Stručně: Paragraf 12 vyhlášky 10/1978 stanoví pravidla pro zasílání zpráv o zúčtování a oznámení o zůstatcích na účtech organizací ze strany poboček banky, včetně lhůt a postupu pro potvrzení správnosti zůstatků.
§ 12
(1) Pobočky zasílají, popř. předávají zprávy o zúčtování (§ 8 odst. 1) organizacím příští pracovní den po zúčtování nebo ve lhůtách dohodnutých s organizacemi. V termínech stanovených v podmínkách banky mohou v dohodě s organizacemi uvádět ve zprávách o zúčtování též údaje o neprovedených platebních dokladech u nich evidovaných.
(2) Pobočky vyhotovují oznámení o výši zůstatků na účtech (podúčtech) organizací k poslednímu dni v roce po vypořádání zůstatků účtů státního rozpočtu s příslušným ministerstvem financí a zasílají je organizacím do 4 pracovních dnů po poslední lhůtě stanovené pro vyřízení reklamací bankou příslušnými předpisy.8) Správnost zůstatků potvrzují organizace do 14 kalendářních dnů po odeslání tohoto oznámení pobočkami, nebo v téže lhůtě uplatňují námitky. Neobdrží-li pobočky v uvedené lhůtě potvrzení správnosti zůstatků účtů ani námitky, považují zůstatky účtů pro účely inventarizace za schválené.
Paragraf 12 vyhlášky 10/1978 stanoví pravidla pro zasílání zpráv o zúčtování a oznámení o zůstatcích na účtech organizací ze strany poboček banky, včetně lhůt a postupu pro potvrzení správnosti zůstatků.
Co to znamená v praxi
Pobočky banky musí organizacím zasílat nebo předávat zprávy o zúčtování buď následující pracovní den po zúčtování, nebo ve lhůtách, které si s organizacemi dohodly.
V dohodě s organizacemi mohou pobočky do zpráv o zúčtování zahrnovat i informace o platebních dokladech, které nebyly provedeny a jsou u nich evidovány.
Pobočky jsou povinny vyhotovit oznámení o výši zůstatků na účtech organizací k poslednímu dni v roce a zaslat je do 4 pracovních dnů po uplynutí lhůty pro vyřízení reklamací.
Organizace mají 14 kalendářních dnů na potvrzení správnosti těchto zůstatků nebo na uplatnění námitek; pokud tak neučiní, jsou zůstatky pro účely inventarizace považovány za schválené.
Na co si dát pozor
Organizace by si měly hlídat lhůty pro potvrzení správnosti zůstatků na účtech k poslednímu dni v roce, aby předešly automatickému schválení zůstatků.
Dohody s bankou ohledně lhůt pro zasílání zpráv o zúčtování a obsahu těchto zpráv (např. údaje o neprovedených dokladech) jsou důležité pro efektivní správu financí organizace.
Hlídat změny § 12 – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.