§ 38a vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Povinná osoba zavede a udržuje interní systémy pro řízení…
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 163/2014 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh · neoficiální nadpis
Stručně: Paragraf 38a vyhlášky 163/2014 ukládá bankám, spořitelním a úvěrním družstvům a obchodníkům s cennými papíry povinnost zavést systémy pro řízení úrokového rizika a rizika změn úvěrových rozpětí v jejich investičním portfoliu a stanovuje, jak mají postupovat v případě významných poklesů ekonomické hodnoty vlastního kapitálu nebo čistého úrokového výnosu v důsledku změn úrokových sazeb. (§ 38a zákona č. 163/2014 Sb., vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Týká se: Česká národní banka
- Lhůta nebo doba (odst. 5): „…úrokové sazby sníží o více než 15 % jejího kapitálu tier 1, povinná osoba přijme bez zbytečného odkladu opatření, o nichž bez zbytečného odkladu informuje Českou národní banku“
- Lhůta nebo doba (odst. 5): „…kapitálu tier 1, povinná osoba přijme bez zbytečného odkladu opatření, o nichž bez zbytečného odkladu informuje Českou národní banku“
- Lhůta nebo doba (odst. 6): „…sazby dojde k velkému poklesu čistého úrokového výnosu, povinná osoba přijme bez zbytečného odkladu opatření, o nichž bez zbytečného odkladu informuje Českou národní banku“
- Částka nebo sazba (odst. 5): „…v kterémkoli ze 6 dohledových šokových scénářů pro úrokové sazby sníží o více než 15 % jejího kapitálu tier 1, povinná osoba přijme bez zbytečného odkladu opatření, o…“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 163/2014 Sb.
(1) Povinná osoba zavede a udržuje interní systémy pro řízení úrokového rizika investičního portfolia a používá standardizovanou metodiku nebo zjednodušenou standardizovanou metodiku pro identifikaci, hodnocení, řízení a snižování rizik vyplývajících z případných změn v úrokových sazbách, které mají vliv jak na ekonomickou hodnotu vlastního kapitálu, tak na čistý úrokový výnos z investičního portfolia povinné osoby.
(2) Povinná osoba zavede a udržuje systémy vyhodnocování a monitorování rizik vyplývajících z případných změn v úvěrových rozpětích, které mají vliv jak na ekonomickou hodnotu vlastního kapitálu, tak na čistý úrokový výnos z investičního portfolia povinné osoby.
(3) Povinná osoba používá standardizovanou metodiku podle odstavce 1 také tehdy, pokud Česká národní banka v rámci procesu přezkumu a vyhodnocování vyhodnotila, že použití zjednodušené standardizované metodiky podle odstavce 1 není vzhledem k interním systémům povinné osoby pro řízení úrokového rizika investičního portfolia dostatečné.
(4) Povinná osoba, která je malou a nepříliš složitou institucí podle čl. 4 odst. 1 bodu 145 nařízení, používá standardizovanou metodiku, pokud zjednodušená standardizovaná metodika není vhodná ke zjištění úrokového rizika vyplývajícího z jejího investičního portfolia.
(5) Pokud se ekonomická hodnota vlastního kapitálu povinné osoby z důvodu náhlé a neočekávané změny v úrokových sazbách popsané v kterémkoli ze 6 dohledových šokových scénářů pro úrokové sazby sníží o více než 15 % jejího kapitálu tier 1, povinná osoba přijme bez zbytečného odkladu opatření, o nichž bez zbytečného odkladu informuje Českou národní banku. Povinná osoba promítne do výpočtu ekonomické hodnoty vlastního kapitálu modelovací a parametrické předpoklady.
(6) Pokud u povinné osoby z důvodu náhlé a neočekávané změny v úrokových sazbách popsané v jednom ze 2 dohledových šokových scénářů pro úrokové sazby dojde k velkému poklesu čistého úrokového výnosu, povinná osoba přijme bez zbytečného odkladu opatření, o nichž bez zbytečného odkladu informuje Českou národní banku. Povinná osoba promítne do výpočtu čistého úrokového výnosu modelovací a parametrické předpoklady.
(7) Upřesnění standardizované metodiky a zjednodušené standardizované metodiky podle odstavce 1, modelovací a parametrické předpoklady podle odstavců 5 a 6 a dohledové scénáře podle odstavců 5 a 6 stanovuje přímo použitelný předpis Evropské unie vydaný podle čl. 84 odst. 5 a čl. 98 odst. 5a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Povinné osoby musí aktivně řídit rizika spojená s kolísáním úrokových sazeb a úvěrových rozpětí, která mohou ovlivnit jejich kapitál a výnosy z investic.
- Musí používat standardizované nebo zjednodušené metodiky pro hodnocení a snižování těchto rizik, přičemž Česká národní banka může nařídit použití standardizované metodiky.
- V případě, že dojde k výraznému poklesu ekonomické hodnoty vlastního kapitálu (o více než 15 % kapitálu Tier 1) nebo čistého úrokového výnosu v důsledku šokových scénářů úrokových sazeb, musí povinná osoba okamžitě přijmout opatření a informovat o tom ČNB.
- Malé a nepříliš složité instituce musí používat standardizovanou metodiku, pokud zjednodušená metodika není pro zjištění úrokového rizika vhodná.
Na co si dát pozor
- Povinná osoba musí pečlivě vyhodnocovat a monitorovat rizika vyplývající z případných změn v úvěrových rozpětích.
- Je nutné správně promítnout modelovací a parametrické předpoklady do výpočtů ekonomické hodnoty vlastního kapitálu a čistého úrokového výnosu.
- V případě překročení stanovených limitů poklesu je klíčové bez zbytečného odkladu přijmout opatření a informovat ČNB.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.