Stručně: Paragraf 18 zákona o kolektivním investování stanovuje, jakým způsobem se určuje poplatek za správu majetku fondu kolektivního investování a které náklady se do nákladů fondu nezapočítávají.
§ 18 Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování
(1) Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování se stanoví
a) podílem z průměrné hodnoty vlastního kapitálu fondu kolektivního investování nebo jeho části za účetní období,
b) podílem z hospodářského výsledku fondu kolektivního investování nebo jeho části před zdaněním,
c) v závislosti na výkonnosti fondu kolektivního investování nad stanovený ukazatel (benchmark), s nímž je výkonnost srovnávána,
d) v závislosti na meziročním růstu hodnoty vlastního kapitálu připadajícího na 1 podílový list nebo 1 akcii fondu kolektivního investování,
e) kombinací způsobů podle písmen a), c) a d), nebo
f) jiným způsobem uvedeným ve statutu, pokud jde o speciální fond kvalifikovaných investorů.
(2) Do nákladů fondu kolektivního investování se nezahrnují pokuty nebo jiné majetkové sankce uložené investiční společnosti, náklady na propagaci a distribuci cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování, administrativní náklady a náklady na právní a poradenské služby spojené se splynutím nebo sloučením (§ 100 až 100u).
Paragraf 18 zákona o kolektivním investování stanovuje, jakým způsobem se určuje poplatek za správu majetku fondu kolektivního investování a které náklady se do nákladů fondu nezapočítávají.
Co to znamená v praxi
Úplata za správu majetku fondu může být stanovena několika způsoby, například jako podíl z průměrné hodnoty majetku, z hospodářského výsledku, nebo v závislosti na výkonnosti fondu.
Pro speciální fondy kvalifikovaných investorů je možné stanovit úplatu i jiným způsobem, pokud je tento způsob uveden ve statutu fondu.
Některé náklady, jako jsou pokuty, náklady na propagaci, distribuci cenných papírů fondu, administrativní náklady a náklady na právní a poradenské služby spojené se splynutím nebo sloučením, se nezahrnují do nákladů fondu kolektivního investování.
Způsob stanovení a placení úplaty je podstatnou náležitostí smlouvy o obhospodařování majetku investičního fondu.
Na co si dát pozor
Je důležité si ověřit, jakým konkrétním způsobem je úplata za obhospodařování majetku fondu stanovena, neboť to může mít vliv na celkovou výnosnost investice.
Statut speciálního fondu kvalifikovaných investorů může obsahovat odlišný způsob stanovení úplaty, než je běžné u jiných fondů.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.