 10 MB, all documents shall be sent by post or submitted at the tax authority registry. C) Pentru persoanele fizice nerezidente care solicită eliberarea unui certificat pentru veniturile care sunt scutite de impozit conform legislaţiei fiscale române sau a convenţiilor/acordurilor de evitare a dublei impuneri, în coloana 3 "Cota de impozit" se înscrie "0%". ... For the non-resident individuals that request the issuance of a certificate for income exempted from tax according to the Romanian legislation or the Conventions/Agreements for the avoidance of double taxation, "0%" shall be filled in in column 3 "Tax rate". 1. Denumire: Cerere pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoane fizice nerezidente 2. Format: A4 3. Caracteristici de tipărire: se tipăreşte pe ambele feţe. 4. Se difuzează: gratuit. 5. Se utilizează: la solicitarea certificatului privind atestarea impozitului plătit în România de persoana fizică nerezidentă. 6. Se întocmeşte în: un exemplar de persoana fizică nerezidentă. 7. Circulă: la organul fiscal. 8. Se arhivează: la organul fiscal. Anexa 12 *Font 7* ANNEX 12 ROMÂNIA MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE Număr de operator date cu caracter personal Agenţia Naţională de Administrare Fiscală ...........................................

(1)..................................... Adresa: ...................... Address E-mail: .................... E-mail address Nr. şi data eliberării No and date of issuance .............../.......... CERTIFICAT CERTIFICATE privind atestarea impozitului plătit în România de persoane fizice nerezidente attesting the tax paid in România by non-resident individuals Organul fiscal

(1)....................., pe baza cererii înregistrate cu nr. şi data .........../.......... The tax authority based on the application registered with no and date şi a documentaţiei prezentate, atestă că domnul/doamna

(2)................., rezident(ă) al/a

(3)............, and the submitted documents, hereby certifies that Mr./Mrs. resident of cod numeric personal din statul străin ........................., cu domiciliul în localitatea

(4)...................., Personal identification number of the foreign state with the domicile located in având cod de identificare fiscală

(5)................, a realizat venituri în perioada ..........., din anul .........., de la: tax identification code no has received income during in the year from rezidentul român

(6)....................................................... the Romanian resident sau or nerezidentul (în cazul veniturilor din salarii plătite din străinătate sau când plata se efectuează de un sediu permanent din România)

(7)the non-resident (for salaries paid from abroad or when the payment is made by a permanent establishment in România) ........................................................................................................................................ cu sediul in localitatea

(8).............................., adresa ............................., with the head office located in address sectorul/judeţul .................................., codul de identificare fiscală

(9)......................... sector/county and having the tax identification code no şi impozitele plătite aferente veniturilor realizate din România sunt următoarele: and the taxes paid for the income derived from România are the following Veniturile obţinute din România

(10): Income derived from România ┌────┬────────────────────────┬────────────────────┬─────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐ │Nr. │ Natura venitului │ Venitul impozabil │ Cota de impozit │ Impozitul plătit │ Venitul obţinut │ │crt.│ obţinut din România │ (lei şi valută) │ (%) │ în România │ din România │ │ │ Type of income derived │ Taxable income │ │ (lei şi valută) │ (lei şi valută) │ │ │ from România │ (Romanian and │ Tax rate │Tax paid in România│ Income derived │ │ │ │ foreign currency) │ (%) │ (Romanian and │ from România │ │ │ │ │ │ foreign currency) │ (Romanian and │ │ │ │ │ │ │ foreign currency)│ ├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 = 2 - 4 │ ├────┼────────────────────────┼────────────────────┼─────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └────┴────────────────────────┴────────────────────┴─────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘ Veniturile au fost impozitate conform

(11): The income has been subject to taxation according to [] Convenţiei/Acordului sau [] Codului fiscal The Convention/Agreement or Fiscal Code Numele şi prenumele: ............... Name and first name Semnătura: ......................... Signature Funcţia

(12): ...................... Title Ştampila: Stamp Data:................... Date PRECIZĂRI EXPLANATIONS A) Certificatul se completează şi se eliberează de către organul fiscal competent. ... The certificate shall be filled in and issued by the competent tax authority. B) Explicaţii privind completarea certificatului: ... How to fill in the certificate

(1)Se înscrie denumirea organului fiscal, avându-se în vedere precizările de la lit. A). ... The name of the tax authority shall be filled in, taking into account the explanations from letter A).

(2)Se înscriu numele şi prenumele persoanei fizice nerezidente pentru care se eliberează certificatul. ... The name and first name of the non-resident individual for whom the certificate is issued shall be filled in.

