Surse oficialelegislatie.just.ro · EUR-Lex
Europaius
Română
ČeštinaDeutschFrançaisEspañolPolskiItalianoNederlandsÖsterreichBelgiquePortuguêsSvenskaDanskSuomiSlovenčinaIrelandMagyarEestiLietuviųLatviešuSlovenščinaHrvatskiΚύπροςMaltiΕλληνικάLuxembourgБългарски
Română

Norme tehnice din 24 iunie 2016

Despre ce este acest act?

Aceste norme tehnice stabilesc procedura prin care autoritatea vamală autorizează emiterea de titluri de garanție izolată, utilizarea garanției globale și exonerarea de garanție în cadrul regimului de tranzit unional/comun.

Pentru cine: Garanții care doresc să emită titluri de garanție izolată; Operatorii economici care solicită autorizația pentru utilizarea garanției globale sau exonerarea de garanție în tranzitul unional/comun.

Date esențiale

Țara
România
Domeniul de drept
Drept procesual
Articole
31
Sursa
MultiLegalPile/
Text preluat la
Explicație actualizată la

Ce reglementează acest act?

  • Procedura de autorizare pentru emiterea titlurilor de garanție izolată.
  • Procedura de autorizare pentru utilizarea garanției globale.
  • Procedura de autorizare pentru exonerarea de garanție.
  • Condițiile și documentele necesare pentru obținerea acestor autorizații.

Pe cine privește acest act?

  • Garanții care doresc să emită titluri de garanție izolată.
  • Operatorii economici care solicită autorizația pentru utilizarea garanției globale sau exonerarea de garanție în tranzitul unional/comun.

Care sunt punctele cheie?

  • Autorizația pentru emiterea titlurilor de garanție izolată se acordă la cerere garanților, în condițiile prevăzute de Codul vamal al Uniunii și Convenția privind regimul de tranzit comun.
  • Nu se acordă autorizații operatorilor economici care au obligații bugetare restante, debite față de autoritatea vamală, sunt în insolvență sau au comis abateri grave/repetate de la legislația vamală/fiscală.
  • Cererea de autorizare se depune în scris la Direcția Generală a Vămilor, însoțită de documente precum certificatul de înregistrare, actul constitutiv, caziere judiciare și fiscale, bilanțul contabil anual.
  • Pentru utilizarea garanției globale/exonerarea de garanție, un titular trebuie să efectueze cel puțin 50 de operațiuni de tranzit într-un an calendaristic pentru a fi considerat că utilizează frecvent regimul.

Drept procesual

8
Decizie nr. 28 din 21 septembrie 2015
Hotărâre nr. 706 din 7 noiembrie 1997
Regulament nr. 7 din 21 iulie 2016
Ordonanţă nr. 2 din 25 ianuarie 2012
Norme metodologice din 8 martie 2004
Ordin nr. 2 din 4 ianuarie 2013
Norme metodologice din 27 martie 2009 (*actualizate*)
Ordin nr. 212 din 23 septembrie 2010

Drept procesual

Textul legii

Textul legii

NORME TEHNICE din 24 iunie 2016 privind autorizarea emiterii de titluri de garanţie izolată, utilizării garanţiei globale şi a exonerării de garanţie în cadrul regimului de tranzit unional/comun*) Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 513 din 7 iulie 2016 Notă ... ────────── *) Aprobate de Ordinul nr. 1889/2016, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 513 din 7 iulie 2016. ──────────

Capitolul I

Dispoziţii generale

Articolul 1

Prezentele norme tehnice stabilesc procedura de autorizare de către autoritatea vamală a emiterii de titluri de garanţie izolată, a utilizării garanţiei globale şi a exonerării de garanţie în cadrul regimului de tranzit unional/comun.

Articolul 2În aplicarea prezentelor norme tehnice, prin termenii de mai jos se înţelege:

a)Codul vamal al Uniunii - Regulamentul (UE) nr. 952/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 9 octombrie 2013 de stabilire a Codului vamal al Uniunii; ...
b)Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446 - Regulamentul delegat al Comisiei (UE) 2015/2.446 din 28 iulie 2015 de completare a Regulamentului (UE) nr. 952/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte normele detaliate ale anumitor dispoziţii ale Codului vamal al Uniunii, cu modificările şi completările ulterioare; ...
c)Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447 - Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447 al Comisiei din 24 noiembrie 2015 de stabilire a unor norme pentru punerea în aplicare a anumitor dispoziţii din Regulamentul (UE) nr. 952/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului de stabilire a Codului vamal al Uniunii; ...
d)Regulamentul delegat (UE) 2016/341 - Regulamentul delegat (UE) 2016/341 al Comisiei din 17 decembrie 2015 de completare a Regulamentului (UE) nr. 952/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte normele tranzitorii pentru anumite dispoziţii din Codul vamal al Uniunii, în cazul în care sistemele electronice relevante nu sunt încă operaţionale, şi de modificare a Regulamentului delegat (UE) 2015/2.446 al Comisiei; ...
e)Convenţia privind regimul de tranzit comun - Convenţia privind regimul de tranzit comun, adoptată la Interlaken la 20 mai 1987, cu modificările şi completările ulterioare, la care România a aderat prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 150/2005, aprobată prin Legea nr. 22/2006. ...

Capitolul II

Autorizarea emiterii de titluri de garanţie izolată

Articolul 3

(1)Autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolată se acordă, la cerere, garanţilor, în situaţia şi condiţiile prevăzute la art. 92 alin. (1) lit. b) şi art. 94 din Codul vamal al Uniunii, art. 82 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446 şi art. 160 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv la art. 11 alin. (1) lit. b), art. 12 şi 21 din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun. ...
(2)În aplicarea prevederilor art. 94 din Codul vamal al Uniunii, respectiv ale art. 12 din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun, autorizaţia nu se acordă operatorilor economici care: ...
a)au obligaţii bugetare restante reprezentând impozite, taxe, contribuţii, inclusiv contribuţiile individuale ale salariaţilor şi orice alte venituri bugetare, cu excepţia celor eşalonate şi/sau reeşalonate la plată, precum şi a celor suspendate în condiţiile legii; ...
b)înregistrează debite faţă de autoritatea vamală; ...
c)sunt în stare de insolvenţă, se află în procedură de reorganizare ori lichidare judiciară sau figurează în evidenţa specială şi/sau în lista contribuabililor inactivi; ...
d)au comis abateri grave sau repetate împotriva legislaţiei vamale ori fiscale. ...

Articolul 4

(1)Cererea de solicitare a autorizaţiei pentru emiterea titlurilor de garanţie izolată se întocmeşte în scris de către operatorul economic şi conţine informaţiile din modelul prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme tehnice. ...
(2)Cererea se transmite în format letric la registratura Direcţiei Generale a Vămilor, împreună cu următoarele documente: ...
a)certificatul de înregistrare a operatorului economic, în copie; ...
b)actul constitutiv al operatorului economic, cu modificările şi completările ulterioare, după caz, în copie; ...
c)cazierul judiciar al persoanei care reprezintă legal operatorul economic în raporturile juridice cu autoritatea vamală; ...
d)cazierul judiciar al angajatului operatorului economic responsabil cu reprezentarea acestuia faţă de autoritatea vamală; ...
e)certificatul de atestare fiscală, eliberat de autoritatea fiscală competentă; ...
f)cazierul fiscal, eliberat de autoritatea fiscală competentă; ...
g)angajamentul garantului, întocmit conform modelului din anexa 32-02 la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv din anexa C2 la apendicele III la Convenţia privind regimul de tranzit comun, în original; ...
h)specimenul unui titlu de garanţie izolată, întocmit conform modelului din anexa 32-06 la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv din anexa C3 la apendicele III la Convenţia privind regimul de tranzit comun, în original; ...
i)ultimul bilanţ contabil anual înregistrat la organele fiscale, în copie. ...
(3)Documentele prevăzute la alin. (2) lit. c), d) şi f) nu se depun în situaţia în care solicitantul are statut de operator economic autorizat pentru simplificări vamale, prevăzut la art. 38 alin. (2) lit. a) din Codul vamal al Uniunii. ...

Articolul 5

(1)În urma verificării îndeplinirii condiţiilor de formă şi de fond prevăzute la art. 4 alin. (1) şi (2), biroul de garanţie stabileşte dacă sunt îndeplinite condiţiile pentru acceptarea cererii de autorizare, în termenul prevăzut la art. 22 alin. (2) primul paragraf din Codul vamal al Uniunii. ...
(2)Biroul de garanţie acceptă sau respinge cererea de autorizare în conformitate cu prevederile art. 22 alin. (2) din Codul vamal al Uniunii şi ale art. 12 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447 şi informează în scris operatorul economic despre decizia luată. ...
(3)Dacă cererea de autorizare este acceptată, biroul de garanţie verifică îndeplinirea condiţiilor de autorizare şi îi comunică în scris operatorului economic cuantumul garanţiei aferente numărului maxim de titluri de garanţie izolată pe care le poate emite garantul şi modalităţile şi data-limită până la care aceasta trebuie constituită. ...
(4)În situaţia în care nu sunt îndeplinite toate condiţiile de autorizare, biroul de garanţie comunică în scris operatorului economic motivele pe baza cărora intenţionează să nu acorde autorizaţia solicitată, în aplicarea prevederilor art. 22 alin. (6) din Codul vamal al Uniunii. ...

Articolul 6

(1)Autorizaţia prevăzută la art. 3 se eliberează de către Direcţia Generală a Vămilor, conform modelului prevăzut în anexa nr. 2, după constituirea garanţiei de către operatorul economic. ...
(2)În autorizaţie se menţionează: ...
a)numărul de referinţă al garanţiei; ...
b)codul de acces asociat numărului de referinţă al garanţiei; ...
c)numărul de titluri de garanţie izolată ce pot fi emise. ...

Articolul 7

(1)Autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolată se întocmeşte în două exemplare şi se semnează de către conducătorul Direcţiei Generale a Vămilor. ...
(2)Un exemplar al autorizaţiei se remite titularului şi un exemplar se reţine de biroul de garanţie din cadrul Direcţiei Generale a Vămilor. ...
(3)Numărul autorizaţiei pentru emiterea titlurilor de garanţie izolată este de forma ROANV003XXXX, unde RO reprezintă codul de ţară ISO 3166 alfa-2 al României, ANV003 reprezintă codul biroului de garanţie din cadrul Direcţiei Generale a Vămilor şi XXXX reprezintă identificatorul unic al autorizaţiei atribuit de biroul de garanţie. ...

Articolul 8

(1)În aplicarea prevederilor art. 160 alin. (2) din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 21 alin. (3) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun, garantul comunică biroului de garanţie numărul şi seria titlurilor de garanţie izolată emise. ...
(2)Emiterea altor titluri de garanţie izolată, în limita garanţiei constituite, se aprobă de către biroul de garanţie, numai pentru titlurile de garanţie izolată utilizate pentru operaţiuni de tranzit unional/comun care au fost descărcate. ...

Articolul 9

(1)Prevederile art. 4 alin. (1) şi alin. (2) lit. c), d), e), f) şi i), ale art. 5 şi 8 se aplică în mod corespunzător în situaţia în care garantul doreşte să majoreze numărul titlurilor de garanţie izolată pe care intenţionează să le emită. ...
(2)Biroul de garanţie majorează numărul titlurilor de garanţie izolată după constituirea garanţiei de către operatorul economic. ...

Articolul 10

(1)Direcţia Generală a Vămilor suspendă, anulează, revocă sau modifică autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolată în condiţiile prevăzute la art. 23 alin. (4) lit. b), art. 27 şi 28 din Codul vamal al Uniunii şi la art. 16-18 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446. ...
(2)În aplicarea prevederilor art. 22 alin. (6) din Codul vamal al Uniunii, biroul de garanţie comunică în scris operatorului economic motivele pe baza cărora intenţionează să ia decizia suspendării, anulării, revocării sau modificării autorizaţiei, cu excepţia cazului prevăzut la art. 28 alin. (1) lit. b) din Codul vamal al Uniunii. ...
(3)Operatorul economic îşi poate exprima punctul de vedere în termenul prevăzut la art. 8 alin. (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446. ...
(4)În aplicarea prevederilor art. 93 al treilea paragraf din Codul vamal al Uniunii, atunci când angajamentul garantului este revocat sau reziliat, în conformitate cu prevederile art. 151 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447: ...
a)biroul de garanţie păstrează angajamentul garantului cel puţin un an, exceptând cazul în care datoria a fost stinsă sau prescrisă ori garantul a fost notificat despre recuperarea datoriei sau despre descărcarea regimului; ...
b)titularul autorizaţiei returnează biroului de garanţie toate titlurile de garanţie izolată pe suport hârtie eliberate în baza angajamentului garantului revocat sau reziliat. ...
(5)Împotriva deciziei de suspendare, anulare, revocare sau modificare se poate formula plângere prealabilă în condiţiile art. 44 din Codul vamal al Uniunii şi art. 7 din Legea contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare. ...

Capitolul III

Autorizarea pentru utilizarea garanţiei globale şi a exonerării de garanţie

Articolul 11

(1)Autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie în tranzitul unional/comun se acordă operatorilor economici, la cerere, în condiţiile prevăzute la art. 95 din Codul vamal al Uniunii, la art. 84 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446, respectiv la art. 57 şi 75 din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun. ...
(2)În aplicarea prevederilor art. 95 alin. (1) lit. c) din Codul vamal al Uniunii, respectiv ale art. 57 alin. (1) lit. c) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun, se consideră că: ...
a)un titular utilizează frecvent regimul de tranzit unional/ comun, în situaţia în care efectuează/va efectua cel puţin 50 de operaţiuni de tranzit într-un an calendaristic; ...
b)un titular respectă criteriul privind standardele practice de competenţă sau calificările profesionale care sunt în legătură directă cu activitatea desfăşurată dacă sunt îndeplinite oricare dintre condiţiile prevăzute la art. 27 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447; ...
(3)Prevederile art. 3 alin. (2) se aplică în mod corespunzător. ...
(4)Titularul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale/ exonerării de garanţie trebuie să depună declaraţii vamale de tranzit atunci când se utilizează planul de asigurare a continuităţii activităţii, denumit şi procedură de rezervă, în aplicarea prevederilor art. 291 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 26 alin. (1) lit. b) şi alin. (3) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun. ...

Articolul 12

(1)Cererea de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie se întocmeşte în scris de către operatorul economic şi conţine informaţiile din modelul prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme tehnice. Modelul cererii se regăseşte pe site-ul www.customs.ro, la secţiunea "Formulare". ...
(2)Cererea se transmite în format letric la registratura Direcţiei Generale a Vămilor, împreună cu următoarele documente: ...
a)certificatul de înregistrare a operatorului economic, în copie; ...
b)actul constitutiv al operatorului economic, cu modificările şi completările ulterioare, după caz, în copie; ...
c)cazierul judiciar al persoanei care reprezintă legal operatorul economic în raporturile juridice cu autoritatea vamală; ...
d)cazierul judiciar al angajatului operatorului economic responsabil cu reprezentarea acestuia faţă de autoritatea vamală; ...
e)certificatul de atestare fiscală, eliberat de autoritatea fiscală competentă; ...
f)cazierul fiscal, eliberat de autoritatea fiscală competentă; ...
g)ultimul bilanţ contabil anual înregistrat la organele fiscale, în copie; ...
h)situaţia operaţiunilor de tranzit unional/comun efectuate în cele 12 luni precedente, întocmită conform modelului prevăzut în anexa nr. 4; ...
i)o estimare a numărului de operaţiuni de tranzit unional/comun, întocmită conform modelului prevăzut în anexa nr. 4; ...
j)documente doveditoare privind îndeplinirea condiţiilor prevăzute la art. 27 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, în vederea respectării criteriului prevăzut la art. 95 alin. (1) lit. c) din Codul vamal al Uniunii privind standardele practice de competenţă sau calificările care sunt în legătură directă cu activitatea desfăşurată; ...
k)informaţiile şi documentele doveditoare privind îndeplinirea condiţiilor prevăzute la art. 84 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446, în vederea respectării criteriilor stabilite la art. 95 alin. (2) din Codul vamal al Uniunii privind solvabilitatea financiară şi nivelul ridicat de control al operaţiunilor şi fluxului mărfurilor; documentele doveditoare sunt prevăzute în anexa nr. 5. ...
(3)Documentele prevăzute la alin. (2) lit. c), d), f), j) şi k) nu se depun în situaţia în care solicitantul are statut de operator economic autorizat pentru simplificări vamale, prevăzut la art. 38 alin. (2) lit. a) din Codul vamal al Uniunii. ...

Articolul 13

(1)În urma verificării îndeplinirii condiţiilor de formă şi de fond prevăzute la art. 12 alin. (1) şi (2), biroul de garanţie stabileşte dacă sunt îndeplinite condiţiile pentru acceptarea cererii de autorizare, în termenul prevăzut la art. 22 alin. (2) primul paragraf din Codul vamal al Uniunii. ...
(2)Biroul de garanţie acceptă sau respinge cererea de autorizare în conformitate cu prevederile art. 22 alin. (2) din Codul vamal al Uniunii şi ale art. 12 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447 şi informează în scris operatorul economic despre decizia luată. ...

Articolul 14(1) Dacă cererea de autorizare este acceptată, biroul de garanţie:

...

a)stabileşte cuantumul de referinţă al garanţiei globale şi cuantumul maxim al angajamentului garantului, în conformitate cu prevederile art. 155 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 74 din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun; ...
b)verifică îndeplinirea condiţiilor de autorizare prevăzute la art. 95 alin. (1) din Codul vamal al Uniunii, respectiv la art. 57 alin. (1) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun; ...
c)solicită Direcţiei supraveghere şi control vamal din cadrul Direcţiei Generale a Vămilor efectuarea verificării îndeplinirii condiţiilor prevăzute la art. 84 alin. (1) lit. a) şi b), alin. (2) lit. a)-c) şi alin. (3) lit. a)-h) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446, pentru cererile de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale cu un cuantum redus şi a exonerării de garanţie. ...
(2)La verificarea îndeplinirii condiţiilor menţionate la alin. (1) lit. c) se aplică în mod corespunzător metodologia utilizată în cazul cererilor pentru obţinerea statutului de operator economic autorizat pentru simplificări vamale. ...

Articolul 15

(1)În cazul utilizării garanţiei globale cu un cuantum redus, partea din cuantumul de referinţă neacoperită de angajamentul garantului nu poate depăşi 50% din cifra de afaceri menţionată în ultimul bilanţ contabil anual al operatorului economic. ...
(2)Biroul de garanţie analizează nivelul cifrei de afaceri şi contul de profit şi pierdere menţionate în ultimul bilanţ contabil anual al operatorului economic. ...

Articolul 16(1) În cazul utilizării exonerării de garanţie:

...

a)solicitantul trebuie să aibă o experienţă practică de cel puţin trei ani în calitate de titular al regimului de tranzit unional/comun; ...
b)cuantumul de referinţă nu poate depăşi nivelul capitalurilor proprii menţionat în ultimul bilanţ contabil anual al operatorului economic. ...
(2)Biroul de garanţie analizează nivelul capitalurilor proprii şi contul de profit şi pierdere menţionate în ultimul bilanţ contabil anual al operatorului economic şi calculează şi analizează indicatorul lichiditate curentă şi indicatorul solvabilitate generală. ...

Articolul 17

(1)În situaţia în care toate condiţiile de autorizare sunt îndeplinite, biroul de garanţie comunică în scris operatorului economic cuantumul de referinţă, cuantumul garanţiei globale stabilite şi modalitatea şi termenul maxim de constituire a acesteia. ...
(2)Operatorul economic constituie, în termenul prevăzut, o garanţie globală sub forma angajamentului unui garant, pentru suma care face parte din cuantumul de referinţă corespunzătoare unui cuantum al datoriilor vamale şi, dacă este cazul, al altor taxe care pot lua naştere pentru mărfurile plasate în regim de tranzit unional/comun, folosind modelul prevăzut în anexa 32-03 la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv în anexa C4 din apendicele III la Convenţia privind regimul de tranzit comun. ...

Articolul 18

(1)Autorizaţia prevăzută la art. 11 se eliberează de către Direcţia Generală a Vămilor cu respectarea prevederilor art. 22 alin. (3) din Codul vamal al Uniunii. Modelul autorizaţiei este prevăzut în anexa nr. 6. ...
(2)Autorizaţia de utilizare a garanţiei globale se eliberează după depunerea de către operatorul economic, în original, a angajamentului garantului prevăzut la art. 17 alin. (2) şi după aprobarea sa de către biroul de garanţie. ...
(3)În autorizaţie se menţionează: ...
a)numărul de referinţă al garanţiei; ...
b)codul de acces asociat numărului de referinţă al garanţiei; ...
c)procentul de reducere a valorii garanţiei globale. ...

Articolul 19

(1)Autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie se întocmeşte în două exemplare şi se semnează de conducătorul Direcţiei Generale a Vămilor. ...
(2)Un exemplar al autorizaţiei se remite titularului şi un exemplar se reţine de biroul de garanţie din cadrul Direcţiei Generale a Vămilor. ...
(3)Numărul autorizaţiei pentru utilizarea garanţiei globale/ exonerării de garanţie este de forma ROCGUANV003XXXX, unde RO reprezintă codul de ţară ISO 3166 alfa-2 al României, CGU reprezintă codul autorizaţiei menţionat în titlul II din anexa A la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, ANV003 reprezintă codul biroului de garanţie din cadrul Direcţiei Generale a Vămilor şi XXXX reprezintă identificatorul unic al autorizaţiei atribuit de biroul de garanţie. ...

Articolul 20

Biroul de garanţie eliberează unul sau, la cerere şi în cazuri justificate, mai multe certificate de garanţie globală/exonerare de garanţie pe suport hârtie conform modelului prevăzut în capitolele VI şi VII din anexa 72-04 la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv în anexele C5 şi C6 la apendicele III la Convenţia privind regimul de tranzit comun, în scopul utilizării acestora în cadrul planului de asigurare a continuităţii activităţii.

Articolul 21

(1)În situaţia în care nu sunt îndeplinite toate condiţiile de autorizare, biroul de garanţie comunică în scris operatorului economic motivele pe baza cărora intenţionează să nu acorde autorizaţia solicitată, în aplicarea prevederilor art. 22 alin. (6) din Codul vamal al Uniunii. ...
(2)Operatorul economic îşi poate exprima punctul de vedere în termenul prevăzut la art. 8 alin. (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446. ...

Articolul 22

(1)Prevederile art. 11 alin. (3), art. 12 alin. (2) lit. e), f), g), h, i) şi alin. (3), art. 13, art. 14 alin. (1) lit. a) şi b), art. 15, 16, 17, 20 şi 21 se aplică în mod corespunzător în situaţia în care cuantumul de referinţă se ajustează în conformitate cu prevederile art. 155 alin. (5) şi art. 156 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 74 alin. (4) şi (5) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun. ...
(2)Biroul de garanţie ajustează cuantumul de referinţă al garanţiei globale după depunerea de către operatorul economic, în original, a unei modificări a angajamentului garantului prevăzut la art. 17 alin. (2), în situaţia în care noul cuantum de referinţă depăşeşte cuantumul de referinţă precedent. ...

Articolul 23

(1)Prelungirea termenului de valabilitate a certificatelor de garanţie/exonerare de garanţie se solicită biroului de garanţie, la cerere, înainte de expirarea perioadei de valabilitate de doi ani prevăzută la art. 79 alin. (2) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun. ...
(2)Cererea de prelungire a termenului de valabilitate a certificatelor de garanţie globală/exonerare de garanţie se întocmeşte în scris de către operatorul economic, conform modelului prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme tehnice, şi se transmite în format letric la registratura Direcţiei Generale a Vămilor, împreună cu documentele prevăzute la art. 12 alin. (2) lit. c), d), e), f), g), h), i) şi k). ...
(3)Prevederile art. 11 alin. (3), art. 12 alin. (3) şi ale art. 15 sau, după caz, ale art. 16 se aplică în mod corespunzător. ...
(4)Biroul de garanţie prelungeşte termenul de valabilitate a certificatelor de garanţie globală/exonerare de garanţie doar în situaţia în care operatorul economic nu are operaţiuni de tranzit emise cu 30 de zile înainte de data depunerii cererii şi neîncheiate, pentru care nu a prezentat dovezi emise de autorităţi vamale care să permită efectuarea procedurii de cercetare. ...

Articolul 24

(1)Biroul de garanţie verifică anual îndeplinirea condiţiilor care au stat la baza emiterii autorizaţiilor pentru utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie şi revizuieşte cuantumul de referinţă al exonerării de garanţie şi al garanţiei globale cu un cuantum redus. ...
(2)După depunerea la organele fiscale competente a bilanţului contabil pentru exerciţiul financiar al anului precedent şi până cel mai târziu la data de 15 decembrie a fiecărui an, titularul autorizaţiei are obligaţia de a depune la biroul de garanţie documentele prevăzute la art. 12 alin. (2) lit. e), f) şi g), în vederea efectuării verificării şi, după caz, a revizuirii prevăzute la alin. (1). ...
(3)Prevederile art. 12 alin. (3) şi ale art. 15 sau, după caz, ale art. 16 se aplică în mod corespunzător. ...

Articolul 25

(1)Direcţia Generală a Vămilor suspendă, anulează, revocă sau modifică autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie în condiţiile prevăzute la art. 23 alin. (4) lit. b), art. 27 şi 28 din Codul vamal al Uniunii, la art. 16-18 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446, respectiv la art. 65 alin. (2) şi (3), art. 67-69 şi 80 din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun. ...
(2)În aplicarea prevederilor art. 22 alin. (6) din Codul vamal al Uniunii, respectiv ale art. 65 alin. (4) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun, biroul de garanţie comunică în scris operatorului economic motivele pe baza cărora intenţionează să ia decizia suspendării, anulării, revocării sau modificării autorizaţiei, cu excepţia cazului prevăzut la art. 28 alin. (1) lit. b) din Codul vamal al Uniunii, respectiv la art. 65 alin. (3) lit. b) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun. ...
(3)Prevederile art. 21 alin. (2) se aplică în mod corespunzător. ...
(4)Împotriva deciziei de suspendare, anulare, revocare sau modificare se poate formula plângere prealabilă în condiţiile art. 44 din Codul vamal al Uniunii şi ale art. 7 din Legea contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările şi completările ulterioare. ...

Articolul 26

(1)În aplicarea prevederilor art. 93 al treilea paragraf din Codul vamal al Uniunii, atunci când angajamentul garantului este revocat sau reziliat, în conformitate cu prevederile art. 151 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 80 din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun: ...
a)biroul de garanţie păstrează angajamentul garantului cel puţin un an, exceptând cazul în care datoria a fost stinsă sau prescrisă sau garantul a fost notificat despre recuperarea datoriei sau despre descărcarea regimului; ...
b)titularul autorizaţiei returnează biroului de garanţie toate certificatele de garanţie globală sau exonerare de garanţie eliberate pe suport hârtie în baza angajamentului garantului revocat sau reziliat. ...
(2)În situaţia în care titularul autorizaţiei solicită eliberarea angajamentului garantului înaintea expirării termenului prevăzut la alin. (1) lit. a), biroul de garanţie poate elibera acest angajament dacă titularul a depus un alt angajament de garanţie în care este înscrisă menţiunea preluării tuturor obligaţiilor ce derivă din angajamentul revocat/reziliat pentru operaţiunile de tranzit unional/comun emise în baza acestuia. ...

Capitolul IV

Dispoziţii tranzitorii şi finale

Articolul 27

(1)Autorizaţiile pentru utilizarea garanţiei globale şi a dispensei de garanţie în cadrul regimului de tranzit comunitar/comun, acordate până la data de 1 mai 2016, rămân valabile până la expirarea termenelor prevăzute la art. 250 şi 251 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446. ...
(2)Autorizaţiile pentru utilizarea garanţiei globale, acordate înainte de data intrării în vigoare a prezentelor norme tehnice şi care conţin menţiunea "Categoriile de mărfuri excluse: mărfuri care figurează în anexa 44c la Regulamentul (CEE) nr. 2.454/93 al Comisiei din 2 iulie 1993 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului (CEE) nr. 2.913/92 al Consiliului de instituire a Codului vamal Comunitar, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv în anexa I la apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun, cu modificările şi completările ulterioare", se aplică pentru toate categoriile de mărfuri. ...

Articolul 28

(1)Termenul de valabilitate a certificatelor de garanţie globală care expiră până la data de 1 mai 2017 se prelungeşte la cererea titularului autorizaţiei, însoţită de documentele prevăzute la art. 12 alin. (2) lit. e), f), g), h) şi i). ...
(2)Termenul de valabilitate a certificatelor de dispensă de garanţie care expiră până la data de 1 mai 2017 se prelungeşte la cererea titularului autorizaţiei, însoţită de documentele prevăzute la art. 12 alin. (2) lit. e), f), g), h) şi i) şi de documente care demonstrează controlul operaţiunilor de transport (copia licenţei de transport sau copia unui contract pe termen lung cu un transportator însoţită de copia licenţei de transport şi a certificatului ISO care dovedeşte că transportatorul aplică norme ridicate de securitate). ...
(3)Prevederile art. 11 alin. (3), art. 12 alin. (3) şi ale art. 15 sau, după caz, ale art. 16 se aplică în mod corespunzător. ...

Articolul 29

(1)Autorizaţiile pentru utilizarea garanţiei globale şi a dispensei de garanţie acordate până la data de 1 mai 2016 se reevaluează începând cu data de 1 mai 2017, la expirarea termenelor de valabilitate a certificatelor emise în baza autorizaţiilor. ...
(2)În vederea reevaluării menţionate la alin. (1), titularul va depune documentele prevăzute la art. 12 alin. (1) şi (2). ...
(3)Prevederile art. 11 alin. (3), art. 12 alin. (3), art. 13-16 şi ale art. 18-22 se aplică în mod corespunzător. ...

Articolul 30

Dispoziţiile prezentelor norme tehnice se completează cu prevederile Codului vamal al Uniunii, Regulamentului delegat (UE) 2015/2446, Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2015/2.447 şi ale Convenţiei privind regimul de tranzit comun.

Articolul 31

Anexele nr. 1-6 fac parte integrantă din prezentele norme tehnice.

