Memorandum de finanţare din 2 februarie 2006

MEMORANDUM DE FINANŢARE din 2 februarie 2006 între Comisia Europeană şi Guvernul României privind asistenţa financiară nerambursabilă acordată prin Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare pentru măsura "Reconstructia secţiunilor de infrastructura feroviara şi rutiera distruse de inundaţii în lunile iulie şi august 2005 în judeţele Giurgiu, Vrancea şi Bacau, România"*) Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 722 bis din 23 august 2006 __________ Notă ... *) Aprobat de Ordinul nr. 561 din 7 aprilie 2006, publicat în Monitorul Oficial Nr. 722 din 23 august 2006, Partea I.

Măsura ISPA nr. 2005/RO/16/P/PT/002 MEMORANDUM DE FINANŢARE Comisia Europeană, denumita în continuare "Comisia", actionand în numele şi pentru Comunitatea Europeană, denumita în continuare "Comunitatea", reprezentată prin doamna Hubner, Comisarul pentru Politici Regionale, pe de o parte, şi Guvernul României, denumit în continuare "Beneficiarul" pe de altă parte, AU CONVENIT URMĂTOARELE:

Articolul 1

Măsura la care se face referire în art. 2, va fi implementata şi finanţată din resursele bugetare ale Comunităţii în conformitate cu prevederile cuprinse în prezentul Memorandum. Măsura la care se face referire în art. 2 va fi implementata cu respectarea condiţiilor generale prevăzute în anexa la Acordul cadru semnat între Comisie şi Beneficiar, completat cu prevederile prezentului memorandum şi ale anexelor la acesta.

Articolul 2Identificarea măsurii

Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare va contribui, sub forma asistenţei financiare nerambursabile, la finanţarea următoarei măsuri descrise în anexa nr. I:

Numărul măsurii: 2005/RO/16/P/PT/002 Denumirea măsurii: Reconstructia secţiunilor de infrastructura feroviara şi rutiera distruse de inundaţii în lunile iulie şi august 2005 Durata: Data începerii: data semnării memorandumului de finanţare de către Comisie Data finalizarii: 31 decembrie 2009 Localizare: Giurgiu, Vrancea şi Bacau, în estul României (judeţul Giurgiu se afla în Regiunea 3 Sud-Muntenia, judeţul Vrancea se afla în Regiunea 2 Sud-Est şi judeţul Bacau se afla în Regiunea 1 Nord-Est) Grupul: TEN-T, Coridorul IX (cale ferată şi drumuri), drumuri care fac legătură cu Coridorul IX

Articolul 3Angajamentul

Articolul 4Plăţile

Plata în avans este stabilită la 9.817.500 euro şi va fi transferata după cum urmează:

Articolul 5Respectarea dreptului şi politicilor comunitare

Măsura se va realiza cu respectarea prevederilor relevante stabilite în acordurile europene şi va contribui la punerea în aplicare a politicilor comunitare, în special a celor referitoare la transport şi reţele transeuropene.

Articolul 6Proprietatea intelectuală

Beneficiarul şi autoritatea responsabilă cu implementarea, menţionată la pct. 3 din anexa nr. I, se vor asigura în ceea ce priveşte obţinerea tuturor drepturilor de proprietate intelectuală pentru studii, schite, planuri, publicitate şi pentru alte materiale produse în legătură cu planificarea, implementarea, monitorizarea şi evaluarea măsurii. Aceştia vor garanta accesul şi dreptul de a utiliza astfel de materiale de către Comisie sau oricare alt organism ori persoana delegată de Comisie. Comisia va utiliza aceste materiale numai în scop propriu.

Articolul 7Permise şi autorizaţii

Orice tipuri de permise şi/sau autorizaţii necesare pentru implementarea măsurii trebuie să fie eliberate de autorităţile competente ale Beneficiarului la timp şi în conformitate cu legislaţia naţionala.

Articolul 8Condiţii specifice referitoare la măsura

Fără a se aduce atingere condiţiilor generale prevăzute în anexa nr. III, asistenţa financiară nerambursabilă acordată din partea Comunităţii se afla sub rezerva următoarelor condiţii:

Comisia îşi rezerva dreptul de a revizui valoarea asistenţei pentru ISPA stabilită la art. 3, dacă în termen de 5 ani de la data finalizarii lucrărilor, condiţiile de exploatare (tarife, venituri etc.) diferă în mod semnificativ faţă de evaluarile iniţiale făcute pentru stabilirea nivelului asistenţei financiare nerambursabile şi/sau exista o modificare substantiala care:

Ţara beneficiara va informa Comisia asupra oricărei modificări şi va cere acordul prealabil din partea Comisiei pentru aceste modificări.

Asistenţa financiară nerambursabilă a Comunităţii pentru măsura este acordată sub rezerva punerii la dispoziţie de către autorităţile implicate a unor resurse suficiente pentru asigurarea exploatării eficiente şi a întreţinerii activelor.

Condiţiile menţionate mai sus de la 8.3(a) până la 8.3(c) trebuie îndeplinite atât pentru infrastuctura feroviara cat şi pentru infrastructura rutiera din cadrul acestei măsuri.

Articolul 9

Prevederile privind implementarea măsurii, cuprinse în anexele la prezentul memorandum de finanţare fac parte integrantă din acesta.

Nerespectarea condiţiilor şi prevederilor privind implementarea va fi tratata de Comisie conform procedurii stipulate în secţiunea a VIII-a din anexa nr. III.1.

Articolul 10

Textul autentic al acestui memorandum de finanţare este prezentul document, semnat mai jos.

Semnat la Bucureşti, la 2 februarie 2006 şi la Bruxelles, la 28 octombrie 2005 Pentru Beneficiar Sebastian Teodor Gheorghe Vladescu Ministrul Finanţelor Publice Pentru Comunitate Graham Meadows Director General Lista anexelor Anexa nr. I Descrierea măsurii Anexa nr. I.a Plan de achiziţii Anexa nr. II Plan financiar Anexa nr. III Anexa nr. III.1 Prevederi financiare privind implementarea ISPA Anexa nr. III.2 Prevederi privind eligibilitatea cheltuielilor pentru măsurile finanţate prin ISPA Anexa nr. III.3 Model pentru raportarea către Comitetul de Monitorizare şi pentru solicitarea de modificări Anexa nr. III.4 Sisteme de management şi control a asistenţei nerambursabile acordate prin ISPA şi proceduri pentru realizarea de corectii financiare Anexa nr. III.5 Acord cu privire la iregularitati şi la recuperarea sumelor încasate eronat prin ISPA Anexa nr. III.6 Cerinţe privind informarea şi publicitatea Anexa I Descrierea măsurii "Reconstructia secţiunilor de infrastructura feroviara şi rutiera distruse de inundaţii în lunile iulie şi august 2005"

Numărul măsurii: 2005/RO/16/P/PT/002 1. DENUMIREA MĂSURII "Reconstructia secţiunilor de infrastructura feroviara şi rutiera distruse de inundaţii în lunile iulie şi august 2005"

4.1. Nume: Compania Naţionala de Autostrăzi şi Drumuri Naţionale din România S.A. (CNADNR) 4.2. Adresa: Bd. Dinicu Golescu nr. 38, sector 1, Bucureşti, 010783 4.3. E-mail: ispa@andnet.ro Infrastructura feroviara:

4.4. Denumirea: Compania Naţionala de Cai Ferate "CFR" S.A. (C.N. "C.F.R." - S.A.) 4.5. Adresa: Bd. Dinicu Golescu nr. 38, sector 1, Bucureşti, 010783 4.6. E-mail: orlando.craciun@cfr.ro 5. LOCALIZARE 5.1. Ţara beneficiara: România 5.2. Regiunea: Judeţele Giurgiu, Vrancea şi Bacau în estul României 6. DESCRIERE România a fost grav afectată de inundatiile din lunile iulie şi august 2005, fapt ce a cauzat pagube şi distrugeri pe suprafeţe intinse incluzând infrastructura feroviara şi cea rutiera.

