Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem jejího vyhlášení.
Guvernér:
Ing. Singer, Ph.D., v. r.
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 142/2011 Sb.
Obsah:
Výkaz obsahuje strukturu aktiv a pasiv podle přílohy č. 1 vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů. U položek účastí, dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, rezerv a oceňovacích rozdílů není požadována detailní struktura. Údaje jsou vykazovány souhrnně za veškerou činnost a samostatně za poskytování platebních služeb, což jsou v případě platební instituce činnosti uvedené v § 8 zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon“) a v případě instituce elektronických peněz činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. c) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud nesouvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona, a samostatně jsou vykazovány údaje za vydávání elektronických peněz, což jsou činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. a) a b) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud souvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona. Položky aktiv jsou vykazovány k poslednímu dni sledovaného období v účetní hodnotě nekompenzované a kompenzované o opravné položky a oprávky, samostatně jsou rovněž uváděny opravné položky a oprávky.
Obsah:
Výkaz obsahuje strukturu aktiv a pasiv podle přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Obsahuje základní položky na úrovni velkých písmen a římských číslic. Položky krátkodobého finančního majetku, kapitálových fondů, rezervních fondů, výsledku hospodaření minulých let a bankovních úvěrů a výpomocí jsou dále členěny v souladu s výše uvedenou vyhláškou. Údaje jsou vykazovány souhrnně za veškerou činnost a samostatně za poskytování platebních služeb, což jsou v případě platební instituce činnosti uvedené v § 8 zákona a v případě instituce elektronických peněz činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. c) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud nesouvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona, a samostatně jsou vykazovány údaje za vydávání elektronických peněz, což jsou činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. a) a b) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud souvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona. Položky aktiv jsou vykazovány k poslednímu dni sledovaného období v účetní hodnotě nekompenzované a kompenzované o opravné položky a oprávky, samostatně jsou rovněž uváděny opravné položky a oprávky.
Obsah:
Výkaz obsahuje přehled výnosů, nákladů, zisků a ztrát a účetního zisku, nebo ztráty podle přílohy č. 2 vyhlášky č. 501/2002 Sb. U položek výnosů z akcií a podílů a nákladů na zaměstnance není požadována detailní struktura. Údaje jsou vykazovány souhrnně za veškerou činnost a samostatně za poskytování platebních služeb, což jsou v případě platební instituce činnosti uvedené v § 8 zákona a v případě instituce elektronických peněz činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. c) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud nesouvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona, a samostatně jsou vykazovány údaje za vydávání elektronických peněz, což jsou činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. a) a b) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud souvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona. Údaje jsou vykazovány od počátku roku do konce sledovaného období.
Obsah:
Výkaz obsahuje přehled výnosů, nákladů, zisků a ztrát a účetního zisku nebo ztráty podle přílohy č. 2 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Výkaz obsahuje základní položky na úrovni velkých písmen a římských číslic. Položka výnosů z dlouhodobého finančního majetku je dále členěna v souladu s výše uvedenou vyhláškou. Údaje jsou vykazovány souhrnně za veškerou činnost a samostatně za poskytování platebních služeb, což jsou v případě platební instituce činnosti uvedené v § 8 zákona a v případě instituce elektronických peněz činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. c) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud nesouvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona, a samostatně jsou vykazovány údaje za vydávání elektronických peněz, což jsou činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. a) a b) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud souvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona. Údaje jsou sledovány od počátku roku do konce sledovaného období.
Obsah:
Hlášení obsahuje informace navazující na vyhlášku č. 141/2011 Sb., o výkonu činnosti platebních institucí, institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu a vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu. V části týkající se kapitálu sleduje jeho jednotlivé složky podle hlavy II třetí části vyhlášky č. 141/2011 Sb. k poslednímu dni sledovaného období. Dále obsahuje informace o způsobu propočtu kapitálových požadavků podle jednotlivých přístupů uvedených ve vyhlášce č. 141/2011 Sb. a přebytek nebo nedostatek kapitálu. Zde uváděné údaje představují stav k poslednímu dni vykazujícího období nebo údaje za předcházející období známé k poslednímu dni vykazujícího období.
Části týkající se kapitálu vyplňují všechny vykazující subjekty jednotně, z částí týkajících se propočtu kapitálových požadavků pro platební činnosti vždy jenom tu část, která odpovídá přístupu podle vyhlášky č. 141/2011 Sb., který je vykazující subjekt oprávněn použít. Pokud instituce elektronických peněz zároveň poskytuje i platební služby nesouvisející s vydáváním elektronických peněz, vyplňuje samostatně část odpovídající přístupu pro platební služby, který je oprávněna použít a část týkající se kapitálového požadavku k elektronickým penězům v oběhu.