Anexa 1 la normele tehnice

-Model - Cerere de solicitare a autorizaţiei pentru emiterea titlurilor de garanţie izolată *Font 8* ┌────────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │1. Solicitant │Rezervat în scopuri vamale │ │ │ │ │(Se menţionează numele complet al operatorului economic care│ │ │prezintă cererea.) │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────┴──┬─────────────────────────────────────┤ │2. Statutul juridic al solicitantului │3. Data constituirii │ │ │ │ │(Se menţionează statutul juridic astfel cum este indicat în │(Se menţionează în cifre ziua, luna │ │actul de constituire; de exemplu, societate cu răspundere │şi anul constituirii societăţii │ │limitată.) │comerciale.) │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┤ │4. Adresa de constituire │ │ │ │(Se completează cu adresa unde a fost constituită societatea comercială.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5. Sediul activităţii principale │ │ │ │(Se menţionează adresa din certificatul de înregistrare eliberat de Oficiul Naţional al Registrului │ │Comerţului.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6. Adresa poştală │ │ │ │(Se completează în situaţia în care adresa poştală este diferită de sediul activităţii principale.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7. Persoana care angajează legal operatorul economic │ │ │ │(Se indică numele complet, datele de identificare, domiciliul, numărul de telefon, fax şi e-mailul │ │persoanei care angajează legal operatorul economic.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8. Persoana de contact (nume, telefon, fax, e-mail) │ │ │ │(Se indică numele complet, data şi locul naşterii, numărul naţional de identificare, domiciliul, │ │numărul de telefon, fax şi e-mailul persoanei responsabile cu aspectele de ordin vamal în cadrul │ │organizaţiei administrative a operatorului economic.) │ ├───────────────────────┬───────────────────────────┬────────────────────────┬────────────────────────┤ │9. Numărul legal de │10. Numărul de identificare│11. Numărul autorizaţiei│12. Sectorul de │ │înregistrare │a operatorului economic │de operator economic │activitate economică │ │ │ │autorizat pentru │ │ │ │ │simplificări vamale │ │ │ │ │ │ │ │(Se completează cu │(Se completează cu numărul │(Se completează, după │(Se menţionează codul şi│

│numărul de ordine în │de identificare înregistrat│caz.) │denumirea CAEN ale │ │registrul comerţului │de autorităţile vamale - │ │activităţii principale │ │din certificatul de │EORI.) │ │din certificatul de │ │înregistrare eliberat │ │ │înregistrare.) │ │de Oficiul Naţional al │ │ │ │ │Registrului Comerţului)│ │ │ │ ├───────────────────────┴───────────────────────────┴────────────────────────┴────────────────────────┤ │13. Numărul titlurilor de garanţie izolată pe care intenţionează să le emită │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │14. Data de la care se doreşte ca autorizaţia să producă efecte │ │ │ │(Se completează, după caz.) │ │ │ │NOTĂ: │ │Solicitantul poate cere ca valabilitatea autorizaţiei să înceapă într-o anumită zi. În stabilirea │ │acestei date se iau totuşi în considerare termenele precizate la art. 22 alin. (2) şi (3) din Codul │ │vamal al Uniunii; data solicitată nu poate fi anterioară datei indicate la art. 22 alin. (4) din │ │Codul vamal al Uniunii. │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │15. Documente ataşate: │ │tipul/numărul de identificare şi/sau data emiterii │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │16. Acord pentru publicare în lista titularilor de autorizaţie │ │ │ │A se indica dacă solicitantul este de acord să menţioneze în lista publică a titularilor de │ │autorizaţii următoarele detalii despre autorizaţia pe care o solicită: │ │Titularul autorizaţiei [] DA/[] NU │ │Tipul de autorizaţie [] DA/[] NU │ │Data intrării în vigoare [] DA/[] NU │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │17. Prin prezenta cerere pentru obţinerea autorizaţiei răspund pentru corectitudinea şi caracterul │ │complet al informaţiilor furnizate şi pentru autenticitatea, corectitudinea şi valabilitatea │ │documentelor justificative anexate acesteia. │ │ │ │Numele şi prenumele persoanei care reprezintă legal operatorul economic: │ │Funcţia: │ │Semnătura: ................. │ │ │ │Data: Locul: │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Anexa 2 la normele tehnice ROMÂNIA AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ DIRECŢIA GENERALĂ A VĂMILOR

-Model - AUTORIZAŢIE pentru emiterea titlurilor de garanţie izolată nr. ROANV003 ........./data ..................

În baza prevederilor art. 92 alin. (1) lit. b) şi 94 din Codul vamal al Uniunii, ale art. 82 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446 şi ale art. 160 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 11 alin. (1) lit. b), art. 12 şi 21 din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun, adoptată la Interlaken la 20 mai 1987, cu modificările şi completările ulterioare, la care România a aderat prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 150/2005, aprobată prin Legea nr. 22/2006 (Convenţia privind regimul de tranzit comun), Societatea ............, CUI..............., cu sediul în .................., este autorizată să emită titluri de garanţie izolată.

Titlurile de garanţie izolată sunt valabile pentru operaţiuni de tranzit unional/comun pentru toate categoriile de mărfuri.

Numărul de referinţă al garanţiei este: ..................................

Codul de acces este ..........

Numărul de titluri de garanţie izolată ce pot fi emise ...............

Titularul autorizaţiei are obligaţia să nu modifice codul de acces asociat numărului de referinţă al garanţiei, în conformitate cu prevederile art. 152 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 21 alin. (4) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun.

Titularul autorizaţiei are obligaţia să anunţe biroul de garanţie despre toate modificările care pot influenţa această autorizaţie şi utilizarea garanţiei izolate sub formă de titluri.

Prezenta autorizaţie conţine şi anexa.

Data de începere a valabilităţii: .............(funcţia, numele, semnătura conducătorului şi ştampila Direcţiei Generale a Vămilor)..........

Anexă la Autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolată nr. ..... ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ MODIFICARE │ ├────────────────┬───────────────────┬───────────────────────────────────────┤ │Data modificării│ Tipul modificării │ Semnătura conducătorului şi ştampila │ │ autorizaţiei │ │ Direcţiei Generale a Vămilor │ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ └────────────────┴───────────────────┴───────────────────────────────────────┘ Anexa 3 la normele tehnice

-Model - Cerere de solicitare a autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale/exonerării de garanţie *Font 8* ┌────────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │1. Solicitant │Rezervat în scopuri vamale │ │ │ │ │(Se menţionează numele complet al operatorului economic care│ │ │prezintă cererea.) │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────┴──┬─────────────────────────────────────┤ │2. Statutul juridic al solicitantului │3. Data constituirii │ │ │ │ │(Se menţionează statutul juridic astfel cum este indicat în │(Se menţionează în cifre ziua, luna │ │actul de constituire; de exemplu, societate cu răspundere │şi anul constituirii societăţii │ │limitată.) │comerciale.) │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┤ │4. Adresa de constituire │ │ │ │(Se completează cu adresa unde a fost constituită societatea comercială.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5. Sediul activităţii principale │ │ │ │(Se menţionează adresa din certificatul de înregistrare eliberat de Oficiul Naţional al Registrului │ │Comerţului.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │6. Adresa poştală │ │ │ │(Se completează în situaţia în care adresa poştală este diferită de sediul activităţii principale.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │7. Persoana care angajează legal operatorul economic │ │ │ │(Se indică numele complet, datele de identificare, domiciliul, numărul de telefon, fax şi e-mailul │ │persoanei care angajează legal operatorul economic.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │8. Persoana de contact (nume, telefon, fax, e-mail) │ │ │ │(Se indică numele complet, datele de identificare, numărul de telefon, fax şi e-mailul persoanei │ │responsabile cu aspectele de ordin vamal în cadrul organizaţiei administrative a operatorului │ │economic.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │9. Locul în care sunt păstrate sau pot fi accesate conturile principale în scopuri vamale │ │ │ │(A se introduce adresa completă a locaţiei) │ │ │ │NOTE: │ │Această informaţie nu se furnizează dacă solicitantul este operator economic autorizat pentru │ │simplificări vamale sau în cazul în care se solicită autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale │

│la un nivel de 100% din cuantumul de referinţă. │ │Conturile principale în scopuri vamale, menţionate la art. 22 alin. (1) al treilea paragraf din Codul│ │vamal al Uniunii, sunt conturile care trebuie luate în considerare de către autorităţile vamale în │ │calitate de conturi principale în scopuri vamale care le permit autorităţilor vamale să supravegheze │ │şi să monitorizeze toate activităţile care fac obiectul autorizaţiei în cauză; documentele existente │ │de natură comercială, fiscală sau de altă natură ale solicitantului pot fi acceptate în calitate de │ │conturi principale în scopuri vamale dacă facilitează controalele bazate pe audit. │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10. Locul în care se păstrează evidenţele │ │ │ │(Se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor, inclusiv statul membru/statele membre în care │ │sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate evidenţele solicitantului.) │ ├───────────────────────┬───────────────────────────┬────────────────────────┬────────────────────────┤ │11. Numărul legal de │12. Numărul de identificare│13. Numărul autorizaţiei│14. Sectorul de │ │înregistrare │a operatorului economic │de operator economic │activitate economică │ │ │ │autorizat pentru │ │ │ │ │simplificări vamale │ │ │ │ │ │ │ │(Se completează cu │(Se completează cu numărul │(Se completează, după │(Se menţionează codul şi│ │numărul de ordine în │de identificare înregistrat│caz.) │denumirea CAEN ale │ │registrul comerţului │de autorităţile vamale - │ │activităţii principale │ │din certificatul de │EORI.) │ │din certificatul de │ │înregistrare eliberat │ │ │înregistrare.) │ │de Oficiul Naţional al │ │ │ │ │Registrului Comerţului)│ │ │ │ ├───────────────────────┴───────────────────────────┴────────────────────────┴────────────────────────┤ │15. Nivelul solicitat al garanţiei │ │ │ │(Conform art. 89 alin. (5) şi art. 95 din Codul vamal al Uniunii şi art. 158 din Regulamentul (UE) │ │2015/2.447, respectiv art. 10, art. 55 lit. (a) şi art. 75 din apendicele I la Convenţia privind │ │regimul de tranzit comun, adoptată la Interlaken la 20 mai 1987, cu modificările şi completările │ │ulterioare, la care România a aderat prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 150/2005, aprobată │ │prin Legea nr. 22/2006) │ │ │ │[] GARANŢIE GLOBALĂ 100% │ │[] GARANŢIE GLOBALĂ 50% │ │[] GARANŢIE GLOBALĂ 30% │ │[] EXONERARE DE GARANŢIE │ │ │ │(Se marchează cu X opţiunea.) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│16. Cuantumul de referinţă al garanţiei propus (în LEI): │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┤ │17. Părţile contractante ale Convenţiei privind│18. Informaţii privind principalele birouri vamale de│ │regimul de tranzit comun în care se efectuează │plecare unde se depun declaraţii de tranzit unional/ │ │operaţiuni de tranzit comun │comun │ │ │ │ │(Se menţionează codul/codurile ISO 3166 alfa-2 │(Se indică denumirea sau codul birourilor vamale, │ │al/ale părţii/părţilor contractante, de exemplu│format din 8 caractere, conform structurii din │ │UE, CH, NO, IS TR, MK, RS.) │aplicaţia naţională de tranzit NCTS-RO.) │ ├───────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┤ │19. Data de la care se doreşte ca autorizaţia să producă efecte: │ │ │ │(Se completează, după caz.) │ │ │ │NOTĂ: │ │Solicitantul poate cere ca valabilitatea autorizaţiei să înceapă într-o anumită zi. În stabilirea │ │acestei date se iau totuşi în considerare termenele precizate la art. 22 alin. (2) şi (3) din Codul │ │vamal al Uniunii; data solicitată nu poate fi anterioară datei indicate la art. 22 alin. (4) din │ │Codul vamal al Uniunii. │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20. Informaţii şi documente prin care solicitantul demonstrează că îndeplineşte condiţiile prevăzute │ │la art. 84 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446, în vederea respectării criteriilor stabilite la │ │art. 95 alin. (2) din Codul vamal al Uniunii privind solvabilitatea financiară şi nivelul ridicat de │ │control al operaţiunilor şi fluxului mărfurilor │ │ │ │(Se completează cu informaţiile şi se anexează documentele prevăzute în anexa nr. 5 la Normele │ │tehnice privind autorizarea emiterii de titluri de garanţie izolată, utilizarea garanţiei globale şi │ │a exonerării de garanţie în cadrul regimului de tranzit unional/comun, aprobate prin Ordinul │ │preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 1.889/2016.) │ │ │ │NOTĂ: │ │Această rubrică se completează doar în situaţia în care solicitantul nu este autorizat în calitate de│ │operator economic autorizat pentru simplificări vamale, prevăzut la art. 38 alin. (2) lit. a) din │ │Codul vamal al Uniunii. │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │A. Pentru garanţia redusă la 50%, 30% şi 0% din cuantumul de referinţă │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│20. 1. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (1) lit. a), alin. (2)│ │ │lit. a) şi alin. (3) lit. a) din Regulamentul delegat (UE) │ │ │2015/2.446: │ │ │ │ │ │Solicitantul deţine un sistem contabil care este compatibil cu │ │ │principiile contabile general admise, aplicate în statul membru │ │ │unde se ţine contabilitatea, permite controalele vamale prin │ │ │audit şi păstrează o evidenţă istorică a datelor, care oferă o │ │ │pistă de audit din momentul în care datele sunt introduse în │ │ │dosar. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤ │20.2. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (1) lit. b), alin. (2) │ │ │lit. b) şi alin. (3) lit. d) din Regulamentul delegat (UE) │ │ │2015/2.446: │ │ │ │ │ │Solicitantul dispune de o organizare administrativă care │ │ │corespunde tipului şi dimensiunii întreprinderii şi care este │ │ │adaptată la gestionarea fluxului de mărfuri, precum şi de un │ │ │sistem de control intern care este capabil de a preveni, detecta │ │ │şi corecta erori şi care permite prevenirea şi detectarea │ │ │tranzacţiilor ilegale sau neregulamentare. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤ │20.3. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (1) lit. c), alin. (2) │ │ │lit. d) şi alin. (3) lit. i) din Regulamentul delegat (UE) │ │ │2015/2.446: │ │ │ │ │ │Solicitantul nu face obiectul unei proceduri de faliment. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤ │20.4. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (1) lit. e), alin. (2) │ │ │lit. f) şi alin. (3) lit. k) din Regulamentul delegat (UE) │ │ │2015/2.446: │ │ │ │ │ │Solicitantul demonstrează, pe baza înregistrărilor contabile şi a│ │ │informaţiilor disponibile din cursul ultimilor trei ani care │ │ │preced prezentarea cererii că dispune de suficientă capacitate │ │ │financiară pentru a-şi îndeplini obligaţiile şi angajamentele în │ │ │ceea ce priveşte tipul şi volumul de activitate comercială, │ │ │inclusiv faptul că nu deţine active nete negative, cu excepţia │ │ │cazului în care acestea pot fi acoperite. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤ │B. Pentru garanţia redusă la 30% şi 0% din cuantumul de referinţă │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤ │20.5. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (2) lit. c) şi alin. │ │ │(3) lit. g) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: │ │