Acesta a fost al doilea dezastru natural cauzat de inundaţii majore în cursul anului 2005, ceea ce a provocat distrugeri importante în infrastructura, agricultura, silvicultura, septel şi gospodării. Zonele afectate au rămas izolate de restul tarii datorită creşterii rapide a debitelor râurilor, unele atingand până la de 100 de ori debitul maxim, afectand astfel 33 de judeţe din cele 41 ale României.

Dezastrului natural din luna august i-au fost atribuite 31 de pierderi de vieţi omeneşti. Au fost afectate de inundaţii aproximativ 164.816 persoane şi 1.661 localităţi, incluzând distrugerea totală sau parţială a caselor şi culturilor agricole. Inundatiile au cauzat serioase blocaje dezvoltării agriculturii şi economiei, 386.920 ha de teren agricol, respectiv 3.791 ha de padure fiind acoperite de ape.

Mai mult decât atât, infrastructura a fost serios afectată: drumuri cu o lungime de 8.574 km au fost acoperite de ape (din care 387 km drumuri naţionale, 1.962 km drumuri judeţene, 4.246 km drumuri comunale şi 1.979 km străzi), 1.666 poduri şi 159 km de baraje/diguri au fost distruse în totalitate, acest fapt conducand la izolarea completa a aproximativ 120 de localităţi.

Repercusiuni de durata pot fi găsite în condiţiile de trai şi în starea economiei, cu aproximativ 4.192 case distruse, având întrerupte utilitatile de apa şi energie electrica şi infrastructura de transport grav afectată.

Prezenta măsura ISPA priveşte reconstructia anumitor sectoare de infrastructura feroviara şi rutiera afectate de inundatiile din lunile iulie şi august 2005.

Guvernul României a aplicat de asemenea pentru sprijin de la Fondul European de Solidaritate şi de la Instituţiile Financiare Internaţionale după cum este menţionat la punctul 13.

6.1. Cai Ferate Pagubele au inclus printre altele şi cele doua secţiuni de cale ferată Focsani-Putna Seaca şi Bucureşti Progresu-Giurgiu, componente ale Coridorului IX şi TEN-T:

Coridorul feroviar IX este unul din cele doua coridoare principale de cale ferată din România care face legătură cu Coridorul IV, coridor crucial pentru asigurarea circulaţiei feroviare, atât pentru traficul internaţional cat şi pentru cel naţional.

6.2. Drumuri Un număr de sectoare de drum din reţeaua drumurilor naţionale conectate la Coridorul IX şi TEN-T sau componente ale acestora au fost afectate, acestea fiind:

Lista sectoarelor feroviare şi rutiere de mai sus este indicativa şi poate fi schimbată şi/sau modificată cu acordul Comisiei, pentru a include şi alte sectoare afectate de inundaţii.

7.1. Cai ferate Componentele principalele ale lucrărilor de reconstrucţie pentru părţile afectate de inundaţii ale celor două secţiuni de cale ferată Focsani-Putna Seaca, respectiv Bucureşti Progresu-Giurgiu vor include:

Elaborarea proiectului tehnic şi a documentaţiei de licitaţie au început în luna iulie 2005 şi se prevede finalizarea acestora în luna octombrie 2005. Stabilirea amplasamentelor şi descrierea detaliată a lucrărilor de reconstrucţie rezultă din proiectul tehnic şi din documentaţia de licitaţie, odată ce acestea au fost finalizate.

7.2. Drumuri Componentele principale ale lucrărilor de reconstrucţie pentru sectoarele reţelei de drumuri naţionale afectate de inundaţii, enumerate la punctul 6.2 includ:

Elaborarea proiectului tehnic şi a documentaţiei de licitaţie au început în luna august 2005 şi se prevede finalizarea acestora în luna decembrie 2005. Stabilirea amplasamentelor şi descrierea detaliată a lucrărilor de reconstrucţie rezultă din proiectul tehnic şi din documentaţia de licitaţie, odată ce acestea au fost finalizate.

├─────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────┬───────────┤ │- Drumul naţional nr. 12A │ 3.000.000 │ - │ 3.000.000 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │- Drumul naţional nr. 12B │ 4.950.000 │ - │ 4.950.000 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │- Drumul naţional nr. 2L │ 5.750.000 │ - │ 5.750.000 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │- Drumul naţional nr. 2M │12.300.000 │ - │12.300.000 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Total lucrări │26.000.000 │ - │26.000.000 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Taxe/avize, alte cheltuieli neeligibile │ 1.000.000 │ 1.000.000 │ - │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Supervizare (asistenţa tehnica pe termen lung) │ 1.800.000 │ - │ 1.800.000 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Asistenţa tehnica pe termen-scurt (pentru revizuirea │ 300.000 │ - │ 300.000 │ │documentelor de licitaţie, evaluarea ofertelor, │ │ │ │ │selectarea membrilor evaluatori) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Cheltuieli neprevăzute (10%) │ 2.810.000 │ - │ 2.810.000 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │Total (Infrastructura rutiera) │31.910.000 │ 1.000.000 │30.910.000 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────┴───────────┤ ├──────────────┬───────────────┬───────────────┬────────────────┬──────────────┬──────────────┤ │ │ Contribuţia │ Cheltuieli │ Total │ Asistenţa │ Rata │ │ Cost total │ sectorului │ neeligibile │ cheltuieli │ ISPA │ asistenţei │ │ │ privat │ │ eligibile │ │ (%) │ ├──────────────┼───────────────┼───────────────┼────────────────┼──────────────┼──────────────┤ │ 59.250.000 │ - │ 1.500.000 │ 57.750.000 │ 49.087.500 │ 85 │ └──────────────┴───────────────┴───────────────┴────────────────┴──────────────┴──────────────┘ Rata asistenţei: Rata asistenţei financiare ISPA a fost fixată la 85% datorită circumstanţelor excepţionale şi a naturii prezentei măsuri ce vizează reconstructia infrastructurii feroviare şi rutiere afectată de inundaţii în România.

Este de asemenea anticipata o asistenţa substantiala din partea Fondului European de Solidaritate (FES) şi a Băncii Europene de Investiţii (BEI).

Licitaţiile şi încheierea de contracte vor fi realizate în conformitate cu "Ghidul Practic pentru procedurile de contractare finanţate de la Bugetul General al Comunităţilor Europene în contextul acţiunilor externe (PRAG)" elaborat de Comisia Europeană. Totuşi, pentru contractele de lucrări, se vor aplica condiţiile contractuale FIDIC (Cartea Roşie).

Lucrările de reconstrucţie a infrastructurii feroviare vor fi licitate ca doua contracte de lucrări (licitaţiile nr. 1 şi 2 din planul de achiziţii).

Asistenţa tehnica (licitaţia nr. 3 din planul de achiziţii) va asigura supervizarea (inginer autorizat FIDIC) pentru lucrările de reconstrucţie feroviara.

Lucrările de reconstrucţie rutiera vor fi licitate ca doua contracte de lucrări (licitaţiile nr. 4 şi 5 din planul de achiziţii).

Asistenţa tehnica (licitaţia nr. 6 din planul de achiziţii) va asigura supervizarea (inginer autorizat FIDIC) pentru lucrările de reconstrucţie rutiera.

Asistenţa tehnica pe termen scurt (ultima rubrica în planul de achiziţii) va asigura membrii votanti independenţi pentru participarea la evaluarea ofertelor în cadrul celor două licitaţii de asistenţa tehnica, incluzând precalificarea, precum şi orice revizuire necesară a proiectului tehnic şi a documentelor de licitaţie.

Membrii votanti independenţi pentru participarea la evaluarea ofertelor în cadrul licitaţiilor de lucrări vor fi asiguraţi fie în cadrul asistenţei tehnice prevăzută pentru supervizare, fie în cadrul asistenţei tehnice pe termen scurt.