(3)Se înscrie denumirea statului al cărui rezident este beneficiarul venitului din România. ... The name of the state where the beneficiary of the income from România is resident shall be filled in.

(4)Se înscrie denumirea localităţii în care îşi are domiciliul persoana fizică nerezidentă care solicită certificatul. ... The name of the place where the non-resident individual who is applying for the certificate has his/her domicile shall be filled in.

(5)Se înscrie codul de identificare fiscală al persoanei fizice nerezidente care a obţinut venitul din România, atribuit de organul fiscal din România. ... The Fiscal identification code of the non-resident individual which obtained income from România, issued by Romanian tax authorities, shall be filled in.

(6)Se înscrie denumirea rezidentului român care a plătit venitul persoanei fizice nerezidente. ... The name of the Romanian resident that has paid the income to the non-resident individual shall be filled in.

(7)Se înscrie denumirea nerezidentului care a plătit venitul persoanei fizice nerezidente (în cazul în care veniturile din salarii au fost plătite din străinătate persoanei fizice nerezidente sau când plata se efectuează de către un sediu permanent din România) ... The name of the non-resident that has paid the income to the non-resident individual (for salaries paid from abroad to the non-resident individual or when the payment is made by a permanent establishment in România) shall be filled in.

(8)Se înscriu denumirea localităţii şi adresa completă unde îşi are sediul rezidentul român/nerezidentul (în cazul în care veniturile din salarii au fost plătite din străinătate persoanei fizice nerezidente sau când plata se efectuează de către un sediu permanent din România) care a plătit venitul persoanei fizice nerezidente. ... The name of the place and the full address where the Romanian resident/non resident (for salaries paid from abroad to the non-resident individual or when the payment is made by a permanent establishment in România) that has paid the income to the non-resident individual.

(9)Se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit rezident român/nerezident (sediul permanent din România) care a plătit venitul persoanei fizice nerezidente, atribuit de organul fiscal din România. În cazul în care veniturile din salarii au fost plătite din străinătate persoanei fizice nerezidente se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit nerezident atribuit de autoritatea fiscală străină. ... The Fiscal identification code of the Romanian resident/non-resident (permanent establishment in România) that has paid the income to the non-resident individual, issued by Romanian tax authorities, shall be filled in. For salaries paid from abroad to the non-resident individual, the fiscal identification code of the non-resident that has paid the income to the non-resident, attributed by the foreign tax authorities, shall be filled in.

(10)Organul fiscal va înscrie natura venitului obţinut din România de persoanele fizice nerezidente. ... Tax authority shall fill in the type of income derived from România by non-resident individuals. Sumele ce se înscriu în acest certificat au la bază datele din documentele aflate în posesia plătitorului de venit rezident român/nerezident sau oricărei altei entităţi înregistrate în România, potrivit legii, plătitoare de venituri, respectiv cele puse la dispoziţie de persoana fizică nerezidentă care obţine venituri din salarii, prin care face dovada realizării veniturilor şi a plăţii impozitelor datorate de aceasta potrivit convenţiei/acordului de evitare a dublei impuneri sau a Codului fiscal, date solicitate de organele fiscale şi aflate în evidenţa fiscală a acestor autorităţi. The amounts contained in this certificate are based on the data shown in the documents presented by the Romanian resident/non-resident that has paid the income or by any other entity registered in România according to the law that has paid the income, including those presented by the non-resident individual deriving salaries, attesting that the income was derived from România and that the taxes owed by him/her were paid according to the Convention/Agreement for the avoidance of double taxation or the Fiscal Code, data that was requested by the tax authorities and included in the fiscal records of these authorities. Sumele se stabilesc pe baza declaraţiei anuale de impunere depuse potrivit Codului fiscal şi a documentelor care atestă plata impozitului la bugetul statului român. The amounts are determined based on the annual tax return submitted according to the Fiscal Code and on the documents attesting the payment of the tax to the Romanian state budget.

(11)Se bifează căsuţa corespunzătoare referitoare la actul normativ care reglementează impozitarea veniturilor persoanelor fizice nerezidente. ... Tick the box that corresponds to the act which regulates the taxation of the income derived by non-resident individuals.

(12)Certificatul va fi semnat de conducătorul organului fiscal, potrivit competenţelor. ... The certificate shall be signed by the head of the tax authority, according to his/her responsibility. C) Pentru persoanele fizice nerezidente care solicită eliberarea unui certificat pentru veniturile care sunt scut