│ │ │ │Solicitantul se asigură că angajaţii vizaţi primesc sarcina de a │ │ │informa autorităţile vamale dacă sunt detectate dificultăţi de │ │ │conformare la cerinţe şi stabileşte proceduri pentru a informa │ │ │autorităţile vamale cu privire la astfel de dificultăţi. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤ │C. Pentru garanţia redusă la 0% din cuantumul de referinţă │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤ │20.6. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (3) lit. c) din │ │ │Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: │ │ │ │ │ │Solicitantul dispune de un sistem logistic care identifică │ │ │mărfurile ca fiind mărfuri unionale sau neunionale şi indică, │ │ │după caz, localizarea acestora. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤ │20.7. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (3) lit. e) din │ │ │Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: │ │ │ │ │ │După caz, solicitantul dispune de proceduri satisfăcătoare de │ │ │gestionare a licenţelor şi a autorizaţiilor acordate în │ │ │conformitate cu măsurile de politică comercială sau în ceea ce │ │ │priveşte schimburile comerciale cu produse agricole. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤ │20.8. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (3) lit. f) din │ │ │Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: │ │ │ │ │ │Solicitantul dispune de proceduri satisfăcătoare de arhivare a │ │ │documentelor şi a informaţiilor sale şi de protecţie împotriva │ │ │pierderii datelor. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤ │20.9. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (3) lit. h) din │ │ │Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: │ │ │ │ │ │Solicitantul a luat măsuri adecvate de securitate pentru a-şi │ │ │proteja sistemul informatic împotriva oricărei intruziuni │ │ │neagreate şi pentru a-şi securiza documentaţia. │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤ │21. Acord privind accesul fizic al autorităţii vamale la │ │ │sistemele mele contabile şi la evidenţele comerciale şi de │ │ │transport │ │ │[] DA │ │ │[] NU │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤ │22. Acord pentru publicare în lista titularilor de autorizaţie │ │ │ │A se indica dacă solicitantul este de acord să menţioneze în lista publică a titularilor de │

│autorizaţii următoarele detalii despre autorizaţia pe care o solicită: │ │ │ │Titularul autorizaţiei [] DA/[] NU │ │Tipul de autorizaţie [] DA/[] NU │ │Data intrării în vigoare [] DA/[] NU │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │23. Documente ataşate: │ │ │ │tipul/numărul de identificare şi/sau data emiterii │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │24. Prin prezenta cerere pentru obţinerea autorizaţiei răspund pentru corectitudinea şi caracterul │ │complet al informaţiilor furnizate şi pentru autenticitatea, corectitudinea şi valabilitatea │ │documentelor justificative anexate acesteia. │ │ │ │Numele şi prenumele persoanei care reprezintă legal operatorul economic: │ │Funcţia: │ │Semnătura: ................. │ │ │ │Data: Locul: │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Anexa 4 la normele tehnice SITUAŢIA operaţiunilor de tranzit unional/comun efectuate în cele 12 luni precedente şi Situaţia operaţiunilor de tranzit unional/comun estimate a fi efectuate, prevăzute la art. 12 alin. (2) lit. h) şi i) din Normele tehnice privind autorizarea emiterii de titluri de garanţie izolată, utilizarea garanţiei globale şi a exonerării de garanţie în cadrul regimului de tranzit unional/comun, aprobate prin Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 1.889/2016 *Font 7* ┌──────────┬──────────┬───────────────────┬─────────────┬─────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐ │ Luna │ Nr. de │Valoarea mărfurilor│Nivelul taxei│Garanţia aferentă│Cuantumul taxelor vamale, al TVA şi al accizelor│ │ │operaţiuni│tranzitate în euro │ vamale cel │ mărfurilor │în cursul perioadei cuprinse între plasarea │ │ │ │ │ mai ridicat │tranzitate în lei│mărfurilor sub regimul vamal de tranzit unional/│ │ │ │ │ (%) │ │comun şi momentul în care este descărcat regimul│ │ │ │ │ │ │ (în lei) │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Ianuarie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Februarie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Martie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Aprilie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Mai │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Iunie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Iulie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │August │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Septembrie│ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Octombrie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Noiembrie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Decembrie │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤ │Total │ │ │ │ │ │ ├──────────┴──────────┴───────────────────┴─────────────┴─────────────────┴────────────────────────────────────────────────┤ │Valoarea de referinţă propusă: │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Semnătura Anexa 5 la normele tehnice INFORMAŢII ŞI DOCUMENTE DOVEDITOARE privind îndeplinirea condiţiilor prevăzute la art. 84 din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446, în vederea respectării criteriilor stabilite la art. 95 alin. (2) din Codul vamal al Uniunii privind solvabilitatea financiară şi nivelul ridicat de control al operaţiunilor şi fluxului mărfurilor 1. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (1) lit. a), alin. (2) lit. a) şi alin. (3) lit. a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: Solicitantul deţine un sistem contabil care este compatibil cu principiile contabile general admise, aplicate în statul membru unde se ţine contabilitatea, permite controalele vamale prin audit şi păstrează o evidenţă istorică a datelor, care oferă o pistă de audit din momentul în care datele sunt introduse în dosar.

1.1. Societatea dumneavoastră menţine un sistem contabil coerent cu principiile de contabilitate general acceptate în România?

Dacă da, vă rugăm să furnizaţi informaţii privind platforma hardware disponibilă şi sistemul de operare aferent, precum şi sistemele utilizate (soluţie ERP complet integrată, combinaţie de aplicaţii software contabile şi logistice, soluţie software pentru întreprinderi axată pe întreprinderile mici şi mijlocii, soluţie software dezvoltată de sau pentru societatea dumneavoastră).

1.2. Sistemul dumneavoastră de contabilitate facilitează o pistă de audit completă pentru activităţile dumneavoastră vamale sau pentru fluxul de mărfuri sau intrările în contabilitate relevante din punctul de vedere al taxelor? Dacă da, vă rugăm să descrieţi caracteristicile principale ale acestei piste de audit.

2.Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (1) lit. b), alin. (2) lit. b) şi alin. (3) lit. d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: Solicitantul dispune de o organizare administrativă care corespunde tipului şi dimensiunii întreprinderii şi care este adaptată la gestionarea fluxului de mărfuri, precum şi de un sistem de control intern care este capabil de a preveni, detecta şi corecta erori şi care permite prevenirea şi detectarea tranzacţiilor ilegale sau neregulamentare.

2.1. Procesele dumneavoastră de control intern au făcut obiectul unui audit intern/extern? [] DA [] NU Acesta a inclus şi un audit al formalităţilor vamale pe care le îndepliniţi? [] DA [] NU Dacă da, vă rugăm să prezentaţi o copie a celui mai recent raport de audit.

2.2. Descrieţi succint procedurile dumneavoastră pentru verificarea fişierelor informatice (date principale sau dosare permanente).

Din perspectiva dumneavoastră cum acoperă aceste proceduri următoarele riscuri:

-înregistrarea incorectă şi/sau incompletă a tranzacţiilor în sistemul contabil;
-utilizarea de date permanente, incorecte sau de date neactualizate, precum numărul de articole şi codurile tarifare;
-controlul inadecvat al proceselor de afaceri ale societăţii.

2.3. Dispuneţi de proceduri documentate pentru verificarea exactităţii declaraţiilor vamale inclusiv a celor depuse în numele dumneavoastră, de exemplu, de un comisionar vamal sau de un expeditor de mărfuri? [] DA [] NU Dacă da, vă rugăm să descrieţi succint procedurile.

Dacă nu, este exactitatea declaraţiei vamale verificată? [] DA [] NU. Dacă da, în ce mod?

3.Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (1) lit. c), alin. (2) lit. d) şi alin. (3) lit. i) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: Solicitantul nu face obiectul unei proceduri de faliment.

S-au iniţiat în ultimii trei ani proceduri de insolvenţă sau faliment în ceea ce priveşte activele societăţii dumneavoastră? [] DA [] NU Dacă da, vă rugăm să furnizaţi detalii.

4.Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (1) lit. e), alin. (2) lit. f) şi alin. (3) lit. k) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: Solicitantul demonstrează, pe baza înregistrărilor contabile şi a informaţiilor disponibile din cursul ultimilor trei ani care preced prezentarea cererii că dispune de suficientă capacitate financiară pentru a-şi îndeplini obligaţiile şi angajamentele în ceea ce priveşte tipul şi volumul de activitate comercială, inclusiv faptul că nu deţine active nete negative, cu excepţia cazului în care acestea pot fi acoperite.