Anexa I.a Plan de achiziţii provizoriu *Font 9* ┌─────────┬───────────────────────────────────────┬────────────────┬───────────────┬───────────────┐ │ │ │ Tipul │ Previziuni │ Rata de │ │ │ │ contractului │ privind │ rambursare a │ │Licitaţia│Descrierea lucrărilor şi a serviciilor │ (lucrări, │ lansarea │ facturilor │ │ nr. │ ce urmează a fi licitate │ achiziţii sau │ licitaţiei │ aferente │ │ │ │ servicii) │ (luna/an) │ contractului │ │ │ │ │ │ specific │ ├─────────┼───────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ 1 │Lucrări de reconstrucţie a caii ferate:│ lucrări │decembrie 2005 │ 85% │ │ │Secţiunea Focsani-Putna Seaca │ │ │ │ ├─────────┼───────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ 2 │Lucrările de reconstrucţie feroviara: │ lucrări │decembrie 2005 │ 85% │ │ │Secţiunea Bucureşti Progresu-Giurgiu │ │ │ │ ├─────────┼───────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ 3 │Asistenţa tehnica - supervizarea │ servicii │decembrie 2005 │ 85% │ │ │lucrărilor feroviare │ │ │ │ ├─────────┼───────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ 4 │Reconstructia drumurilor afectate de │ lucrări │decembrie 2005 │ 85% │ │ │inundaţii în Bacau │ │ │ │ ├─────────┼───────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ 5 │Reconstructia drumurilor afectate de │ lucrări │decembrie 2005 │ 85% │ │ │inundaţii în Vrancea │ │ │ │ ├─────────┼───────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ 6 │Asistenţa tehnica - supervizarea │ servicii │decembrie 2005 │ 85% │ │ │lucrărilor rutiere │ │ │ │ ├─────────┼───────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │ Altele │Asistenţa tehnica pe termen scurt │ servicii │noiembrie 2005 │ 85% │ │ │pentru revizuirea documentelor de │ │ │ │ │ │licitaţie şi asigurarea membrilor │ │ │ │ │ │votanti independenţi pentru evaluarea │ │ │ │ │ │ofertelor │ │ │ │ └─────────┴───────────────────────────────────────┴────────────────┴───────────────┴───────────────┘ Condiţiile specifice pentru acordarea contractelor vor fi disponibile în Jurnalul Oficial al Comisiei Europene şi/sau pe internet.

Anexa II PLAN FINANCIAR (pe baza angajamentelor de la bugetul UE) Denumirea măsurii: Reconstructia secţiunilor de infrastructura feroviara şi rutiera distruse de inundaţii în lunile iulie şi august 2005 în judeţele Giurgiu, Vrancea şi Bacau, România Nr. ISPA: 2005/RO/16/P/PT/002 *Font 7* euro ┌──────────┬──────────┬───────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬┬───────────┐ │ │ │ │ Cost eligibil ││ │ │ │ │ ├───────────────┬───────────────┬───────────────────────────────────────┤│Împrumuturi│ │ Anul │ Cost │ Cost │ │ │ Autorităţi naţionale ││de la IFI* │ │ │ total │neeligibil │ Total │ ISPA ├──────────┬──────────┬──────────┬──────┤│ │ │ │ │ │ │ │ Guvern │Autorităţi│Autorităţi│Alte ││ │ │ │ │ │ │ │ │regionale │ locale │surse*││ │ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┬────┼──────────┬────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┬─────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 ││ 11 │ 12 │ │ │ │ │=5+7+8+9+ │(%) │ │(%) │ │ │ │ ││ │ (%) │ │ │ =2+3 │ │ 10 │=3/1│ │=5/3│ │ │ │ ││ │=11/1│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤ │ 2000 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤ │ 2001 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤ │ 2002 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤ │ 2003 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤ │ 2004 │ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ -│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤ │ 2005 │28.875.000│ -│28.875.000│ 100│24.543.750│ 85│ 4.331.250│ -│ -│ -││ -│ 0│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤ │ 2006 │28.875.000│ -│28.875.000│ 100│24.543.750│ 85│ 4.331.250│ -│ -│ -││ -│ 0│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤ │nedefalcat│ 1.500.000│ 1.500.000│ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ pe ani │ │ │ -│ 0│ -│ -│ -│ -│ -│ -││ -│ 0│ ├──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────┼──────────┼────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────┤├─────┼─────┤

│ Total │59.250.000│ 1.500.000│57.750.000│97,5│49.087.500│ 85│ 8.662.500│ -│ -│ -││ -│ 0│ └──────────┴──────────┴───────────┴──────────┴────┴──────────┴────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────┴┴─────┴─────┘ _________ * a se specifică Anexa III.1 Prevederi financiare privind implementarea ISPA

Secţiunea I

Forme şi rate de asistenţa

Asistenţa rambursata către autoritatea de management sau către alta autoritate publică va fi refolosita în acelaşi scop.

Rata asistenţei şi suma maxima a asistenţei ISPA vor fi specificate în memorandumul de finanţare aferent măsurii respective.

În cazul asistenţei rambursabile sau în cazul în care exista un interes special al comunităţii, rata de asistenţa trebuie redusă ţinând cont de: (a) disponibilitatea cofinanţării; (b) capacitatea măsurii de a genera venituri; şi (c) aplicarea corespunzătoare a principiului "poluatorul plăteşte".

Comisia a elaborat recomandări privind aplicarea principiului poluatorul plăteşte.

Secţiunea a II-a Angajamente

Totuşi, angajamentele bugetare anuale referitoare la asistenţa acordată măsurilor vor fi efectuate într-unul din următoarele doua moduri: (a) angajamentele pentru măsurile finanţate prin ISPA care vor fi realizate pe parcursul a 2 ani sau mai mult trebuie, ca regula generală şi sub rezerva punctului (b), să fie efectuate în rate anuale.

Angajamentul pentru prima rata anuală va fi făcut de către Comisie la semnarea memorandumului de finanţare referitor la măsura.

Acest angajament va corespunde valorii menţionate în planul de finanţare pentru primul an. Aceasta valoare ar trebui să fie suficienta pentru a acoperi lucrările ce vor fi contractate în primii ani, în timpul perioadei în care se urmăreşte descentralizarea totală.

Angajamentele pentru ratele anuale următoare trebuie să se bazeze pe planul de finanţare iniţial sau revizuit al măsurii. Acestea vor fi acordate, în principiu, la începutul fiecărui an financiar dar nu mai târziu de 1 aprilie al anului în discuţie, cu condiţia ca, cheltuielile preconizate pentru anul viitor să le justifice şi ca progresul lucrărilor demonstreaza ca proiectul avanseaza satisfăcător către finalizare şi sub rezerva disponibilităţii resurselor bugetare. (b) Pentru măsurile cu o durată mai mica de 2 ani şi pentru care asistenţa comunităţii nu depăşeşte 20 milioane euro, un prim angajament de până la 80% din totalul asistenţei acordate poate fi făcut când Comisia semnează memorandumul de finanţare referitor la măsura.

Diferenţa va fi angajata în condiţiile în care progresul lucrărilor demonstreaza ca proiectul înaintează satisfăcător către finalizare şi sub rezerva disponibilităţii resurselor bugetare.

În orice caz Comisia trebuie să informeze în timp util ţara beneficiara şi autoritatea desemnată atunci când exista riscul unei anulari.

Secţiunea a III-a Plati

Plăţile intermediare şi plata diferenţei finale trebuie să se refere la cheltuieli certificate şi plătite, care trebuie susţinute de facturi primite sau documente contabile cu valoare probativa echivalenta.

Ca o regulă generală, un avans de până la 20% din totalul asistenţei acordată prin ISPA, asa cum a fost iniţial decis, va fi plătit autorităţii desemnate asa cum este definită la paragraful (9).

Avansul este, ca regula generală, transferat în următoarele moduri:

Abaterile de la aceasta regula generală trebuie aprobate printr-o decizie a Comisiei în memorandumul de finanţare referitor la măsura.