Obsah:
Hlášení obsahuje strukturu peněžních prostředků platební instituce, instituce elektronických peněz, poskytovatele platebních služeb malého rozsahu a vydavatele elektronických peněz malého rozsahu, které jim byly svěřeny za účelem provedení platební transakce nebo peněžních prostředků instituce elektronických peněz nebo vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu, které odpovídají finančním závazkům z vydaných elektronických peněz, jež mohou být investovány pouze do likvidních aktiv s nízkým rizikem. Samostatně se uvádějí položky hotovosti, účtů u bank, dluhopisů v členění podle tabulky č. 2 přílohy č. 20 k vyhlášce č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění pozdějších předpisů a cenné papíry kolektivního investování. Údaje se uvádějí podle stavu k poslednímu dni sledovaného období. Dále platební instituce, instituce elektronických peněz, poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu a vydavatelé elektronických peněz malého rozsahu uvádějí objem platebních transakcí uskutečněných v jednotlivých měsících sledovaného období a instituce elektronických peněz a vydavatelé elektronických peněz malého rozsahu údaje o objemu vydaných elektronických peněz a údaje o průměru elektronických peněz v oběhu za jednotlivé měsíce sledovaného čtvrtletí.
Obsah:
Hlášení obsahuje údaje o organizační struktuře, orgánech, zaměstnancích, akcionářích, kvalifikovaných účastech a významnějších majetkových účastech platební instituce nebo instituce elektronických peněz. Uvádí se základní identifikační údaje o vykazujícím subjektu, údaje o základním kapitálu v rozlišení na Českou republiku, členské státy Evropské unie a Evropského hospodářského prostoru a ostatní státy, dále základní identifikační údaje, pracovní funkce a údaje o nástupu do funkce členů statutárního orgánu a dozorčího orgánu, dále základní identifikační údaje, pracovní funkce, hlavní pracovní oblasti a údaj o nástupu do funkce řídicích pracovníků, dále údaje o akcionářské struktuře a kvalifikovaných účastech vykazujícího subjektu a kvalifikované účasti vykazujícího subjektu na jiných právnických osobách.
Obsah:
Výkaz obsahuje ty položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty, které mohou být použity, resp. souvisejí s poskytováním platebních služeb, vydáváním elektronických peněz a dodržováním pravidel výkonu činnosti. Údaje se uvádějí souhrnně za veškerou činnost a samostatně za poskytování platebních služeb, což jsou v případě platební instituce činnosti uvedené v § 8 zákona a v případě instituce elektronických peněz činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. c) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud nesouvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona a samostatně jsou vykazovány údaje za vydávání elektronických peněz, což jsou činnosti uvedené v § 46 odst. 2 písm. a) a b) a dále v § 46 odst. 2 písm. d) a e) zákona, pokud souvisejí s činnostmi uvedenými v § 46 odst. 2 písm. a) a b) zákona.
Obsah:
Výkaz obsahuje celkový objem platebních transakcí uskutečněných ve sledovaném období a celkový objem vydaných elektronických peněz ve sledovaném období za činnosti provozované na území České republiky.
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 142/2011 Sb.
Informace požadované pro zápis poboček a obchodních zástupců do seznamů nebo registrů vykazujících subjektů zahrnují
a) základní identifikační údaje o zastoupeném, tj. v případě právnické osoby identifikační číslo osoby, obchodní firmu a adresu sídla, resp. v případě fyzické osoby jméno, popřípadě jména, příjmení, tituly před a za jménem, datum narození, adresu bydliště,
b) základní identifikační údaje o pobočce, resp. pobočkách, tj. jejich označení (pořadové číslo) a adresu,
c) základní identifikační údaje o obchodním zástupci, který je fyzickou osobou, resp. obchodních zástupcích, kteří jsou fyzickými osobami, tj. jejich pořadové číslo, jméno, popřípadě jména, příjmení, tituly před a za jménem, datum narození, adresu bydliště, identifikační číslo osoby, pokud ho mají přiděleno,
d) základní identifikační údaje o obchodním zástupci, který je právnickou osobou, resp. obchodních zástupcích, kteří jsou právnickými osobami, tj. pořadové číslo, identifikační číslo osoby, obchodní firmu a adresu sídla,
e) údaje o okruhu poskytovaných služeb,
f) u jednotlivého obchodního zástupce, který je právnickou osobou, základní identifikační údaje o jeho vedoucích osobách, tj. jejich pořadové číslo, jméno popřípadě jména, příjmení, datum narození, adresu bydliště,
g) u jednotlivé pobočky nebo obchodního zástupce informaci o tom, zda se jedná o nový záznam, opravu již existujícího záznamu nebo výmaz záznamu,
h) kontaktní údaje osoby předávající datovou zprávu.
1) § 17a odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 230/2009 Sb.
2) § 2 odst. 2 písm. a) zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku.
3) Příloha A kapitola 2. Institucionální sektory Finanční instituce (S.12) nařízení Rady (ES) č. 2223/96 ze dne 25. června 1996 o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství.
4) § 4 vyhlášky č. 276/2010 Sb., o předkládání výkazů a dalších informací obchodníky s cennými papíry České národní bance.
5) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Vyhláška č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů.
6) Článek 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů.
7) § 53 vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění pozdějších předpisů.
8) § 2 odst. 2 písm. i) zákona č. 284/2009 Sb.
9) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.
10) § 49 vyhlášky č. 141/2011 Sb., o výkonu činnosti platebních institucí, institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu a vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu.