§ 126a vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Kapitálové požadavky k vypořádacímu rizik investičního portfolia a k volným dodávkám v investičním portfoliu
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 126a vyhlášky 123/2007 stanovuje, kdy a jak se vypočítá kapitálový požadavek pro banky a podobné instituce, pokud transakce s finančními nebo komoditními nástroji nejsou vypořádány včas. (§ 126a zákona č. 123/2007 Sb., vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kapitálové požadavky k vypořádacímu rizik investičního portfolia a k volným dodávkám v investičním portfoliu
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „…pokud transakce s finančními nebo komoditními nástroji nebyly vypořádány do 4 pracovních dnů po stanoveném dni vypořádání“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 123/2007 Sb.
(1) Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku se stanovuje, pokud transakce s finančními nebo komoditními nástroji nebyly vypořádány do 4 pracovních dnů po stanoveném dni vypořádání. Toto se nevztahuje na repo obchody nebo půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit.
(2) Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku se rovná rozdílu mezi sjednanou vypořádací cenou a aktuálním tržním oceněním, pokud tento rozdíl představuje pro povinnou osobu ztrátu, vynásobeném konverzním faktorem podle přílohy č. 20 této vyhlášky.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Pokud banka nebo jiná povinná osoba (např. spořitelní a úvěrní družstvo, obchodník s cennými papíry) neprovede vypořádání transakce s finančními nebo komoditními nástroji do 4 pracovních dnů po stanoveném dni vypořádání, musí si k tomu držet dodatečný kapitál.
- Tento požadavek se nevztahuje na tzv. repo obchody (dohody o zpětném odkupu) a půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit.
- Výše kapitálového požadavku se vypočítá jako rozdíl mezi původně sjednanou cenou a aktuální tržní cenou, pokud tento rozdíl představuje pro povinnou osobu ztrátu.
- Výsledná částka se ještě vynásobí konverzním faktorem, který je uveden v příloze č. 20 této vyhlášky.
Na co si dát pozor
- Kapitálový požadavek se uplatní až po uplynutí 4 pracovních dnů od stanoveného dne vypořádání, nikoli ihned po zpoždění.
- Výpočet kapitálového požadavku se provádí pouze v případě, že rozdíl mezi sjednanou a tržní cenou znamená pro povinnou osobu ztrátu.
- Pro přesný výpočet je nutné znát konverzní faktor z přílohy č. 20 vyhlášky.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.