Întregul avans sau părţi din acesta trebuie returnate de către autoritatea desemnată, menţionată în paragraful (2), dacă nici o cerere de plată nu a fost transmisă Comisiei în 12 luni de la data la care a fost plătit avansul. Valoarea avansului care trebuie returnat va fi stabilit de Comisie pe baza cheltuielilor eligibile efectiv plătite. Returnarea avansului nu duce la anularea asistenţei acordată de către Comunitate.

Plăţile intermediare sunt efectuate de către Comisie către autoritatea desemnată la cererea acesteia, dacă măsura progreseaza satisfăcător către finalizare şi vor fi făcute pentru a rambursa cheltuielile efectuate şi certificate, sub rezerva următoarelor condiţii:

Ţara beneficiara va fi informată de către Comisie dacă nu a îndeplinit una din condiţiile stipulate mai sus.

Va fi folosit modelul standard furnizat de Comisie pentru cererile de plată şi pentru rapoartele de progres fizic şi financiar.

Plata diferenţei finale din asistenţa acordată de către Comunitate, calculată pe baza cheltuielilor certificate şi într-adevăr efectuate, va fi facuta dacă:

Responsabilităţile Responsabilului Naţional cu Autorizarea sunt stabilite în memorandumul de înţelegere încheiat între Comisie şi ţările beneficiare.

Secţiunea a IV-a Folosirea euro

Rata de schimb care va fi folosită trebuie să fie rata financiară contabila a Comisiei aplicabilă pentru luna în care declaraţia de cheltuieli a fost înregistrată în documentele contabile ale autorităţilor responsabile cu managementul financiar al proiectului. Rata lunară de schimb este fixată conform prevederilor menţionate în articolul 7(2) al Regulamentului Comisiei (CE, Euratom) nr. 2342/2002 din data de 23 decembrie 2002 care stabileşte regulile detaliate de implementare a unor prevederi ale regulamentului general (CE, Euratom) nr. 1605/2002 asupra Regulamentului financiar aplicabil pentru bugetul general al Comunităţii Europene. Rata de schimb este rata din penultima zi lucrătoare a lunii precedente pentru care ratele sunt stabilite. Comisia va informa autorităţile responsabile cu privire la aceasta rata*1). ___________ *1) http://europa.eu.int/comm/dg19/infoeuro/fr/index.htm

Secţiunea a V-a Raportul final Autoritatea sau organismul responsabil pentru măsura trebuie să transmită Comisiei un Raport final în cel mult 6 luni de la finalizarea măsurii. Raportul final va conţine următoarele: (a) o descriere a lucrărilor efectuate, însoţită de indicatori fizici, cuantificari ale cheltuielilor pe categorii de lucrări şi măsurile luate cu privire la clauzele specifice conţinute în decizia de acordare a asistenţei; (b) certificatul de conformitate a lucrărilor cu decizia de acordare a asistenţei; (c) o primă evaluare a gradului de îndeplinire a rezultatelor asteptate, mai ales cu privire la:

Secţiunea a VI-a Amendamente la memorandumul de finanţare

O schimbare a ratei asistenţei comunităţii faţă de rata acordată iniţial sau faţă de asistenţa financiară maxima va necesita o modificare a memorandumului de finanţare conform procedurilor descrise în paragraful (3).

Secţiunea a VII-a Managementul şi controlul financiar

Secţiunea a VIII-a Monitorizarea Ţările beneficiare şi Comisia vor asigura implementarea şi monitorizarea în conformitate cu următoarele prevederi:

Comisia va întocmi aranjamentele corespunzătoare pentru aceste modificări, în funcţie de natura şi importanţa lor.

Secţiunea a IX-a Transparenta în adjudecarea contractelor

Prin urmare se va cere ofertanţilor să îşi declare naţionalitatea şi să prezinte în sprijinul acesteia probe normal acceptate de propria legislaţie. (b) În cazurile justificate corespunzător cum ar fi cofinantarea de la IFI şi după o examinare facuta din timp de Comitetul de management ISPA, Comisia poate permite naţionalilor unor terţe tari sa participe la licitaţia pentru contracte.

Secţiunea a X-a Transparenta în contabilitate şi în rapoartele proiectelor Ţara beneficiara trebuie să se asigure ca, pentru măsura la care se referă memorandumul de finanţare, toate organismele publice sau private implicate în managementul şi implementarea operaţiilor au fie un sistem separat de contabilitate fie o codificare contabila adecvată a tuturor tranzacţiilor implicate, ceea ce va facilita verificarea de către Comisie şi de către autorităţile naţionale de control, a cheltuielilor efectuate. De asemenea, trebuie să se asigure ca toate cheltuielile sunt corect atribuite proiectului în cauza.

Autorităţile responsabile vor asigura disponibilitatea tuturor documentelor justificative cu privire la cheltuielile pentru fiecare proiect pe o perioadă de 5 ani de la efectuarea ultimei plati pentru proiectul respectiv.

Secţiunea a XI-a Evaluarea ex-post Prin evaluarea ex-post se va analiza utilizarea resurselor, eficacitatea şi eficienta asistenţei şi impactului sau. Evaluarea ex-post va analiza factorii care contribuie la succesul sau esecul implementarii măsurilor, realizarile şi rezultatele.

După finalizarea măsurilor, Comisia şi ţările beneficiare vor evalua apoi modul în care acestea au fost îndeplinite, inclusiv eficacitatea şi eficienta utilizării resurselor. Evaluarea va cuprinde şi impactul real al implementarii lor pentru a stabili dacă obiectivele iniţiale au fost atinse. Printre altele, aceasta evaluare se va referi şi la contribuţia măsurilor la implementarea politicilor Comunităţii în domeniul mediului sau contribuţia acestora la politicile privind reţeaua Trans-Europeană extinsă şi transportul în comun. De asemenea, ele vor evalua şi impactul măsurilor asupra mediului.

Anexa III.2 Prevederi privind eligibilitatea cheltuielilor pentru măsurile finanţate prin ISPA

Secţiunea I

Domeniul cheltuielilor ISPA acorda asistenţa pentru următoarele măsuri:

Regulile specificate în secţiunile II-XII de mai jos referitoare la proiectele listate la punctele (1) şi (2) de mai sus sunt totuşi aplicate prin analogie şi deciziilor pentru proiectele listate la punctul (3).

Secţiunea a II-a Definiţii şi concepte de baza

În scopul prevăzut de acest document, se vor aplica următoarele definiţii:

O etapa poate acoperi de asemenea studiile preliminare, de fezabilitate sau tehnice necesare pentru îndeplinirea unui proiect.

Ca o consecinţa, orice schimbare a "autorităţii responsabile cu implementarea" unui proiect trebuie să fie aprobată de către Comisie printr-un memorandum de finanţare.

În mod normal prin acest organism se înţelege beneficiarul final al asistenţei acordată prin ISPA. Numai acest organism efectuează cheltuieli eligibile. (b) Totuşi, aceasta autoritate poate delega implementarea altui organism care poate, de asemenea, să efectueze cheltuieli eligibile. În asemenea cazuri, Comisia trebuie informată de tipul delegarilor propuse şi trebuie să primească o copie a documentelor relevante.

Administraţia publică poate cuprinde următoarele trei niveluri de guvernare:

În plus, acest concept poate include şi organismele a căror activitate poate intra într-un cadru legal sau administrativ în virtutea faptului ca sunt privite ca echivalentul unor organisme publice.

Orice cheltuiala declarata Comisiei trebuie să se bazeze pe înţelegeri legale obligatorii şi/sau pe documente. Este imperativa existenta unei evidente documentare corespunzătoare.

În scopul maximizării transparenţei şi pentru a permite controlul asupra cheltuielilor din partea Comisiei şi/sau al autorităţii naţionale de control financiar competente, fiecare ţara beneficiara trebuie să se asigure ca orice organism implicat în managementul şi implementarea proiectelor a stabilit o evidenţa contabilă separată privitoare la proiectul descris în memorandumul de finanţare.

