§ 18 zákon o kolektivním investování – Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování
Zákon o kolektivním investování · 189/2004 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 18 zákona o kolektivním investování stanovuje, jakým způsobem se určuje poplatek za správu majetku fondu kolektivního investování a které náklady se do nákladů fondu nezapočítávají. Úplata za správu majetku fondu může být stanovena několika způsoby, například jako podíl z průměrné hodnoty majetku, z hospodářského výsledku, nebo v závislosti na výkonnosti fondu. (§ 18 zákona č. 189/2004 Sb., zákon o kolektivním investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování
- Odkazuje na: § 100
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 189/2004 Sb.
(1) Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování se stanoví
a) podílem z průměrné hodnoty vlastního kapitálu fondu kolektivního investování nebo jeho části za účetní období,
b) podílem z hospodářského výsledku fondu kolektivního investování nebo jeho části před zdaněním,
c) v závislosti na výkonnosti fondu kolektivního investování nad stanovený ukazatel (benchmark), s nímž je výkonnost srovnávána,
d) v závislosti na meziročním růstu hodnoty vlastního kapitálu připadajícího na 1 podílový list nebo 1 akcii fondu kolektivního investování,
e) kombinací způsobů podle písmen a), c) a d), nebo
f) jiným způsobem uvedeným ve statutu, pokud jde o speciální fond kvalifikovaných investorů.
(2) Do nákladů fondu kolektivního investování se nezahrnují pokuty nebo jiné majetkové sankce uložené investiční společnosti, náklady na propagaci a distribuci cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování, administrativní náklady a náklady na právní a poradenské služby spojené se splynutím nebo sloučením (§ 100 až 100u).
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Úplata za správu majetku fondu může být stanovena několika způsoby, například jako podíl z průměrné hodnoty majetku, z hospodářského výsledku, nebo v závislosti na výkonnosti fondu.
- Pro speciální fondy kvalifikovaných investorů je možné stanovit úplatu i jiným způsobem, pokud je tento způsob uveden ve statutu fondu.
- Některé náklady, jako jsou pokuty, náklady na propagaci, distribuci cenných papírů fondu, administrativní náklady a náklady na právní a poradenské služby spojené se splynutím nebo sloučením, se nezahrnují do nákladů fondu kolektivního investování.
- Způsob stanovení a placení úplaty je podstatnou náležitostí smlouvy o obhospodařování majetku investičního fondu.
Na co si dát pozor
- Je důležité si ověřit, jakým konkrétním způsobem je úplata za obhospodařování majetku fondu stanovena, neboť to může mít vliv na celkovou výnosnost investice.
- Statut speciálního fondu kvalifikovaných investorů může obsahovat odlišný způsob stanovení úplaty, než je běžné u jiných fondů.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 10 Úplata a poplatky účastnického nebo důchodové (Nařízení vlády o sdělení klíčových infor)§ 27 Úplata investiční společnosti (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 9 Úplata penzijní společnosti (Zákon o ukončení důchodového spoření)§ 12 Úplata za obhospodařování a ostatní výdaje hr (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 14 (Vyhláška o statutu fondu kolektivního in)