4.1. Societatea dumneavoastră a avut o situaţie financiară solidă în mod constant şi suficient pentru a-i permite îndeplinirea angajamentelor financiare în ultimii trei ani? [] DA [] NU Dacă da, vă rugăm să prezentaţi dovezi cum ar fi o scrisoare din partea auditorilor dumneavoastră sau un raport de audit, dovezi din partea băncii sau a instituţiei financiare cu care colaboraţi.

Dacă nu, vă rugăm să furnizaţi toate detaliile.

4.2. Dacă societatea dumneavoastră este recent înfiinţată, furnizaţi toate registrele şi informaţiile referitoare la situaţia dumneavoastră financiară, de exemplu, cel mai recent flux de numerar şi previziunile privind profitul şi pierderile, aprobate de directori/parteneri/proprietarul unic.

4.3. Sunteţi la curent cu existenţa unui element care ar putea influenţa solvabilitatea financiară a societăţii dumneavoastră într-un viitor previzibil? [] DA [] NU Dacă da, oferiţi mai multe detalii.

5.Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (2) lit. c) şi alin. (3) lit. g) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: Solicitantul se asigură că angajaţii vizaţi primesc sarcina de a informa autorităţile vamale dacă sunt detectate dificultăţi de conformare la cerinţe şi stabileşte proceduri pentru a informa autorităţile vamale cu privire la astfel de dificultăţi.

5.1. Societatea dumneavoastră dispune de instrucţiuni sau orientări privind notificarea neregulilor către autorităţile competente (de exemplu: suspiciuni de furt, hoţie sau contrabandă în legătură cu mărfurile care fac obiectul practicilor vamale). [] DA [] NU 5.2. Sunt aceste instrucţiuni documentate (de exemplu: instrucţiuni de lucru, manuale, alte documente orientative)? [] DA. (Furnizaţi o copie a acestor documente) [] NU 5.3. În ultimul an aţi detectat nereguli (sau presupuse nereguli) şi le-aţi notificat autorităţilor competente? [] DA [] NU 6. Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (3) lit. c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: Solicitantul dispune de un sistem logistic care identifică mărfurile ca fiind mărfuri unionale sau neunionale şi indică, după caz, localizarea acestora.

Sistemele dumneavoastră logistice sunt capabile să distingă între mărfurile unionale şi neunionale şi să indice locaţia acestora?

Dacă da, furnizaţi detalii.

Dacă nu vă ocupaţi cu mărfuri neunionale, vă rugăm indicaţi N/A.

7.Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (3) lit. e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: După caz, solicitantul dispune de proceduri satisfăcătoare de gestionare a licenţelor şi a autorizaţiilor acordate în conformitate cu măsurile de politică comercială sau în ceea ce priveşte schimburile comerciale cu produse agricole.

Societatea dumneavoastră are elaborate proceduri de gestionare a licenţelor şi autorizaţiilor acordate în conformitate cu măsurile de politică comercială sau în ceea ce priveşte schimburile comerciale cu produse agricole?

Dacă nu este cazul, vă rugăm indicaţi N/A.

8.Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (3) lit. f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: Solicitantul dispune de proceduri satisfăcătoare de arhivare a documentelor şi a informaţiilor sale şi de protecţie împotriva pierderii datelor.

8.1. Descrieţi pe scurt procedurile dumneavoastră pentru realizarea de copii de siguranţă, recuperare a datelor, soluţii de rezervă şi opţiuni de arhivare, precum şi recuperarea registrelor dumneavoastră comerciale.

Indicaţi tipul de suport pe care sunt stocate datele, formatul software în care sunt stocate datele şi dacă datele sunt comprimate şi în ce moment.

8.2. Dacă se face apel la un terţ, vă rugăm să indicaţi ce acorduri există, care sunt frecvenţa şi locul de stocare a copiilor de siguranţă şi a informaţiilor arhivate.

8.3. Pentru cât timp sunt salvate datele în sistemul de producţie şi pentru cât timp sunt arhivate aceste date?

8.4. Societatea dumneavoastră are un plan de urgenţă (intervenţie) şi de continuare a activităţii în cazuri de indisponibilitate a sistemului?

9.Condiţia prevăzută la art. 84 alin. (3) lit. h) din Regulamentul delegat (UE) 2015/2.446: Solicitantul a luat măsuri adecvate de securitate pentru a-şi proteja sistemul informatic împotriva oricărei intruziuni neagreate şi pentru a-şi securiza documentaţia.

9.1. a) Descrieţi succint acţiunile pe care le-aţi întreprins pentru a vă proteja sistemul informatic de intruziuni neautorizate (firewall, antivirus, protejarea parolei etc.)

b)S-a desfăşurat o testare în privinţa intruziunilor neautorizate? Care au fost rezultatele? Au fost luate măsuri de remediere? ...
c)Aţi avut vreun incident de securitate IT în anul precedent? ...

9.2. a) Descrieţi pe scurt modul în care sunt acordate drepturile de acces pentru sistemele informatice.

b)Cine este responsabil pentru funcţionarea şi protejarea sistemului informatic? ...
c)Aveţi ghiduri sau instrucţiuni interne de securitate IT pentru personalul dumneavoastră? ...
d)Cum monitorizaţi respectarea măsurilor de securitate IT în interiorul societăţii dumneavoastră? ...

9.3. Unde este amplasat serverul dumneavoastră principal?

Furnizaţi detalii privind modul în care este securizat serverul dumneavoastră principal.

Anexa 6 la normele tehnice ROMÂNIA AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ DIRECŢIA GENERALĂ A VĂMILOR

-Model - AUTORIZAŢIE pentru utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie în tranzitul unional/comun nr. ROCGUANV003..../data....

În baza prevederilor art. 89 alin. (5) şi 95 din Codul vamal al Uniunii şi ale art. 158 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 55 lit. a) şi ale art. 75 din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun, adoptată la Interlaken la 20 mai 1987, cu modificările şi completările ulterioare, la care România a aderat prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 150/2005, aprobată prin Legea nr. 22/2006 (Convenţia privind regimul de tranzit comun), Societatea ............, CUI ........................., cu sediul în .................., este autorizată să utilizeze exonerarea de garanţie/garanţia globală la nivelul a 100%/50%/30% din cuantumul de referinţă în tranzitul unional/comun.

Garanţia globală/Exonerarea de garanţie este valabilă pentru operaţiuni de tranzit unional/comun pentru toate categoriile de mărfuri.

Titularul autorizaţiei are obligaţia să monitorizeze cuantumul de referinţă al garanţiei globale/exonerării de garanţie, în conformitate cu prevederile art. 156 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.447, respectiv ale art. 74 alin. (5) din apendicele I la Convenţia privind regimul de tranzit comun.

Titularul autorizaţiei are obligaţia să anunţe biroul de garanţie despre toate modificările care pot influenţa această autorizaţie şi utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie.

Prezenta autorizaţie conţine anexele nr. 1 şi 2. .......................................................................

Data de începere a valabilităţii: (funcţia, numele, semnătura conducătorului şi ştampila Direcţiei Generale a Vămilor) Anexa 1 la Autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie în tranzitul unional/comun Nr. .... ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ MODIFICARE │ ├────────────────┬───────────────────┬───────────────────────────────────────┤ │Data modificării│ Tipul modificării │ Semnătura conducătorului şi ştampila │ │ autorizaţiei │ │ Direcţiei Generale a Vămilor │ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ ├────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────────────┤ └────────────────┴───────────────────┴───────────────────────────────────────┘ Anexa 2 la Autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale/exonerării de garanţie în tranzitul unional/comun Nr. ....

Numărul de referinţă al garanţiei este: ..................................

Codul de acces este ............ --------

Explicație AI pe baza textului oficial al legii. Orientativă, nu înlocuiește consilierea juridică.