§ 126a Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Kapitálové požadavky k vypořádacímu rizik investičního portfolia a k volným dodávkám v investičním portfoliu
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · § 126a · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 126a vyhlášky 123/2007 stanovuje, kdy a jak se vypočítá kapitálový požadavek pro banky a podobné instituce, pokud transakce s finančními nebo komoditními nástroji nejsou vypořádány včas.
§ 126a Kapitálové požadavky k vypořádacímu rizik investičního portfolia a k volným dodávkám v investičním portfoliu
(1) Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku se stanovuje, pokud transakce s finančními nebo komoditními nástroji nebyly vypořádány do 4 pracovních dnů po stanoveném dni vypořádání. Toto se nevztahuje na repo obchody nebo půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit.
(2) Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku se rovná rozdílu mezi sjednanou vypořádací cenou a aktuálním tržním oceněním, pokud tento rozdíl představuje pro povinnou osobu ztrátu, vynásobeném konverzním faktorem podle přílohy č. 20 této vyhlášky.
Paragraf 126a vyhlášky 123/2007 stanovuje, kdy a jak se vypočítá kapitálový požadavek pro banky a podobné instituce, pokud transakce s finančními nebo komoditními nástroji nejsou vypořádány včas.
Co to znamená v praxi
Pokud banka nebo jiná povinná osoba (např. spořitelní a úvěrní družstvo, obchodník s cennými papíry) neprovede vypořádání transakce s finančními nebo komoditními nástroji do 4 pracovních dnů po stanoveném dni vypořádání, musí si k tomu držet dodatečný kapitál.
Tento požadavek se nevztahuje na tzv. repo obchody (dohody o zpětném odkupu) a půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit.
Výše kapitálového požadavku se vypočítá jako rozdíl mezi původně sjednanou cenou a aktuální tržní cenou, pokud tento rozdíl představuje pro povinnou osobu ztrátu.
Výsledná částka se ještě vynásobí konverzním faktorem, který je uveden v příloze č. 20 této vyhlášky.
Na co si dát pozor
Kapitálový požadavek se uplatní až po uplynutí 4 pracovních dnů od stanoveného dne vypořádání, nikoli ihned po zpoždění.
Výpočet kapitálového požadavku se provádí pouze v případě, že rozdíl mezi sjednanou a tržní cenou znamená pro povinnou osobu ztrátu.
Pro přesný výpočet je nutné znát konverzní faktor z přílohy č. 20 vyhlášky.
Hlídat změny § 126a – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.