§ 168 Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Požadavky na používání vlastních modelů
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · § 168 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 168 vyhlášky 123/2007 stanovuje, jaké podmínky musí splnit banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry, aby mohli používat vlastní modely pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku nebo specifickému úrokovému či akciovému riziku.
§ 168 Požadavky na používání vlastních modelů
(1) Předpokladem pro používání vlastního VaR modelu při výpočtu kapitálového požadavku k tržnímu riziku nebo specifickému úrokovému či akciovému riziku je splnění následujících požadavků:
a) model je koncepčně správný a je používán v souladu se způsobem řízení rizik povinné osoby,
b) model byl testován po dobu alespoň jednoho roku a povinná osoba je schopna doložit záznamy porovnávání skutečných denních zisků a ztrát v tomto období s hodnotami vypočtenými na jeho základě,
c) model splňuje kvalitativní požadavky,
d) model splňuje požadavky na specifikaci faktorů tržního rizika,
e) model má prokazatelně dostatečnou přesnost a splňuje kvantitativní požadavky,
f) povinná osoba provádí stresové testování pravidelně, zpětné testování modelu provádí denně,
g) model je dostatečně ověřen.
(2) Podrobnější vymezení požadavků na používání vlastních modelů je uvedeno v příloze č. 21 této vyhlášky.
Paragraf 168 vyhlášky 123/2007 stanovuje, jaké podmínky musí splnit banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry, aby mohli používat vlastní modely pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku nebo specifickému úrokovému či akciovému riziku.
Co to znamená v praxi
Finanční instituce, které chtějí používat vlastní modely pro výpočet kapitálových požadavků, musí zajistit, že tyto modely jsou správné a odpovídají jejich způsobu řízení rizik.
Model musí být před použitím testován po dobu minimálně jednoho roku, přičemž instituce musí být schopna doložit srovnání skutečných denních zisků a ztrát s výsledky modelu.
Je nutné pravidelně provádět stresové testování a denně zpětné testování modelu, aby se ověřila jeho přesnost a spolehlivost.
Model musí splňovat specifické kvalitativní a kvantitativní požadavky, včetně požadavků na specifikaci faktorů tržního rizika, a musí být dostatečně ověřen.
Na co si dát pozor
Podrobnější požadavky na používání vlastních modelů jsou uvedeny v příloze č. 21 této vyhlášky, což znamená, že je nutné se seznámit i s tímto doplňujícím dokumentem.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.