Cheltuielile trebuie raportate la plăţile certificate şi efectiv făcute de către organismul responsabil cu implementarea, susţinute de facturi plătite sau documente contabile cu valoare probativa echivalenta. "Documentul contabil cu valoare probativa echivalenta" reprezintă orice document transmis de către autoritatea definită la punctul (2) al acestei secţiuni pentru a demonstra ca intrările contabile oferă o imagine adevarata şi corecta a tranzacţiilor reale implicate, în concordanta cu practicile contabile standard. Este necesară o aprobare prealabilă a Comisiei când se folosesc documente contabile cu valoare probativa echivalenta.

Secţiunea a III-a Principalele categorii de cheltuieli eligibile Ca regula generală cheltuielile legate de:

Secţiunea a IV-a Studii de fezabilitate, planificarea şi proiectarea proiectului

În acele cazuri în care funcţionarii din administraţia publică sunt implicaţi în activităţile menţionate la punctul 1(a) al acestei secţiuni, cheltuielile pot fi acceptate ca eligibile de către Comisie, în cazuri bine justificate şi în concordanta cu următoarele criterii:

Secţiunea a V-a Pregătirea terenului şi construcţiile

În cazul în care sunt implicaţi funcţionari ai administraţiei publice, se aplică prevederile specificate la punctul 2 din secţiunea a IV-a.

Secţiunea a VI-a Achiziţii, închirieri de echipamente şi active necorporale

Achiziţiile şi utilizarea activelor necorporale, ca de exemplu patentele, sunt eligibile dacă sunt necesare pentru implementarea proiectului.

Secţiunea a VII-a Achizitionare terenuri şi taxa pe valoarea adăugată Cheltuielile cu achiziţionarea de terenuri şi taxa pe valoarea adăugată (TVA) nu sunt eligibile.

Secţiunea a VIII-a Cheltuieli administrative

Ca regula generală, cheltuielile administraţiei publice, inclusiv salariile funcţionarilor de la nivel naţional, regional şi local nu sunt eligibile pentru asistenţa (inclusiv asistenţa tehnica), cu excepţia cheltuielilor clar fundamentate provenite din obligaţiile de realizare a controalelor financiare, monitorizarii financiare şi fizice, evaluării şi prevenirii neregulilor şi cheltuielile care intra sub incidenţa obligaţiilor de recuperare a sumelor pierdute.

Cu excepţia Fondului Naţional, costurile care includ salariile legate de angajarea temporară, la iniţiativa Comisiei, a personalului temporar, fie funcţionari publici, fie proveniţi din sectorul privat pentru lucrări privind managementul, urmărirea, evaluarea şi controlul sunt eligibile prin măsuri de asistenţa tehnica asa cum sunt definite la punctul (3) din secţiunea I.

Echipamentului pentru monitorizare poate fi eligibil dacă este permis în mod specific printr-o măsura de asistenţa tehnica menţionată în memorandumul de finanţare.

Regulile prevăzute la punctul (2) de mai sus pot fi aplicate prin analogie la organizarea de intalniri ad-hoc la cererea Comisiei.

Secţiunea a IX-a Alte tipuri de cheltuieli

Cheltuielile referitoare la managementul şi supervizarea proiectului sunt, ca regula generală, eligibile. Se aplica prevederile specificate la punctele (1) şi (2) din secţiunea a IV-a.

Orice tip de costuri financiare legate de realizarea proiectului nu sunt eligibile; acestea privesc în particular dobânzile pentru finanţarea intermediara, comisioane bancare, comisioane de garanţie etc.

Garanţiile bancare legate de împrumuturile bancare folosite pentru finanţarea proiectului pot fi eligibile cu acordul Comisiei.

Fără a prejudicia prevederile punctului (2), tehnicile financiare, care nu necesita neapărat implicarea imediata a transferului activelor proprii, pot fi considerate eligibile, dacă sunt justificate şi aprobate în memorandumul de finanţare.

Ţările beneficiare trebuie să demonstreze, printr-o analiza a riscurilor, ca tehnicile folosite sunt mai avantajoase din punct de vedere economic decât achiziţionarea directa a unor bunuri.

Cheltuielile pentru măsurile luate în conformitate cu prevederile anexei nr. III.6 privind informarea şi publicitatea sunt eligibile.

Secţiunea X

Perioada de eligibilitate

Limita iniţială de timp privind eligibilitatea este evaluată diferenţiat în conformitate cu următoarele doua situaţii: (a) Când selecţia proiectului, licitaţia şi contractarea de către ţările beneficiare fac obiectul aprobării ex-ante a Comisiei*3), cheltuielile sunt eligibile pentru asistenţa de la data la care memorandumul de finanţare al proiectului este semnat de Comisie. ___________ *3) Vezi Articolul 12.(1), Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1266/99 din 21 iunie 1999.

În cazuri excepţionale şi atunci când finanţarea proiectului este realizată printr-o combinaţie fie de la BEI, fie de la alta instituţie financiară şi grantul ISPA, cheltuielile sunt eligibile pentru asistenţa de la data încheierii acordului cu BEI sau cu alta instituţie financiară, pentru fiecare proiect în parte. Ca regula generală, această dată nu trebuie să fie mai devreme de 6 luni de la data menţionată la primul subparagraf. Sunt obligatoriu necesare următoarele condiţii:

În cazurile de mai sus, ca regula generală, Comisia dispune aplicarea, după examinarea de către Comitetul de management ISPA, a prevederilor articolului 168 (2) din Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităţilor Europene. (b) După decizia Comisiei de a acorda sprijin agentiilor de implementare ale ţărilor candidate în mod descentralizat*4), cheltuielile sunt eligibile pentru asistenţa de la data la care aplicatia ajunge la Comisie (serviciul ISPA) cu condiţia ca aplicatia să poată fi considerată completa. ___________ *4) Vezi Articolul 12.(2), Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1266/99 din 21 iunie 1999.

Plăţile făcute înainte de data specificată la punctele (a) şi (b) de mai sus sunt neeligibile.

Secţiunea a XI-a Solicitarile de plată Solicitarile de plată prezentate Comisiei de către ţările beneficiare au la baza facturile deja plătite, asa cum sunt definite la punctul (6) din secţiunea a II-a.

În cazul lucrărilor angajate de către un concesionar sau un organism echivalent, autoritatea guvernamentală responsabilă trebuie să certifice corectitudinea cheltuielilor.

Solicitarile de plată trebuie să fie înregistrate şi certificate de către responsabilul naţional cu autorizarea finanţării. Solicitarile sunt apoi înaintate Comisiei prin intermediul Delegaţiei Comisiei Europene.

Secţiunea a XII-a Alte elemente nespecificate în detaliu

Anexa III.3.a MODEL CE VA FI ÎNAINTAT COMITETULUI DE MONITORIZARE DIN ZIUA/LUNA/ANUL *Font 9* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ FIŞA DE MONITORIZARE ISPA │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Toate datele din raport trebuie să fie actualizate până la 30 iunie sau 31 decembrie ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1A. IDENTIFICAREA MĂSURII │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Denumirea măsurii: │ │Codul măsurii ISPA: │ │Agenţia de Implementare: │ │Rata asistenţei ISPA: │ │Data semnării Memorandumului de finanţare: - Comisia │ │ - Ţara │ │Numărul amendamentului Memorandumului de finanţare: - Comisia │ │ - Ţara │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1B. AGENŢIA DE IMPLEMENTARE (AI) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Numele: │ │Adresa: │ │Codul poştal: Localitatea: │ │Persoana de contact: │ │Telefon: │ │E-mail: │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. SCURTA DESCRIERE CRONOLOGICĂ A ACTIVITĂŢILOR/LUCRĂRILOR REALIZATE │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. CONDIŢII SPECIFICE REFERITOARE LA MĂSURA (ARTICOLUL 8 AL MEMORANDUMULUI DE FINANŢARE MF) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Se va face referire la condiţiile specifice, dacă exista, şi se va preciza modului în care au │ │fost îndeplinite, precum şi data îndeplinirii acestora (nr. scrisorii Comisiei prin care se │ │aduce la cunoştinţa îndeplinirea condiţiilor respective). │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. ACTUALIZAREA PLANULUI DE ACHIZIŢII │ ├────────────┬────────────┬──────────┬──────────────────────┬─────────────┬──────────┬───────────────┤ │ │ Data │ │ Data publicării │ Costul │ Tipul │ │

│ Contract │ publicării │ Tipul │anunţului de licitaţie│contractului/│ co- │ Data semnării │ │(Nr., Tip & │anunţului de│licitaţiei├───────────┬──────────┤ costul │finanţării│ şi numele │ │Descriere(*)│previzionare│vizate(**)│Dacă nu s-a│ Dacă s-a │estimativ al │ │castigatorului/│ │ │a licitaţiei│ │ publicat │ publicat │contractului │Combinata/│ stadiu(***) │ │ │ │ ├───────────┼──────────┤milioane euro│ paralela │ │ │ │ │ │ Data │Data, nr. │ │ │ │ │ │ │ │estimativă │ MO/ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Internet │ │ │ │ ├────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼───────────────┤ │Semnat │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼───────────────┤ │În ├────────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼───────────────┤ │pregătire │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴────────────┴──────────┴───────────┴──────────┴─────────────┴──────────┴───────────────┘ __________ (*) Specificati contractul principal. (**) Indicaţi dacă acordul contractual va fi conform Cărţii FIDIC Roşii, Galbene sau Argintii. Specificati dacă licitaţia este locală, internationala sau restrânsă şi justificati procedura în cazul precalificarii. (***) Pentru contractele aflate în pregătire, oferiti câteva detalii despre stadiul pregătirii documentelor de licitaţie. *Font 9* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5. PLAN DE CHELTUIELI UM: EURO │ ├───────┬──────────────────────┬───────────────────┬───────────────────┬───────────────┬─────────────┤ │ │Costul eligibil total │ Plăţile efectuate │Cheltuieli viitoare│ Cheltuieli │ Diferenţa/ │ │ │ │ │ estimative │ totale │ Cost │ │ ├─────────┬────────────┼───────────┬───────┼───────────┬───────┼───────┬───────┤total % (9) =│ │ Anul │Estimarea│ Estimare │ (până la │ (%) │(de la data│ (%) │ (7) = │ (%) │ (7)-(2)/ │ │ │iniţială │acceptată**)│ data │(3)/(2)│raportarii)│(5)/(2)│(3)+(5)│(7)/(2)│ /total (2) │ │ │ *) │ curenta │raportarii)│ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ │ (1) │ (2) │ (3) │ (4) │ (5) │ (6) │ (7) │ (8) │ (9) │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2001 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤

│ 2002 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Trim. 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 3│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 4│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2003 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Trim. 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 3│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │Trim. 4│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2004 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2005 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ 2006 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼────────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────┼───────┼───────┼─────────────┤ │ Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┴─────────┴────────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────┴───────┴───────┴─────────────┤ │Propuneri de schimbare a planului de finanţare Da [ ] Nu [ ] │ │Transmise la CE în data de: │ │Vor fi transmise la CE în data de: │ │Vor fi prezentate în cadrul Comitetului de Monitorizare (atasati planul şi motivele schimbării) │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ___________ Notă ... *) La momentul semnării Memorandumului de Finanţare Notă ... **) Ultimul Comitet de Monitorizare *Font 7* ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │6. FIŞA INFORMATIVA PRIVIND EXECUŢIA FIZICA ŞI FINANCIARĂ (*) │ ├─────────────┬───────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ Execuţia fizica │ Execuţia financiară │ │Categorii de ├───────────────┬────────────┬────────────┬─────────┼─────────────┬────────────┬────────────┬──────────┬──────────┤

│ cheltuieli │ Indicatori │ Execuţia │ Execuţia │ │ Indicatori │ Cheltuieli │ Cheltuieli │ │ │ │eligibile (*)│ fizici (*) │fizica de la│fizica până │ Rata │ financiari │ de la │ până la │ Rata │ │ │ ├─────┬─────────┤ ultimul │la actualul │execuţiei├────────┬────┤ ultimul │ actualul │execuţiei │ Progres │ │ │ │ │ Comitet de │ Comitet de │ fizice │ Costul │ % │ Comitet de │ Comitet de │financiare│ fizic │ │ │ UM │Cantitate│Monitorizare│Monitorizare│ (%) │eligibil│din │Monitorizare│Monitorizare│ % │ │ │ │ │ │ │ │ │estimat │cost│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (euro) │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ │ │ │ (1) │ (2) │ (3) │4-(3)/(1)│ (5) │(6) │ (7) │ (8) │ 9=8/5 │10=4*6/100│ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼─────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Progres │ Progres │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │financiar │ fizic │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ total │ total │ ├─────────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴─────────┴────────┴────┴────────────┴────────────┴──────────┴──────────┤ │(*) se va acoperi 100% din costul eligibil. │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ *Font 9* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │7. CAUZA DIFERENŢELOR (DACĂ EXISTA) DINTRE EXECUŢIA FIZICA ŞI CEA FINANCIARĂ │ │ EXPLICAŢII PRIVIND ÎNTÂRZIERILE (DACĂ EXISTA) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│8. PROBLEME TEHNICE, FINANCIARE SAU LEGALE (ANEXA NR. III.1 LA MEMORANDUMUL DE FINANŢARE) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Se va face referire la orice problema aparuta în implementarea măsurii, inclusiv modificări ale │ │planului de finanţare original şi se va explica ce acţiuni au fost întreprinse pentru a fi │ │corectate. │ │ Se va face referire la orice suspendare, corectie financiară şi/sau iregularitate. │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9. OBSERVAŢII ŞI RECOMANDĂRI ALE AUTORITĂŢILOR DE INSPECŢIE NAŢIONALE ŞI/SAU COMUNITARE (ANEXA │ │ NR. III.1 LA MEMORANDUMUL DE FINANŢARE) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Se vor prezenta pe scurt observaţiile sau recomandările, dacă exista, (cu referire la sursa) şi se│ │va declara modul prin care s-a răspuns la acestea. │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10. MĂSURI ADOPTATE PENTRU PROMOVAREA ASISTENŢEI COMUNITARE (ANEXA NR. III.6 LA MEMORANDUMUL PE │ │ FINANŢARE) │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Panouri ridicate la locul execuţiei? Da [ ] Nu [ ] │ │Mijloacele de comunicare utilizate pentru informarea publicului despre măsura: │ │Presa [ ] Televiziune [ ] Radio [ ] │ │Alte mijloace audio-vizuale [ ] │ │Tipul documentaţiei tipărite aflată la dispoziţia publicului: │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11. DATA PREVĂZUTĂ PENTRU FINALIZARE │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │În memorandumul de finanţare iniţial (data finala iniţial stabilită): │ │În memorandumul de finanţare curent (data finala în memorandumul de finanţare de modificat): │ │Data prevăzută pentru finalizare: │ │Modificarea datei va fi propusă în comitetul de monitorizare: Da [ ] │ │ Nu [ ] │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Anexa III.3.b Model pentru solicitarea de modificări *Font 9* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ PROPUNEREA DE MODIFICARE ISPA │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Autoritatea responsabilă cu implementarea: ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1. IDENTIFICAREA MĂSURII │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Denumirea măsurii: │ │Autoritatea responsabilă cu implementarea: │ │Codul ISPA al măsurii: │ │Memorandum de finanţare nr.: Data: │ │Rata asistenţei ISPA: │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2. SCHIMBAREA DATEI DE FINALIZARE A MĂSURII │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Data curenta: Data propusă pentru finalizare: │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3. SCHIMBĂRI PROPUSE ÎN PLANUL DE FINANŢARE (*) Euro│ ├─────┬──────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤ │ │ Cheltuieli eligibile totale conform │ Cheltuieli eligibile efectuate sau previziuni │ │ │ memorandumului de finanţare în vigoare │ pentru cheltuielile totale │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2000 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2001 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2002 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2003 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2004 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │2005 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │După │ │ │ │2006 │ │ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤

│Total│ │ │ ├─────┴──────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┤ │ Solicitare de creştere a asistenţei Da [ ] Nu [ ] │ │ │ │Suma creşterii solicitate (dacă este cazul) euro │ │ │ │(*) De anexat planul de finanţare modificat │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4. MODIFICĂRI ÎN COSTURILE ELIGIBILE ALE MĂSURII EURO│ ├───────────────────────┬─────────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤ │Categoria de cheltuieli│Costuri totale eligibile │Modificarea solicitată│ Costuri totale eligibile │ │ (*) │ curente │ │ propuse │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Taxe de │ │ │ │ │planificare/proiectare │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Organizare de şantier │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Lucrări principale │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Utilaje şi echipamente │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Asistenţa tehnica │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Supervizare │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Altele (specificari) │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤ │Total │ │ │ │ └───────────────────────┴─────────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┘ (*) Categoriile sunt exemple, care trebuie ajustate cu scopul de a evidenţia realitatea proiectului. Este de dorit şi o defalcare pe contract. ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5. MODIFICĂRI ALE INDICATORILOR FIZICI │ ├────────────────────┬────────────────────┬───────────────────────────────┬──────────────────────────┤ │ Tipul lucrării │ Unitatea │Data estimată pentru finalizare│ Propuneri │ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤

├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┼────────────────────┼───────────────────────────────┼──────────────────────────┤ ├────────────────────┴────────────────────┴───────────────────────────────┴──────────────────────────┤ │6. MODIFICĂRI ALE CARACTERISTICILOR MĂSURII │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │A se detalia │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7. MOTIVE PENTRU MODIFICĂRILE PROPUSE │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │A se detalia │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Propunerea de modificare:

Data inaintarii solicitării de modificare:

Semnatura coordonatorului naţional ISPA:

Anexa III.4 Sisteme de management şi control a asistenţei nerambursabile acordate prin ISPA şi proceduri pentru realizarea de corectii financiare

Secţiunea 1

Aceasta anexa stabileşte reguli detaliate privind sistemele de management şi control a asistenţei nerambursabile acordate de ISPA şi în ceea ce priveşte procedura de a aduce corectii financiare acestei asistente.

Secţiunea a 2-a Sisteme de management şi control 1. Fiecare stat beneficiar va asigura ca: (i) Coordonatorul Naţional ISPA, (ii) Fondul Naţional şi responsabilul naţional cu autorizarea, (iii) Agenţiile de implementare şi responsabilii sectoriali cu autorizarea şi (iv) Beneficiarii finali asa cum sunt definiţi în Memorandumul de înţelegere ISPA asupra utilizării Fondului Naţional pentru ISPA, primesc o îndrumare adecvată privind crearea unor sisteme de management şi control necesare pentru asigurarea unui management solid al ISPA în conformitate cu principiile şi standardele general acceptate, şi în special pentru asigurarea adecvată a corectitudinii, regularitatii şi eligibilităţii solicitărilor pentru asistenţa ISPA, dar de asemenea să asigure ca aceste măsuri sunt derulate în conformitate cu termenii memorandumului de finanţare şi cu obiectivele atribuite măsurii.

Secţiunea a 3-a 1. Sistemele de management şi control ale coordonatorului naţional ISPA, Fondului Naţional, agentiilor de implementare, organismelor delegate şi ale beneficiarilor finali vor prevedea, cu respectarea proportionalitatii în raport cu volumul asistenţei administrate: (a) o definiţie clara, o alocare clara şi, în măsura în care este necesar pentru un management solid, o separare adecvată a funcţiilor în cadrul organizaţiei implicate; (b) sisteme eficace pentru a asigura ca funcţiile sunt îndeplinite într-o maniera satisfăcătoare; (c) în cazul organismelor delegate şi a beneficiarilor finali, raportarea către autoritatea responsabilă privind îndeplinirea sarcinilor şi mijloacele folosite.

Secţiunea a 4-a 1. Sistemele de management şi control la care se face referire în secţiunea a 3-a vor include proceduri pentru verificarea autenticităţii cheltuielilor reclamate şi execuţia măsurii, începând de la etapa pregătitoare până la intrarea în serviciu a investiţiei finanţate, în conformitate cu termenii memorandumului de finanţare relevant, cu obiectivele stabilite ale măsurii şi cu regulile naţionale şi comunitare aplicabile în ceea ce priveşte, în special, eligibilitatea cheltuielilor în cadrul ISPA, protecţia mediului, transporturile (inclusiv reţele transeuropene), concurenta şi adjudecarea contractelor publice.

Verificările vor acoperi toate aspectele, de natura financiară, tehnica, sau administrativă, care să determine utilizarea efectivă a asistenţei angajate.

Secţiunea a 5-a 1. Statul beneficiar va informa Comisia, într-un interval de 3 luni de la intrarea în vigoare a memorandumului de finanţare, asupra organizării coordonatorului naţional ISPA, Fondului Naţional, agentiilor de implementare şi organismelor delegate responsabile pentru măsurile ISPA, asa cum au fost identificate în secţiunea a 2-a, asupra sistemelor de management şi control existente în cadrul acestor autorităţi sau organisme şi asupra imbunatatirilor planificate ca urmare a îndrumării la care se face referire la paragraful (1) din secţiunea a 2-a.

Secţiunea a 6-a 1. Sistemele de management şi control pentru măsuri vor prevedea o pista de audit corespunzătoare.

Ei pot solicita să le fie furnizate extrase sau copii ale documentelor ori înregistrărilor contabile la care se face referire în paragraful 4.

Secţiunea a 7-a Fondul Naţional va tine un registru al sumelor recuperabile din plăţile deja făcute în cadrul asistenţei ISPA şi se va asigura ca sumele să fie recuperate fără nici o întârziere nejustificată. După recuperare, acesta va replati sumele recuperate care fuseseră plătite neregulamentar, împreună cu dobânda primită în contul plăţii întârziate, prin deducerea sumelor respective din următoarea declaraţie de cheltuiala şi cerere de plată către Comisie în legătură cu măsura respectiva. Dacă aceasta este insuficienta, Comisia poate solicita ca sumele în exces sa îi fie înapoiate.

Fondul Naţional va transmite Comisiei anual, în anexa la cel de-al patrulea raport trimestrial asupra recuperarilor realizate conform anexei nr. III.5, o declaraţie asupra sumelor ce vor fi recuperate din măsura ISPA la acea data, clasificate pe an al iniţierii procedurilor de recuperare.

Secţiunea a 8-a Certificarea cheltuielilor 1. Certificatele şi declaraţia cheltuielilor intermediare şi finale la care se face referire la aliniatul 5 de la paragraful (6), precum şi la paragraful (8), ambele din secţiunea a III-a din anexa nr. III.1, vor fi emise în forma stabilită în anexa nr. III.4.B de către Responsabilul Naţional cu Autorizarea Finanţării, care este independent din punct de vedere funcţional de orice serviciu care aproba solicitarile.

Secţiunea a 9-a Verificarea selectiva 1. Statul beneficiar va organiza verificările asupra măsurilor pe o baza selectiva adecvată, în special cu scopul: (a) De a verifica eficienta sistemelor de management şi control existente; (b) De a verifica în mod selectiv, pe baza unei analize de risc, declaraţiile de cheltuieli făcute la diverse nivele implicate.

Statul beneficiar va incerca sa extindă implementarea verificărilor chiar dincolo de perioada respectiva. Se va asigura o separare adecvată a sarcinilor între asemenea verificări şi procedurile de implementare sau plata privind măsurile.

Secţiunea a 10-a În cadrul controalelor statul beneficiar va incerca sa verifice următoarele: (a) aplicarea practica şi eficienta sistemelor de management şi control; (b) executarea măsurii în conformitate cu memorandumul de finanţare prin care s-a acordat asistenţa şi cu obiectivele stabilite pentru măsura; (c) pentru un număr adecvat de înregistrări contabile, conformitatea acelor înregistrări cu documentele justificative deţinute de agenţiile de implementare, organismele delegate şi beneficiarii finali; (d) prezenta unei piste de audit corespunzătoare; (e) pentru un număr adecvat de tipuri de cheltuieli, ca natura şi calendarul cheltuielilor relevante sunt în conformitate cu prevederile comunitare şi corespund specificatiilor aprobate ale măsurii şi lucrărilor executate în realitate; (f) cofinantarea naţionala corespunzătoare a fost într-adevăr disponibilizata; (g) ca măsurile cofinantate au fost implementate în conformitate cu regulile şi politicile Comunităţii, conform articolului 5 din memorandumul de finanţare.

Secţiunea a 11-a Verificările vor stabili dacă problemele intampinate au un caracter sistemic, ridicand un risc pentru alte măsuri sau toate măsurile operate de către aceleaşi agenţii de implementare ori în statul beneficiar respectiv. De asemenea, vor identifica cauzele unor asemenea situaţii, orice examinare suplimentară considerată necesară, măsurile de corectie şi acţiunile preventive necesare.

Secţiunea a 12-a Fiecare stat beneficiar şi Comisia se vor consulta cel puţin o dată pe an în vederea coordonării programelor lor de control, astfel încât să se maximizeze efectul util al resurselor alocate controalelor la nivel naţional şi comunitar. Aceste consultări vor aborda tehnicile de analiza a riscului ce trebuie aplicate şi vor tine cont de controalele recente, rapoartele şi comunicările autorităţilor naţionale, ale Comisiei şi Curţii Europene de Conturi.

Secţiunea a 13-a În conformitate cu secţiunea a 12-a, statul beneficiar va informa Comisia până la data de 30 iunie a fiecărui an, şi pentru prima data până la data de 30 iunie 2002, asupra aplicării secţiunilor 9-11 ale acestei anexe pentru anul calendaristic precedent şi, în plus, va furniza orice completare sau actualizare necesară a descrierii sistemelor de management şi control, comunicate conform paragrafului (1) din secţiunea a 5-a.

Secţiunea a 14-a Declaraţia de finalizare a proiectelor Persoana sau departamentul desemnat pentru a emite declaraţii de finalizare a măsurilor, conform apendicelui C din anexa nr. III.4. va avea o funcţie independenta de Coordonatorul Naţional ISPA, Responsabilul Naţional cu Autorizarea Finanţării, Fondul Naţional, agenţiile de implementare, organismele delegate şi beneficiarii finali.

Acesta va conduce examinarea în conformitate cu standardele de auditare internaţional acceptate. I se vor furniza de către Coordonatorul Naţional ISPA, Responsabilul Naţional cu Autorizarea Finanţării, Fondul Naţional, agenţiile de implementare, organismele delegate şi beneficiarii finali toate informaţiile solicitate şi va avea acces la înregistrările şi documentele justificative necesare pentru elaborarea declaraţiei.

Secţiunea a 15-a Declaraţiile vor fi fundamentate pe o examinare a sistemelor de management şi control, pe rezultatele verificărilor deja făcute şi, unde este necesar, pe o verificare selectiva suplimentară a tranzacţiilor şi a raportului final elaborat conform secţiunii a V-a din anexa nr. III.1. Persoana sau departamentul ce emite declaraţia va face toate investigaţiile necesare pentru a obţine o asigurare rezonabila ca declaraţia certificată a cheltuielilor este corecta, ca tranzacţiile sunt legale şi reale şi ca măsura a fost realizată în conformitate cu termenii memorandumului de finanţare şi cu obiectivele atribuite măsurii.

Declaraţiile vor fi elaborate pe baza modelului indicativ din apendicele C din anexa nr. III.4. şi vor fi însoţite de un raport care va include toate informaţiile relevante pentru justificarea declaraţiei, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organismele naţionale şi comunitare, la care declarantul a avut acces.

Secţiunea a 16-a Dacă prezenta unor lipsuri majore în ceea ce priveşte managementul şi controlul, sau frecventa ridicată a iregularitatilor descoperite, ori unele îndoieli privind implementarea adecvată a măsurii nu permit o asigurare generală pozitiva în ceea ce priveşte validitatea cererii finale de plată şi a certificatului final de cheltuieli, declaraţia se va referi la aceste circumstanţe şi va estima amploarea problemei şi impactul financiar al acesteia.

Într-un asemenea caz, Comisia poate cere verificarea suplimentară în vederea identificarii şi corectării iregularitatilor într-un interval specificat de timp.

Secţiunea a 17-a Informaţiile contabile ce trebuie deţinute şi comunicate Comisiei la cerere 1. Înregistrările contabile asupra măsurilor la care se face referire în apendicele A din anexa nr. III.4. vor trebui ţinute, pe cat este posibil, în format electronic. Asemenea înregistrări vor fi puse la dispoziţia Comisiei la cerere în scopul verificării documentelor şi pe teren, fără a aduce prejudicii cererii de a furniza rapoarte de progres conform secţiunii a VIII-a din anexa nr. III.1.

Secţiunea a 18-a Corectii financiare 1. Dacă, după finalizarea verificărilor necesare, Comisia ajunge la concluzia: (a) ca implementarea unei măsuri nu justifica o parte sau întreaga asistenţa acordată, inclusiv neîndeplinirea uneia din condiţiile din memorandumul de finanţare prin care se acordă asistenţa şi, în special, orice schimbare semnificativă afectand natura sau condiţiile de implementare a măsurii pentru care aprobarea Comisiei nu a fost cerută, sau (b) ca exista o iregularitate cu privire la asistenţa ISPA şi ca statul beneficiar nu a luat măsurile corective necesare, Comisia va suspenda asistenţa în ceea ce priveşte măsura respectiva şi declarand motivele, solicita statului beneficiar sa expuna comentariile sale, într-o perioadă specificată de timp.

Dacă statul beneficiar obiecteaza în ceea ce priveşte observaţiile făcute de Comisie, statul beneficiar va fi invitat la o audiere de către Comisie, în care ambele părţi vor face eforturi pentru a ajunge la un acord în privinta observaţiilor şi concluziilor finale rezultate.

Aceste decizii vor respecta principiul proportionalitatii. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corectiei, va tine cont de tipul iregularitatii sau schimbării şi de amploarea impactului financiar potenţial a oricărei deficiente a sistemelor de management şi control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite.

Secţiunea a 19-a 1. Totalul corectiilor financiare efectuate de Comisie în conformitate cu prevederile paragrafului (2) din secţiunea a 18-a pentru iregularitati individuale sau sistemice vor fi evaluate oriunde este posibil şi practic pe baza dosarelor individuale şi vor fi egale cu totalul cheltuielilor atribuite greşit fondurilor ISPA, ţinându-se cont de principiul proportionalitatii.

Secţiunea a 20-a 1. Perioada de timp în care statul beneficiar respectiv poate răspunde la o cerere conform paragrafului (1) din secţiunea a 18-a, poate inainta comentariile sale şi, unde este cazul, poate face corectii, va fi de doua luni, cu excepţia cazurilor pe deplin justificate în care o perioadă mai lungă poate fi agreată de Comisie.

Cu excepţia cazurilor pe deplin justificate, timpul alocat pentru aceasta examinare nu va depăşi o perioadă suplimentară de doua luni, după cele doua luni la care se face referire în paragraful 1. Rezultatele unei asemenea examinari vor fi analizate în maniera specificată în al doilea aliniat din paragraful (1) din secţiunea a 18-a.

Comisia va lua în consideraţie orice dovada înaintată de statul beneficiar în perioada de timp stabilită.

Secţiunea a 21-a 1. Orice rambursare ce trebuie facuta către Comisie, conform paragrafului (3) din secţiunea a 18-a, va fi efectuată înaintea datei indicate în cererea transmisă Responsabilului Naţional cu Autorizarea Finanţării. Aceasta data va fi ultima zi a celei de-a doua luni de la data transmiterii cererii de rambursare.